浅析贷款的还款方式

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【摘要】本文将对贷款的三种主要还款方式，即等额本息还款法、等本不等息递减还款法（等额本金还款法）、等本等息等额还款法进行简单分析，通过公式推导，建立一般算术模型，并得出三种方法各自的利弊、适用人群，以解决普遍意义上的贷款问题。

【关键词】贷款还款方式 利弊 适用人群

现代社会人们经常需要利用贷款来进行一些经济活动，比如贷款创业，贷款买房，贷款买车等。因此，贷款方面的相关知识必不可少。

一、贷款的一般算术模型

（一）模型建立与求解

1.在进行模型建立之前，我们需要明确一些前提：

（1）假设还款期内月利率保持不变

（2）贷款总期数=贷款年限×12

（3）月利率=年利率÷12

（4）下文中涉及到的基本符号说明：

A贷款总额 β银行月利率 M贷款总期数（总月数）

X贷款月还款额 MI贷款每月利息 SI还款总利息

S还款总额

2.等额本息还款法。在等额本息法中，信贷机构一般先收剩余本金利息，后收本息，所以利息在月还款额中占的比例会随着本金的减少而降低，本金在月贷款中的比例因而升高，但还款总额保持不变。

二、模型解释

由于等额本金法和等本等息等额法在利益计算的本质上是一致的，本文只对等额本金法和等额本息法进行分析和解释，并指出其利弊和适合人群。

首先我们来解释一下银行计息的本质：银行利息=资金额×利率×占用时间，即月还款额中每月应计利息=每月偿还利息=月初贷款×月利率，其中决定因素只是资本的实际占用时间和占用金额的大小，而不是采用哪种付款方式。接下来我们来看一下两种还款方式。

（一）月还款额

等额本息法每月以相同金额偿还贷款本息，当月的利息当月偿还。月初贷款额由于均有本金还款，所以不断减少。在月利率保持不变的情况下，每月偿还的利息随月初贷款额的减少而减少；由于每月偿还的本息相同，每月偿还的本金随每月偿还的利息减少而增加。而等额本金法每月以相同金额偿还贷款利息，当月的利息当月偿还。由于每月均有本金还款，所以月初贷款额不断减少。在月利率保持不变的情况下，每月偿还的利息随月初贷款的减少而减少；由于每月偿还的本金相同，每月偿还的本息随每月偿还的利息减少而减少。

（二）还款利息

等额本息法和等额本金法，两种还款方式每月偿还的利息只与月初贷款和月利率有关。而无论哪种还款方式，在月利率相同的情况下，每月还款利息的大小取决于月初贷款的多少。等额本息法相对于等额本金法，由于前期偿还本金较少，导致前期偿还利息较多，最终导致总利息较多。同时，由于等额本息法支付利息较多，还款本金总额均为贷款总额，所以偿还贷款总额较多。换句话说，由于等额本金法较等额本息法而言，同期较多的偿还本金，因此以后各期确定贷款利益时，计算利息的基数（即本金）较少，所以偿还的总利息相对较少。

（三）利弊及适合人群

等额本息法，每月还款额相同，比较适合公务员、高校教师、医生等收入和工作相对稳定的群体和成熟家庭，他们往往有一定积蓄，没有打算提前还款。同时，等额本息法归还本金速度较慢，还款压力均衡，有利于贷款人利用贷款金额进行收益更高的投资，有利于理财。但其弊端在于利息偿还总额大。

等额本金还款法前期还款本金较多，后期逐渐减少，是一种先苦后甜的还款方式。该还款方式前期还款压力较大，但贷款人本金归还得快，利息就可以少付，因此适合当前收入较高者或希望尽快还款的人群。

作者简介：陈悦（1993-），女，山东济南人，北京理工大学本科在读，会计学。