商业银行社会责任层次分析

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇商业银行社会责任层次分析范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

摘 要：经济发展与社会代价的矛盾近年来受到广泛关注，作为经济资源配置枢纽的商业银行在经历全球经济危机的洗礼后，也对社会责任问题高度重视。文章在分析商业银行社会责任层次的基础上认为商业银行社会责任不仅是贯穿始终的经营管理工作，并且是在实践中不断得到丰富的经营理念，需要商业银行持续加以研究。

关键词：商业银行 社会责任 层次

中图分类号：F830文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2011）04-012-02

我国经济在经历了30多年高速增长后，国民经济取得了举世瞩目的成就，企业实力也得到了极大的增强。然而，伴随经济发展而来的一个重要问题是“经济发展与社会代价的矛盾日益突出”。并且，近年来频发的自然灾害、日趋严重的环境问题、层出不穷的食品安全等问题使得这一矛盾进一步被放大。于是，企业社会责任问题受到空前关注。

2008年席卷全球的金融危机又将金融机构的社会责任推上了风口浪尖，社会各界纷纷指责金融机构对经济利益的狂热追求导致了此次危机的爆发。2010年7月美国国会通过了“金融消费者保护法案”，被称为“史上最严厉的金融监管法案”，也为这种指责提供了部分依据。在此背景下，虽然我国商业银行并未受到金融危机的严重影响，但是商业银行的社会责任问题也已受到了前所未有的重视。从各大商业银行在自然灾害面前纷纷慷慨解囊，到兴业银行率先加入“赤道原则”、遍地开花的“绿色信贷”以及日渐兴起的“低碳银行”理念等，都是我国商业银行向责任型企业转变的表现。但是，在理论与实践中关于“商业银行的社会责任的内涵是否就是参与公益慈善、发放绿色信贷？”以及“商业银行的社会责任是企业临时性的应急活动还是有系统有层次的管理工作？”等问题并没有系统的探讨。因此，本文在分析商业银行社会责任层次的基础上对上述问题进行研究。

一、社会责任决定理论

在追溯企业社会责任由来的过程中形成了若干具有代表性的理论，其中“社会回应理论”认为企业在发展中不断遭遇来自于社会各方面的压力，并且经济社会发展程度越高，这种压力越强大，新的压力不断出现，企业必须对这些压力给与回应，以适应企业生存发展的环境。而“利益相关者理论”回答了企业的经营活动应该对谁承担社会责任的问题，该理论突破了股东利益至上的传统观点。“企业公民理论”则倡导“有社会责任的企业应该努力创造利润、遵守法律、有道德并做一个好的‘公民’”。此观点的延伸即企业对社区、合作者、环境都要履行一定的义务和责任，责任的范围甚至延伸至全球。这些理论的形成过程是“企业社会责任”不断从理论探讨向实践转化的过程，也是实践对企业社会责任内涵不断丰富的过程。

二、商业银行社会责任的层次

无论是“社会回应理论”、“利益相关者理论”还是“企业公民”理论，都说明社会责任的内容并非处于同一个层面，而是具有不同的层次。本文认为商业银行社会责任包括以下层次。

（一）第一层次：基本责任

商业银行作为特殊的企业，其基本的社会责任应该是履行好经济和法律责任，这是商业银行生存之本。

1.经济责任。经济责任是商业银行社会责任的起点，只有自身健康发展，保持良好的经济效益，商业银行才能为投资人实现价值回报，推动国民经济稳步发展。因此，健康运行是商业银行履行社会责任的基础之一。商业银行经营管理的目标是要不断提高持续盈利能力,不断完善公司治理，优化发展战略,合理配置资源，增强市场竞争力，这些都是体现在日常经营管理中的商业银行经济责任。

2.法律责任。法律责任是商业银行社会责任的保障，商业银行只有做守法经营的“企业公民”，其生存发展才有保障，这是商业银行履行社会责任的又一基础。法律责任侧重于强调政府的强制性规范，是商业银行经营的底线。从内部看商业银行法律责任体现在为员工创造安全健康的工作环境，确保员工待遇的落实等；从市场角度看商业银行法律责任则体现在遵守商业道德，为社会提供优质的产品和服务,保护金融消费者权益等方面。

（二）第二层次：可持续发展责任

可持续发展责任是商业银行社会责任的核心，也是商业银行社会责任区别于一般企业的特殊之处。商业银行具有一般企业不具备的社会经济资源配置能力，商业银行的资源恰恰是企业所需的重要资源――资金。因此，在资金的导向下，商业银行有能力比一般企业承担更重要的可持续发展责任。商业银行的可持续发展责任包括两个方面：

1.外在可持续发展责任。一般企业履行可持续发展责任，最主要的途径就是自身在投资、经营方向上避免引起过多的环境成本。而商业银行则可以运用其掌握的社会资金根据国家宏观经济政策和产业政策，引导企业的投资经营方向。这种导向作用对可持续发展的贡献，要远远大于单个企业自身投资经营调整所产生的效果。

2.内在可持续发展责任。商业银行在以可持续发展为导向配置社会资本的同时，还需要通过主动的节能降耗，不断降低企业整体的运营成本，从自身经营做起履行可持续发展的社会责任。当前商业银行承担的可持续发展责任呈逐渐扩大趋势，尤其是全球气候变化加剧，“京都议定书”以及“哥本哈根会议”后“低碳经济”的发展，都预示着商业银行在社会资源配置方面将会承担更多、更重要的可持续发展责任。

（三）第三层次：自发的责任

商业银行履行社会责任的目标应该是打造商业银行的责任竞争力，在实现自身发展的同时，通过履行社会责任回馈社会是商业银行道义的体现。因此，自发的社会责任也是商业银行的道义责任，与商业银行的声誉息息相关。

道义责任更像一个杠杆，虽然在现有商业银行社会责任体系中所占的比重较小，但是道义责任给商业银行带来的影响却十分重大。商业银行在道义方面一个很小的失误就可能造成巨大的声誉风险，而恰当地为社会公益事业做点滴贡献也会让银行获得来自社会的广泛赞誉。因此，建立在稳步发展基础上的道义行为才是企业自愿回馈社会的真实表现，这样也会减少企业以道义为借口的作秀行为，从而建立企业回馈社会的长效机制。

由于商业银行仍然是出资人的企业，因此其道义责任的基础仍是履行好经济责任。对任何一个企业来说,发展和效益始终是基础。企业经营不佳,停滞不前,甚至亏损,根本谈不到尽自己的社会责任,更不必说持久履行道德层次的社会责任了。

三、研究启示

（一）社会责任是贯穿商业银行全局的管理工作

商业银行的社会责任起点是经济责任，法律责任是商业银行声誉和品牌的生命线，可持续责任是商业银行未来发展的潜力所在，而自发的道义责任则是商业银行成为“受人尊敬的‘企业公民’”的外在体现。因此，商业银行社会责任贯穿于商业银行经营管理的始终，牵动着商业银行的全局。商业银行应将社会责任的管理纳入战略管理体系，实现业务拓展与社会责任管理的有机结合。商业银行履行社会责任的基础应该是经济责任，很难想象一个自身经营都成问题的银行能履行好社会责任。

（二）社会责任是在实践中不断丰富的动态理念

随着社会经济的不断发展，商业银行所处的经济环境也在不断地变化，客户对商业银行社会责任的认识也会不断深入。因此，在不断变化的环境中，商业银行的社会责任不可能是一成不变的，而是需要在社会进步和经济发展中不断得到丰富。从这个意义上说商业银行的社会责任是动态的、开放的，需要商业银行紧跟时代步伐不断充实社会责任的内涵。

无论经济、社会如何发展变化，商业银行都不能摒弃履行社会责任的理念。商业银行生存、发展的土壤是其所处的社会，必须要和所处的环境保持和谐的关系，为发展营造良性的发展基础。从这个意义上说商业银行的社会责任又是一个持续的理念，需要加大研究力度，时刻把握社会责任的发展变化，不断完善商业银行社会责任发展战略。

（三）履行社会责任需要加大管理力度

商业银行社会责任的推进和发展需要管理层的高度重视。在全球领先的汇丰银行管理层，专门设有可持续发展委员会,负责监督集团的可持续性和社会责任活动, 就业务对环境和社会的影响以及道德问题等事项对董事会进行顾问和指导, 这充分说明汇丰对可持性发展和应承担的社会责任的高度重视。也正是汇丰对社会责任的高度重视，使得汇丰在全世界各地经营都取得成功，从而成就了汇丰“环球金融，地方智慧”的理念。

反观我国商业银行，对于社会责任的关注并没有提到相应的高度。从上市商业银行和主要的大型银行来看，并没有设立相应的社会责任管理机构或类似机构，大多数商业银行的社会责任职能是由宣传部门或是某一行政部门顺带履行，有明确社会责任规划的就更少见了。而社会责任的履行以及社会责任报告的更多是起到宣传作用，有些银行则没有社会责任报告的。

随着我国经济不断融入全球经济体系，加之外资银行的大量进入，我国银行业不可避免地要成为经济全球化的重要力量。如果我国商业银行仍不能将社会责任真正提高到战略发展的高度对待，这将极大削弱我国商业银行在国内外的竞争力。

参考文献：

1.阿奇B・卡罗尔.企业与社会理论与利益相关者管理[M].北京：机械工业出版社，2004

2.陈宏辉，贾生华.企业社会责任观的演进与发展：基于综合性社会契约的理解[J].中国工业经济，2003(12)

3.杜中臣.企业社会责任及其实现方式[J].中国人民大学学报，2005（4）

4.菲利普・科特勒，南希・李.企业的社会责任――通过公益事业拓展更多的商业机会[M].北京：机械工业出版社，2006

5.金碚、李钢，企业社会责任公众调查的初步报告[J].企业管理研究，2006（3）

6.瓦迪・哈拉比，王维平，张番红.当前世界金融危机的政治经济学分析[J].国外理论动态，2008（4）

7.徐尚昆，杨汝岱.企业社会责任概念范畴的归纳性分析[J].中国工业经济，2007（5）

8.张长龙.金融机构企业社会责任基准：赤道原则[J].国际金融研究，2006（6）

9.朱文忠.未来金融业发展趋势与商业银行社会责任新挑战[J].金融理论与实践，2006（5）

（作者单位：北京银行博士后工作站 北京 100081）

（责编：若佳）