烟草稽查汇报材料范文精选

摘要：近观近几年烟草稽查情报工作情况，虽然取得了长足发

展，但市级专业情报系统建立这一核心环节还缺乏系统的政策支持、专业人才和方法指导。虽然在没有专业情报系统基础上也办了一些案件使得案件数量得到一定程度解决，但情报来源单一被动，没有专业情报支援和专业情报分析，使得在情报运用和筛选上没有专业的操作指引，可能会错过、误判有价值的线索。保密工作其实也是情报工作的核心但缺乏保密意识和保密手段是很多案件办理不成功的关键，情报系统的建立也承担了保密安全的责任。针对这些问题，要建立一套科学严谨的情报系统和规范有序的运作流程，提高情报信息主导决策、引领实战、外防内管、提前预警水平。

关键词：情报信息　系统建立　分析研判　保密

英文中系统（system）一词来源于古代希腊文（systεmα）意为部分组成的整体。一般系统论创始人贝塔朗菲定义：“系统是相互联系相互作用的诸元素的综合体”。由此我们可以看出系统的三个特性，一多元性，系统是多样性的统一，差异性的统一。二相关性，系统不存在孤立元素组分，所有元素或组分间相互依存、相互作用、相互制约。三整体性，系统是所有元素构成的复合统一整体。这个定义说明了一般系统的基本特征，将系统与非系统区别开来，但对于定义复杂系统有着局限性。另外严格意义上现实世界的“非系统”是不存在的，构成整体的而没有联系性的多元集是不存在的。而在这里所指的情报系统是将现在的信息搜集、分析研判、情报共享、情报运用、指挥实战融为一套整体的系统，要真正建构情报信息主导稽查的工作模式，发挥情报信息在稽查工作中的强大威力，必须建立情报，使之有一套行之有效的策略与措施，真正从稽查战略高度来推动稽查工作的现代化水平。科学的运用情报以此主导稽查办案。

1　烟草行业情报现状

虽说我行业在运用情报信息实战中取得了可观的成绩，但毕竟在我行业中的各个部门中没有专门整合和利用情报的专业部门，缺乏一套系统的理论与可供借鉴的范本，与真正实现将相关涉烟情报资源整合成为系统并以此主导稽查办案的目标与要求相距甚远。造成这种现状的主要原因有：

1.1　对情报系统的价值认识不充分并缺乏前瞻性。在科技高速发展的今天，不少稽查人员根本不知道情报是什么；情报该做什么；情报的作用是什么；只是简单的认为情报就是线人举报，对情报的概念和可发展性和拓展性完全没有认识。

1.2　没有清楚的明白情报系统主导工作与传统的区别。在传统的稽查工作模式中，情报信息通常都比较孤立、零散，或者是通过静态形式出现，只是辅助的作用。在情报系统主导工作稽查战略中，情报信息则是多种信息渠道的产物，最主要的就是一线稽查的日常工作及其他部门提供的信息，其特点是互联、全面和动态的，在稽查工作中处于核心地位，它被看作是一个综合的“大情报”，当然还包括人力情报与技术手段侦察所得的情报。

摘要： 本案例分析了淄博市博山区烟草专卖局烟草市场监管的现状；并从人员素质、外部环境因素、办案条件、管理协调机制等方面探讨了影响涉烟情报信息有效利用率的原因，研究了影响烟草市场监管创新的主要制约因素；利用鱼骨图，找到了创新烟草市场监管的对策，市场监管创新效果显著，普通涉烟情报信息效能和有价值涉烟情报信息效能均有较大改善，给各级管理者不无启迪。

关键词： 烟草；涉烟情报；市场监管；创新

中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）01-0007-03

1 博山区涉烟情报信息系统创新的内外环境分析

博山区烟草专卖局在涉烟情报信息系统建设方面，经过多年的创新，其信息的痕迹化管理、案件的可查阅性和参考性、管理手段的信息化等方面已经取得了很大成绩，多次受到了省局（公司）和市局（公司）的表彰。但是在数据挖掘和有效利用等方面仍然没有取得良好效果，普通涉烟情报信息有效利用率仅达到60%，有价值涉烟情报信息有效利用率也只达到50%[1-2]。经过调查分析，主要存在四个方面的因素影响了数据开发和涉烟情报信息的有效利用率。

1.1 专卖执法人员素质 ①硕士学历占4%、本科学历占44%、专科学历占32%、中专学历占8%、高中及以下学历占12%。这说明专科以下学历的人员数量比较多，比例达到了58%；硕士以上学历仅占4%，高素质人才比较缺乏，在一定程度上影响了创新活动的开展。②30岁以下占4%、30-40岁占56%、40-45岁占12%、45-50岁占20%、50岁以上的占8%。30岁以下是案件侦破的黄金年龄。而30岁以下的人仅占4%，反映出专卖人员年龄偏大，不利于案件经营。③工作经验20年以上的占36%、15-20年占28%、10-15年占28%、5-10年占4%、5年以下的占4%。执法人员工作经验在20年以下的占了64%，大部分执法人员需要不断积累工作经验。

1.2 外部环境因素 ①通过建立淄博市博山区烟草专卖局网站和利用“3·15”、“12·4”等活动发放客户服务手册、法律宣传单，宣传烟草专卖法律法规，公布举报投诉电话。案件查获数量2008年220件、2009年160件、2010年162件、2011年100件，假冒卷烟案件查获数量2008年100件、2009年23件、2010年20件、2011年18件。案件查获数量2009年和2010年变化不大，假冒卷烟案件查获数量2009到2011年下降趋势不明显，说明宣传平台有待开拓。②为掌握淄博市博山区关于涉烟违法犯罪的社会认知度和社会知晓度，2011年12月设计了调查问卷，对社会各层面卷烟消费群体开展调查。共发放调查问卷280份，收回200份。通过对调查问卷分析，64%的消费者对涉烟违法行为有举报投诉意愿，但只有30%的消费者知道举报投诉电话。说明社会宣传力度有待提高。

1.3 办案条件 博山区烟草专卖局高度重视基层建设，为各中队、分队分别配备了照相机、摄像机、录音笔、望远镜、笔记本电脑、打印机、传真机、扫描仪和车辆等办公设备，2012年加强了办公场所建设，分别设立了行政询问室和情报信息分析室、档案室，从软、硬件方面完善、加强了基层建设。但是办公器材还需进一步更新，办公设施有待进一步完善，情报分析能力还要继续提高。

一、执法检查基本情况

(一)税收规范性文件制定情况

一是对全市国税机关以及地方党政、有关部门制定的涉税文件进行了清理。我们结合规范性文件清理工作，对年以来全市国税系统及地方党政、部门出台的文件进行了全面清理，重点查看了税收规范性文件是否与法律、法规、规章及上级税收规范性文件相矛盾、相抵触;是否有无越权(违规)制定涉税文件的问题。通过公文处理系统查询年以来全部已发公文，经查阅年以来的收文登记薄，未发现有违规制订涉税文件的情况存在。

二是对文件会签、报备制度制度的执行情况况进行了检查。通过文件会签、报备登记簿与公文处理系统的发文登记比对，对年以来文件会签、备案件情况进行了检查。经自查和重点检查，发现两份文件未上报市局备案，目前已补报。

(二)税收政策执行情况

一是对成品油企业消费税政策执行情况进行了检查。全市检查成品油消费税企业共1户(中国石油天然气股份有限公司庆阳石化分公司)。该企业经营范围包括石油制品、化工原料及产品的生产销售等。消费税实行从量定额征收。年1-3月缴纳消费税0.38亿元，年4-12月缴纳消费税1.24亿元，2009年1-10月缴纳消费税1.34亿元。根据《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》(财税〔〕33号)文件，该企业生产的属于新增子目的石脑油和燃料油均按照文件规定的单位税额减按30%征收消费税，计税依据、适用税率(单位税额)、税款征收均符合政策规定。

二是对酒类企业消费税政策执行情况。全市共检查酒类企业5户(肃彭阳春酒业有限责任公司、庆阳市九龙春酒业有限公司、庆阳市长庆饮业有限责任公司、肃蓝马啤酒有限责任公司庆城县吉良黄酒有限责任公司)。对上述企业进行了实地检查。对企业的账务处理进行了审核;查看了企业原材料购进环节有无建立规范的库存材料明细帐，是否按月进行了汇总;检查其产成品出库是否有专人负责并开具有统一的酒类企业产品出库单。随机抽取10份销售发票进行检查，抽查了企业2009年10月全部帐簿、凭证，并同申报资料进行了核对。

三是对企业所得税税前列支项目进行了检查。我们从财产损失证据、审批权限、审批时限等几个方面着手，对财产损失税前扣除项目审批工作进行了检查。对4县(区)局的税务事项审批台账进行了抽查，调阅了3户企业(中国石油天然气股份有限公司庆阳石化分公司、庆阳烟草公司西峰区烟草营销部、肃省烟草公司庆阳市公司)审批资料、会议记录、企业内部文件、人民法院裁定书、工商管理部门文件、中介机构签证报告、拍卖公司拍卖报告、人民法院证明材料等财产损失主要证据及相关审批资料。

一、优化流程、强化机制，认真开展市场管理及案件办理工作

1、全面推进卷烟市场管理，实行市管员检查、中队日常检查、大队日常检查相结合三级检查制度。即：中队市场稽查员，以二人形成互助执法，每日根据中队安排的市场稽查任务，开展工作，每天每人检查户数，农村不低于20户，城区不低于30户，填写市场管理检查记录卡。中队队长、副中队长根据每日安排的市场稽查任务，巡回各稽查互助组进行检查核实，填写检查记录表，除本人签字认可外，还需所管乡、镇街道的市管员签字认可，同时，据实填写检查情况，存在问题的，及时填写整改通知，并纳入中队责任制考核。在此基础上，稽查大队市场管理员根据各中队每旬上报的工作计划及每日市场稽查安排，不定时、不定点对各中队市场稽查工作情况作检查，指导记录，根据各中队的工作安排进行实地检查，填制市场检查记录表，对存在问题提出整改意见，对整改意见整改不到位的下发整改通知，纳入对中队的责任制考核，每月提供市场检查记录，并将各中队的检查情况汇总上报。

2、加强与卷烟零售户的服务与沟通，实行双卡走访工作制

工作方法流程是零售户服务卡，存放于零售户门市，每日由市管员检查零售户时填写相关内容保存于零售户处，并与市管员填写的市场检查记录卡相对应。提供中队、大队的检查依据。中队、大队检查时，根据市管员提供的市场检查记录卡的时间、检查地点、检查内容，实地检查零售户户籍双卡档案，对照零售户实际经营情况是否相符，以此考核各市管员的日常市场管理工作是否到位。同时也是考核各中队对市场管理工作是否督促到位、考核到位的依据。

3、建立诚信等级管理档案，加强对零售户的管理

今年2月，进一步建立健全了零售户诚信等级管理档案、违法经营户台帐，零售户编号录入电脑，实行痕迹管理。按季度对零售户进行专卖管理诚信等级考核升降管理，建立对零售户专卖管理工作台帐，作为对零售户在日常经营过程中的痕迹资料管理。

4、强化专项治理力度，开展市场清整行动

在专项治理方面，组织公安、工商、烟草专卖及相关乡镇、办事处共同参与，开展了春节期间市场清整专项行动、“风暴”十号、十一号专项行动、卷烟市场专项检查行动、查处打击市外卷烟非法流入专项行动。在每次行动中，均按照市“两烟”打假打私工作领导组的相关要求，拟定行动预案、成立行动领导组、召开战前动员大会，对专项行动的开展作动员、对行动作具体安排、对工作纪律作强调。并按照行动预案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作机制，紧紧围绕清理整顿卷烟市场，查处无证照经营卷烟和经营假、私、非卷烟行为，打击制售假冒卷烟网络和经营非法卷烟网络开展工作，通过切实加强区内涉烟物品储运、销售等相关环节的内部监督管理，有效地切断了违法犯罪分子非法获取烟草原辅材料的渠道。

一、优化流程、强化机制，认真开展市场管理及案件办理工作

1、全面推进卷烟市场管理，实行市管员检查、中队日常检查、大队日常检查相结合三级检查制度。即：中队市场稽查员，以二人形成互助执法，每日根据中队安排的市场稽查任务，开展工作，每天每人检查户数，农村不低于20户，城区不低于30户，填写市场管理检查记录卡。中队队长、副中队长根据每日安排的市场稽查任务，巡回各稽查互助组进行检查核实，填写检查记录表，除本人签字认可外，还需所管乡、镇街道的市管员签字认可，同时，据实填写检查情况，存在问题的，及时填写整改通知，并纳入中队责任制考核。在此基础上，稽查大队市场管理员根据各中队每旬上报的工作计划及每日市场稽查安排，不定时、不定点对各中队市场稽查工作情况作检查，指导记录，根据各中队的工作安排进行实地检查，填制市场检查记录表，对存在问题提出整改意见，对整改意见整改不到位的下发整改通知，纳入对中队的责任制考核，每月提供市场检查记录，并将各中队的检查情况汇总上报。

2、加强与卷烟零售户的服务与沟通，实行双卡走访工作制

工作方法流程是零售户服务卡，存放于零售户门市，每日由市管员检查零售户时填写相关内容保存于零售户处，并与市管员填写的市场检查记录卡相对应。提供中队、大队的检查依据。中队、大队检查时，根据市管员提供的市场检查记录卡的时间、检查地点、检查内容，实地检查零售户户籍双卡档案，对照零售户实际经营情况是否相符，以此考核各市管员的日常市场管理工作是否到位。同时也是考核各中队对市场管理工作是否督促到位、考核到位的依据。

3、建立诚信等级管理档案，加强对零售户的管理

今年2月，进一步建立健全了零售户诚信等级管理档案、违法经营户台帐，零售户编号录入电脑，实行痕迹管理。按季度对零售户进行专卖管理诚信等级考核升降管理，建立对零售户专卖管理工作台帐，作为对零售户在日常经营过程中的痕迹资料管理。

4、强化专项治理力度，开展市场清整行动

在专项治理方面，组织公安、工商、烟草专卖及相关乡镇、办事处共同参与，开展了春节期间市场清整专项行动、“风暴”十号、十一号专项行动、卷烟市场专项检查行动、查处打击市外卷烟非法流入专项行动。在每次行动中，均按照市“两烟”打假打私工作领导组的相关要求，拟定行动预案、成立行动领导组、召开战前动员大会，对专项行动的开展作动员、对行动作具体安排、对工作纪律作强调。并按照行动预案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作机制，紧紧围绕清理整顿卷烟市场，查处无证照经营卷烟和经营假、私、非卷烟行为，打击制售假冒卷烟网络和经营非法卷烟网络开展工作，通过切实加强区内涉烟物品储运、销售等相关环节的内部监督管理，有效地切断了违法犯罪分子非法获取烟草原辅材料的渠道。

2009年烟草公司烟草专卖管理工作总结准则，以××烟草企业提出的“合力图强 道通自远”企业文化主体为行动指南，以更强的政治责任感和历史使命感，努力抓好“两烟”生产、经营。提出了“提高标准、自我加压、负重奋进、敢为人先、勇争第一”的理念和“快办事、办好事”的共同行为准则，竭力为××区的“两烟”生产、经营健康发展作出贡献。2009年全区种植烤烟7.2万亩，收购烟叶23万担。现有持证卷烟零售户2137户，全年销售卷烟3.04万箱。成为了全市烟草商业系统的旗帜和窗口，为企业和地方经济的腾飞作出了积极贡献。现将我区二oo九年的专卖管理工作情况汇报如下：

一、优化流程、强化机制，认真开展市场管理及案件办理工作 2、加强与卷烟零售户的服务与沟通，实行双卡走访工作制

工作方法流程是零售户服务卡，存放于零售户门市，每日由市管员检查零售户时填写相关内容保存于零售户处，并与市管员填写的市场检查记录卡相对应。提供中队、大队的检查依据。中队、大队检查时，根据市管员提供的市场检查记录卡的时间、检查地点、检查内容，实地检查零售户户籍双卡档案，对照零售户实际经营情况是否相符，以此考核各市管员的日常市场管理工作是否到位。同时也是考核各中队对市场管理工作是否督促到位、考核到位的依据。

3、建立诚信等级管理档案，加强对零售户的管理

今年2月，进一步建立健全了零售户诚信等级管理档案、违法经营户台帐，零售户编号录入电脑，实行痕迹管理。按季度对零售户进行专卖管理诚信等级考核升降管理，建立对零售户专卖管理工作台帐，作为对零售户在日常经营过程中的痕迹资料管理。

4、强化专项治理力度，开展市场清整行动

在专项治理方面，组织公安、工商、烟草专卖及相关乡镇、办事处共同参与，开展了春节期间市场清整专项行动、“风暴”十号、十一号专项行动、卷烟市场专项检查行动、查处打击市外卷烟非法流入专项行动。在每次行动中，均按照市“两烟”打假打私工作领导组的相关要求，拟定行动预案、成立行动领导组、召开战前动员大会，对专项行动的开展作动员、对行动作具体安排、对工作纪律作强调。并按照行动预案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作机制，紧紧围绕清理整顿卷烟市场，查处无证照经营卷烟和经营假、私、非卷烟行为，打击制售假冒卷烟网络和经营非法卷烟网络开展工作，通过切实加强区内涉烟物品储运、销售等相关环节的内部监督管理，有效地切断了违法犯罪分子非法获取烟草原辅材料的渠道。

4、加强执法打击力度，认真查处违法犯罪案件 在案件办理中，建立健全《案件办理程序规定》、《案件审查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈报制度》等案审制度，严格贯彻执行云高发20063号、云检〔2006〕81号、云劳教〔2006〕2号等文件精神，对涉烟案件按程序、重证据，加大了追刑力度，从快侦破，该立则立，该判必判，决不以行代刑和以罚代法，起到了“查处一起、打击一起、警示大面”效果。同时，进一步调整充实了案件审查领导组，对所有行政案件均进行集体讨论，决不一言堂，确保了我局所办案件至今无复议和上诉情况发生。现由公安机关立案侦破的重特大案件有2起，已刑拘6人，批捕3人。

2009年烟草局烟草专卖工作总结以××烟草企业提出的“合力图强 道通自远”企业文化主体为行动指南，以更强的政治责任感和历史使命感，努力抓好“两烟”生产、经营。提出了“提高标准、自我加压、负重奋进、敢为人先、勇争第一”的理念和“快办事、办好事”的共同行为准则，竭力为××区的“两烟”生产、经营健康发展作出贡献。2009年全区种植烤烟7.2万亩，收购烟叶23万担。现有持证卷烟零售户2137户，全年销售卷烟3.04万箱。成为了全市烟草商业系统的旗帜和窗口，为企业和地方经济的腾飞作出了积极贡献。现将我区二oo九年的专卖管理工作情况汇报如下：

一、优化流程、强化机制，认真开展市场管理及案件办理工作 2、加强与卷烟零售户的服务与沟通，实行双卡走访工作制

工作方法流程是零售户服务卡，存放于零售户门市，每日由市管员检查零售户时填写相关内容保存于零售户处，并与市管员填写的市场检查记录卡相对应。提供中队、大队的检查依据。中队、大队检查时，根据市管员提供的市场检查记录卡的时间、检查地点、检查内容，实地检查零售户户籍双卡档案，对照零售户实际经营情况是否相符，以此考核各市管员的日常市场管理工作是否到位。同时也是考核各中队对市场管理工作是否督促到位、考核到位的依据。

3、建立诚信等级管理档案，加强对零售户的管理

今年2月，进一步建立健全了零售户诚信等级管理档案、违法经营户台帐，零售户编号录入电脑，实行痕迹管理。按季度对零售户进行专卖管理诚信等级考核升降管理，建立对零售户专卖管理工作台帐，作为对零售户在日常经营过程中的痕迹资料管理。

4、强化专项治理力度，开展市场清整行动

在专项治理方面，组织公安、工商、烟草专卖及相关乡镇、办事处共同参与，开展了春节期间市场清整专项行动、“风暴”十号、十一号专项行动、卷烟市场专项检查行动、查处打击市外卷烟非法流入专项行动。在每次行动中，均按照市“两烟”打假打私工作领导组的相关要求，拟定行动预案、成立行动领导组、召开战前动员大会，对专项行动的开展作动员、对行动作具体安排、对工作纪律作强调。并按照行动预案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作机制，紧紧围绕清理整顿卷烟市场，查处无证照经营卷烟和经营假、私、非卷烟行为，打击制售假冒卷烟网络和经营非法卷烟网络开展工作，通过切实加强区内涉烟物品储运、销售等相关环节的内部监督管理，有效地切断了违法犯罪分子非法获取烟草原辅材料的渠道。

4、加强执法打击力度，认真查处违法犯罪案件 在案件办理中，建立健全《案件办理程序规定》、《案件审查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈报制度》等案审制度，严格贯彻执行云高发20063号、云检〔2006〕81号、云劳教〔2006〕2号等文件精神，对涉烟案件按程序、重证据，加大了追刑力度，从快侦破，该立则立，该判必判，决不以行代刑和以罚代法，起到了“查处一起、打击一起、警示大面”效果。同时，进一步调整充实了案件审查领导组，对所有行政案件均进行集体讨论，决不一言堂，确保了我局所办案件至今无复议和上诉情况发生。现由公安机关立案侦破的重特大案件有2起，已刑拘6人，批捕3人。

按照省局的统一安排，我市国税系统从8月初开始组织开展了2009年度税收执法检查工作。市局又于10月20日至11月30日，在各县、区局自查的基础上，抽调10名业务骨干，组成两个工作组，由法规、征管科长带队，分别对××*国税局的税收执法情况进行了检查。重点对上述县、区局2009年规范性文件制定、税收政策执行、税收征收管理、增值税抵扣凭证核查、国地税协作等五大类23项税收执法工作进行了检查。我们严格按照省局下发的《肃省国家税务局关于进一步做好2009年税收执法检查自查工作的通知》(国税发[2009]162号)要求、范围开展检查工作。检查采取听取汇报与实地查看相结合、内查与外调相结合、检查辅导与整改完善相结合的方法，深入到上述4个县、区局法规股、征管股、稽查局、城区分局等业务部门和庆阳石化分公司等31户企业。通过执法单位和有关企业税收政策执行情况的相互印证，发现查找税收执法存在的问题和不足，并及时进行了纠改，使执法检查工作落到了实处。通过自查和重点检查，全市国税系统税收执法检查工作得到了各级领导的高度重视，各部门执法力度持续加大，税收执法程序不断规范，税收执法水平进一步提高，规范执法观念得到转变，达到了执法检查预期的效果和目的。现将执法检查情况总结如下：

一、执法检查基本情况

(一)税收规范性文件制定情况

一是对全市国税机关以及地方党政、有关部门制定的涉税文件进行了清理。我们结合规范性文件清理工作，对年以来全市国税系统及地方党政、部门出台的文件进行了全面清理，重点查看了税收规范性文件是否与法律、法规、规章及上级税收规范性文件相矛盾、相抵触;是否有无越权(违规)制定涉税文件的问题。通过公文处理系统查询年以来全部已发公文，经查阅年以来的收文登记薄，未发现有违规制订涉税文件的情况存在。

二是对文件会签、报备制度制度的执行情况况进行了检查。通过文件会签、报备登记簿与公文处理系统的发文登记比对，对年以来文件会签、备案件情况进行了检查。经自查和重点检查，发现两份文件未上报市局备案，目前已补报。

(二)税收政策执行情况

一是对成品油企业消费税政策执行情况进行了检查。全市检查成品油消费税企业共1户(中国石油天然气股份有限公司庆阳石化分公司)。该企业经营范围包括石油制品、化工原料及产品的生产销售等。消费税实行从量定额征收。年1-3月缴纳消费税0.38亿元，年4-12月缴纳消费税1.24亿元，2009年1-10月缴纳消费税1.34亿元。根据《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》(财税〔〕33号)文件，该企业生产的属于新增子目的石脑油和燃料油均按照文件规定的单位税额减按30%征收消费税，计税依据、适用税率(单位税额)、税款征收均符合政策规定。

二是对酒类企业消费税政策执行情况。全市共检查酒类企业5户(肃彭阳春酒业有限责任公司、庆阳市九龙春酒业有限公司、庆阳市长庆饮业有限责任公司、肃蓝马啤酒有限责任公司庆城县吉良黄酒有限责任公司)。对上述企业进行了实地检查。对企业的账务处理进行了审核;查看了企业原材料购进环节有无建立规范的库存材料明细帐，是否按月进行了汇总;检查其产成品出库是否有专人负责并开具有统一的酒类企业产品出库单。随机抽取10份销售发票进行检查，抽查了企业2009年10月全部帐簿、凭证，并同申报资料进行了核对。

按照省局的统一安排，我市国税系统从8月初开始组织开展了2009年度税收执法检查工作。市局又于10月20日至11月30日，在各县、区局自查的基础上，抽调10名业务骨干，组成两个工作组，由法规、征管科长带队，分别对××*国税局的税收执法情况进行了检查。重点对上述县、区局2009年规范性文件制定、税收政策执行、税收征收管理、增值税抵扣凭证核查、国地税协作等五大类23项税收执法工作进行了检查。我们严格按照省局下发的《肃省国家税务局关于进一步做好2009年税收执法检查自查工作的通知》(国税发[2009]162号)要求、范围开展检查工作。检查采取听取汇报与实地查看相结合、内查与外调相结合、检查辅导与整改完善相结合的方法，深入到上述4个县、区局法规股、征管股、稽查局、城区分局等业务部门和庆阳石化分公司等31户企业。通过执法单位和有关企业税收政策执行情况的相互印证，发现查找税收执法存在的问题和不足，并及时进行了纠改，使执法检查工作落到了实处。通过自查和重点检查，全市国税系统税收执法检查工作得到了各级领导的高度重视，各部门执法力度持续加大，税收执法程序不断规范，税收执法水平进一步提高，规范执法观念得到转变，达到了执法检查预期的效果和目的。现将执法检查情况总结如下：

一、执法检查基本情况

(一)税收规范性文件制定情况

一是对全市国税机关以及地方党政、有关部门制定的涉税文件进行了清理。我们结合规范性文件清理工作，对年以来全市国税系统及地方党政、部门出台的文件进行了全面清理，重点查看了税收规范性文件是否与法律、法规、规章及上级税收规范性文件相矛盾、相抵触;是否有无越权(违规)制定涉税文件的问题。通过公文处理系统查询年以来全部已发公文，经查阅年以来的收文登记薄，未发现有违规制订涉税文件的情况存在。

二是对文件会签、报备制度制度的执行情况况进行了检查。通过文件会签、报备登记簿与公文处理系统的发文登记比对，对年以来文件会签、备案件情况进行了检查。经自查和重点检查，发现两份文件未上报市局备案，目前已补报。

(二)税收政策执行情况

一是对成品油企业消费税政策执行情况进行了检查。全市检查成品油消费税企业共1户(中国石油天然气股份有限公司庆阳石化分公司)。该企业经营范围包括石油制品、化工原料及产品的生产销售等。消费税实行从量定额征收。年1-3月缴纳消费税0.38亿元，年4-12月缴纳消费税1.24亿元，2009年1-10月缴纳消费税1.34亿元。根据《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》(财税〔〕33号)文件，该企业生产的属于新增子目的石脑油和燃料油均按照文件规定的单位税额减按30%征收消费税，计税依据、适用税率(单位税额)、税款征收均符合政策规定。

二是对酒类企业消费税政策执行情况。全市共检查酒类企业5户(肃彭阳春酒业有限责任公司、庆阳市九龙春酒业有限公司、庆阳市长庆饮业有限责任公司、肃蓝马啤酒有限责任公司庆城县吉良黄酒有限责任公司)。对上述企业进行了实地检查。对企业的账务处理进行了审核;查看了企业原材料购进环节有无建立规范的库存材料明细帐，是否按月进行了汇总;检查其产成品出库是否有专人负责并开具有统一的酒类企业产品出库单。随机抽取10份销售发票进行检查，抽查了企业2009年10月全部帐簿、凭证，并同申报资料进行了核对。

为了加强各部门人员的自身建设,充分调动工作积极性，，全国公务员公同的天地进一步规范全体人员的工作行为,提高工作效率和工作质量，保证各项职能的充分发挥,特制定本岗位目标考评细则:

一、全员出勤考核

1、按规定时间上班并签到，超过规定时间即为迟到，每发生一次扣1分。由人代签的视同缺勤。

2、工作时间无故不在岗视为旷工。每发生一次扣2分。

3、提前十分钟下班视为早退，每发生一次扣1分。

4、科员一日内事假或病假由科长批准；一周内由主管局长批准；一周以上由局长批准。事假每天扣1分，病假每天扣0.5分（凭诊断书）。

5、科长一日内事病假由主管局长批准；超过一日的由局长批准。事假每天扣1分，病假每天扣0.5分（凭诊断书）。

6、请长期病假（超过一周）的，必须有市医院的诊断书，且按长春分公司管理细则规定处理。