物业经理汇报范文精选

自从今年份调入物业管理处任职物业部经理以来，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务，我们校区的物业管理取得了辉煌的成绩，下面将任职来的工作情况汇报如下：

一、自觉加强学习，努力适应工作

我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作，认真履行职责

（一）耐心细致地做好财务工作。自接手管理处财务工作的半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。二是搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。三是及时收缴服务费。结合的实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。

（二）积极主动地搞好文案管理。半年来，我主要从事办公室的工作，的文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：一是资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。二是档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。

（三）认真负责地抓好绿化维护。小区绿化工作是10月份开始交与我负责的，对我来讲，这是一项初次打交道的工作，由于缺乏专业知识和管理经验，当前又缺少绿化工人，正值冬季，小区绿化工作形势比较严峻。我主要做了以下2个方面的工作：一是搞好小区绿化的日常维护。二是认真验收交接。

三、主要经验和收获

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为贯彻落实《保税监管区域外汇管理办法》（以下简称《办法》），国家外汇管理局制定了《保税监管区域外汇管理办法操作规程》（以下简称《操作规程》）。现将《操作规程》印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下。

一、自2007年10月1日起，国家外汇管理局各分支机构（以下简称外汇局）不再对保税监管区域内企业核发《保税区外汇登记证》、《出口加工区外汇登记证》等各类保税监管区域外汇登记证明及《外商投资企业外汇登记证》，而只颁发《保税监管区域外汇登记证》。同时收缴已颁发的《保税区外汇登记证》、《出口加工区外汇登记证》等各类保税监管区域外汇登记证明及《外商投资企业外汇登记证》。换证工作应当于2008年1月1日前完成。

二、换证期间，原各类保税监管区域外汇登记证明、《外商投资企业外汇登记证》和新颁发的《保税监管区域外汇登记证》同时使用。2008年1月1日起，不再使用《保税区外汇登记证》、《出口加工区外汇登记证》等各类保税监管区域外汇登记证明及《外商投资企业外汇登记证》。区内企业凭《保税监管区域外汇登记证》办理经常和资本项目外汇业务，银行应当按规定做好相应外汇账户管理等信息的收集和报送工作。

国家外汇管理局各分局、管理部接到本通知后，立即转发辖内支局和保税监管区域管理机构以及银行、企业等，做好宣传及换证准备工作，及时为区内企业换发《保税监管区域外汇登记证》，并尽快完成相关操作培训。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局综合司反馈。

联系人：

电话：传真：

保税监管区域外汇管理办法操作规程

摘要:

随着装备制造企业对外贸易业务的日益频繁,企业内部传统的手工台账式管理方式已很难适应企业的快速发展,本文从国家外汇管理制度着手,分析当前装备制造企业内部货物贸易外汇管理现状,提出企业货物贸易外汇管理信息化总体思路和系统框架,并结合长江公司系统应用实践情况,总结提炼出企业通过信息化手段实现货物贸易外汇管理信息化的一些经验和做法。

关键词:

货物贸易;外汇管理;信息化

一、引言

自2012年8月起,国家在全国范围内实施货物贸易外汇制度改革,其改革要点主要包括企业名录管理、企业报告和登记管理、出口收入存放境外管理、非现场/现场核查制度、企业分类管理(A、B、C),国家外汇管理局通过企业报告和登记管理制度设计,对企业实施分类监管,A类企业贸易获得便利,被降级为B或C类企业,采取严格政策、重点监测。对企业而言,企业需重点关注总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率四项主要指标,确保指标值在合理范围,避免现场核查和降级。目前,企业在内部货物贸易外汇管理方式和手段方面,主要还停留在传统的手工台账式管理阶段,这种管理方式其弊端非常明显,主要体现在以下几个方面:一是缺乏规范性。对于收付汇业务缺乏统一、规范的表单,在流程方面也存在含糊不清晰的情况;二是缺乏系统性。产品项目、合同、报关单、收汇报文、收付汇申请单等各种单据、业务流程、业务规则、流程各环节所涉及人员等缺少一条主线进行有效衔接;三是数据不能有效共享。数据分散在每名业务人员个人计算机中,数据缺乏透明;四是效率不高。纸质化的业务单据流转,将耗费大量的时间在等待流程处理上面;五是工作容易出错。大量的非结构化单据信息(例如扫描的合同、报关单等)需要靠人工进行逐笔钩稽、核销,任何一个环节的失误将导致数据的不准确。

二、信息化实现总体思路

为解决企业内部货物贸易外汇管理中实际存在的现状,结合国家外汇管理局对A类企业的管理要求,以信息化为手段,建立起以货物贸易合同为源头、报关单和收汇报文为基础,通过收付汇业务流程将各项业务进行串接,实现不同角色人员高效协同的管理信息系统。通过业务办理,实现合同、报关单、收汇报文等数据的自动钩稽,并自动形成企业收付汇电子台账,相关管理人员可通过系统数据的统计分析功能掌握业务开展情况及对各项业务数据指标进行监控。另外,为减少业务漏办情况发生,制定相应的业务提醒规则,采用邮件、短信、门户待办等多种消息手段实现对业务办理的催办提醒。

摘要：

随着装备制造企业对外贸易业务的日益频繁，企业内部传统的手工台账式管理方式已很难适应企业的快速发展，本文从国家外汇管理制度着手，分析当前装备制造企业内部货物贸易外汇管理现状，提出企业货物贸易外汇管理信息化总体思路和系统框架，并结合长江公司系统应用实践情况，总结提炼出企业通过信息化手段实现货物贸易外汇管理信息化的一些经验和做法。

关键词：

货物贸易；外汇管理；信息化

一、引言

自2012年8月起，国家在全国范围内实施货物贸易外汇制度改革，其改革要点主要包括企业名录管理、企业报告和登记管理、出口收入存放境外管理、非现场/现场核查制度、企业分类管理（A、B、C），国家外汇管理局通过企业报告和登记管理制度设计，对企业实施分类监管，A类企业贸易获得便利，被降级为B或C类企业，采取严格政策、重点监测。对企业而言，企业需重点关注总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率四项主要指标，确保指标值在合理范围，避免现场核查和降级。目前，企业在内部货物贸易外汇管理方式和手段方面，主要还停留在传统的手工台账式管理阶段，这种管理方式其弊端非常明显，主要体现在以下几个方面：一是缺乏规范性。对于收付汇业务缺乏统一、规范的表单，在流程方面也存在含糊不清晰的情况；二是缺乏系统性。产品项目、合同、报关单、收汇报文、收付汇申请单等各种单据、业务流程、业务规则、流程各环节所涉及人员等缺少一条主线进行有效衔接；三是数据不能有效共享。数据分散在每名业务人员个人计算机中，数据缺乏透明；四是效率不高。纸质化的业务单据流转，将耗费大量的时间在等待流程处理上面；五是工作容易出错。大量的非结构化单据信息（例如扫描的合同、报关单等）需要靠人工进行逐笔钩稽、核销，任何一个环节的失误将导致数据的不准确。

二、信息化实现总体思路

为解决企业内部货物贸易外汇管理中实际存在的现状，结合国家外汇管理局对A类企业的管理要求，以信息化为手段，建立起以货物贸易合同为源头、报关单和收汇报文为基础，通过收付汇业务流程将各项业务进行串接，实现不同角色人员高效协同的管理信息系统。通过业务办理，实现合同、报关单、收汇报文等数据的自动钩稽，并自动形成企业收付汇电子台账，相关管理人员可通过系统数据的统计分析功能掌握业务开展情况及对各项业务数据指标进行监控。另外，为减少业务漏办情况发生，制定相应的业务提醒规则，采用邮件、短信、门户待办等多种消息手段实现对业务办理的催办提醒。

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为适应保税监管区域功能进一步拓展和转型的需要，便利区内企业贸易投资，经商国家税务总局和

海关总署，总局制定了《保税监管区域外汇管理办法》（见附件，以下简称《办法》）。《办法》整合

了现行适用于不同保税监管区域的多项外汇管理政策，在继续保持部分优惠政策的同时，调整了购汇、

结汇等保税监管区域内外不尽一致的政策内容，并进一步简化了对外支付审核程序。现将《办法》印发

你们，请贯彻执行，并就出口加工区企业外汇账户问题明确如下：

一、已开立外汇账户的出口加工区企业，应当在《办法》生效前，经国家外汇管理局分支局（以下

简称外汇局）批准，按《办法》规定调整账户性质和个数。原外汇账户内资金按企业申报性质，经外汇

一. 出口业务计划及发货审核

（一）出口业务计划审核

国际业务部应根据对外订立的出口合同，及时、准确地向财务部提交出口业务计划单，该计划单应包含如下内容：出口国家及客户名称、出口日期、结算方式、计划收款金额、产品经销价格、出口运费、保险费、佣金、其他费用及出口业务利润。

（二）出口业务货物发运审核

国际业务部在发运货物时，须先开具发货单，经财务部对价格和收款情况进行审核签字后，方能提请产成品库发货。收款情况审核确认原则如下：

1．汇付方式：如电汇T/T，必须收款后发货。

2．信用证L/C方式：收到通知银行交来的信用证，并经公司国际业务部对信用证内容进行审核确认后发货。

3．托收方式：如付款交单D/P，必须经财务部、国际业务部负责人或单位负责人签字认可后发货。

一、第三方支付平台跨境电子商务交易外汇管理问题

据了解,目前我国第三方支付平台跨境电子支付市场主要有两类机构:一是境内第三方支付企业,如浙江支付宝、深圳财付通等,此二者均是国家外汇管理局2009年批复同意开办跨境收单业务的支付企业;二是提供全球在线收付款业务的境外支付企业,如PayPal等。从两类机构的支付规模来看,95%的网络跨境支付市场由PayPal垄断,目前网络跨境支付交易外汇管理主要存在以下问题。

1.业务真实性审核管理存在难度由于跨境电子商务通过网络传输电子交易信息,没有传统的合同、发票等纸质单证,导致货物和服务贸易中传统的纸质单证审核失去基础,交易的真实性难以把握,存在监管漏洞,易成为非法外汇资金流入的渠道。一是第三方机构和企业存在违法行为的风险。在第三方支付机构的跨境支付业务中,企业不直接通过银行办理外汇业务,而是委托给第三方支付机构。在外汇业务办理过程中,如果第三方支付机构利用用户的身份信息伪造虚假交易或者用户私自伪造虚假的交易,通过在合作银行办理购汇业务以套取外汇,再通过地下钱庄或其他途径将这些外汇转移至境外,构成非法倒卖外汇或非法转移境内资金的犯罪行为,为境内外不法分子跨境转移“黑钱”提供便利通道。近年来辖区居民举报的ICTS、MT4、VTTrader、Currenex等非法交易支付平台就属此类。二是增加个人分拆结售汇行为的隐蔽性。国家外汇管理局《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》(汇发[2009]56号)第一条规定,境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上(含,下同)不同个人,收款人分别结汇的,银行原则上不能办理。但调查结果显示,大多数银行对Paypal收汇是给予办理的。Paypal业务的特点是用虚拟的电子邮件账户来标识用户,交易双方的银行账户或信用卡卡号实行保密原则,屏蔽了真实的资金来源和去向,影响国际收支核查有效性,银行也因此无法正常履行外汇局相关规定。

2.个人外汇管理政策被突破一是个人年度总额管理被突破。第三方支付机构以自身名义个人外汇收支的购汇、结汇业务时,银行无法了解其所的购汇、结汇业务中个人的具体情况,如姓名和身份证件号码等,相应地也无法查询个人的年度结售汇额度使用情况,难以执行个人年度结售汇限额管理政策。二是个人外汇结算账户管理规定被突破。按照《个人外汇管理办法实施细则》规定,经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理,个人对外贸易经营者或个体工商户开立个人外汇结算账户参照机构管理,需获得组织机构代码证、营业执照等登记证书,但开展跨境电子商务的商户通过个人外汇储蓄账户收取货款时,由于年度总额以下的结汇业务不用提供证明材料,商户只需将销售货物收入结汇资金申报在职工报酬和赡家款等项目下,便能轻松规避个人外汇结算账户的管理规定。

3.通过地下钱庄实现资金跨境流动和结汇下面所说的流入结汇方式是非法的(见图1),但在目前大多数规模较小的私营企业跨境贸易和虚拟游戏产品交易中却有很大的市场。其具体做法是国内规模较小的个体老板或网络游戏国内服务提供商通过其在国外的Paypal账号提外币现钞或现汇到境外的银行,然后通过地下钱庄将款项结转为人民币,转移到其在国内银行的个人账户上,实现资金收入。

4.国际收支申报项目有待进一步完善现有国际收支统计申报项目多基于传统的资金性质与形式,涉及电子商务中日益普遍的虚拟物品交易则没有具体的申报项目与之对应。以新乡市某外汇指定银行近期办理的一笔国际收支统计申报为例,该笔汇入款金额为482欧元,是该市某居民通过互联网出售虚拟产品(网络游戏装备)所得,但在居民前来解付结汇,进行申报时却发现申报项目中并无与之相匹配的项目,最终银行只能选取比较相似的项目(类别:捐赠,交易编码:401000)进行了申报,并在备注中进行说明,这在一定程度上影响了国际收支统计的准确性和完整性。

二、进一步完善跨境电子商务和支付管理的建议

1.完善第三方支付平台跨境电子商务外汇管理制度,强化其主体监管意识一是建议外汇管理部门参照商业银行办理结售汇业务的准入标准,建立规范的跨境业务市场准入机制,由外汇局对第三方支付企业的跨境交易从支付组织的外汇业务经营资格、业务范围、内控制度等方面进行准入监管。二是强化第三方支付机构代位监管职责,由于其在网络跨境支付中的特殊性,有必要在外汇管理法规和外汇管理制度框架层面对此类机构业务办理予以规范,加大政策宣传和业务管理的规范性、严肃性,要求其建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、个人结售汇管理、国际收支申报等业务管理制度,建立风险控制和内部监督制度,赋予一定程度的代位监管职责和义务。

一、第三方支付平台跨境电子商务交易外汇管理问题

据了解，目前我国第三方支付平台跨境电子支付市场主要有两类机构：一是境内第三方支付企业，如浙江支付宝、深圳财付通等，此二者均是国家外汇管理局2009年批复同意开办跨境收单业务的支付企业；二是提供全球在线收付款业务的境外支付企业，如PayPal等。从两类机构的支付规模来看，95%的网络跨境支付市场由PayPal垄断，目前网络跨境支付交易外汇管理主要存在以下问题。

1.业务真实性审核管理存在难度由于跨境电子商务通过网络传输电子交易信息，没有传统的合同、发票等纸质单证，导致货物和服务贸易中传统的纸质单证审核失去基础，交易的真实性难以把握，存在监管漏洞，易成为非法外汇资金流入的渠道。一是第三方机构和企业存在违法行为的风险。在第三方支付机构的跨境支付业务中，企业不直接通过银行办理外汇业务，而是委托给第三方支付机构。在外汇业务办理过程中，如果第三方支付机构利用用户的身份信息伪造虚假交易或者用户私自伪造虚假的交易，通过在合作银行办理购汇业务以套取外汇，再通过地下钱庄或其他途径将这些外汇转移至境外，构成非法倒卖外汇或非法转移境内资金的犯罪行为，为境内外不法分子跨境转移“黑钱”提供便利通道。近年来辖区居民举报的ICTS、MT4、VTTrader、Currenex等非法交易支付平台就属此类。二是增加个人分拆结售汇行为的隐蔽性。国家外汇管理局《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）第一条规定，境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇的，银行原则上不能办理。但调查结果显示，大多数银行对Paypal收汇是给予办理的。Paypal业务的特点是用虚拟的电子邮件账户来标识用户，交易双方的银行账户或信用卡卡号实行保密原则，屏蔽了真实的资金来源和去向，影响国际收支核查有效性，银行也因此无法正常履行外汇局相关规定。

2.个人外汇管理政策被突破一是个人年度总额管理被突破。第三方支付机构以自身名义个人外汇收支的购汇、结汇业务时，银行无法了解其所的购汇、结汇业务中个人的具体情况，如姓名和身份证件号码等，相应地也无法查询个人的年度结售汇额度使用情况，难以执行个人年度结售汇限额管理政策。二是个人外汇结算账户管理规定被突破。按照《个人外汇管理办法实施细则》规定，经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理，个人对外贸易经营者或个体工商户开立个人外汇结算账户参照机构管理，需获得组织机构代码证、营业执照等登记证书，但开展跨境电子商务的商户通过个人外汇储蓄账户收取货款时，由于年度总额以下的结汇业务不用提供证明材料，商户只需将销售货物收入结汇资金申报在职工报酬和赡家款等项目下，便能轻松规避个人外汇结算账户的管理规定。

3.通过地下钱庄实现资金跨境流动和结汇下面所说的流入结汇方式是非法的（见图1），但在目前大多数规模较小的私营企业跨境贸易和虚拟游戏产品交易中却有很大的市场。其具体做法是国内规模较小的个体老板或网络游戏国内服务提供商通过其在国外的Paypal账号提外币现钞或现汇到境外的银行，然后通过地下钱庄将款项结转为人民币，转移到其在国内银行的个人账户上，实现资金收入。

4.国际收支申报项目有待进一步完善现有国际收支统计申报项目多基于传统的资金性质与形式，涉及电子商务中日益普遍的虚拟物品交易则没有具体的申报项目与之对应。以新乡市某外汇指定银行近期办理的一笔国际收支统计申报为例，该笔汇入款金额为482欧元，是该市某居民通过互联网出售虚拟产品（网络游戏装备）所得，但在居民前来解付结汇，进行申报时却发现申报项目中并无与之相匹配的项目，最终银行只能选取比较相似的项目（类别：捐赠，交易编码：401000）进行了申报，并在备注中进行说明，这在一定程度上影响了国际收支统计的准确性和完整性。

二、进一步完善跨境电子商务和支付管理的建议

1.完善第三方支付平台跨境电子商务外汇管理制度，强化其主体监管意识一是建议外汇管理部门参照商业银行办理结售汇业务的准入标准，建立规范的跨境业务市场准入机制，由外汇局对第三方支付企业的跨境交易从支付组织的外汇业务经营资格、业务范围、内控制度等方面进行准入监管。二是强化第三方支付机构代位监管职责，由于其在网络跨境支付中的特殊性，有必要在外汇管理法规和外汇管理制度框架层面对此类机构业务办理予以规范，加大政策宣传和业务管理的规范性、严肃性，要求其建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、个人结售汇管理、国际收支申报等业务管理制度，建立风险控制和内部监督制度，赋予一定程度的代位监管职责和义务。

摘 要:本文就天津保税区经营权企业的业务发展与金融监管之间存在的矛盾以及形成的影响进行深入分析,在此基础上,提出改善金融监管,促进业务创新的具体政策建议｡

关键词:保税区;外汇业务;金融监管

中图分类号:F830.2文献标识码:B文章编号:1007-4392(2007)05-0041-03

近年来,随着进出口经营权的放开､进口汽车落地税政策的逐步实施,特别是国务院做出开发开放滨海新区的决策后,滨海新区内以保税区为代表的特殊经济区域企业经营进出口业务无论从经营规模､品种还是经营模式上都发生了很大的变化｡从外汇管理角度讲,天津港保税区获得经营权的企业在经营非保税进口业务时已经采用了与以往不同的外汇监管模式――不限制购汇､实行核销监管｡这一政策的实施,为保税区企业的经营和发展注入了新的活力,对保税区的经济发展起到了促进作用｡但是,保税区经营权企业的经营与外汇监管尚处在一个从无到有的创新､发展阶段,情况比较复杂､涉及问题比较多,仍存在着相对突出的矛盾｡

一､四点矛盾

(一)经营权企业办理外汇业务的迫切需求与外汇行政许可､管理规定的缓慢出台之间的矛盾

自从国家授与保税区企业进出口经营权后,外汇管理针对性办法或实施细则尚未出台,企业经营与外汇监管操作缺乏政策支持｡从外汇局的角度来看,目前可执行的政策依据仅有相关部门的经营权文件､外汇局的简化进口付汇核销手续文件中的一款,虽然我们制定了辖区的外汇监管办法并向天津分局报备后执行,但是对于执行中遇到的各种情况的处理缺乏权威性的依据及行政许可,特别是对违规行为难以界定及处理;从企业角度来看,企业对相关政策无从了解更缺乏理解,外汇局与企业的操作都存在困难｡

(二)一家企业与两个经营身份､两种监管方式之间的矛盾

随着外汇管理改革的深入推进和经济金融市场化趋势的不断加强，人民币汇率双向波动加大，跨境资金流动风险日益突出，而货物贸易改革后外汇局的事前审核职能逐步弱化，对此，摸清货物贸易项下异常资金流入渠道，加强货物贸易监管，切实防范跨境资金流动风险成为我们探索的重点方向。

一、货物贸易项下异常跨境资金流动渠道

2012年，青岛市进出口总额732.1亿美元，较上年上升4.2个百分点，进出口顺差84.3亿美元，较2011年下降4.7个百分点，全年货物贸易跨境收支顺差低位运行。从整体趋势看，外汇顺收和进出口顺差差距前11个月基本为负，呈出口少收汇或进口多付汇倾向，自12月份以来，顺收顺差差距逆转，呈流入状态。顺收顺差的差距表明了货物流与资金流的偏离程度，差距为正表明跨境资金流入倾向，为负表明跨境资金流出倾向。在目前资本项目尚未完全可兑换的情况下，异常或可疑资金多是通过贸易项下流动的，如贸易信贷、价格调整等方式，主要的渠道有以下几种：

一是贸易信贷渠道。2012年，我分局对青岛市相关数据定量分析发现，异常资金通过预收等贸易信贷方式流入境内与人民币升值或利差扩大存在高度相关性，境外NDF市场1年期人民币兑美元汇率对预收额存在显著的负向影响，预期人民币每升值1%，预收额增加2.23%；3个月人民币Shibor对预收额存在正向显著影响，每上升1%，预收额增加0.256%。同时，按照现行规定，企业相关贸易信贷业务应当在规定期限内进行贸易信贷报告，但由于报告没有设置注销环节，企业可根据自身掌握的货物流与资金流情况，通过调整贸易信贷报告和相应进出口日期方式将部分资金流数据调整到下一核查期，降低其被纳入重点监测或现场核查范围的概率，从而实现跨境资金摆布。

二是价格调整渠道。根据经济预期或人民币升值预期的不同，企业可以通过高报出口价格实现多收汇，低报进口价格实现少付汇，或低报出口价格实现少收汇，高报进口价格实现多付汇，进而实现资金跨境摆布。目前，外汇局与海关均缺乏低成本掌握进出境货物准确价格的手段；海关更着重于打击进口低报行为，对高报出口价格监管相对宽松。我分局检查中曾发现，某公司在原料价格和成本支出趋于稳定且市场上同类产品价格未出现明显波动的情况下，在一年之内把报关价格提升了近10倍并将资金汇出至境外母公司。

三是保税区渠道。海关进出境货物备案清单（以下简称备案清单）是区内企业办理进口购付汇和出口收结汇的核心凭证。目前，保税监管区的物流进境备案清单数据尚未能从海关获取，无法实现保税业务资金流与物流的匹配，虽然保税区企业已纳入货物贸易核查范围，也能够根据总量核查指标核查出结果，但因为基础匹配数据的不完整，造成核查结果的不可用，保税区企业无法进行企业分类，游离于货物贸易监管之外，境外资金流入的隐患较大。

四是关联交易渠道。境内外关联交易由于利益的高度一致，成为关联企业实现跨境资金摆布的主体基础。关联交易通常具有以下特点：一是由母公司统一对外签订购销合同，国内企业根据母公司“订单”组织生产，购销及收付汇主要集中在关联企业内部；二是资金收支由母公司统一调度；三是大量借入外债和外汇贷款，同时有高额汇兑收益，存在资本运作可能；四是进出口产品种类繁杂，年收付汇量多额大；五是收付汇大多通过境外离岸账户操作。

二、货物贸易监管对策探索