浅谈企业资金精细化管理
开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇浅谈企业资金精细化管理范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！
[摘要] 健全资金管理制度和完善运行机制是科学化、精细化管理的基础。在资金管理过程中，我们要将资金管理作为精细化管理的重中之重，从企业长远战略角度出发，提升资金管理的高度，对重大资金的支付实行“三重一大”决策程序。从源头严把重大项目立项关，坚持按程序办事。项目实施过程中严把项目实施关，对项目进程做好跟踪监管工作。加强动态监控，对资金精细化管理操作进行规范，对重大资金支付、资金预算、资金集中管理提出明确要求，达到资金精细化管理目的，从而实现可持续发展。
[关键词] 企业精细化管理
中图分类号： F275.1 文献标识码： A 文章编号：
精细化管理是一种科学的现代管理方式，源于发达国家，是对企业分工的细化管理，是一种以最大限度地减少管理所占用的资源和降低管理成本为主要目标的管理方式，是现代企业管理模式发展的必然要求。
资金好比是企业发展的血液，渗透到企业经营的每一个组织层面，是企业经营发展的重要资源，对企业的运行和长期发展发挥着关键的作用。企业资金精细化管理是企业精细化管理的重要方面，企业进行战略布局，通过资金精细化管理发挥企业资金整体优势，减少资金低效占用，降低资金成本，提高资金使用效率，提升经营整体效益，从而壮大整体实力。目前，企业资金精细化管理在国内的大型集团企业得到越来越多的应用，也得到了经营管理层的高度重视。
一、资金精细化管理，施工企业战略转型的内在要求
目前，大多数施工企业发展面临转型升级需要，经营方向上逐步涉及BT、保障性住房、房地产及海外市场领域的工程项目，这些项目建设初期往往需要企业自行融资建设，以流动资金贷款和项目融资的方式解决项目建设资金问题。自2011年以来，通胀居高不下，国家金融信贷政策开始转向，市场上流动性日趋紧张，施工企业融资障碍重重，困难很大，在这种情况下必然要求施工企业对重点项目加以重点关注，落实项目融资具体方案，加强流动资金管理工作，推行资金精细化管理，降低企业资金成本，提高资金使用效率。
二、从战略布局的角度完善资金精细化管理，实现可持续发展
任何一种好的管理模式都必须要有完善的制度作为保证，健全资金管理制度和完善运行机制是科学化、精细化管理的基础。通俗地说，科学化就是要“抬头看路”，明确方向、原则、目标和路径;精细化就是要“埋头拉车”，一步一个脚印向前走。在资金管理过程中，我们要将资金管理作为精细化管理的重中之重，从企业长远战略角度出发，提升资金管理的高度，对重大资金的支付实行“三重一大”决策程序，实行董事会议事制。从源头严把重大项目立项关，坚持按程序办事。项目实施过程中严把项目实施关，对项目进程做好跟踪监管工作。日常中严把资金支付审批关，打造资金安全链。为此我们需要健全董事会资金议事制、日常资金管理规范制，出台一系列资金管理规定，对资金精细化管理操作进行规范，对重大资金支付、资金预算、资金集中管理提出明确要求，达到资金精细化管理目的，从而实现可持续发展。
三、如何实现集团企业资金精细化管理
资金集中管理是当前不少集团公司在资金管理上的重要手段，尤其是对于一些大型施工集团企业来说，资金集中管理更是实现企业资金精细化管理的重要途径，通过建立重大资金支付集中决策，建立集团内部资金管理中心，模拟借鉴商业银行的资金管理模式，依托现代化的网络信息技术，实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督，解决内部资金短缺等问题，达到资金使用效率的最大化。
1、公司高层要高度关注资金的运营，实行资金的高度集中管理，实行重大资金支付的集体决策。金的集中管理首先要有集团公司高层的支持和推动，要实行全方位、全过程的资金集中。集团化的施工企业管理层面多，分支机构多，控股法人多，银行账户多，很多下级单位从自身利益出发不愿实行资金的集中，抵触资金的集中，这就需要有集团层面的大力推行和强制执行，任何单位不得违反，并需要有违规情况的制约措施，强力推行资金的集中，从集团层面来说是非常必要的。再者，要实行重大资金支付的集体决策。集团公司从长远规划的角度出发，面对纷繁的市场，实行重大的战略，会进行区域布局、产业布局，会进入新领域、新市场。施工企业目前承揽的合同额也越来越大，也在承接越来越多的BT项目、保障性住房、海外项目，而如此重大的动作，资金的投入往往是大额的，会影响到集团未来几年的发展，也会面临一定的风险，所以从风险管理的角度出发需要集体决策，多角度分析判断，保障集团公司这艘航母越航越远。
2、重视资金管理中心建设，做好资金精细化管理服务平台。施工企业资金管理中心是实现资金集中管理的重要介质，是在集团企业财务部门内部设立的、办理内部成员单位现金收付和往来结算业务的专门机构。企业资金的宏观调控、存量资金盘点，资金调剂，资金加速周转和优化配置等等都是通过资金管理中心得以实现。通过资金管理中心平台操作实现了企业资金集中管理的“五化”管理，即柜面业务网络电子化、异地业务本地化、核算支付一体化、货币资金结算与内部资金核算处理同步化、业务管理流程化。
3、关注企业重大投融资项目建设情况，提前做好资金安排，防止资金链出现断裂。随着现代社会建设的不断发展和投融资方式的不断创新，工程项目的建设也不断推出新的方式，BT、政府回购等方式建设项目逐渐增多，这在施工领域显得尤为明显。作为一种新的建设方式，往往需要企业进行投资融资建设，融资压力相当大。面对当前国内多变的金融信贷局势，企业可以说承担了相当大的风险。这就要求我们在承接该类项目的时候提前做好项目可行性研究分析，做好项目成本利润分析，对项目建设的资金来源提前做好安排，落实项目融资需要的各种条件并在合同中加以约定，确保项目能够按照预期的进度顺利开展。如果不能及时有效地落实项目资金来源，很可能会影响项目的建设进度，长期占用企业投入资金，进而给企业整个资金链带来很不利的影响。因此，对于融资建设的项目要切实做好标签评审和可行性分析等工作，慎重承接此类项目。重大项目资金财务监管必须切实做到专人、专户、专帐管理，坚持每一项支出必须有预算审批、有合同、有正规发票、有工程验收单、有质量监理单位意见、有项目负责人审批签字，保证专项资金专款专用。
4、严格控制银行账户数量，避免资金分散闲置。由于体制和历史的原因，很多大型集团施工企业往往规模庞大，承接工程项目多，地域分布广，银行账户开立也很多，且分散在全国各地，资金分散闲置占用情况十分突出，大大降低了企业资金的使用效率，这在大型施工建筑企业显得尤为突出。
5、加强施工企业资金集中管理首先就要做好银行账户管控工作，这需要从两方面抓起，首先必须要对已有账户进行清理，对集团总部资金管理中心和所有成员单位的银行账户进行清理，掌握所有账户信息，对长期未用、休眠和已完成其临时功能的账户立即注销，对在用账户统一进行账户授权，设置账户余额上限，每日资金做到自动归集，加强资金集中，减少资金分散闲置。其次是要做好新的账户开立审批管理工作，严格控制新开账户数量，同时对特殊情况必须新开的账户加强监管，对可以进行资金归集的账户，在开户时即做好账户授权工作，设置自动归集功能，每日定时对资金进行归集。
6、企业资金收支两条线管理，以收定支，树立资金支付从严从紧意识。所谓资金收支两条线管理就是将企业的收入和支出明确分开核算，集团企业内部成员单位的所有资金收入统一由集团总部指定收入账户收款，所收款项通过内部结算中心计入各自的内部结算账户，参照银行利率支付内部存款利息，做到谁的钱放入谁的口袋，不改变资金所有权。集团内单位的资金使用则按照各自提交的资金预算结合工程建造合同成本情况审批请款支付，二级单位支出结合内部结算账户实际余额考虑，原则是以收定支，杜绝任何内部单位结算账户资金透支行为，当出现特殊情况，个别单位需要进行内部资金调剂的时候则采取内部借款的方式解决，做到资金有偿使用。