资金结算管理论文范文精选

一、通过资金计划进行有效监督控制

成员单位通过SAP系统填报并提交本单位的资金计划(月)到资金结算系统，资金结算系统接收已提交的资金计划，并自动将此资金计划(月)整合成资金计划(周)的形式;当成员单位的资金计划在SAP审批完成时，提交到财务公司的资金计划会手动覆盖之前提交的资金计划。从SAP传到资金结算系统的资金计划，财务公司可以再做计划调整，但可以汇总和审批。成员单位通过SAP调整后的资金计划也能传到资金计划，会手动覆盖之前提交的资金计划。资金计划业务通过用款单位和财务公司一起共同协作，对未来短期(月/周)的资金流做一个预算管理，并依此为依据来进行实际业务的控制，从而对资金进行有效监督控制，事后多维分析，提高整体资金运作效率。对于资金计划的接口需求:(1)原始计划提交———成员单位通过集团SAP系统填报并提交本单位的资金计划(月计划)到资金系统，资金系统接收已提交的资金计划，并自动将此月度资金计划整合成资金计划的周报形式，从SAP传到资金系统的资金计划，财务公司可以做计划调整、汇总和内部审批动作;(2)审批计划提交———当成员单位的资金计划在SAP审批完成时，提交到财务公司的资金计划可以覆盖之前提交的原始资金计划此时资金计划不能调整;(3)成员单位每月有一次在SAP调整资金计划的机会，调整后的资金计划也能传到财务公司资金系统，并覆盖之前的资金计划。京能集团通过编制月度资金收支预算，有计划、合理地调配资金，实现资金的统一筹划、总体平衡、全面监控的流程，通过资金支付计划的编制充分发挥了资金的整体运作优势，降低资金成本，控制资金风险。建立集团统一的资金预算控制和支付管理平台，从资金预算经审批通过为起点，对资金支付业务各环节进行定义和规范，确保每笔通过网银系统支付的款项均在预算内且经过支付环节的审批，最后通过SAP与财务公司支付系统、电厂、其他下属单位及控股公司本地网银的连接，实现实时网上支付。

二、从支付结算系统入手提高服务能力

由于财务软件的更换，所以需要将有关财务接口迁移到SAP系统上。资金系统向SAP系统发起科目体系，科目发生额，凭证导入请求，需要与SAP系统进行连接，从而对资金进行有效的管理，提高整体资金运作的规范。对财务接口的需求:由于核算软件改用SAP，所以需要将财务公司资金系统财务接口迁移到SAP系统上。资金系统向SAP系统发起科目体系，科目发生额，凭证导入请求。包括(1)资金系统向SAP发起科目体系的请求，对科目体系进行更新;(2)资金系统在更新科目余额功能中向SAP发起科目余额导入的请求，SAP系统提供科目余额以及发生额，同时更新资金系统的每日科目余额;(3)资金系统在关机的时候发起凭证导入的请求，将当天生成的会计分录导入至SAP系统中。整体流程如下:1、资金系统手动向SAP发起科目体系的请求，对科目体系进行更新;2、资金系统在更新科目余额功能中手动向SAP发起科目余额导入的请求，SAP系统提供科目余额以及发生额，同时更新资金系统的每日科目余额;3、资金系统在关机的时候发起凭证导入的请求，将当天生成的会计分录导入至SAP系统中。这样既可以省去成员单位财务人员网银操作与账务处理的重复操作，为操作人员提供便利，也可以通过系统降低操作风险，保证资金安全。支付结算业务是财务公司主营业务的一部分，也是财务公司盈利的重要来源。但在利率市场化的大背景下，市场竞争的加剧导致了传统存贷利差下降，通过改善支付服务提高支付预测与监控将辅助财务公司提高资金归集率，将会给财务公司带来收益的上涨。

作者：陈静心 单位：京能集团财务有限公司

集团资金结算管理作为企业财务管理工作的核心。目前，企业资金的结算管理网络化和集成化改进已经成为一种发展趋势，广泛实施更为专业集团资金的集中管理。经过集中管理不仅可以降低财务费用，还能减少经营成本、防止资金管理风险的发生、强化财务监督的力度。另外还可以及时掌握集团内部各个方面的资金存量和流向及流量，经过调节资金余缺实现存量资金的盘活，可以加速资金的流转，从而优化集团内部资源的配置，进行更为科学的财务管理。

一、集团资金结算管理系统的设计

（一）合同管理系统的设计

合同信息管理作为集团结算管理系统中业务信息的源头。其中合同的审批、签订等相关流程的管理主要由企业的ERP实现，集团结算的集中管理系统签订的合同可以满足合同依次向下进行结算业务的审批与合同执行状况的统计查询。另外还可以满足影响管理方面的合同影像扫描。合同管理系统不仅要为企业ERP提供相关合同信息，还要提供合同信息的手工录入等相关功能。

（二）结算管理系统的设计

结算管理系统作为整个集团结算集中管理的中心，主要负责处理信用证和汇入汇出及托收等相关业务。分公司相关工作人员在正式开证的申请交易时，分公司中业务审核部门要正式开证申请交易的复核。复核界面会提供交易画面的查询，而且可以查看输出报文和面函及影响等相关信息。在分公司审核通过之后要由结算中心完成复核，并且结算中线需要填写相关意见、进行合规性检查，最后做业务授权。针对需要资金管理部门审核的信用证在正式申请交易时，要填写有关意见，而且业务要由资金管理部门完成审核。在结算中心审核通过之后，可以向分公司传达审核成功的消息。而开证申请在审批通过之后，分公司经过系统打印出面函，此面函拥有该笔业务唯一编号。另外系统会把审批通过之后的开证申请相关电子报文发送给银行，而银行收到纸质面函和电子报文经过核对无误后要完成开证操作，把开证确认信息发送给结算管理系统，系统会自动提醒分公司此笔信用证已经开证成功。

（三）影像管理系统的设计

影像管理系统的设计一定要充分考虑到图像处理每一个方面，包含图像采集和图像加密及图像查询等相关功能，具体功能如图1所示。图1影像管理系统的功能运用文件服务器webserver方式完成部署。集团结算的管理信息系统能够支持第三方的影响系统接口，其中影响管理的子系统功能主要包含影响扫描采集和影响传输机影响的处理等。客户可以选取适合自己的采集设施刺激影响文件，在采集过程中系统能够对采集参数完成设置，调节扫描影响的清晰度与对比度等，从而使扫描的效果达到最好。

.ixo421 { display:none; } 集团财务管控的五大措施

【摘要】财务监控在企业管理中占据重要地位，而集团公司由于内部运营复杂，其财务监控工作更为重要，在此背景下，本文探讨了建立集团资金结算中心等五大措施来加强集团财务监控。 思想汇报 /sixianghuibao/

【关键词】集团；财务；监控；措施 思想汇报 /sixianghuibao/

随着集团规模不断扩大，对财务管理的要求也相应提高，为增强对下属公司的管理，集团总部应不断加强财务管控方面的建设。集团的财务控制是集团控制的基本手段，任何一个子公司，无论其业务贡献有多大，也不论其经营管理层能力有多强，集团总公司都应该对其财务活动进行监控。为更好地发挥财务控制职能，需要逐步完善集团财务管理体系建设，建立资金结算中心对集团资金进行集中管理；制定集团统一的会计核算制度和财务管理制度，来规范下属子公司的财务行为，以实现对子公司财务活动的有效控制；同时建立一体化的财务信息系统用来支持财务管控；建立内部审计制度用来监督评价控制是否有效。 作文 /zuowen/

一、建立集团资金结算中心 毕业论文

资金管理是公司财务管理的中心，因为资金是一个企业的血液，建立集团资金结算中心是为了强化母公司对集团资金流转的控制，谋求财务资源的聚合协同效应，结算中心是根据企业集团财务管理和控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。在行政上是企业集团设立的负责集团资金管理的职能机构，主要为企业集团的总体战略及整体利益服务。结算中心作为企业集团理财的职能部门，受企业集团委托，代表企业集团执行与财务、资金管理有关的各项业务活动，其管理目标与企业集团目标高度一致。财务结算中心的具体功能有：融通资金、加强内部监控、提高整体信用，降低财务风险。 毕业论文网

(一)建立集团资金结算中心的意义 论文

在集团内部，有些子公司效益好，资金周转快，而某些子公司资金相对匮乏，通过财务结算中心可以把集团内的闲散资金集中起来贷给最需要资金的子公司或分公司，提高集团内资金的使用效率，实现内部资金的相互调节。资金结算中心可以对子公司资金运作的合规性、安全性和有效性进行审核，对其实施必要的监控和管理，防止子公司利用自主经营权挪用集团内部资金，使集团内部资金管理失控。财务结算中心成立后，集团公司可以整体融资，增强了实力，提高了信用等级，同时，内部资金的相互调节减少了外部融资，也相对降低了财务风险。 毕业论文网

摘要：作为一种弥补措施，探讨全面预算管理在其中的功能定位和实践路径，构成了本文立论的出发点。通过对全面预算管理的解读，其功能定位主要包括：确保造价概算的精确性、确保资金使用的安全性、确保资金使用的合规性等三个方面。在此基础上的实践路径则从：完善工程造价概算的组织形式、健全资金使用监管的制度机制、完备追加预算资金的论证机制、实现资金审计活动的有序开展来展开。

关键词：全面预算管理；工程造价；功能定位；实践

中图分类号：F812.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）04-0-01

目前针对工程造价控制中时常出现的“三超”问题，业界都从不同途径进行了应对措施的构建。归纳起来，主要涉及工程技术和制度设计两个方面。然而，在施工过程中因项目作业形态和较长的施工周期决定了，信息不对称和信息不完美现象贯穿其中。这就意味着，即使在优化了工程技术和制度设计后，也无法完全克服工程造价控制中所面临的挑战。因此作为一种弥补措施，探讨全面预算管理在其中的功能定位和实践路径，便构成了本文立论的出发点。

本文首先对全面预算管理进行解读，在此基础上完成对其功能定位的讨论。随后，将在功能定位驱动下来构建实施路径。为了使本文的主题讨论更为具体，这里以建筑施工类工程造价控制为考察对象。

基于以上所述，笔者将就文章主题展开讨论。

一、对全面预算管理的解读

首先需要指出，实施全面预算管理的主体是造价人员，而全面预算管理的客体则是项目资金。作为弥补现有控制手段的措施，这里将从客体角度来解读全面预算管理。具体的解读，可从以下三个方面来展开：

摘 要：在当前新常态下，为进一步加强油田企业资金结算中心的资金结算功能，论文对做好油田企业资金结算中心人员思想政治工作的作用和途径作了粗浅论述。

关键词：油田企业;资金结算中心;思想政治工作

企业资金结算中心是公司的基石，只有其中的工作人员提升思想素质，才能在企业氛围方面有一个良好的开端。从这个角度看，企业经营管理的一个重要之点就是要提升油田企业资金结算中心工作人员的思想政治素质。

一、油田企业结算中心人员在资金管理中的重要作用

资金结算中心担负着企业内部转账结算中心，在企业中的各单位间，成为各类进出枢纽的资金中连接的两个单元。囊括了银行融资管理和企业资金管理业务的内部资金结算中心，其工作人员的素质水平将直接影响到油田企业业务和管理活动的质量。油田企业结算中心工作者水平的提高，能够收到施展控制职能，深化内部监督的效果。我们的油田有一定的复杂性，表现为管理链条长，组织结构多层次和管理水平参差不齐。假如没有资金结算中心的工作人员给各部门，各二级单位资金进出的合法性，合理性实施审计和集中结算，就不能对使用资金的情况进行全面监督。如果企业对资金流动的控制不清晰，那么对资金使用结果的评估也就没有意义，对资金的体外循环现象、非法账户和小金库就没有办法监督和约束。因此，资金结算中心工作人员的政治思想水平的提高，能够有效地监督资金的使用和我们油田公司各单位和二级单位的经营运作情况，特别是能确保资金的安全、高效规范运作，通过集中核算资金、集中数据、集中信息来做到管理的集中，使企业所有的收入和支出都能够在企业资金结算中心的有效监督下工作，从而保证整个企业生产经营正常进行。

提高油田企业结算中心人员的政治思想水平，可以提高企业整体资金的使用效果。企业资金结算中心的职责中最基本的功能就是加强资金管理，结算中心工作人员按照自己的特殊身份和自身优势，将企业内部各部门和二级单位的资金集中起来进行统一使用，各单位资金由结算中心统一开展内部和外部业务，对外付款、内部转移支付、结算服务等关联交易。

提高油田企业结算中心工作人员的思想政治水平，可以提高决策能力。由于所提供的会计信息的完整性不够，这隐瞒了一些单位的实际经营状况，企业决策人员很难得到确切的财务信息，不知道下面单位的真实情况。结算中心的工作人员通过计算机网络进行实时结算，形成了资金结算中心和下属单位的信息共享，使两个单位的资金信息一目了然。

二、提高企业结算中心从业人员思想政治水平的途径

摘要：以“两个办法”的文件精神为指导，对当前高校预算管理和资产管理中存在的不足以及二者之间的矛盾进行研究分析，并在此基础上构建一个高校“三级”资产管理模式，对该模式的体制、制度建设和管理手段进行探讨和论述。

关键词：高校；国有资产管理；预算管理；管理模式

中图分类号：F230文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）09-0101-02

一、高校预算管理模式改革对资产管理提出的新要求

（一）目前高校预算管理工作中普遍存在的问题

1．在预算编制过程中偏重于对增量资产的控制而忽略对存量资产的管理。高校在编制预算过程中普遍缺乏对上一预算年度高校资产变动情况的全面深入了解，以及高校内部普遍存在的各部门争经费和资产管理情况缺乏透明度，在这种情况下，高校预算编制难以脱离以投入控制为主的轨道。尽管中国在高校预算管理领域进行多次改革，但这一环节仍然是高校财务管理中的薄弱环节。

2．预算资金分配较随意，缺乏科学依据和操作规范。目前高校在预算资金分配环节，由于缺乏一个统一、科学的资产配置标准体系，导致各类资产日常维护和消耗费用缺乏有效到位的监控，使之与各部门占有使用的资产实物量相脱节，预算编制部门在进行预算资金分配时难以取得合理依据，加大预算编制难度，也使得预算资金分配的结果演变为部门间为实现各自利益相互博弈，而最终达成妥协的结果。

3．缺乏预算执行评价体系。中国高校普遍缺乏预算执行评价体系，个别高校正在尝试构建该体系，主要是建立一个预算执行信息传递与反馈网络并落实专门人员，定期进行预算跟踪分析并对照预算目标，及时对差异作出调整，以其提高预算执行约束性。

摘要：通过全面预算，便分别在这三个方面建立起了预算审核、生产资金管控、销售资金回笼等监管机制。这种基于价值层面的资金预算管理，实则履行了企业全面成本控制的角色。通过经济学分析，企业全面预算管理的路径可围绕着：完善预算审核工作、优化生产利益关系、强化绩效管理机制等三个方面展开。

关键词：全面预算管理；经济学视角；路径；成本控制

在强化企业资金约束的目的下，全面预算管理构成了有效的措施。所谓有效在于，全面预算管理根据企业资金流向的时间维度，分别建立起与之相适应的监管机制。以生产性企业为例，企业资金先后经历了物资采购阶段、产品生产阶段，以及产成品销售阶段。通过全面预算，便分别在这三个方面建立起了预算审核、生产资金管控、销售资金回笼等监管机制。这种基于价值层面的资金预算管理，实则履行了企业全面成本控制的角色。因此，建构起全面预算管理与成本控制相契合的路径，便成为了本文立论的出发点。

之所以强调经济学视角在于，在《资本论》第二卷中马克思构建了资本循环公式，即G-W-G`，该公式应成为本文进行全面预算管理路径讨论的理论框架。实践表明，生产阶段W的预算管理存在着较大难度，从而也就构成了本文讨论的重点。

一、全面预算管理路径的经济学分析

在资本循环公式下对全面预算管理的分析，可以从以下三个方面来进行。

（一）货币职能方面

当企业的资金处于G的阶段，则意味着该货币正在履行货币职能，具体到生产性企业之中便是完成物资采购任务。需要指出，由于生产的专业性使然，使得提出物资采购申请的往往是生产部门，从而财务部门则主要采取预算审核的方式来完成货币职能阶段上的预算管理。

摘 要：本文通过积极投资评价指标研究我国不同评级的20只积极配置型基金在2007年12月31日至2010年12月31日的积极组合管理能力。通过对研究结果进行比较分析和单因素方差分析，本文得出以下结论：我国的积极配置型基金有较强的积极组合管理能力，但会受到市场波动的影响。投资者可以通过市场反转或震荡时基金的表现，进一步地判断其积极组合管理能力。

关键词：积极配置型基金；积极组合管理能力；市场波动

中图分类号：F832.5 文献标识码：A 文章编号：1007-4392（2011）04-0012-03

配置型基金，就是在基金投资组合中既包括股票，也包括债券和货币市场工具的投资基金。其特点是不同投资品种之间可以按一定比例搭配，由基金公司根据市场情况在基金合同规定的范围内动态调整配置比例。根据晨星（中国）最新公布的基金评价标准，股票投资占比小于70％，同时固定收益类产品占比小于50％的配置型基金为积极配置型基金，其余的为保守配置型基金。

利用积极型投资组合管理策略，投资者往往能获得超额收益，因而研究积极型投资组合管理理论、评价基金的积极组合管理能力不但具有深化投资组合理论的学术价值，还具备评价基金投资绩效的实用价值。

一、理论基础

投资组合存在两种管理方式：一是消极型投资组合管理（以下简称消极组合管理）方式，二是积极型投资组合管理（以下简称积极组合管理）方式。在强有效或半强有效的市场中，投资者的最佳策略是消极组合管理策略；而在弱有效或无效市场中，投资者的最佳策略是积极组合管理策略。

随机游走理论、有效市场理论是消极组合管理的理论基础。它们很好地揭示了竞争使价格围绕价值作随机游走的现象，并清楚地说明了证券市场上价格波动不可预测的原因。但Grossman-Stiglitz悖论（1980）指出，即使在有效的市场上也一定间断地、不可预期地存在市场失效点。Flood和Ramachandran（2000）的研究进一步指出，这些偶尔的市场失效点可以给积极组合管理者提供盈利的空间。李学峰（2010）的研究更深入地揭示了消极组合管理理论的致命缺陷是未能考虑交易对手的存在及交易信息的不对称性。在此背景下，国内外的机构投资者多采用积极组合管理策略。

一、XX市教科文部门支出预算改革的进展情况

按照财政支出预算改革的总体思路，结合教科文部门的行业特点，XX市财政部门在教科文部门支出预算改革方面进行了一些有益的探索和尝试，主要措施是：

（一）积极实施部门预算，提高预算管理水平

各部门按照市财政局的统一规定和标准报表、编制反映部门所有收支情况的预算，个人部分按实际，公用部分按定额，专项经费经科学论证后进入财政项目库，编制滚动预算，由财政部门视财力按轻重缓急排序安排。

实践证明，实行部门预算，硬化了预算的约束力，强化了部门和单位和预算观念，提高了使用财政经费的责任心，促使部门提高管理水平，集中精力抓好本部门的主要工作，自下而上编报、汇总使产生的部门预算更符合基层实际。突出表现为以下特点：

首先，制定和完善了分部门、分行业的支出预算定额，科学和文体广播部门采用定员定额方法，高等院校和中专技校实行生均综合定额，按照各院校学科设置特点、发展规模和水平，实行七大类十四种定额标准。

二是加强项目科学论证，明确资金投入方向。市财政、市教委共同成立了由财政、教育等有关专家参与的“教育财政咨询委员会”，就XX市教育财政性资金投入的重点方向和具体项目提出指导性意见，为编制部门预算提供参考依据。结合专家和市教委高教处、科研处、基教处等业务处的意见，就2002年教育专项资金预算再次进行修订，加大对重点前沿学科的扶持力度，提高我市高校重点学科的知名度，加强学校基础办学条件建设，落实扩招政策。

三是进一步提高年初预算到位率，使部门能够集中精力抓好本部门的大事。市科委将科学事业费与科技三项费用统筹使用，年初全部按领域安排到项目，并按照部门预算的改革思路，转变政府职能，由以往科技经费预算划块式管理转变为领域式管理，由过去的单纯抓科研项目，转变为抓项目的同时抓好平台的环境设施建设，理财思路更另清晰，资源配置更加合理。

摘要：环境保护专项资金作为财政专项资金，其配置、运行等各个环节都影响其产出绩效。本文运用系统论的相关知识梳理了环保资金绩效的实现过程，从资源配置的视角出发，借鉴绩效预算的思想及最优化理论，构建了环保资金最优化配置的思路，即在绩效预算的战略资源分配和项目执行结果的评价中，运用管理科学中的决策理论和评价理论进行定量分析，以确保环保资金的源头绩效。

关键词：环保资金 配置 最优化 绩效预算

一、引言

环保资金绩效评价作为衡量环境政策实施的有效方式，随着环境问题的凸显变得愈发重要。环保专项资金绩效的发挥是一个系统工程，涉及到事前分配、事中使用及事后评价。事前分配即环保部门根据项目申请主体的立项进行评估、审批的过程；事中使用即资金申请主体在项目资金到位后，对资金的运用情况；事后评价即对资金整体绩效的审计（评价）。

从审计的角度来讲，目前，审计机关对于环境保护专项资金的配置绩效缺乏可行的审计评价基准；从资源配置的角度来讲，环境保护相关部门缺乏科学可行的环境保护专项资金的配置基准。作为一种公共资源，环保资金最优化配置目标是促使资金按照政府目标和公共需求正确配置，实现预算资金综合绩效的最优化。对环保专项资金进行最优化配置，是理论与现实亟需解决的问题。本文借鉴最优化理论，利用“绩效预算”思想，构建了环保资金最优化配置的思路。

二、文献综述

环保资金与其他科技、农业资金一样，其配置属于预算资金分配的范畴。在这个领域中，存在着经典的“科依问题”：“应该在什么基础上决定将资金X分配给活动A而不是活动B”。围绕这一问题，预算资金分配领域中形成了以政治为基础来分配资金的政治预算理论和以经济为基础来分配资金的理性预算理论。武玉坤（2010）认为政治和经济协同补充，提出将活动划为同质性活动和异质性活动，然后在各自范围内分别以经济基础优先和政治基础优先。

目前环保分配方法主要有项目申报法、因素法和中央统筹法等三种资金分配方式（孙宁、吴舜泽等；2011）。“十一五”规划到“十二五”规划期间，环保资金的分配过程经历了以审批为中心的分配方式到以绩效目标为中心的分配方式的转变。但是关于环保资金配置的文献主要有两大部分，第一部分是从环保资金的配置流程进行研究，提出绩效预算的思想来规范整个环保资金的申报、审批、拨付、监督、评价环节（李尽法，2009；孙宁，2011）；第二部分是对环保资金的配置效率进行评价，通过设置投入产出指标，采用数据包络分析法对配置效率进行评价（黄金枝，2011；何平林，2012）。但是对于产出指标的设定不够全面。