信用评价范文精选
信用评价范文第1篇
重点污染源环境保护信用管理制度（以下简称“信用管理制度”）在广东已经实施了八个年头，这一项旨在督促企业持续改善环境行为的制度，在广东到底发挥了多大作用？对企业又有多大的约束作用？笔者专门就此走访了广东省内相关环保部门。
限贷是“杀手锏”
“以前，很多企业宁愿被罚，也不愿意认真整改，因为整改成本往往要比罚款高得多！”广东省环境监察局（以下简称“省环监局”）工作人员感慨地说。存在这样的问题，症结在于企业违法成本低，而环保部门监管手段较少、执法成本高。为了改变这一局面，从2006年起，广东省环境保护厅（以下简称“省环保厅”）着手研究并开展信用管理制度。
至今，省环保厅已通过新闻媒体向社会公布了2007至2012年连续六年重点污染源环境保护信用管理评价结果，并将信用评价结果通报中国人民银行广州分行和中国银行业监督管理委员会广东监管局。广东纳入信用评级的企业范围也从2006年的104家增加到2012年的1251家，数量增加了10倍。
实践表明，信用管理制度，提高了企业的违法成本。企业每年的信用评级结果都会被发送到各大银行，对于被评为红牌的单位，银行将对其停止贷款，甚至提前收回已经贷出的款项。2012年，广东中成化工股份有限公司因为存在环境问题被评为红牌企业，这个在东莞存在了近20年的老牌企业，其环境问题长期饱受群众诟病，这一次，通过信用管理制度促使银行限制其贷款，企业发展陷入困境，最终被迫进行搬迁。
据省环监局负责信用管理工作的人员介绍，对于一些被评为黄牌的企业，银行都会打电话来了解企业违规的情况，再考虑是否继续同意其贷款。特别是在银行银根收紧以后，贷款条件更加严格，企业的信用评级结果进一步受到银行重视。那些存在环境违规问题且需要从银行贷款的企业，日子自然更不好过了。曾经被评为红牌企业的江门市益胜浮法玻璃有限公司，其负责人郑雄伟就表示，“被评为红牌之后，企业在银行贷不了款，发展好像被戴上了‘紧箍咒’，我们只能赶紧进行整改并提出信用修复。”江门市环保局工作人员还提到，企业的信用评级结果要面向社会公开，那些被评为红、黄牌的企业，业务很快就下降了，因为在日益收紧的环境政策面前，这样的企业能走多远，大家心里不免要打上问号。
不过，对于那些财大气粗的企业来说，由于没有银行贷款的后顾之忧，信用评级结果对他们的约束力要小得多。其次，目前广东纳入信用管理的企业主要是各大国控重点污染源企业，大量省控、市控企业并不在此范围。郑雄伟就愤愤不平地说：“一些没有纳入信用评价的省、市控企业，污染物排放浓度并不比我们低，我们被评为红牌他们却一点事都没有，这样很不公平。”对此，省环监局正在考虑由各地市对各自辖区内的企业开展信用评价。
此外，部分地区环保部门的工作人员提出，“信用管理制度原本是考核企业，规范企业环境行为，但是随着评级结果运用范围的扩大，这一制度好像变成是在考核地方环保部门了。”例如，在地方环保考核工作中，存在红牌企业的地区就会被扣分，但是一些资金充足或者对地方经济奉献较大的企业，对信用管理工作并不太重视，对他们进行评价之后的压力最终只会落到环保部门身上。一方面是部分企业对评价结果并不在乎，一方面却是评价制度对地方环保部门提出更高要求，这两者之间该如何协调，在未来广东信用管理工作的实践中有待进一步的探索。
政府重视成效显著
“佛山的环境信用管理制度是在2008年开始的，最先是运用在汾江河整治工作上，取得了非常好的效果。”提起佛山的信用管理制度，曾经负责过汾江河整治工作如今已是佛山市环保局副局长的杨永泰记忆犹新，并对制度给予了较高评价。
为充分发挥公众和社会的监督作用，督促排污单位切实履行环境保护责任，激励企业持续改进环境行为，佛山环保局从2008年开始实施《佛山市汾江河流域重点工业污染源企业环境保护信用管理试行办法》。根据这一办法，重点工业污染源企业按照各自的环境行为信用状况，将被评为绿牌、黄牌和红牌。对于绿牌企业，在其申请上市、再融资或申报名牌产品时，可给予有限审查或免予现场核查；对于黄牌企业，依据违法情形依法实施责令补缴排污费、罚款、提请政府停产停业整顿等；对于红牌企业，则实施挂牌督办、限期治理、罚款、责令停产和提请政府实施关闭等。
杨永泰提到，由于佛山市委市政府对汾江河整治非常重视，所以企业评价结果被充分运用起来，企业一旦被挂了红牌或者黄牌，面临的将会是严厉的处罚。此举旨在通过评价倒逼企业转型升级，减少汾江河沿岸的排污量。制度实施以来，汾江河流域纳入信用管理范围的重点污染企业由2008年的125家减少到2012年的68家，近半数的污染企业通过这一评价制度被淘汰掉。
2012年，在总结前期工作的基础上，佛山环保局进一步把环保信用评价范围扩大至全市重点污染源，并于2013年开始实施《佛山市环境保护局重点污染源环境保护信用管理办法》，佛山全市纳入信用评价范围的企业由2012年的68家增加至155家，评价范围大大扩展。值得一提的是，佛山部分区环保主管部门在省、市信用管理的基础上，延伸评级范围，其中，南海于2007年开始实施《佛山市南海区污染源环境保护信用管理办法》，至2012年时纳入评价范围的企业多达295家，基本覆盖辖区内较重要的污染源企业；三水区于2012年7月1日实施《佛山市三水区重点污染源环境保护信用管理办法（试行）》，2013年纳入评价范围的企业有41家。
鉴于信用管理工作属于回顾性评价，对企业当前或未来的环境行为没有约束力，佛山市的信用管理办法规定在每年的1月份，环保局将确定并公布拟纳入本年信用评价的企业名单，令企业产生心理预期来改善当前的环境行为，预防和减少环保失信行为。
对于被评为红牌、黄牌的企业，环保部门将加大监管力度，加密监测频次等。在佛山推行环境监察网格化管理之后，红、黄牌企业也被纳入重点监管对象，网格责任人采取点对点主动服务措施，督促这些企业采取有效措施进行整改，指导企业逐级申请信用修复，取消红、黄牌标识。
“佛山的企业很多是民营企业，留有充足的周转资金，信用管理制度中的银行限贷措施对他们作用不大。”佛山市环境监察局的工作人员提到。另外，镇区当中的一些大型企业，是政府推荐上市的重点对象，信用管理制度对他们的作用也会比较弱。另一个值得关注的问题是，信用管理制度允许一些被评为红、黄牌的企业，在完成整改任务之后给予信用修复。一些被挂牌的企业，就有可能会通过种种关系，迫使环保部门尽快启动修复程序，信用管理制度的惩戒作用也因此而大打折扣。
制度规范执行有力
“罚款多少都没有关系，但是千万别挂红牌。”在东莞，提起信用管理制度，许多企业都发出了共同的心声。
“因为东莞许多企业都是做出口生意，有很多国际订单。一旦企业被挂红牌之后，不单银行会停止贷款，海关还会限制企业产品的进出口。更为严重的是，现在外国企业对环保十分重视，他们可能会因为担心红牌企业的生存问题，从而减少甚至停止交易。”东莞市环保局知情人士透露说。
而且，东莞的许多企业在银行贷款，都会请一个关系较好的企业进行担保，几个企业之间会形成一个资金链条，其中若有一家企业受到银行限贷，同时影响的就是几家企业的资金流转，所以企业对信用评价结果十分重视。2007年东莞信用管理制度开始实行的时候，评价结果只是反馈给四大银行，但是随着制度的深入推行，四大银行之外的招商银行等单位都发函向环保局获取每年的企业信用评价结果，评价的影响进一步扩大。
这样的市场环境，使得信用管理制度在东莞有着极大的威慑力。例如：东莞东霖五金电镀有限公司，2013年被检测出存在废水超标排放问题，东莞市环保局对该企业的信用评价预评结果为红牌，得知这一评级结果之后，该公司马上投入300万元对废水处理工艺进行整改。据当地环保局介绍，该公司所处范围为电镀产业园区，政府已经规划今年6月份建好污水集中处理设施，届时园区内的企业废水将统一进行处理。既然废水很快就可以集中处理，企业为何还要花费这么大的投入呢？该公司负责人解释说：“现在银行都已经不让我们贷款了，压力很大的。而且集中处理设施还有几个月才能建成，我们是希望赶紧整改好，能够有摘牌的机会啊。”
鉴于信用管理工作对企业的影响比较大，2013年，东莞环保局制定了《东莞市企业环境保护信用管理会审制度（试行）》，通过集体审议的方式，确保做出合理的综合决策，保障信用管理工作的公平、公正。
信用评价范文第2篇
关键词：茶企业；信用风险；评价体系；预警措施
引言：
我国既是茶叶的原产地，也是世界上的产茶大国，每年茶叶的销售利润在国民经济中占据着重要位置，但即使如此，我国却不是茶叶强国，其中茶叶整体质量较差，企业缺乏竞争力，品牌意识薄弱等已经成为阻碍茶叶企业发展的主要因素，因此，从市场信用管理的角度对其经营风险进行评价，是保证经营有效性的重要内容。
1信用风险评价
所谓信用风险是指合同双方当事人一方做出对另一方不利或者有悖于合同签订时双方意愿的举动，从而给另一方带来损失的可能性。从经济学角度讲，信用风险的存在是合约的不完全性或者合约的机会主义产生的结果，但是，在现实经济发展中，签订完全合同几乎是不可能的事，由于逆向选择和道德风险，任何合同都存在着一定的违约或信用风险，而对这些风险进行评估则是企业管理中不可或缺的一部分。企业进行信用风险评价的重要性主要体现在以下几点：首先，有利于提高企业防范风险的能力。在社会主义市场环境下，企业作为自主经营、自负盈亏的市场主体，必将会自主承担经营风险，企业在生产、经营、销售中会与其他的市场主体建立联系，信息的不对称则成了企业信用风险的主要来源，而通过对信用风险的评估，可以让管理者明确风险和收益之间的关系，并通过相应的信用政策，规避风险，进而实现效益最大化；其次，有利于促进资本市场的发展。对于投资者来说，通过对企业进行信用评级，可以调整投资策略，保证资本运行的安全性，同时，相关部门也可以通过信用监督，限制对不同信用等级企业的债券发行，以完善市场信用秩序；最后，促进市场金融体系的完善，将银行信贷与企业的信用等级相联系，以保证金融市场的安全。
2影响茶企业信用风险评价的因素
2.1茶企的信用等级不高
我国许多茶企业属于中小微企业，在管理中由于缺乏相应的制度约束，出现了信用等级不高、抵御市场风险能力差等问题，并增加了银行贷款的顾虑，在信贷中，一些银行为保证贷款的安全性，会设立严格的信贷“门槛”，一些中小微企业由于不符合要求，难以获得足够的运行资金，从而进一步降低了其信用等级。
2.2茶企的信用环境较差
银行在完成贷款后，对于茶企业的经营管理缺乏必要的监督，企业如果改变资金使用方向，也难以追究，但是对于出现的信用风险，银行通常会采取终身追究制，使得存在不良信用的企业难以获得有效融资。茶企业在经营中，会通过民间借贷、信用担保等方式进行融资，这些方式在实践中存在的巨大的借贷风险，进而使茶企的信用环境不断恶化。
2.3茶企内部信用管理观念淡薄
缺乏科学的信用风险管理观念，企业就难以实现长远、健康的发展。在实际管理中，一些茶企的管理者缺乏信用管理观念，在市场竞争日趋激烈的情况下，盲目利用赊销的方式扩大市场份额，从而增加了应收账款的比重，提高了资金流动中出现呆账、坏账的风险。此外，一些茶企的管理者缺乏履约的主动性，破坏了企业信用环境。
2.4茶企内部信用管理机制尚不健全
茶企业在经营管理中，将信用风险的评估限制在财务管理部门，即利用资金结算和应收账款的记录和管理来进行粗略的信用风险评价，这样的评价方式不仅缺乏独立性，更会由于信息的不完善造成评估结果的失真，此外，在销售过程中，工作人员缺乏对消费者信息的收集与整合，使得销售信息的不完善，为信用管理埋下了风险。
3提高茶企业信用风险防范预警的相关措施
3.1政府应加大宏观调控力度
3.1.1建立茶企业信用风险评价标准
政府的宏观调控措施是控制市场自发性的有效手段，在茶企的信用风险评价管理中，政府一方面要根据利率市场化、财务欺诈、数据收集不足等问题制定新的信用风险评估模型以及参数体系，以规范茶企信用管理；另一方面要根据茶企的财务报告，参考各种财务因素，对其目前的经营以及未来发展进行评估，以保证风险评价标准的系统性。
3.1.2构建茶企业信用数据收集平台
在信息技术不断发展的条件下，企业之间的信息沟通已经成为影响其经营管理决策的重要依据。在信用风险评价中，政府不仅要鼓励企业之间加强信息沟通，还应该推动信息平台的建设，确保茶企能够实现信息共享，并建立相应数据库，以抵御信息不完全造成的信用风险，为茶企的信用风险评价奠定基础。
3.2茶叶协会应发挥其协调作用
3.2.1推动行业信用风险管理措施
作为推动行业管理健康发展的社会性组织，茶叶协会在推动信用风险管理措施的过程中，首先要加强对茶企的品牌建设，在市场经济条件下，品牌与信用相挂钩，而利用品牌效益降低信用风险也是实现企业长远发展的必然选择；其次，要引导企业实现财务管理改革，提高财务部门对信用风险的评估，以做到“防患于未然”。
3.2.2建立茶企信用风险预警机制
茶叶协会要从提高我国茶企市场竞争力的角度，不断完善信息体系、预警体系、质量体系等，一方面对根据国内外市场的要求对茶企的产品质量提出标准化要求，以提高企业的核心竞争力；另一方面要积极构建信息服务平台，为茶企的信息管理和信用风险评价提供依据，保证预警机制的有效性，提高风险防范效率。
3.3茶企要加强自身的信用建设
3.3.1提高企业家素质
企业家作为企业管理中的主要决策者，其自身素质的高低决定着企业经营效益的好坏。在茶企的信用风险评价中，企业家的个人信用应该作为一个重要的评价标准，在管理中，政府、银行不仅要支持企业家的创业、改革行为，还应该对其信用状况进行全面评估，以保证茶企的经营管理能够沿着正确的方向有效运行。
3.3.2重视对信用风险评价人才的培养
在现代市场竞争中，人才成为影响竞争成败的主要因素。茶企在进行信用风险评价中，应该加强对专业人才的培养，以推动企业信用风险评价体系的构建。信用风险评估人才在工作中一方面可以在市场竞争中，树立良好的企业形象，执行国家的相关信用政策；另一方面帮助企业建立独立的评估机构，及时检查企业的资产负债情况，为决策者提供政策调整依据，降低企业的信用风险。
3.3.3建立现代化的信用风险管理制度
茶企业的信用风险管理制度包含了政策管理、应收账款控制、客户信息调查等方面，而管理者只有加强对这几个方面的协调与评估，才能够有效推动制度建设，例如在客户信用管理中，企业应该通过客户自身、信贷机构、行业协会等多个渠道进行信用数据的收集，并在分析数据、划分评价等级的基础上，建立信息档案，进而制定差异化的信用管理策略。
3.3.4加强融资过程的风险管理
企业的融资是一个动态化过程，在信用风险评价中，茶企应该转变传统静态管理理念，利用全过程管理手段，实现对信用风险的评估。在融资过程中，茶企应该设定相应的融资评价标准，不仅对自身的经营状况、融资条件进行评价，还应该制定融资的风险的预警指令，及时调整管理策略，保证对融资过程的有效监督。
3.3.5加强企业信用文化建设
企业的信用风险管理水平的提升不是一朝一夕就能够完成的。对于茶企而言，加强企业文化的建设，也是优化其内部管理的重要措施。在建设企业文化过程中，茶企应该将信用风险评估理念纳入其中，以提高企业的风险防范意识。
4结束语
总之，信用风险评价是市场条件下企业降低自身经营风险、提高经营效益、优化竞争环境的有效措施。对于茶企而言，管理者应该正视其经营中存在的信用评价等级低，信用环境差等问题，利用宏观调控措施，加强对信用风险的管控，以调整资金结构，提高事前管理能力，进而引导茶企业推动品牌建设，提高市场竞争力。
参考文献
[1]李伟,张目,张红梅.战略性新兴产业企业信用风险评价[J].统计与决策,2015,11:59-62.
[2]孙焱林,叶俊显,吴裕晴.企业信用风险评价模型估计的有偏性检验[J].统计与决策,2015,21:175-178.
[3]董振雄,刘伟平.茶叶企业信用风险评价[J].福建论坛(人文社会科学版),2010,07:37-39.
信用评价范文第3篇
[关键词]企业 会计信用 评价
一、企业会计信用评价的含义及作用
1、企业会计信用评价的含义
信用评价，也称为信用评级、资信评级。多数学者认为信用评价就是指由独立或中立的专业评级机构、部门，根据评级对象的委托，本着“公正、客观、科学”的原则，以评级的相关法律、法规、制度和相关规定为依据，应用规范、科学的方法，经过评级中的相关参数值进行比较评价而对评级对象的履行经济承诺的能力及可信任程度进行的调查、审核和测定，并以简单、直观的符号表示其评价结果的一种评价行为。企业的会计信用评价是信用评价在会计领域的应用，它是企业会计活动与信用评价相结合的产物。因此，对企业会计信用评价的含义可称为企业会计信用评价或企业会计信用评级、评估，它是指由独立或中立的专业评价机构，接受委托，根据“公正、客观、科学”的原则，以评级的相关法律、法规、制度和相关规定为依据，应用规范、科学的方法，在全面了解、考察、分析的基础上，对被评价企业的会计信息的确认、计量、记录和报告过程及可信任程度而进行的调查、审核和测定，并且经过评价参数值的比较和综合评价，以简单、直观的符号表示出评价结果并向社会大众公布的一种评价行为。
2、我国企业会计信用评价的作用
(1)提高会计信用信息透明度，降低交易成本。会计信用评价最基本的作用是调查、验证其他企业的会计信用，使会计信用的使用方能够更加充分了解与交易方相关的真实会计信用状况。通过企业会计信用评价而实现的会计信用信息的共享能够降低企业信用信息的不对称，使授信方的风险降到最低而达到节约信用交易成本的目的。
(2)有利于建立会计信用的记录、监督和约束机制。由于会计信用评价机构的特殊作用能使其掌握的会计信用信息较为全面和广泛，可以使会计信用结果的传播速度加快，也能够最大限度地发挥失信惩罚机制的作用，从而使受信企业认识到信用的重要性，失信得到的利益仅是一次性的，而失信惩罚则是严重的、长期的。
(3)信用的无形导向作用。会计信用评价能够起到一种良好的无形导向作用。会计信用评价可以使会计信用成为―种潜在的经济资源，会计信用评价结果能够让企业更好地进入信用社会，成为其从事契约活动的资格通行证，从而对受信人的行为起到约束和规范的作用，提高全社会的信用意识，进而能创造一个良好的市场交易环境，不断提高社会运行的效率，为间接促进经济的健康发展和整个国家信用体系的建立、完善奠定良好基础。
二、我国企业信用评价的现状
1、我国企业会计信用评价取得的效果
经过会计信用评价的工作在全国一些地区的积极实践，让我们看到了会计信用等级评价在促进企业单位健全完善内控制度，遵守财经法纪，保持良好信用状况，为带动各地及整个社会信用体系建设和促进当地经济发展的成效。具体主要体现在以下方面。
(1)规范会计工作，提高了会计信息质量。企业在实行会计信用评价程序过程中，能够对照相关评价标准进行自评和检查，能及时发现、认识会计核算过程及会计基础工作中的不足，能够及时有效地纠正原始凭证、记账凭证不完整和不规范、会计工作交接手续不规范，以及单位资产不实、虚挂往来等现象。同时，评价人员能够深入企业，直接了解、调研企业的会计工作，及时告知纠正企业中存在的会计信息失真现象以及会计基础工作的薄弱环节。通过企业的自查和外部指导工作可以更好地规范企业会计基础工作，确保企业会计信息的可靠性和完整性，为政府宏观决策和经营、投资者的决策提供可靠的会计信息。
(2)进一步提高了企业信用。在企业会计信用评价工作的开展下，企业的会计信用逐渐被越来越多的企业和社会各界所接受和重视。企业的信用已经运用到财产担保中，而作为信用的基础组成的会计信用在企业信用担保中也日益发挥着重要的作用。良好的会计信用等级为企业发展提供了充分的动力，有利于提升企业竞争力，也能够促使企业加强内部管理，促使企业自觉维护信用交易双方利益和信用市场秩序。
(3)完善了企业内部会计控制和公司治理结构。企业会计信用等级评定的实行，有效地帮助、督促了企业根据自身实际健全相关的内部会计控制制度，使企业能够严格遵守内控制度规定进行管理，这样有效地促进了企业压减各种费用，有效地防止了企业资产流失，提高了经济效益。
2、我国企业会计信用评价存在的问题
尽管我国的会计信用等级评价工作获得了较好的效果，初步形成了讲信用、守信用的良好氛围，但是，在实行中也普遍存在着一些问题。
(1)我国的企业会计信用评价结果公信力缺乏。信用评级行业的发展是与市场经济发展的成熟度密切相关。由于我国市场经济还处于不断发展和健全的过程中，这就使得我国的信用评价分级在短时间内还不能充分发挥出它的区分经济产品信用质量差异的功能，进而影响其评价结果的公信力。另外，我国的信用评级行业和信用评级机构的发展也刚刚开始，因此，评级质量的提高以及评级结果的检验都需要较长的时间。当前我国整体的信用评级行业的公信力不强，企业会计信用评价是其信用评级业分支的公信力也难以令人信服。由于会计信用评价结果公信力不高，因而，对会计信息的使用者做决策也没有很大的影响。所以，进一步造成了投资者和金融机构对会计信用评价结果不放心，企业会计信用评级结果缺乏公信力又进一步导致了企业不愿意参加会计信用评价，影响了企业参加会计信用评价的积极性。
(2)我国企业会计信用评价与其他信用评价联系不密切。企业会计信用可以为其他信用评估提供依据。在评估企业的商业信用、股票信用等时，都会对企业的会计信息进行分析和评价。而企业会计信用的好坏又影响、决定了会计信息质量的高低。守信用单位，纳税信用单位等信用评价在评级形式上相互独立，但在内容上相互交叉。目前存在的企业会计信用评价与其他信用评价联系不密切，造成了重复工作，不但增加了信用评价的运行成本，而且加重了企业的负担。这样就难以发挥出会计信用评价的基础性作用，影响了信用评价的权威性。因此，要提高各种信用评价的效率就要将会计信用作为恰当的形成其他信用评估结果的重要方面，在做其他信用评价时要加强与会计信用评价的联系。
(3)我国企业参与会计信用评价的积极性不高。企业会计信用评价的主要评价对象是企业，但参加了会计信用评价的企业仅占企业总数的很小部分。究其原因还是由于我国的社会信用体系处于开始阶段，会计信用成为社会信用体系的一部分，企业对其评定工作的认识及重视远远不足。一些企业认为，现行的会计信用等级管理办法对于信用好的企业的优惠政策没有实质性
内容，而对于信用差的企业也没有较好的制约措施。企业花费较大费用参与评价活动，但企业却无法从评价活动得到应有的益处，这些都影响了企业参与会计信用评价的积极性。
三、提高企业会计信用评价的对策
1、我国企业会计信用评价存在问题的原因
(1)评价主体存在的缺陷。我国的企业会计信用评价实行时间较短，政府在推广会计信用评价中发挥的作用很大。我国由财政部门负责会计信用的评价，充当评价机构影响了评价结果的公信力，也会导致评价机构监管不足。我国虽然在评定过程中引进了社会中介服务，但信用评定行政色彩仍十分浓厚。政府作为评价机构评价出的结果信服力不强，进一步影响了评价结果的质量。同时，作为会计信用评价机构的财政部门集规则的制定者、执行者、监管者于一身，评价工作的公正、独立性和信用评价结果的质量都令人担忧。
(2)我国企业会计信用评价标准不完善。会计信用评价标准的主要指会计信用的评价指标体系。根据会计信用评价指标计算出的分数直接决定信用评价的结果。当前我国的评价指标体系不甚合理，相应计算出的分数和企业会计信用评价结果也难以令人信服。我国的会计信用评价理论研究不够深入，评价指标体系存在较多的缺陷：会计指标体系设计粗略；会计指标体系可操作性不足；会计指标体系的科学性不足，各会计指标间缺乏内在联系，无法构成一个有机统一体；会计信用评价指标不统一，还没有全国统一的评价指标体系。
(3)我国企业会计信用评价法律依据缺乏。许多企业不参加会计信用评价极大影响了企业会计信用评价的权威性。而树立会计信用评价的权威性离不开法律的支持。当前，法律、法规对实施会计信用评价规定处理较轻微，对企业信用评价的建立和实施的支持力度不足。
2、完善我国企业会计信用评价的对策
(1)加强监管企业会计信用评价主体。加强对企业会计信用评价机构的监管可以间接地增强评价结果的公信力。政府在会计信用的起步阶段起了主导作用，待会计信用评价发展成熟时，应引入社会中介组织代替政府进行会计信用评价，同时还要建立一些组织或部门进行会计信用评价管理和监督，比如建立会计信用评价行业协会及建立以财政部门为主体，税务、工商等多部门参与的会计信用评价监管机构。形成稳定的企业会计信用评价行业监管模式，以督促企业严格执行相关规则，规范执业，确保提高会计信用评价结果的质量和公信力。
(2)设立科学完善的评价指标体系。在设计会计信用评价指标时，要本着全面性、科学性和可操作性的原则，科学合理的设计会计指标体系。由于这些指标要涵盖影响会计信息生成的全过程和会计工作的所有重大方面。因此，要将评价指标有层次地分为基本指标和调整指标。基本指标可以有效的反映出被评价企业的会计信用基本情况。它包括：控制环境、风险评估、控制活动、监督等与会计报告相关的内部控制指标；会计机构、会计人员等与会计机构和会计人员有关的指标；会计工作条件及其利用的指标；会计报告的及时性、合法性、真实性和完整性的指标；其他重大信息披露的及时性和完整性指标。企业会计信用评价调整指标具体包括：与会计工作相关的外部检查情况指标；企业及相关管理人员受到的奖惩或关注情况指标以及潜在影响企业报表所反映的其他重大因素指标等。
信用评价范文第4篇
一、中小企业是指依法设立、符合国家中小企业标准暂行规定的企业。
凡在本市行政区域内的中小企业（以下简称企业）均可申请信用评价。
二、企业信用评价工作遵循“政府引导、行业自律、中介评价、社会监督”的原则。企业参加信用评价按照自愿的原则。
三、优质信用企业分为AAA、AA、A三个等级，对信用A级以上企业发放证书并授牌。
四、建立企业信用行业协会，实行行业自律。
企业信用行业协会应当按照市政府信用体系建设的有关政策，公正、独立地开展企业信用自律工作，对信用好的企业给予宣传和鼓励。
五、各级政府对企业信用评价应给予引导和支持，并安排一定的经费用于信用评价的组织、公告等。
六、信用评价机构应当具备下列条件：
（一）是经登记注册的合法机构；
（二）有与信用评价业务相适应的财务、风险、信用管理等方面的专业人员，其机构负责人必须是熟知风险信用评价的高级专门人才；
（三）有严格的信息档案管理制度、保密措施和安全防范措施。
七、信用评价机构应当按照“客观、公正、科学”的原则对企业作出信用评价，不得作出主观性评价。
信用评价机构要围绕企业信用建设做好企业信用咨询工作。
八、信用评价机构及其工作人员有下列行为之一的，由有关部门责令整改，并依法追究责任人的责任，该机构在三年内不得从事企业信用评价工作，给当事人造成损失的，应当依法承担民事责任：
（一）违反本办法规定，征集和披露企业信用信息；
（二）擅自修改、杜撰企业信用信息；
（三）披露未经证实或虚假的企业信用信息；
（四）违反信用评价办法，改变企业信用等级；
（五）其他违规违法行为。
九、企业信用评价由信用行业协会组织。
十、信用评价机构可向被评价企业及相关管理部门征集如下信用信息：
（一）基本情况：工商、税务登记信息；组织机构代码信息；特种行业许可证；自营进出口经营许可证等；
（二）经营和财务状况：产品（业务）、财务、纳税信息等；
（三）资信情况：资质、资格认定证；金融机构对企业的评级证明等；
（四）无形资产信息：重大奖励情况；驰名、著名和重点保护商标、专利、著作权等信息；法定代表人主要简历和荣誉记录等；
（五）不良行为信息：偷、逃、骗、抗税，制假、贩假，出具虚假资信证明材料，恶意逃废债务等违法情况，以及受行政处罚的记录等；
（六）其他信用信息。
十一、信用评价机构对参评企业信用等级进行独立评价。
十二、信用评价机构做出的信用评价报告应当包括下列内容：
（一）被评价企业的基本情况；
（二）被评价企业信用评价结果；
（三）评价所依据的评估办法；
（四）评价所依据的主要信息；
（五）其他信息。
十三、信用评价结果由信用行业协会向社会公示。经公示后无异议，由信用行业协会在相关新闻媒体上公告。
十四、对企业进行信用评价时，政府各部门及相关机构应积极提供有关信用信息（确需保密的除外）。
信用行业协会应建立信用信息数据库，接受信息查询。
十五、企业信用评价收费按市场原则确定，费用由被评价企业承担。
十六、企业信用评价等级有效期为两年，从信用等级公告之日始。
自公告之日起满一年但不满两年的，可申请晋级评价。
十七、在企业信用等级有效期内，承担评价业务的信用评价机构应对被评企业跟踪检查，对发生的信用情况足以影响信用等级变化的企业应及时报告信用行业协会。信用行业协会经核实后，应要求信用评价机构给予重新评定，并将企业新的信用等级在相关新闻媒体上予以公告。
十八、企业要遵循诚实、信用、守法的原则，制定内部信用管理规章制度，实行信用绩效考核和责任追究制度，诚信经营，树立良好的社会形象。
十九、企业要加强财务管理和资金管理，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，不得帐外设帐；不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。
二十、被评价企业弄虚作假骗取信用等级的，取消该企业已评定的信用等级，并在相关新闻媒体上予以公布。该企业三年内不得申请信用评价。
二十一、各级政府、各有关部门要积极促进企业信用制度的建立和完善，指导企业建立信用管理制度。大力实施企业信用工程，充分发挥信用评价机构在企业信用管理中的作用，通过开展信用评价，增强企业的信用意识和防范风险的能力。
二十二、企业应当注重信用资源的培育，利用信用评价结果对外进行自身信用形象宣传，打造信用品牌。
二十三、信用行业协会应组织企业进行信用管理培训。
二十四、信用行业协会应向各金融机构、担保机构以及全社会推荐和宣传优质信用企业。
二十五、金融机构对信用等级高、符合国家产业政策要求、产业发展前景良好、发展潜力较大的企业，要优先给予信贷支持。
二十六、金融机构要建立和完善适合企业特点的授信制度，合理确定企业授信额度；要改进金融服务，积极帮助企业解决融资困难。
二十七、担保机构应当对信用企业给予优先、优惠的融资担保。
信用评价范文第5篇
目前各供电公司已提出各种行政管理和技术更新手段，努力解决拖欠电费问题。其中客户信用等级评价工作目前主要采用的是定性评级办法，缺乏“人机结合”，存在涉及信息量大，效率低下的问题，同时信用评价体系缺乏细致准确的科学指标体系，评级中主观因素和经验因素较多，难以量化和标准化，给信用评价工作带来不少困难，同时也难以真正发挥信用等级评级的作用。
一、关于客户信用等级评价信息的划分
涉及客户信用的信息非常广泛，包括被评对象的财务状况、收入状况、营运状况、竞争地位、未来发展趋势、经济环境及其他与信用相关的方方面面。供电企业作为与各行各业密切相关的公用事业，除了一般的商业资信，还对客户用电的安全信用、可靠信用等要求较高。近年窃电现象严重，而有关的电力法规在实际中却难以贯彻，对供电企业经济利益损害较大，因此法律信用也应考虑在内。而电力客户的信用评价还需结合电力产品的特点，如用电计量信用，电价执行信用，用电协助信用等。
二、确立客户信用评价方法
目前国内外的评价机构在实践中常用的评价方法大致可以分为三类：定性评价法、定量评价法和综合评价法。其中定性评价法依赖于评价人员的经验和能力，主观性较强，结果的客观、公正性难以保证。定量评价法以反映企业经营活动的实际数据为分析基础，通过数学模型来测定信用风险的大小。这种方法使用简便、成本低，但是，评价模型法的预测效果随时间的长短而不一样，时间越短，准确率越高，反之越低。综合评价方法以定性分析为主、定量分析为辅，要求对评价对象做出全局性、整体性的评价。该方法现已为世界各大评级公司所采用，它代表了当今信用风险评价方法发展的主流方向。
供电企业不像金融机构要考虑投资带来的风险，难以配备足够的专业人员为众多的客户进行复杂的综合评价，采取定量评价法既容易掌握，又便于解决客户众多的问题，同时也可满足供电企业的需要。因此，供电企业应采用定量评价法中的“加权”计分法。
三、信用评级的划分标准
信用评级的结果采用国际通用的等级符号标记，实行四等十级制。从高到低依次为：AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级。根据这一标准，级别越低，表明被评价客户企业运行状况、财务状况、安全状况等越差，供电企业面临的风险就越大。
四、电力客户信用等级评价管理系统的组成
电力客户信用等级评价管理系统主要由五个功能子系统和信用信息数据库构成。五个功能子系统包括：信息整合子系统、信用评价子系统、欠费风险控制子系统、用电异常检测子系统和系统管理子系统。
五、网络安全
网络安全是系统建设中一个重要环节，既要保证信息交换的通畅，又要必须考虑信息的安全以及网络平台本身的稳健，能抵御来自网络的非法攻击。传统的操作权限管理已不能满足信息安全的需要，必须在网络、服务器和客户端实施立体安全防护。采用的主要技术应包括：隧道技术、信息加密技术、密钥管理技术、身份认证技术、分级授权与多层检验。
客户信用管理是一项专业性较强的工作，涉及企业的预算、营销、财务、生产等多个部门或业务，是一个综合性的管理领域。
信用评价范文第6篇
关键词：中小企业；信用风险；模糊综合评价法；AHP法
中图分类号：F27
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.15.032
0 引言
中小企业是中国数量最多、最具创新活力的企业群体，在促进国民经济增长、推动创新、吸纳就业等方面具有不可替代的作用。然而与大企业不同，中小企业与商业银行信贷业务上经常存在信息不对称的问题，加上中小企业特有的风险特征，使得商业银行在处理中小企业信贷业务时存有较大的运营风险。因此，建立起一套适用于中小企业信用风险的评价方法有着重要的意义。
目前，我国信用风险评级方法主要有以5C为代表的专家评判法、统计模型法、神经网络分析法等，这些方法在实际运用中，主要把企业信用风险评价的指标界定为财务类与非财务类因素，然而由于非财务类因素受人的主观影响较大，又很难确定定量指标和定性指标之间的比例关系，所以会导致评判的结论带有一定的模糊性。因此，为了更加准确地对中小企业的信用风险进行评价，找到一种能够同时处理多因素、主观性以及模糊性的评价方法是很有必要的。
据此，本文运用多层次模糊综合评价法对中小企业的信用风险进行全面分析评价，构建了结合定性指标和定量指标的多层次评价指标体系，并且利用AHP法确定各评价指标的权重，实现了评价指标和评价方法的有效结合。
1 中小企业信用风险评价指标体系的构建
本文按照评价指标体系的系统性、科学性、可操作性等原则，综合考虑企业内部和外部的各个因素，构建了由目标层、准则层以及指标层组成的递阶层次结构的指标体系。与以往中小企业信用风险评价不同，本指标体系将主观与客观、定性与定量指标相结合，因此能够更加客观有效地评价中小企业的信用风险状况。具体的指标体系如下表1所示。
2 中小企业信用风险的模糊综合评价
模糊综合评价法根据模糊数学的隶属度理论把定性指标转化为定量评价，动态与静态分析相结合能较好地解决难以量化的、模糊的问题，能够综合有效地分析企业信用风险问题。
2.1 确定评价因素集
根据表1中的评价体系，信用风险的评价因素集共有三层：目标层U为评估中小企业信用风险，准则层A={行业状况A1、市场竞争A2、管理水平A3、财务状况A4、履约状况A5，创新水平A6}共六个因素，指标层a={a11，a12，…，a64}等共23个因素。
2.2 确定评语集
评语集是由评价因素可能出现的评价结果组成的集合，本文确定评语集为V={V1，V2，V3，V4，V5}，其中V1，V2，V3，V4，V5分别代表信用风险很低、信用风险较低、信用风险一般、信用风险较高、信用风险很高。
2.3 AHP法确定评价指标权重
指标的权重采用层次分析法计算，在目标层、准则层、指标层等层次的基础上进行定量与定性分析相结合的权重分析方法。
2.3.1 构造两两比较判断矩阵
根据T.L.Saaty教授提出的1-9比例标度法，邀请专家组比较两两因素间的重要程度，构造出比较判断矩阵。
2.3.2 计算评价指标的权重
根据构造的判断矩阵，采用方根法来计算判断矩阵的权重。首先计算判断矩阵每一行的几何平均数：wi=∏nj=1aij1/n（i为行号，i=1，2，…，n）；然后对向量wi=＼[w1，w2，…，wn＼]T进行归一化处理，令Wi=wi/∑ni=1wi，则向量Wi=＼[W1，W2，…，Wn＼]T即为指标权重。
2.3.3 判断矩阵的一致性检验
对判断矩阵进行一致性检验，来判断该矩阵的可信程度。一致性比率CR的计算公式为：CR=CI/RI；其中CI为一致性检验指标，可通过CI=（λmax-n）/（n-1）
计算；RI是平均随机一致性指标，是在大量实验基础上确定的，数值查文献可得；λmax是判断矩阵的最大特征值，计算公式为λmax=1n∑ni=1Awiwi。
检验标准如下：若CR≤0.1，则判断所检验判断矩阵的一致性是能够接受；如果CR>0.1，说明所检验的评判矩阵需要调整，待调整到能够接受为止。
2.4 确定隶属度
因为多层次评价体系中各个目标之间缺乏统一的度量标准，难以对指标进行比较，所以在综合评价之前，首先确定体系中各个指标的评价值，即计算隶属度函数值。在确定各指标的隶属度时，应该区别定性指标和定量指标。
2.4.1 定性指标的隶属度
定性指标难以定量表示，通常采用模糊统计法确定其隶属函数关系，即让参与评价的专家按照规定的评语集确定各评价指标所属的等级，统计指标属于各评语等级的频数mi，专家人数为n，则其隶属度向量raij=mij/n，raij表示评价指标ai隶属于评语等级j的隶属度。
2.4.2 定量指标的隶属度
假设评价因素集中每个因素对于其信用风险评价的隶属度函数都是按照一定的线性关系变化的，那么如果因素的指标值和其信用有严格的正相关关系，就可以得出第i级评价指标的隶属度计算方法：r（x）=（x-xi）/（xi+1-xi），xi
2.5 计算多级模糊综合评价向量
模糊综合评价向量是由各指标的权重向量与隶属度向量构成的模糊评价矩阵组成的模糊合成运算。准则层的模糊综合评价向量用各指标层因素对应指标的权重与其模糊评价矩阵的乘积表示，即FAi=WAi・RAi（i=1，2，…，6），目标层的模糊综合评价向量运用同样的方法可得FU=WU・RU。最后根据最大隶属度原则确定中小企业信用风险等级。
3 应用多层次模糊综合评价法的算例分析
本文选取南京市中小企业A公司为算例进行信用风险综合评估分析。
（1）首先向专家发放调查问卷，要求专家根据各层次指标间的重要度进行两两比较赋值，构造判断矩阵，利用AHP法计算的各指标如下：
WU=（A1，A2，A3，A4，A5，A6）=（0.066，0.193，0.101，0.231，0.379，0.077）
WA1=（a11，a12，a13，a14）=（0.172，0.135，0.270，0.422）
WA2=（a21，a22，a23）=（0.571，0.286，0.143）
WA3=（a31，a32，a33，a34）=（0.246，0.192，0.426，0.136）
WA4=（a41，a42，a43，a44）=（0.167，0.262，0.118，0.453）
WA5=（a51，a52，a53，a54）=（0.413，0.292，0.187，0.108）
WA6=（a61，a62，a63，a64）=（0.192，0.384，0.301，0.123）
（2）采用专家评分法，让各位专家依据评语表对该企业的定性和定量评价指标进行综合评级，其中定量指标隶属度的计算方法与上文一致，结合企业的经营数据以及行业的平均值计算。得出各指标的隶属度向量构成模糊评价矩阵R，从而确定各指标的模糊综合评价向量，如行业状况A1的模糊综合评价向量为：
所以中小企业信用风险的模糊综合评价向量为：
FU=WU・RU=（0.0127，0.3496，0.5398，0.1447，0.0009），根据最大隶属度原则以及评语表，可知V3的综合评定值0.5398高于其它等级，所以判定该企业的信用等级处于V3水平，信用风险一般，针对该企业进行授信的整体风险在一定程度上是可以预估把控的。
4 结论
由于中小企业信息不透明、不对称等特性，很难用以往传统的评价方法对其信用风险进行评估，所以本文结合层次分析法与模糊综合评价法，充分发挥模糊综合评价法在分析定性和定量指标时的优越性，建立起一套多层次、完整、有效的中小企业信用风险评价模型，最后结合算例分析也说明了该方法的实用性。但是由于中小企业关系复杂、种类繁多，使其评价指标之间可能存有关联性，这一点在本文中未深入探讨，在以后的研究中我们会继续研究，加以完善。
参考文献
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信用评价范文第7篇
为了加快*乡农村信用体系的建设，构建良好的农村金融环境，形成以信用促进发展的良好局面。根据《*县人民政府推进农村信用体系建设工作实施方案意见》<松政办[2009]35号>文件精神，结合我乡实际，现就我乡开展创建信用乡、信用村、信用户评价工作，提出以下实施意见。
一、指导思想和工作目标
以中国特色社会主义理论为指导，深入贯彻落实科学发展观，按县政府关于创建*信用乡的工作要求，做好“农户信用、林权（农房）、货款授信三联评、小额信用贷款、林权（农房）抵押贷款、农户担保（联保）、货款三联动、政府银行农户三联手”的创建工作，完成*乡农村信用等级评定，推广农户小额信用贷款和林权<农房>抵押货款，加大对农户创业创新的信贷支持力度，加快推进社会主义新农村建设。
在全乡16村开展农村信用等级评价，评价信用村达到行政村总数的80%，信用村的信用农户达到50%以上，在调查填报信用户信息资料的基础上，进行信用等级的评定，9月底前完成村、户信用等级评价和信用乡创建综合授权工作。
二、实施步骤和内容
第一阶段建立组织宣传发动（*5月1日—5月10日）
1、为加强对全乡农村信用体系建设工作的组织领导和协调，乡政府成立由乡长担任组长，分管的副乡长、乡信用社主任为副组长，相关涉农干部为成员的*乡农村信用体系建设领导小组，负责对全乡农村信用体系建设和信用农户等级评价工作。乡政府召开农村信用体系建设工作动员会，开展业务培训，进行深入广泛地开展宣传。
2、为明确分工的职责和任务。领导小组制定《*乡农村信用体系建设领导小组成员工作职责和任务》根据县里提出的评估标准，完成*乡农村信用体系建设的各项工作要求。
3、乡政府、信用社是农村信用等级评价工作和信用户、信用村、信用乡创建的领导和实施主体。为加强对各村、农户农村信用等级评价工作的组织领导，要求各村成立村级农村信用等级评价工作领导小组，小组成员由村两委干部及农户代表担任，负责本村农户的信用信息采集评估，并对农户信用等级进行初步评价，完成本村的各项农村信用体系的创建工作。
4、创建信用村的基本条件：（1）信用户占全村农户数的比例原则上要达到50%以上。（2）村集体经济良好，有健全的财务制度，在信用社开设基本结算账户，主要的资金在该户账户进出。（3）按期归还贷款的农户占本村有贷款农户总数的95%（含）以上，不良贷款按五级分类占比不高于3%。（4）建立了创建信用村工作小组，创建活动有规划，有具体办法措施。（5）村两委关心支持金融工作，积极帮助信用社组织资金，协助贷款发放，回放工作。积极主动协助信用社宣传与倡导讲信用、守信用的社会风尚，村主要领导参加信用评定工作小组。（6）村两委班子团结，在农户中威信高，责任心强，办事公正。
第二阶段全面实施阶段（*5月11日—5月25日）
1、此次农户信用等级评价实行信用、林权、房产三联评。农户的主要收入来源、住房物权、林权土地数量、种养殖数量、贷款情况、担保情况等其他资产负债情况等指标要素，对农户的整体信用状况进行综合分析评判，确定农户信用等级。
2、各行政村工作领导小组要对农户的整体信用状况进行调查和采集，填写《农户信用信息档案》资料。根据农户信用调查情况，结合《*县农户信用等级评价暂行办法》的有关规定，对农户信用等级在村里进行初评，并张榜公示后，报乡农户信息采集和信用等级评价工作小组进行复评。乡政府将综合评价结果报农村信用体系建设工作领导小组，经审查后，由县农村信用体系建设工作领导小组对获得相应信用等级的农户进行命名，并颁发《信用证》。
3、在信用农户评定工作的基础上，开展信用村、信用乡的创建工作。凡是符合信用村评定基本条件的行政村，由村两委向当地信用社提出书面申请，由县农村信用社负责向县人民银行推荐，经审核符合条件，报经县农村信用体系建设领导小组审查同意并予以命名和授牌。信用乡的报经*市农村信用体系建设领导小组审查同意后予以命名和授牌。
第三阶段总结完善阶段（*5月26日—9月底）
1、在完成我乡农村信用体系创建工作的基础上，认真总结信用户、信用村评定工作经验，肯定成绩，表彰先进，进一步完善农村信用体系创建的规范工作，加大金融对新农村建设创建力度和信贷支持，深化农村信用体系建设，全面提高社会效应。
2、改善授信管理，提高服务水平。乡信用社结合农户信用等级评价结果，进一步完善信贷管理。根据农户的信用等级、资产状况、贷款需求以及信用社资金实力情况，对其核定相应贷款综合授信额度。结合授信额度应包含小额信用款、林权（房产）抵押贷款、农村担保（联保）贷款的额度，并采取一次核实随用随贷。余额控制，周转使用的管理办法，简化贷款手续，提高贷款效率。不需要提供担保，抵押凭证《信用证》和有效身份证件就可以向信用社直接办理贷款、不需要贷前调查和层层审批，对农户贷款需求额度超出其核定的小额信用贷款限额，可采取林权（房产）抵押担保（联保）的方式予以解决。
3、实施配套政策，促进持续发展，乡信用社对信用户、信用村在制定相应的贷款优惠政策。实行贷款优先，额度放宽手续简便，利率优惠。对低收入农民小额贷款和单笔金额2万元以内的林权抵押贷款执行基准利率，县财政给与基准利率50%的贴息。
三、工作要求
1、统一思想认识
开展农村信用等级评价。全面推广农户小额信用贷款是贯彻落实党的十七届三中全会精神和省委“两创”总战略的重要举措，也是落实市县加快农村信息体系创建工作重要工作，是学习实践科学发展观，加大金融支持新农村建设的具体体现。通过农村信用等级评价，规范信用管理，对进一步改善金融支农服务，支持农民创新创业，推进农村信用建设具有十分重要的现实意义。各有关村要进一步统一思想，提高认识把开展农村信用等级评价，推广农户小额信用贷款，深化信用村和信用乡创建作为今年推进新农村建设一项重要工作来抓，增强做好工作的责任感和紧迫感，切实将各项工作有序开展，并按时完成取得实效。
2、把握工作原则
农村信用评价是一项综合性很强的定性工作。各项评价工作领导小组要选择有责任心，事业心强的人员。善始善终做好此项工作。要因地制宜，结合实际，实事求是，准确把握评价标准，做到既有原则，又要有科学性，灵活性。二是维护农村信用社的经营自。三是规范操作，公开民主，农村信用户评价要严格标准，规范程序，讲求实效，实行公示制，接受群众监督，提高公信力和透明度。
信用评价范文第8篇
第一条（目的和依据）
为转变政府职能，改革企业合同信用评比方式，积极探索建立企业合同信用评价机制，促进*社会诚信体系建设，根据《中华人民共和国合同法》和*市人民政府有关规定，制定本办法。
第二条（定义和适用范围）
本办法所称“企业合同信用评价”是指，由本市企业自愿申报，经企业合同信用评估机构（以下简称“评估机构”）对该企业申报期内的合同信用状况进行评估并出具评估报告，由企业合同信用促进会（以下简称“促进会”）根据评估报告认定该企业申报期内的合同信用等级的评价活动。
本办法所称“促进会”是指，由企业自愿组成，以倡导诚信守约、提升企业合同信用水平为宗旨，认定企业合同信用等级的社会团体。
本办法所称“评估机构”是指，具有资信评估资质并采用*市工商行政管理局（以下简称“市工商局”）指定的数学模型和软件，从事企业合同信用综合指数评估的中介组织。
第三条（认定原则）
企业合同信用评价遵循自愿、公开、公平、公正、科学的原则。
第四条（职责）
本市企业合同信用评价工作由市工商局统一规制、指导和监督。市工商局负责制定企业合同信用评价的规则，监督企业合同信用评价的过程，指导评估机构开展企业合同信用综合指数评估和指导促进会开展企业合同信用等级认定工作，采用企业合同信用等级认定的结果。
市促进会负责年度企业合同信用等级认定工作计划的制定，组织指导区、县促进会开展企业合同信用等级认定和管理工作。区、县促进会负责开展企业合同信用管理的培育、辅导，受理企业参加合同信用等级认定的申报，审核企业申报的资料，根据评估报告认定企业合同信用等级。
评估机构应当采用市工商局指定的统一评价标准（包括数学模型和计算机软件），根据企业提供的资料，客观、公正、科学、合理地进行评估，并出具企业合同信用评估报告。评估机构可以应企业的要求，为该企业有偿提供咨询服务。评估机构对被评估企业的商业秘密负有保密义务。
第二章申报条件、评价内容和等级
第五条（条件）
企业合同信用等级申报认定的主体条件为：
（一）本市依法登记的企业法人或其他经济组织；
（二）开业已满两个会计年度；
（三）具有本市促进会会员资格。
（四）具有本年度认定资格。
第六条（认定内容）
企业合同信用评价的内容为：
（一）企业合同管理水平，包括：合同管理制度建立健全情况；合同管理制度实施情况；合同管理各级负责人职责落实情况；合同管理人员岗位资质情况；合同管理人员业务考核情况；合同条款的规范和格式合同的应用水平；合同签约率。
（二）企业合同履约能力，包括：企业资产负债率；速动比率；企业现金流动负债比；企业总资产报酬率；企业净资产收益率；企业营业收入增长率。
（三）企业合同履行状况，包括：企业合同履约率；企业合同变更率；企业合同履约率变动指数；企业合同履约客户满意度；企业之间逾期账款比率；企业逾期贷款比率。
（四）企业社会信誉。
（五）认定需要的其他材料。
第七条（认定等级）
企业合同信用等级分为A、B、C三等和AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。等级含义为：AAA，很好；AA，优良；A，较好；BBB，尚可；BB，一般；B，欠佳；CCC，较差；CC，很差；C，极差。
第三章认定的程序
第八条（提交材料）
申报企业合同信用等级认定，应向企业注册地促进会提交下列材料：
（一）《*市企业合同信用等级认定申请书》；
（二）《企业法人营业执照》或《营业执照》的复印件；
（三）《企业合同信用评估报告》；
（四）其他需要提交的有关企业合同信用的证明材料。
第九条（审核、拟定）
促进会依据本办法审核《企业合同信用评估报告》，拟定申报企业的合同信用等级。
第十条（征询意见）
促进会将拟定为A级以上（含A级）的企业名单向有关行政管理部门和社会各界征询意见，在15日内了解企业在申报期内的经营活动中有无下列情形：
（一）因违反法律、法规行为受到行政处罚的；
（二）合同订立、履行过程中违反诚实信用原则的；
（三）其他违反法律、法规的情形。
促进会应对反馈的意见认真核查，作出是否调整拟定等级的决定。
第十一条（认定）
促进会根据本办法第九条、第十条的规定，认定申报企业的合同信用等级。
第十二条（等级认定期限）
企业合同信用评价工作两年开展一次。在不开展企业合同信用评价工作的年度内，如有企业需要对合同信用状况进行等级认定，可由促进会根据本办法的规定，对该企业的合同信用状况进行等级认定；如该企业继续参加下年度的企业合同信用评价工作，仍按本办法规定的程序办理。
第四章监督管理
第十三条（工商行政管理）
企业合同信用评价与工商行政管理部门实施的企业分类管理相结合。企业合同信用等级认定结果为A级以上（含A级）的，如实行年检申报备案制，该类企业可予以当场备案通过。
第十四条（档案管理）
促进会应对参加合同信用评价的企业建立企业合同信用档案，并向社会公众提供公开查阅、查询。
促进会应对参加合同信用评价的企业在经营活动中的信用信息进行记录，并归入该企业的合同信用档案。
第十五条（等级管理）
如发现企业在申报中隐瞒真实情况、弄虚作假的，促进会应认定或重新认定该企业为CC或C级，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用等级认定的申报。
未取得企业合同信用等级证明的企业，伪造企业合同信用等级证明从事经营活动的，促进会应予以记录、存档，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用评价的申报。
已取得企业合同信用等级证明的企业，冒用其他等级名义从事经营活动的，促进会应予以记录、存档，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用评价的申报。
第十六条（再次认定）
企业自取得合同信用等级之日起，有下列情形之一的，促进会应及时对该企业合同信用等级进行再次认定：
（一）订立、履行合同过程中因自身严重过错造成重大损失的；
（二）利用合同进行诈骗等严重违法活动的；
（三）其他严重违反法律、法规规定的。
第十七条（公示）
促进会可向社会公布合同信用等级为A级以上（含A级）的企业的名单；经市工商局认可，促进会也可向社会公布“守合同、重信用”企业的名单。
在工商行政管理机关分类管理中被认定为三、四类企业的，不得公示为“守合同、重信用”企业，也不得认定为合同信用等级为A级以上（含A级）的企业。
促进会可向社会披露有本办法第十五条、第十六条所列情形的企业的有关情况。
第十八条（不予采用）
信用评价范文第9篇
[摘要]本文在对当前保险中介现状及所存在的问题进行分析的基础上,构建了比较详细的保险中介信用评价考核体系,并就当前保险中介信用评价的两种模式进行了探讨,最后从中介监管角度就如何提高保险中介信用水平提出了几条措施[关键词]保险人;经纪人;公估人;信用评价一当前保险中介的现状分析保险中介作为金融中介服务行业,已从过去单一的保险业务扩展到保险经纪业务保险公估业务,在保险市场中起着保险公司与投保人或被保险人之间的桥梁作用当前,保险中介已在保险产品供应者和需求者之间为保险产品信息的沟通保险产品的供求双方撮合成交均发挥着积极的中介作用,成为我国保险市场发展过程中不可缺少的一个中间环节随着我国保险产品创新的加快,保险中介服务的内容与范围也迅速更新,以不断满足投保人或被保险人对保险中介服务的多方面需求,保险中介的服务质量与信用评价工作随之也越来越重要伴随我国保险中介市场的发展,保险中介规模尽管获得了迅速的发展,在保险市场中的地位正在逐步提高,但同时也应该看到,保险中介服务投诉率存在着上升趋势,在内部管理上保险中介也暴露了许多问题例如,有的保险人在推销过程中片面追求个人的业绩,仅凭嘴皮功夫拉保险,对投保人或被保险人进行误导在办理保险业务中隐瞒与保险合同有关的重要情况,对一些重要的责任条款一笔带过或者模糊解释;有的保险经纪人采取不正当的手段,骗取保险监督管理机构颁发的经营保险经纪业务许可证;还有极个别保险经纪人在未征得当事人同意的情况下,私自在保险合同上代当事人签字;有的保险公估人在提出保险公估报告时,缺乏一个公开公正公平和合理的理念,偏袒了某一方当事人等,这些对投保人或被保险人均带来了不应有的经济损失,对保险中介自身也造成了不良影响然而,在以前的保险业务中,消费者比较重视对保险公司(即保险人)的信用等级进行评定,也就是在如何选择一个信用水平较高的保险公司上多多比较,而往往忽视了对保险中介的信用评级工作应该看到,今天即使选择到了一家优质的保险公司,但当起着桥梁作用的保险中介信用较差时,同样会损害投保人或被保险人的利益因此,开展保险中介信用评级工作,是推进整个保险诚信体系建设的一项重要工作内容,它不仅有利于提高保险中介的信用水平,也有利于促进我国保险市场全面健康深入发展二构建保险中介信用评价考核体系1.保险中介的业务质量这是反映保险中介信用程度最重要的方面,业务质量内容考核主要有以下两个方面:(1)保险中介能否认真执行我国《保险法》中对保险中介的监管(2)在办理保险中介业务动中,保险中介是否存在着违规行为等保险中介若多次违反上述监管规定,表明业务质量不高,信用等级较低因此,业务质量在很大程度上决定了保险中介的信用等级2.保险中介的履约能力这是衡量保险中介经营诚信程度内在主观的重要内容一个诚信程度评价较高的保险中介,其履约能力必然也高,具体表现在以下三个方面:(1)保险人保险经纪人重合同守信用,严格按照保险合同中的条款办事,不散布虚假的保险信息(2)保险人保险经纪人在签约前没有隐瞒与保险合同有关的重要情况签约后也不进行违背诚信义务的活动,保险费率适中且不变(3)保险公估人能按照保险人或被保险人的委托,严格履行自己的职责,对保险标的进行公正的评估,提出一个完整的公平的保险公估报告,不无故损害任何一方当事人的利益,实事求是地确定责任归属,在分清责任的基础上合理定损3.保险中介的业务规模业务规模是保险中介的外在客观方面的反映,考核内容主要有以下四个方面:(1)一段时期内参与投保的数量投保人的数量越多,表明该保险中介比较受到欢迎(2)业务范围与内容保险中介的业务范围越广与业务内容越多,表明该保险中介所经菅的保险产品越丰富(3)保险中介从业人员数量从业人员数量在一定程度上反映了保险中介的业务规模当然,这里要注意避免人浮于事的现象发生(4)合法收支情况显然,保险中介的合法收支多少,也在一定程度上反映了保险中介的业务规模大小一般来看,具备一定业务规模的保险中介,其可信程度相对业务规模较小的要高一些当然,也并非业务规模大的保险中介其可信程度就一定高4.保险中介从业人员的职业道德与业务素质从业人员的职业道德与业务素质是保险中介信用的基础,树立良好的职业道德提高业务素质,中介的信用才会有保证可以说,职业道德与业务素质较好的保险中介,其从业人员能够比较主动上门与客户沟通,在服务上尽量做到细致与贴心,因而其信用程度必然也较高这里考核内容主要有两个方面:(1)在从业人员中是否存在着欺骗唆使误导投保人或被保险人的不正当行为(2)从业人员中是否真正基于投保人或被保人的利益,提供优质保险中介服务合法收取佣金等[1][2][][]三保险中介信用评价模式分析1.二层综合评价模式这种模式是以上面建立的保险中介信用评价考核体系为基础,采用二层综合评价,定量分析与定性分析相结合的一种方法,分以下三个步骤进行:首先,对保险中介信用评价指标体系下层包括的四个方面分别加以评价例如,在第一个方面“保险中介的业务质量”中又包括了两个考核内容在这两个考核内容评价得分的基础上,采用对“指标”加权的方法得到对第一个方面的综合评价类似可以得到对其它三个方面的综合评价其次,在每个方面综合评价得分的基础上,再采用对“方面”加权的方法得到上层保险中介信用总体评价的分值最后,由保险中介信用总体评价的分值,依据一定的标准分值范围得到相应的信用等级这里,考核内容中属于定性分析类型的评价得分麻烦些,因为量化比较困难,投入的时间人力等要多些,故考核成本一般稍高一些2.多方参与型信用评价模式这种模式也是一种定性分析与定量分析相结合的方法,首先,采用保险监管部门评价保险公司评价保险中介自评投保人或被保险人代表评价和同业互评5种方式进行,评价结果划分为信用等级最高较高一般较差最差这五级信用档次;然后,设定这五级信用档次相应的分值;最后,对参与评价的5方分值以加权平均方法进行综合评定,再返回到相应的信用档次上在上述多方参与型信用评价模式中,保险监管部门应该根据较长一段时期内监管工作记录对保险中介进行客观评价,重点是评价保险中介的业务质量;保险公司投保人或被保险人代表评价和同业互评可以采用问卷打分的方式进行评价,以评价保险中介的履约能力方面为重点;保险中介自评部分则以自身的财务业务数据为基础,着重对保险中介中从业人员的职业道德与业务素质进行自我评价当前,二层综合评价与多方参与型评价两种模式,均可以通过构建保险中介信用评级系统软件,在网络上实施,评级结果将由系统自动生成,这样大大提高了保险中介评价工作的可操作性四提高保险中介信用水平的几项监管措施首先,要对保险中介市场的准入进行严格监管,完善准入制度,从源头上堵住保险中介服务的投诉这里主要是指保险中介的设立以及保险人保险经纪人保险公估人均要接受其资格审查例如,根据我国《保险法》规定,要求保险经纪人必须通过保险经纪人资格考试,并取得保险监督管理机构颁发的经营保险经纪业务许可证;保险公估人更有严格的资格限制,除了必须通过专门的资格考试,取得资格证书以外,还必须缴存一定数额的职业责任保险等其次,提高对保险中介业务进行过程监管的力度,具体落实在对每个保险人保险经纪人保险公估人业务的监管上他们从事的每项保险中介业务都必须经过保险监督管理机构的批准,按照相应的《保险机构管理规定》《保险经纪公司管理规定》《保险公估机构管理规定》中分别规定的范围,合法从事各项保险中介业务活动最后,要逐步建立起保险中介市场的退出机制为切实保护投保人或被保险人的经济利益,对于信用等级多次评价为极差的保险中介,特别是一段时期内屡次出现严重违法违规的保险中介,应该加以整顿甚至取销其业务资格参考文献:[1]沙斐.保险中介将评级[N].每日经济新闻,2006-08-14.[2]王忠郴,王验.有关当前金融中介服务业发展中的几个问题[J].金融与经济,2005,(5).[3]史富厚.金融监管导论[M].北京:中国商务出版社,2004.[4]黄清燕.保险服务投诉上升[N].每日经济新闻,2006-08-18.[5]苏豫,王忠郴.建立个人信用联合征信系统刍议[J].企业经济,2005,(11).
信用评价范文第10篇
一、信用等级评价制度产生背景
电力企业作为国有特大型企业有着良好的信誉度，电力企业通过对客户的等级评价，划分出不同的信用等级，对信用等级较差的客户重点监视和管理，能超前预防欠费的发生，确保电费回收。
等级信用评价制度，税务、银行等系统都已率先实施，虽然经营业务不同，相关的条例也不尽相同，但制度体系却有共同之处。我们通过学习、借鉴他们成功的经验和做法，建立起了用电客户等级信用评价制度的框架。
电费回收是电力企业经营成果的具体体现，是电力营销工作的重要内容，电费回收工作完成的好坏，直接关系到供电企业的正常运营和电网的安全，建立信用等级制度，能促使企业经营进入良性发展轨道。
二、信用等级制度主要内容
（一）信用等级评价依据
1、严格履行双方合同和协议中的各项规定，电费月结月清，无任何拖欠电费的历史，能按时执行计划结算电费的有关要求，企业经营情况良好，可评为AAA级电力信用等级客户。
2、能严格履行双方合同和协议中的各项规定，电费能够月结月清，无任何拖欠电费的历史，计划结算电费按照规定累计有两次及以下不能按时执行，月末日无欠费情况，企业经营情况较好，可评为AA级电力信用等级客户。
3、能严格履行双方合同和协议中的各项规定，电费月结月清，无任何拖欠电费的历史，计划结算电费按照规定累计有四次及以下不能按时执行，月末日无欠费情况，企业经营情况一般，可评为A级电力信用等级客户。
4、不属于以上三种情况，有拖欠电费的历史，每月需要下达通知书或实施停电，平时交费不及时，可评为信用等级较差的客户。
（二）对各种信用等级用户采取不同的措施
1、对AAA信用等级的企业客户颁发证书，并享有以下优先权利：①在电网负荷紧张的情况下，优先保证供电；②优先办理业扩项目。
2、信用等级较差的其它企业客户，将按照有关规定对其加大计划结算电费的执行力度，对长期拖欠电费用户执行预付电费制度，或对其采取担保、抵押方式后供电。
3、信用等级较差的其它客户，如出现欠费现象，将按照有关规定对其采取停电措施。
三、信用等级实施初见成效
（一）有效遏制了欠费行为。通过开展信用等级制度，大力推行信用等级，客户交纳电费的情况明显改观，绝大多数客户均积极地争当A级信用等级客户，努力树立其品牌形象。我们也通过多种方式对好的客户进行正面报道，形成了良好的争创氛围，对信用等级较差的客户，我们重点监督、时时监控，密切关注其生产、经营情况，减少了工作量，提高了工作效率，有效遏制了欠费行为的发生。
（二）大大调动了客户多用电、用好电的积极性。通过对高等级信用全方位、个性化的优质服务，确保了客户电力的充足、优质供应，解决了客户电力供应的后顾之忧。使客户深深感受到供用双方的真诚合作，激励了客户用电热情，形成了供电企业供好电、用电企业多用电的良性循环，达到了双赢的效果。既提高了供电量，增加了效益，也丰富了供电企业服务内涵。
（三）提高了客户用电设施健康水平，一定程度上降低了客户用电对大电网的不安全影响。多用电、用好电，电力设备的完好成为关键问题。通过开展信用等级制度，加强对用户电气设备的检查、监督，促使客户按周期、高质量对设备进行检修维护，提高了设备的健康、完好水平，保证了安全、可靠供电。同时由于用户设备的改善，减少了事故的发生，大大降低了客户用电对电网的不安全影响，对枣庄电网的安全运行起到了重要的作用。