银行统计工作计划范文精选

摘要：随着近些年以来信息产业技术的迅猛发展，银行金融机构以网络、计算机应用技术等展开的各项业务活动也普及开来。而本文主要探讨了计算机对银行审计中的影响，以及计算机系统环境下的审计计划，以此来分析计算机在银行审计中的应用。

关键词：银行审计；审计计划；影响；内部控制；机制

中图分类号：F239.5 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01

随着计算机应用到银行审计行为主体当中，总体来说，银行审计人员的基本职能及审计建立的总体目标与范畴都未有重大改变。但是随着结合银行内部控制机制的执行、以及对内控机制实行程序下的其他业务流程的处理后，就会逐渐改变审计程序的性质、时间以及审计范畴等，由此计算机系统背景下的各类电子数据处理环境也会受到一定影响。

一、计算机对银行审计的影响程度

（一）以往审计纸质载体发生改变

在传统意义上的手工办公环境下，主要审计对象的直接载体为会计凭证、账簿、以及各类会计信息信息等，都是实打实的可见数据、信息、单据，并要求按照严格行为准则及行业规程来登记与填写。但是，以信息产业技术作为支撑的信息化办公环境下，除了必要的部分原始凭证的相关办公载体还是纸质外，其他大量的填充数据都转移到计算机储存硬盘中了。客观来说，以计算机形态下的办公作业环境下，数量较多的数据、信息能够轻易存储在计算机硬盘中，但是不可否认的是计算机办公作业形态下的各类数据也极易造假、伪造，并且一旦消除数据后很难恢复、归档。也就是说，大量关键性数据、信息损毁后，会很大程度影响审计工作职能的发挥。

（二）审计内容发生改变

摘要:新常态下，商业银行应当积极采取有效措施开展计划财务管理工作，以推进商业银行自身的稳定持续发展。本文从会计核算、流动性、信息统计以及预算等方面入手，探讨新常态下商业银行计划财务管理内容及方式，以全面提高商业银行计划财务管理的科学性和有效性。

关键词:新常态；商业银行；计划财务管理

随着经济形势呈现出新常态特点，以及利率市场化进程的加快、金融托媒条件下的科技转型逐步实现和互联网金融的不断发展进步，商业银行若想要实现自身稳定持续发展，应当积极转型，对计划实施高效化管理，从而沉着应对新常态下经济发展所带来的诸多挑战。

一、新常态下的会计核算管理

1.新常态下会计核算管理所遇到的瓶颈

社会经济发展的当前形势下，商业银行业务不断创新，对传统的会计核算带来了新的挑战，投行业务以及金融衍生品投资的不断发展，要求商业银行会计核算不断优化调整，从而保证商业银行计划财务管理工作的顺利开展。以金融衍生品为例加以分析可知，表外核算是当前市场经济中衍生金融的主要工具，监管部门仅仅能够对商业银行的报表数据信息进行监督与管理，而国际金融市场衍生品存在较大风险，这与会计核算缺陷存在密切联系。会计信息披露是确认与计量的重要方式，金融衍生品的出现打破了商业银行传统的资产确认方式，导致相关会计确认与计量存在一定不确定性。所谓会计计量，主要是指用货币或其他量度单位对经济业务及其结构进行准确计量，而货币计量规则难以实现，导致金融衍生工具存在一定计量难度，此种情况下，金融衍生品业务的会计核算过程中，风险控制难度较大，对于商业银行的发展是极为不利的。与此同时，商业银行会计核算操作标准尚不统一，银行对相关问题的解决方式也不尽相同。科目调整与会计核算内容调整后，商业银行表内外余额波动较大，相关监管部门也只能够通过报表对银行余额变动情况进行监督，难以进行实时把控。相关操作人员会计知识的不足，也是滋生会计核算风险的重要因素。

2.加强会计核算管理的有效途径

一是商业银行应当积极完善制度及相关规定，结合银行自身发展实际，制定规范的会计制度及业务操作标准，进而对商业银行各项业务实行动态化管理与控制，确保大额支付以及应收应付款挂账等事项能够严格按照制度进行报批。在原有业务管理方式的基础上，不断进行补充和调整，为商业银行各项业务的开展提供可靠的支持。在此基础上，应当积极建立奖惩机制，调动员工的工作积极性。二是完善会计核算程序。在新常态下，商业银行计划财务管理工作中，应当积极完善会计核算程度，柜台及相关会计人员应当严格且规范的填写会计凭证，对商业银行具体业务的核算程序进行严格控制，通过账务核对以及相互监督等方式，切实保证会计核算工作的有序开展。为合理控制商业银行业务风险点，应当通过设置台帐记录等方式，对规划、预测、计划以及控制监督等方式进行综合运用，全面提高商业银行计划财务管理的科学性和可靠性。三是建立健全内部控制制度。为全面提高新常态下商业银行计划财务管理效率，应当积极建立健全内部控制制度，对商业银行运行风险进行有效规避。因此在商业银行发展过程中，应当对当前现有规章制度进行有效梳理，对银行内部人员岗位进行有效梳理，争取实现内部科学化、规范化控制。在此基础上，应当依据商业银行自身发展实际情况加以全面分析，对现代信息科学进行合理利用，优化调整商业银行新老业务的控制方式，并建立事前控制系统，切实做好风险防范与控制工作。

摘要：随着金融电子化和计算机网络技术的不断发展，我国银行计算机网络系统获得了长足的进步，为我国现代化建设作出了应有的贡献。然而，现有银行计算机网络系统还存在一些问题，有必要进行新的规划。本文就新一代银行计算机网络系统规划展开论述，从多角度描述新一代银行计算机网络系统的规划蓝图，提供相应的指引，将对我国银行计算机网络系统的发展贡献力量。

关键词：新一代；银行；计算机网络；规划

中图分类号：TP311.13 文献标识码：A 文章编号：1007-9599（2013）01-0146-02

1 引言

我国金融电子化经过“六五”时期的准备和“七五”时期的基础建设，从无到有，获得了长足的发展。经过20多年的努力，我国已建成金融数据通信网络的基本框架并已开始运行各类金融业务。中国人民银行建设的全国金融卫星通信网是金融系统信息的主干线，目前已建成1个中央卫星地面站和几百个远程地面卫星小站。中国人民银行已在175个城市建立了同城资金清算系统，并陆续建成并运行了十几个以中心城市为依托的区域网。我国各专业银行和商业银行均建立了从总行到基层行的基于分组交换网、电传电报、电话专线等多种通信方式的系统内全国远程通信网络系统。电子化营业网点发展迅速，金融电子化已从大城市扩展到中小城市、县和乡镇。现代化支付系统、新型电子化服务等均取得了较大的进展。

然而，限于技术条件，我国金融电子化还有很长的路要走。具体到银行计算机网络领域，当前还面临四个方面的问题：一是网络架构问题，网络架构难以适应业务融合发展的趋势；二是网络安全问题，缺乏总体的安全策略、关键区域的安全防护措施不够、多层面的协同安全防控不够；三是网络管理问题，网络管理手段不够先进、管理体系尚不健全；四是网络服务问题，对服务融合、应用承载变化等支持不够。

新一代银行计算机网络系统规划原则，应从全局、长远的角度出发，充分考虑网络的安全性、易用性、可靠性、扩展性和经济性等因素，要符合“更安全、更高效、更集约、更方便”的绿色智能发展趋势。

2 新一代银行计算机网络架构规划

一、英、美、日、中国香港4家央行养老保险制度概况

（一）英格兰银行养老保险制度

1. 英国社会养老保险制度。英国是最早实行养老金制度的国家之一，制度设计没有群体划分，具有普遍性和统一性。据英国政府于2013年1月14日的养老金改革方案显示，新的养老金制度将于2017年4月开始实施，届时将取消国家养老金的分类，合并为一种金额统一的政府养老金。

2. 英格兰银行养老保险制度。英格兰银行是世界上最早的中央银行，公司属性为股份制商业银行，1946年实行国有化后，隶属于英国财政部。员工养老保险执行职业平均养老金计划（career-average pension scheme，属于待遇确定型职业年金），以基金方式委托信托公司运营管理，资金来源全部由英格兰银行承担，若出现赤字，由英格兰银行注资弥补。基金的投资产品组合灵活多样，包括金边债券、股票、海外基金等，收益持续稳定。作为基金的补充，员工根据需要，可以以自愿供款计划（additional voluntary contributions，AVCS）的形式加入养老基金，缴费额每月从员工工资中扣除，自愿缴费部分的投资方式由员工自主选择，缴费收益累积到个人账户，权益归属员工本人。为吸引人才，英格兰银行支付给员工的福利待遇高于社会平均水平，在年度财务预算经财政部审核通过后，就可根据业务需要和人员配备自主安排资金用度，人员经费充足。据英格兰银行2012年度养老基金财务报告数据显示，该年度英格兰银行共投入正常运营类养老金4046.1万英镑，同比增长0.3%，至2012年2月末，养老基金资产总额达30.39亿英镑，投资净收益5.47亿英镑，年化收益率达18%，同比增长172.6%。

（二）美国联邦储备银行养老保险制度

1. 美国社会养老保险制度。美国同属养老保险制度建立较早的国家，养老保险制度同英国相仿，也采用了国际主流标准的“三支柱”模式，即由联邦退休金、私人年金、个人退休金组成。私人年金由企业自愿建立，也分为待遇确定型和缴费确定型两类。

2. 美国联邦储备银行养老保险制度。美联储建立了联储体系退休计划――董事会的养老金计划（the Board’s pension plan），在美联储工作5年以上的员工都有资格参加，资金由美联储和员工共同负担，员工最高出资额达到工资的16%，美联储的出资额最高为员工工资总额的6%，员工在55岁以后就有资格每月享受退休福利政策。若离职，可一次性支取个人养老金账户中累积的现金（Portable Cash Option，PCO）。美联储是以独立性著称的中央银行，因人事和财务预算的独立，美联储对员工的福利待遇核定有很大的自，据美联储2010年年度报告显示，2010年美联储向养老基金拨款5.8亿美元，同比增长16%。

除养老金计划外，美联储还建立了储蓄匹配制度（Federal Reserve’s Thrift Plan），鼓励员工储蓄养老，各联邦储备银行的匹配比例不同，最低比例为7% ，即员工拿出100美元薪水储蓄，联储会另外给付7美元予以奖励，共同构成储蓄养老金。据美联储2011年年度报告数据显示， 2011年储蓄匹配金当年新增9600万美元，其中美联储支付1770万美元，占比18%。

摘 要 随着国民经济的发展，计算机的运用越来越广泛，在银行系统中也发挥着更加重要的作用，本文主要是对计算机系统对审计速度、审计对象、审计内容、审计方法的影响进行了简要阐述，从而进一步分析了利用计算机进行审计计划的制定和审计工作。希望能让更多的人对银行系统中进行审计工作时运用计算机有更多的了解。

关键词 计算机 信息系统 银行 审计

一、计算机对银行审计工作的影响

计算机信息系统在银行系统中，能有效的提高工作人员的工作效率，能有效的提高数据的准确性，加快数据的统计，并且能形成有效分析数据处理的结果，具体主要表现在以下几个方面：

(一)对审计的速度产生的影响

运用计算机，能有效的提高提高审计的速度，在计算机信息系统的数据处理，能有效的分析在此环节下商业银行的数据异常，比运用手工进行审计要大大的提供工作效率，而且能提高数据的准确性。

（二）对审计对象的载体能产生影响

运用计算机系统后，审计的对象由会计凭证、报表、账簿和各种资料转变成了电、磁信号的形式的虚拟数据，大量会计数据保存在计算机系统中，但是若全部采用计算机系统来进行会计工作，也很难收集相关证据，容易伪造，而且留不下任何痕迹，所以在运用计算机进行审计工作的同时，也得查看相关的纸质凭证，不断补充新的审计方法和审计手段提高审计的要求。

摘要：本文以中国建设银行实施管理会计的实践为例，对管理会计在计划管理、绩效考评、成本核算与费用管理、责任会计制度建设等方面的应用现状进行分析，在总结经验、发现问题的基础上，对管理会计的深入应用提出对策建议。

关键词：管理会计；银行；应用

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01

市场竞争迫使商业银行不断提高经营管理水平、增强竞争能力。我国商业银行都已认识到了现代管理会计的重要性，而且也正在探索如何应用管理会计之路。本文以中国建设银行实施管理会计的实践为例，对管理会计在计划管理、绩效考评、成本核算与费用管理、责任会计制度建设等方面的应用现状进行分析，在总结经验、发现问题的基础上，对管理会计的深入应用提出对策建议。

一、管理会计在建设银行的应用现状

(一)综合经营计划的编制与运用

综合经营计划是包含业务与财务计划，涵盖部门、分行和产品的全面年度规划文件，体现了银行价值最大化的目标，基本上实现了管理会计的规划职能。

从1997年开始，建设银行开始按“零基预算法”编制、核定主要财务指标，并建立起相应的财务指标考核体系。2000年对综合经营计划编制方法作了重大调整，将劳动增加值和资本增加值的测度作为贯穿整个计划的一条主线，从而形成与分行绩效、产品绩效、部门绩效紧密挂钩的全方位激励约束机制。2002年又调整完善为以经济增加值为核心的综合经营计划编制主线，在纵向上和横向上全面体现激励约束机制，以计划方法和管理参数的逻辑约束来控制、提高综合经营计划的科学性、合理性和规范性。综合经营计划与财务预算融会贯通、合二为一，综合经营计划的内涵更加丰富，实行细化到主要产品的经济增加值的测算，为全面推行激励约束机制打下了基础。

摘要：2013年，理财业务改革进一步深化，银行理财管理计划和银行理财直接融资工具的推出具有深远的意义。本文对该新业务的发展背景、核心要素比较、创新意义及其影响等方面进行了深入分析。

关键词：银行理财 直接融资工具 债务风险 金融创新

2008年金融危机之后，全球经济出现超级货币宽松，以中国为代表的新兴市场国家都经历了一次主动加杠杆的盛宴，杠杆周期向上带来了债务活动的活跃和经济体债务率的迅速提升。在杠杆上升的过程之中，中国的金融格局也发生了深刻变化，孕育出新的金融产品。

推出背景及基本情况

利率市场化压制银行净息差，而表内资产扩张又受资本充足率限制，银行资产扩张增速出现明显回落，到2013年6月末，银行业金融机构总资产同比增速骤降至13.5%，较2012年年末17.7%的增速下滑超过4个百分点。在此背景之下，国内“影子银行”体系迅速扩张。以信托公司、证券公司及其资管部门、基金公司、保险公司、金融租赁公司为代表的机构所从事的类银行贷款和债券业务，以委托贷款、商业承兑票据等金融工具为代表的银行表外业务，再加上小额贷款、民间融资工具等形式构成了外延广泛的中国影子银行体系。

银行理财的发展尤为迅速，新发产品规模从2004年的0.04万亿元，到2012年的30.36万亿元，十年间银行理财市场以年均近100%的规模增速迅速崛起。截至2013年二季度末，银行理财市场的存续规模达到9.85万亿元，成为仅次于信托业的第二大资产管理行业。理财业务的发展缓解了利率市场化对银行的冲击，提升了居民投资收益，有效支持了实体经济的发展，但银行理财业务的发展在近两年也引发了广泛的争论，包括刚性兑付问题、自营和客户资金未有效隔离、资金池业务的庞氏特征、逃避监管等问题不容忽视，更为关键的是银行理财定位和法律地位目前仍较模糊。

为规范银行理财业务发展，明确银行理财法律地位，银监会在继3月份出台《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（即“8号文”）之后，开始进行银行理财业务方面的创新探索，并推出银行理财管理计划和银行理财直接融资工具。10月15日，备受关注的首款银行理财管理计划试点产品由工行正式发行，募集资金75亿元，募集日期是10月15日—20日，认购起点虽然是10万元，对象必须是金融净资产达到600万元人民币及以上的个人超高净值客户，属于非保本浮动收益（净值型）产品；资金投向中，债权类资产部分只投资于理财直接融资工具，比例范围为0%—70%；在此之后，交通银行、兴业银行、浦发银行的银行理财管理计划纷纷启动募集，上限金额合计约为200亿元。

银行理财管理计划对应的具体投资品之一为银行理财直接融资工具，其定义为由商业银行作为发起管理人设立，直接以单一企业的债权融资为资金投向，在指定的登记托管结算机构统一托管，由合格的投资者进行投资和转让，在指定渠道进行公开信息披露的标准化投资工具。2013年10月23日，包括工商银行在内的11家银行试点发行的103亿元理财直接融资工具，在中央国债登记结算有限责任公司（简称中央结算公司）的理财直接融资工具综合业务平台正式报价转让，首批直接融资工具的期限在一年至三年不等。

经济和金融新常态下，银行加快推动经营转型已是大势所趋。但是，朝哪个方向转型，如何实现转型，进而走出一条适合自身实际的发展道路，对各家银行都是一个难题。

“中国银行业正在经历一系列深刻的变化，未来3～5年将发生根本性的改变。”民生银行董事长洪崎表示，随着银行业进入大变革、大转型阶段，民生银行加快以前瞻性的眼光和战略性的思维谋划全局，全面推动战略提升。

率先进行转型顶层设计

当前，中国经济金融改革进入深水区，掣肘发展的因素越来越复杂，如何从源头上化解积弊，在重点领域取得突破，就必须做好顶层设计，从战略高度统筹改革与发展的全局，推动改革发展向预期目标迈进。

民生银行作为中国银行业改革试验田，一贯勇于创新，敢于面对调整转型和改革发展的挑战，其中最核心、最紧迫的挑战就是利率市场化。民生银行从顶层设计出发，系统制定变革蓝图及实施路径，着力实现资源配置、风险管控、成本与定价、人才及系统平台等一系列核心能力的构建，通过从上至下重塑核心竞争力，实现长期可持续发展。

2014年5月，民生银行成立“应对利率市场化重点工作领导小组”和7个专业工作小组，启动了“应对利率市场化能力提升规划”项目，借鉴国际先进银行领先实践，在全面诊断分析现状的基础上形成转型规划，全面推动全行业务发展方式和经营管理模式转型。

2015年1月9日，民生银行召开“应对利率市场化能力提升规划项目成果汇报及实施安排讨论会”，洪崎在会上将该项目命名为“凤凰计划”，寓意“凤凰涅、浴火重生”。洪崎说，在利率市场化到来的重要关头，全行员工必须树立强烈的忧患意识，以破釜沉舟、脱胎换骨的决心和勇气，打造一家特色鲜明、效益突出的新型银行。

2015年2月8日，民生银行正式启动凤凰计划，推进全面战略转型和经营管理体系再造。“改革的时机成熟了。”洪崎说，经过几年来的管理提升、人才培养和新客户管理系统上线、风控系统升级等，民生银行积累了足够的经验，已经具备了改革突破的有利条件。

[摘要]商业银行操作风险管理的第一步就是对银行操作的已有风险与潜在风险进行总体评估，从中归纳出商业银行操作风险的成因，为银行采取规避操作风险的措施提供参考性依据。文章运用统计测量法的原理来分析商业银行的操作风险，提出了统计测量法的具体应用步骤，并说明了商业银行操作风险管理中统计测量法应用的现实意义。

[关键词]操作风险；统计测量；理论依据

[DOI]1013939/jcnkizgsc201529223

统计测量法在商业银行操作风险管理当中的应用，不仅依赖于银行风险管理理念，还要使用计量统计学，只有将两者结合，才能促进统计测量法达到最理想的效果。高级计量法存在的主要问题是风险损失数据与建模要求不匹配、损失计量未能与商业银行的高频低损事件的管理相结合、有关指引与损失计量之间关联性不大、低频高损事件的计量缺乏充足的数据，这些问题导致高级计量法无法为商业银行的操作风险管理做出更大的贡献。

1统计测量法应用的理论依据与方法

1.1理论依据

结合商业银行操作风险产生的各个方面看，其产生的基本特点是多样性、内生性和复杂性，受操作风险生成机理和内在特征的影响，高频低损事件和低频高损事件是其呈现的主要形式，其中，对低频高损事件的控制是银行风险管理的重点内容，而高频低损事件与低频高损事件的产生环境是相同的。由于商业银行发展的环境中存在较多的风险产生因素，且这些因素非常不稳定、难以评估，因此无法完全杜绝低频高损事件的发生，在实际的操作风险管理当中，只能通过减少风险产生的因素方面着手压缩低频高损产生的空间，达到控制低频高损事件发生的目的。商业银行操作风险见下图。

商业银行操作风险图

摘要:新常态下，商业银行应当积极采取有效措施开展计划财务管理工作，以推进商业银行自身的稳定持续发展。本文从会计核算、流动性、信息统计以及预算等方面入手，探讨新常态下商业银行计划财务管理内容及方式，以全面提高商业银行计划财务管理的科学性和有效性。

关键词:新常态；商业银行；计划财务管理

随着经济形势呈现出新常态特点，以及利率市场化进程的加快、金融托媒条件下的科技转型逐步实现和互联网金融的不断发展进步，商业银行若想要实现自身稳定持续发展，应当积极转型，对计划实施高效化管理，从而沉着应对新常态下经济发展所带来的诸多挑战。

一、新常态下的会计核算管理

1.新常态下会计核算管理所遇到的瓶颈

社会经济发展的当前形势下，商业银行业务不断创新，对传统的会计核算带来了新的挑战，投行业务以及金融衍生品投资的不断发展，要求商业银行会计核算不断优化调整，从而保证商业银行计划财务管理工作的顺利开展。以金融衍生品为例加以分析可知，表外核算是当前市场经济中衍生金融的主要工具，监管部门仅仅能够对商业银行的报表数据信息进行监督与管理，而国际金融市场衍生品存在较大风险，这与会计核算缺陷存在密切联系。会计信息披露是确认与计量的重要方式，金融衍生品的出现打破了商业银行传统的资产确认方式，导致相关会计确认与计量存在一定不确定性。所谓会计计量，主要是指用货币或其他量度单位对经济业务及其结构进行准确计量，而货币计量规则难以实现，导致金融衍生工具存在一定计量难度，此种情况下，金融衍生品业务的会计核算过程中，风险控制难度较大，对于商业银行的发展是极为不利的。与此同时，商业银行会计核算操作标准尚不统一，银行对相关问题的解决方式也不尽相同。科目调整与会计核算内容调整后，商业银行表内外余额波动较大，相关监管部门也只能够通过报表对银行余额变动情况进行监督，难以进行实时把控。相关操作人员会计知识的不足，也是滋生会计核算风险的重要因素。

2.加强会计核算管理的有效途径

一是商业银行应当积极完善制度及相关规定，结合银行自身发展实际，制定规范的会计制度及业务操作标准，进而对商业银行各项业务实行动态化管理与控制，确保大额支付以及应收应付款挂账等事项能够严格按照制度进行报批。在原有业务管理方式的基础上，不断进行补充和调整，为商业银行各项业务的开展提供可靠的支持。在此基础上，应当积极建立奖惩机制，调动员工的工作积极性。二是完善会计核算程序。在新常态下，商业银行计划财务管理工作中，应当积极完善会计核算程度，柜台及相关会计人员应当严格且规范的填写会计凭证，对商业银行具体业务的核算程序进行严格控制，通过账务核对以及相互监督等方式，切实保证会计核算工作的有序开展。为合理控制商业银行业务风险点，应当通过设置台帐记录等方式，对规划、预测、计划以及控制监督等方式进行综合运用，全面提高商业银行计划财务管理的科学性和可靠性。三是建立健全内部控制制度。为全面提高新常态下商业银行计划财务管理效率，应当积极建立健全内部控制制度，对商业银行运行风险进行有效规避。因此在商业银行发展过程中，应当对当前现有规章制度进行有效梳理，对银行内部人员岗位进行有效梳理，争取实现内部科学化、规范化控制。在此基础上，应当依据商业银行自身发展实际情况加以全面分析，对现代信息科学进行合理利用，优化调整商业银行新老业务的控制方式，并建立事前控制系统，切实做好风险防范与控制工作。