对煤炭企业资金管理问题的分析

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【摘 要】 近年来，社会生产力进一步发展，对能源资源的需求量不断增多，煤炭企业面临全新的发展机遇。而煤炭资金管理是煤炭企业运营及管理模式的综合性系统，是实现战略性目标的重要途径，在促进企业健康运行，保障人民用煤安全过程中发挥着巨大作用。从目前形势上看，我国煤炭企业对资金管理的认识不断提高，并在资金管理过程中取得一定成效。不可忽视的是，当前煤炭企业资金管理过程中仍存在诸多问题，须引起足够重视。只有正确分析煤炭企业所面临的资金管理现状，才能采取有效策略解决现存问题，为煤炭企业的健康、可持续发辰提供强有力保障。本文主要对煤炭企业资佥管理相关问题进行具体分析.

【关键词】 煤炭企业 资金管理 现存问题 有效策略

所谓资金管理，指的是企业依据国家法律和政策，结合资金运动的特点和规律，有效地组织企业资金活动，正确处理相应资金关系的活动。资金管理是煤炭企业创新发展的重要命脉之一，能够有效促进煤炭企业全新战略目标的实现，促进煤炭企业的可持续发展，其重要性不言而喻。从目前形式上看，我国煤炭企业发展前景十分广阔，但与此同时也将面临更加严峻的市场竞争，如何做好企业资金管理成为现代煤炭企业生存和发展必须解决的难题。因而，对煤炭企业资金管现状进行分析，以科学有效的策略解决现存问题，十分有必要。

1、煤炭企业资金管理的必要性

资金是企业赖以生存和发展的重要因素，企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理具有核心职能。煤炭企业资金管理，十分有必要，具体体现在：

（1）资金管理是煤炭企业规范经济活动的必然选择，是促进企业可持续发展的需要。在当前大好形势下，煤炭企业投资和经营的规模不断扩大，具有良好的发展前景，但同时也存在一定的经济风险。为此，煤炭企业只有不断加强资金管理，才能保持较高经济效益和市场竞争力，为企业快速、健康发展提供强有力保障。

（2）资金管理是缓解煤炭企业资金不足的重要手段，是扩大资金规模的有效途径。煤炭企业属于高风险，高竞争的行业，因而企业资金管理与内控管理相结合，能够改善财务管理，缓解企业资金不足，保障财务信息的完整性和安全性。同时，还能在减少财务风险的同时，纠正各种不法行为，堵塞经营管理的漏洞，化解营运风险，扩大资金规模，从而促进企业向集团化、多元化的方向发展。

（3）资金管理是煤炭企业整合资源的有效方式。通过资金管理，将企业中一部分闲置、闲散的资源整理出来加以利用，有效提高资源的利用率，减少不必要的浪费。

2、煤炭企业资金管理现状

2.1意识淡薄

煤炭企业资格管理意识淡薄，主要体现在缺乏理财意识和风险意识两方面。其中，理财意识主要是由于相关领导和管理人员对资金的时间价值认识不清，缺乏全面的资金预算管理意识，从而造成大量资金闲置，流动资金的功能未能得到充分发挥。同时，企业未能根据市场环境的变化对资金预算和拨付进行及时调整，资金管理与企业发展不相符，从而造成资金预算与实际偏差较大，导致资金浪费。而煤炭企业资金链风险主要包括管理型风险、销售风险、融资风险等，但当前煤炭企业管理模式多属粗放型，对市场的预算和分析不足，从而导致供求不平衡，大大增加了企业的经营风险啪。同时，煤炭企业发展过程中，对国家扶持的依赖度高，缺乏长期发展规划，一旦出现眼前利益与长期战略发生冲突，往往缺乏大局观，以牺牲长远利益为代价，追求眼前的利益。这不仅增加财务风险，还威胁到企业资金流量的稳定性，对企业长期发展不利。

2.2制度不完善当前，我国多数煤炭企业在资金管理过程中，缺乏完善的

资金管理制度为支撑，规范性不足，引发众多问题，包括资金管理混乱、核算原则不统一、预算和实际不符、职责不清等等。这不仅直接影响到企业资金的使用效率，还制约了企业健康、稳定发展。同时，由于缺乏完善管理制度，使得企业投资存在盲目性，一旦企业资金充足，往往在缺乏充分市场调查和项目论证的情况下就盲目投资。除此之外，煤炭企业普遍存在多头开户现象，造成了资金分散，且不便于企业资金的集中管理，企业资金利用率低，资金管理难度大。

2.3缺乏监督煤炭企业在经济活动中，缺乏事前、事中和事后的内控监督，总公司对分公司的监管不得力，造成资金流向与内部控制相脱节。总公司对分公司资金流动情况难以有效掌控，分公司存在不少资金擅自挪用、转移等现象，甚至出现私自设立小金库的情况，企业内控制度与监督流于形式。

3、煤炭企业资金管理有效策略

3.1提高认识，加强思想重视煤炭企业应树立科学的理财观念，结合自身发展状况和需要，加强对资金投向判断的研究，全面提高企业投向的准确性及资金管理的综合水平。煤炭企业应提高市场敏感性，把握微观理财，使企业资金投向与国家政策导向、发展方向相一致，争取更多政策优惠，提高自身实力。同时，还要统筹兼顾，正确处理眼前利益与长期利益之间的关系，注重自主知识产权开发与先进生产技术引进相结合，全面提高企业产品的科学含量。在降低资金理财风险方面，煤炭企业应建立成本分析模型，保证最佳资金持有量，为资金效益最大化实现提供强有力保障。同时，煤炭企业还应充分发挥内部资金结算中心的优势，对资金流向进行合理调度，实行统一筹资、统一贷款、统一担保，最大限度降低财务风险。此外，在投资过程中，要对所投项目单位进行详尽了解，通过存量带动增量，以项目引资金，并以比较优势实现投资收益的提高。

3.2建立和完善资金管理制度为确保煤炭企业资金管理有章可循，应建立并完善相关管理制度，详细规定预算制定、使用核算、筹集和管理等方面的内容，提高管理的效率和水平。同时，还要完善企业内部控制制度，加强对煤炭企业内部的财产控制，严格规范企业物资采购、支出、分配等活动，合理处理财务漏洞，保障资金的流向和使用效率，杜绝资金闲置和浪费现象的存在。此外，还要强化煤炭企业考评机制，通过科学合理、切实可行的考评体系，对企业经营效果进行科学评价，在确保资源合理配置的同时，促进经济效益的全面提高。在考评过程中，要对各种指标进行灵活运用，并保证不同指标之间的有效配合和补充，确保考评效果的准确性和公平性。在对相关人员的管理方面，要建立和完善激励机制和教育机制，加强对内部人员进行职业道德、预算管理、思想观念等方便的培训和考核，使其正确认识企业内部各项规章制度，为企业健康发展提供强有力支撑。

【参考文献】

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