税收数据管理范文精选

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

随着税收信息化建设的推进，征管信息系统已经广泛应用于日常税收征管工作，数据（信息）集中层级以及信息共享程度不断提高，各地对数据分析应用的程度愈来愈高，也取得了很多好的经验，在规范税收执法，加强税收征管，提高工作效率，优化纳税服务等方面发挥了重要作用。但是也有不少税务机关征管业务数据（信息）管理工作薄弱，一是信息共享度不高，数据重复报送和录入，使用效率不高；二是数据管理工作水平还不够高，管理制度尚不健全，数据标准、采集、储存、清理、维护等工作需要规范；三是信息资源增值利用的深度和广度不够，上级机关通过数据分析指导基层工作以及基层利用数据开展税收管理与服务的能力需要提高；四是税务干部队伍素质不适应信息化建设需要，一些干部的信息化应用技能有待提高。这些问题的存在影响了征管信息系统的运行效率，同时也制约了各项征管工作的深入开展。为进一步加强税收征收管理业务数据的管理，规范税收征收管理业务数据的采集、应用、、维护及质量考核工作，充分利用征收管理信息资源，提高税收征收管理的科学化、精细化水平，现就征管信息系统数据管理提出以下要求。

一、规范数据采集，确保录入质量

数据采集是影响数据质量最重要的基础性工作，必须遵循及时、完整、真实和规范的原则，根据相关业务规定结合应用系统的操作要求，制定严密有效的数据采集规范。数据采集规范应包括数据来源、采集频度、采集时间、操作岗位、操作步骤、操作内容和采集内容等要素以及各要素间的逻辑校验。

要明确各个采集环节、岗位的职责，采取有效措施切实把好入口关，做到数据在采集前有审核，采集后及时复核、校验，要建立起问题数据的处理机制，发现问题数据及时确认并纠正，确保数据录入的质量，使采集到应用系统的数据能够满足各级税务机关的数据应用需求。要统筹数据资料采集工作，避免同一信息多头采集。

二、加强数据维护，提高数据质量

各地应建立严密的数据质量监督机制，要根据总局明确的数据质量监控项目，结合实际情况确定本单位的数据质量监控项目，依照指标特点，采取人工审核、计算机自动审核、人机结合审核和实地抽查等多种方式，加强征管信息系统的数据审核。做到对采集到应用系统的数据既有过程控制，又有事后监控审核，促进数据质量的进一步提高。

各地应规范数据维护工作，确定数据维护程序，明确数据维护权限和职责。要定期对错误数据和垃圾数据组织清理，杜绝问题数据的积累，保障征管信息系统数据的真实、完整和准确。

税收监控分析系统总体架构

信息资源的割裂，信息系统的分割，数据利用的不足，随着税务信息化建设的深入不断暴露出来。搭建整个信息平台进行数据综合分析，迫在眉睫。

伴随信息技术和税收事业的不断发展，我国税收管理信息化建设从简单地使用计算机到广泛深入地应用信息技术，已经走过了20多年的历程。近几年来，全国税务系统按照新时期税收工作指导思想特别是强化科学管理的要求，大力推进税收管理信息化即金税工程建设，取得明显成效，各省也都积累了丰富的电子数据信息资源。

在充分肯定成绩的同时，我们也应看到在信息化应用中还存在一些问题。如历史形成的信息系统分割、信息资源不共享的问题还没有很好解决；信息资源增值利用的深度和广度不够，上级机关通过数据分析指导基层工作以及基层利用数据开展税收管理与服务的能力需要提高；数据处理分析与利用也缺乏一个系统的软件支撑平台，制约了数据综合分析利用的深入开展。

为此，从2004年5月开始，中创软件与山东省国家税务局合作，双方投入50多人，历时4个月整理出90多万字的税收管理业务需求。随后，双方人员密切合作，于2005年4月底完成了税收监控数据分析系统的全部开发工作，系统于2005年5月起在全省投入使用。

该系统利用数据集成和交换技术，集中综合征管、增值税管理、出口退税管理、“四小票”采集、外部信息管理等12个应用系统的基础数据，构建了省级数据仓库，利用J2EE技术、商业智能技术开发出集监控、考核、分析、统计功能于一体的税收监控数据分析系统。该系统既能够以各级国税机关为对象，监控分析其收入进度及区域税负、行业税负变动趋势，又能够以纳税人为对象，实施数据统计分析和重点税源监控；既可以进行20多项综合分析，又可以进行300多项专题分析，能够满足全省各级国税机关数据分析的需求。

助力提升税收管理水平系统功能组成

系统功能分一局式监控分析、一户式监控分析、省市局监控分析、数据处理分析、基层监控分析、数据录入、系统管理七大类。

一、大数据时代

（一）大数据的定义。

理论界对“大数据”概念有两种比较权威的说法：一是旅美学者涂子沛在其所著的《大数据》一书中将其定义为：“大数据是指那些大小已经超出了传统意义上的尺度，一般的软件工具难以捕捉、存储、管理和分析的数据”。而英国牛津大学教授维克托・迈尔・舍恩伯格则在其《大数据时代》一书中提出“大数据是人们获得新认知、创造新价值的源泉，是改变市场、组织机构以及政府与公民关系的方法”。大数据被誉为“21世纪的新石油”，现在全球每年产生的数据信息量年增40%，数据信息总量每两年就可以翻一番，而且有90%的数据信息内容属于非结构化内容（视频、图片等）。根据国际互联网数据中心预测，至2020年全球以电子形式存储的数据量将达到32ZB。

“大数据”之“大”，不仅仅在于其“容量之大”，更多意义在于人类通过对大容量数据的交换、整合、分析，可以发现新知识，创造新价值，从而带来“大科学”、“大知识”和“大发展”。大数据时代最大的转变就是人们放弃对因果关系的探求，取而代之注重数据之间的相关性，不需要知道“为什么”，而只需要知道“是什么”。也就是说，所谓大数据就是要在海量、无序的数据中洞察规律、发现价值。数据已经渗透到每一个行业和业务职能领域，逐渐成为重要的生产因素，而人们对于海量数据的运用将预示着新一波生产率增长和消费者盈余浪潮的到来。世界上许多国家都已经认识到了大数据所蕴含的重要战略意义，纷纷开始在国家层面进行战略部署，以迎接大数据技术革命正在带来的新机遇和新挑战。

（二）大数据时代的特点。

大数据技术的核心是大数据存储和处理技术、数据仓库技术等，其战略意义在于掌握和处理庞大的数据信息。大数据应用的核心是实时数据处理、实时决策支持，其战略意义在于快速分析出数据的价值，让价值发生作用，通过内嵌到业务流程中实现的数据价值的体现。

与传统数据时代相比，大数据时代具有更为明显的特征。一是数据体量巨大。从江西省核心征管系统数据情况来看，仅为TB级，是典型计算机硬盘的容量，而一些大企业的数据量已经达到EB量级。二是数据类型繁多。从税务部门来看，大数据时代，不仅应包含征纳信息、第三方信息等结构化信息，还应包括网络、图片等非结构化信息，不断满足税收征管的需要。三是数据要求较低。税务机关通过大数据平台，对全体数据的分析，可以进行纳税人行为跟踪、分析，进而获取纳税人的纳税习惯、风险偏好等。因此，大数据时代数据量巨大，不完全依赖单一数据的利用价值，通过分析，既可以解决宏观、中观层面数据分析问题，还可以解决随机抽样解决不了的细节问题。四是数据处理速度很快。

二、大数据时代下，税收征管面临的挑战与机遇

摘要：随着我国经济水平和科技水平的不断提高，互联网以及云计算的迅猛发展，为我国创建了一个新的时代，我国正逐渐的步入大数据时代。大数据时代的来临，对我国的税收管理而言，是一把双刃剑，一方面为我国的税收管理提供了机会，另一方面则使我国的税收管理面临严重的挑战。本文以大数据时代背景下的税收管理分析为题，对大数据时代背景下我国税收存在的问题进行了分析，进而提出了解决问题的建议。

关键词：大数据时代 税收管理 挑战 建议

一、大数据时代背景下我国税收管理面临的挑战

（一）海量涉税信息的整合工作不到位

随着我国网络技术的不断发展，在税收管理中应用互联网技术已经成为了未来税收管理的发展趋势。目前，我国的税收信息化建设取得了一定的成果，但是，与互联网技术的发展相比，依然存在很大的差距。主要表现为以下几点：第一，对税收系统内部存在的各种信息进行整合的力度不足。我国针对税收管理，建立了多个系统，有综合征管系统、出口退税系统以及行政办公系统等。这些系统中存储的信息较为分散，我国对这些系统中存储的信息进行整合的力度不足，严重影响了税收管理工作的工作效率；第二，对智能化的管理信息系统了解不足。在企业管理中应用信息化技术，已经是当今企业管理的主流。很多企业使用高度智能化的信息系统存储企业的信息，税务部门的管理人员对这些系统不了解，不能在这些系统中取得相关的数据，只能要求企业提供数据。税务管理人员不能掌握第一手的企业信息，也不能通过查看企业存储的数据发现问题，对税收管理工作的发展有着不利的影响。

（二）无法及时监控并应对涉税舆情事件

随着网络技术的快速发展，计算机在人们的生活中被广泛的应用。人们可以通过计算机，查看身边发生的每一件事情，网络已经成为了各类信息的收集地和舆论的放大器。目前，我国人们越来越关注税务问题，尤其是有关国有企业的税务问题，更是人们关注的焦点。网络具有快速传播的功能，与政府有关的信息，尤其是税务信息，传播的速度更快，面对这样的情况，税务部门必须提高处理涉税事件以及化解舆情危机的能力。

二、对大时代背景下实行税收管理的建议

【摘 要】随着互联网的应用发展，互联网在各个行业中都显示出了明显的优势。而数据库作为互联网发展下的新兴产物无疑对税收的管理工作发展带来了无限机遇。但是在用于机遇的同时，也面临着诸多挑战。因此，我们必须采取有效的措施来应对困难和挑战，迎接机遇和未来，为大数据时代的税收管理打下坚实基础。

【关键词】大数据；税收管理；机遇；风险；应对措施

在经济日益全球化及知识经济、网络经济迅猛发展的背景下， 提高税收管理的质量和效率变得愈发重要[1]。互联网的发展使得工作效率逐步提高，管理更加科学，应用更加快捷。数据库内容变得越来越庞大，数据库为我们提供了丰富的信息，如果能够将这些大数据进行合理应用，定能够为我们发展中的各个领域提供科学的依据。尤其是税收管理层面。税收是国家收入的主要来源之一，税收成为国家发展的强大后盾。运用大数据对税收进行科学管理，定能够帮助税收管理走向科学化、专业化、合理化道路。

1.大数据对税收管理的积极意义

1.1提升公民意识

随着大数据时代的到来，公民对于纳税有关知识的获取渠道更加便捷，不再像过去一样无从抓起。大数据时代公民获取知识、信息的方式前所未有。国家完全可以通过这些数据分析公民的缴税、纳税情况，同时也能够运用此方法向公民普及税收相关的知识，提高公民的纳税意识。使纳税行为变得更加积极。

1.2提高管理效果

在我国税法中，明确禁止虚假纳税等违法行为[2]。但是，往往有些人铤而走险，为了眼前利益，不顾长远打算而选择去逃税，这种做法不仅严重损害了国家利益，同r也增加的税收管理的负担。因此，借助大数据的发展，能够对企业或者个人的税务进行实时的监测，对税收进行严格管理，实现信息透明化，能够最大限度降低偷税、逃税的发生率，确保国家税收利益。同时通过对大数据的观察，也能够降低政府的工作负担，使得政府公共管理向信息化方式转变。

强化基础数据管理 提升税收征管质量

随着税收信息化建设的深入和数据全集中方式的广泛采用，海量数据大幅增加，对各类信息数据的完整性、规范性、准确性和配比性要求越来越高。我省秦税工程二期、综合管理软件等各类应用系统的逐步推广、上线运行，使得地税机关对税收征管数据的依赖程度逐步挺高。数据采集质量的优劣程度，直接影响到税务机关对其进行分析、加工、利用的准确率，体现税务机关信息化发展的水平。为进一步夯实征管数据基础，急需加强税收征管数据采集质量的分析与研究，实现税收数据标准化管理，则是当前税收管理亟需解决的问题。

税收征管数据采集是整个税收管理活动中最重要的基础性工作。特别是在税收征管信息化的当今，可以说没有数据来源整个税收征收管理过程就像无米之炊，低质量有缺陷的或者不合格数据则会造成税收管理结果的失真乃至整个管理决策的失误，对税收管理活动的结果起着决定性作用。因此，提高税收征管数据采集质量有利于保障税收管理活动的正常有效开展，有利于为税收管理各级组织做出正确的判断与决策提供依据，有利于税务机关对数据进行分析、加工、利用，有利于征管质量和效率，推进依法治税进程。

一、影响税收征管基础数据质量的因素

（一）历史问题造成征管数据分散、不规范 。

一是技术原因造成的。发达国家的信息化过程先是较广泛地使用了主机/终端方式，在pc机出现后才逐步过渡到客户机/服务器方式。因此，在数据管理上一直比较重视集中、规范，较早地使用了关系型数据库，并由此带动了领导者和计算机技术人员对数据质量重要性的认识。而在我国税务系统，虽然信息化起步较早，但税收征管中大范围的计算机应用是从pc起步的，pc机在数据管理上的优点是应用简单、人机界面好、灵活，造成系统操作的随意性大，又由于原先手工操作传统的惯性影响，数据的人为性较强，个人的随意性影响了数据规范。不同部门之间、不同年份之间、甚至同类业务不同处理环节之间，数据口径不一致，可比性差，造成征管数据上的历史问题，虽然积累了大量的数据，但利用率普遍很低。

二是原有管理体制造成的。从表面上看原有税收管理是高度统一的，但在执行中又是条条分割、各自为政。因此在数据统计上是各级税务机关各自定义指标体系，各自下发统计要求，各按自成体系收集，各自分析上报。同时由于在市场经济转型期，机构频繁变动，报表处理方式经常发生变化，具体征管人员在信息化浪潮下无所适从，这些不仅给基层部门带来了沉重的负担，浪费人力物力，而且损失了数据之间的相关性，造成相当长一段时间很多地方的征管信息系统，纯粹是一个录入、开票系统，极大地影响了信息化的质量。

三是数据管理和采集不规范。现阶段，我省秦税工程征管业务系统中的征管数据采集包括根据税收管理活动需要主动到纳税人处进行采集，以及纳税人开业登记、纳税申报、办理许可、资格认证、领购发票等提供资料数据，税务机关被动采集两种方式。存在的主要问题：一是由于各应用软件的实现目的、指标口径不同，未能进行有效的整合，致使所需的高质量基础数据难以保证；二是由于手工采集数据量大，容易受人的主观因素影响；三是可依据的采集数据标准缺失，造成采集数据规范性不够厚；四是纳税人提供的数据完整性、真实性差，准确度不高；五是利用互联网采集外部数据的共享程度低，采集利用的可能性配套环境不够；六是数据采集过程有效审核控制机制不够健全；七是数据采集人员素质与能力参差不齐；八是由于征管数据的变动性大，对纳税人动态数据采集不及时，造成数据信息适时性差。

摘要：随着税务管理信息化的不断拓展与深入，税收数据的积累日益丰富。零散、不直观的数据无法为管理层的统计分析业务提供有效的决策依据。为了解决大型税务数据库信息检索困难、查询效率低的问题，提出了一种基于数据清理技术的数据库优化查询方案。

关键词：数据清理；字段匹配算法；税务征收

中图分类号：TP313 文献标识码：A 文章编号：1009-3044（2013）30-6824-03

随着计算机技术的飞速发展和国家税务管理信息化的深入，对税收管理部门也提出了更高的标准和要求，随之而来的税务征收事务性工作也加大了许多。如何在税务征收管理中更多使用计算机来替代人的处理，实现大部分税务管理的信息化，已经迫切成为了各级税务部门探索的一个重要研究课题。

1 原理分析

税务管理信息化的不断拓展与深入，税收数据的积累日益丰富，零散、不直观的数据无法为管理层的统计分析业务提供有效的决策依据。由于税务管理信息系统与其他的信息管理系统有所区别，主要体现在数据量大，并发数高，响应要快等方面；针对税务征收系统的这些特殊的特点，如何快速地从海量的税务数据库当中把所需要的数据提取出来进行查询、分析、统计已经成为税务部门迫切需要解决的难题。因此我们需要在查询税务系统数据之前要进行一些必要的优化措施，比方对这些税务数据进行数据预处理后，规范数据的内容，尽可能提高这些数据的质量，然后再对我们所使用的查询方式进行必要的优化。数据查询是数据库系统中最基本的一种重要操作。数据库查询优化的最终目的是提高数据库系统的性能，但不同的查询语言的表达式，往往会使查询操作的效率产生较大的差异。

随着税务信息管理系统信息化的日益深入，税务数据大多已经实现了共享，建立了数据仓库。在建立数据仓库的过程中，需要从各个税务基层部门提取数据，由于税务数据来源的多样性，发生错误的概率同样也存在多样性。具体体现在以下方面：一、数据不完整，部分重要、关键信息的缺失。二、数据错误，由于早期的业务系统不够健全，没有对输入数据进行逻辑判断而直接输入后，出现一些不符合逻辑的数据，由此产生了部分“脏数据”。脏数据的一些典型特征是如纳税人年龄明显不符常规，日期当中有乱码等一些不符合规则的数据。

2 数据预处理

摘要：近年来，随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，我国的税收体制逐步完善起来。为了进一步提高我国税收工作的效率以及质量，有关部门以及人员加强了对于微机税务系统的应用。目前，随着我国经济的发展以及税务机制规模的完善，有关部门加强了对于税收决策支持系统的开发，继而以此为基础促进税收现代化的发展。本文基于此，分析探讨税务征收管理工作数据深加工在领导决策中的应用。

关键词：税务征收；数据深加工；领导决策

为进一步促进我国税务事业的发展以及相关工作效率的提升，有关单位以及人员在实际作业过程中加强了对于税务征收管理工作数据深加工的_展，并由此实现了对于分行业税收预测算法的研发以及推广运用。

一、数据仓库设计

在进行税务征收管理工作数据深加工操作的过程中，需要技术人员加强对于相关数据仓库的设计以及运用，继而以此为基础促进各项工作效益以及质量的提升。在这一过程中，需要作业人员加强对于硬件平台的设计以及构造，由于数据仓库的硬盘容量较大，故而需要技术人员加强对于大型机的运用，确保数据仓库的稳定性及可靠性。此外，PC服务器以及UNIX服务器在实际的运用过程中具有较强的灵活性，故而能够在实际的运行过程中带动有关作业的高效运转。

一般而言，该类型的数据仓库系统由多个部件构成。该系统在实际的运行过程中能够以现有的操作系统为依托，逐步建立起支持数据仓库的后台处理，并逐步开发出多种用户工具。在中间是个分散过程，它使数据以一种局部而不是集中的方式来支持用户。关于数据仓库设计的流程图，笔者进行了相关总结，具体内容如图1。

（一）后台处理

数据仓库系统的后台处理系统在实际的运行过程中加强了对于数据存储器的运用，继而以此为基础实现了对于数据仓库内活动区域的进入。在这一过程中，操作系统往往进行三个方面的操作，分别是：数据处理、数据收集以及后台处理。

【摘要】 大数据开启了一次重大的时代转型，也为我国税收征管模式的转型带来了机遇与挑战，本文在对大数据和税收征管进行深入研究分析后，提出了现有税收征管模式面对的主要问题，并提出了构建与大数据时代相适应的税收征管模式的几点建议。

【关键词】 大数据 税收征管模式 建议

一、大数据基本概述

1、定义

“大数据”一词最早出现在美国著名的未来学家阿尔文・托夫勒在1980年发表的著作《第三次浪潮》中，其在书中写到：第三次浪潮是信息社会，大数据是第三次浪潮的华彩乐章。大数据开启了一次重大的时代转型。目前对“大数据”有两种比较权威的定义：一是徐子沛在其著作《大数据》一书中对大数据的定义：“大数据是那些大小已经超过了传统意义上的尺度，一般的软件工具难以捕捉、存储、管理和分析的数据。”二是维克托・迈尔-舍恩伯格在其著作《大数据时代》中对大数据的定义：“大数据是人们获得新认知、创造新价值的源泉，是改变市场、组织机构以及政府与公民关系的方法。”《大数据时代》指出大数据时代到来带来的最大转变就是人们不再注重对因果关系的探求，而是注重数据之间的相关性;不再注重“为什么”，取而代之的是“是什么”，换而言之，就是在海量、无序的数据中总结规律，发现价值。

2、大数据的特点

（1）数据容量大

数据的存储单位依次是B、KB、MB、GB、TB、PB、EB、ZB、YB、DB、NB，数据存储TB级别是典型计算机硬盘的容量，有些大企业的数据存储量已经达到了EB级。世界正在向ZB级别迈进，根据国际互联网络数据中心对此作数的预测，到2020年全球以电子形式存储的数据量将会达到35.2ZB，未来数据容量之大将会超乎我们的想象。

调研内容：***

调研目的：***

调研地点：**县地方税务局

调研方式：实地查看资料、询问

二、调研过程

甘肃省地方税务局新税收征管软件在全省范围内成功上线后，实现了全省征管数据的大集中，如何依托这一平台，提高基层税务机关的信息管税水平，是早日实现科学化、精细化税收征管目的重要途径。

问题一：数据大集中环境下，税务数据的属性有哪些？如何去监控这些要素达到提高数据质量的目的？

通过调研，笔者认为数据作为税收信息化应用的主体，它具有多重属性，其基本质量特性主要包括适用性、准确性、及时性、有效性等四个方面，要对数据质量进行较好地控制，就必须对数据的四个基本质量特性进行很好了解，从而在各个方面采取措施，杜绝数据质量问题的出现，使数据监控工作能够真正达到控制数据质量的目的。