企业信用范文精选

摘要：随着社会主义市场经济不断发展，我国加入WTO，经济全球化的挑战使国内企业感到了巨大的压力，只能被动的接受市场挑战。在竞争过程中，种种不当竞争手段导致的诚信问题暴露在人们面前，企业诚信危机成为关注的焦点。通过建立品牌战略，建立企业诚信形象，才能使企业获得社会认可，不断增强企业的竞争力，保持已有的市场份额和扩大市场占有率。当前，品牌竞争已成为市场竞争的焦点，谁拥有卓越的品牌，谁就拥有顾客、市场和未来。

关键词：品牌战略企业信用危机商业信用

随着社会主义市场经济不断发展，我国加入WTO，经济全球化的挑战，企业之间的竞争愈演愈烈。各种矛盾和冲突在利益面前暴露出来，企业的诚信问题逐渐被关注。企业信用是指企业遵守诺言，实践成约，从而取得别人的信任，即诚实守信，讲信誉。狭义上，企业信用是指企业以按时还本付息为条件的借贷活动，即以企业为主体授受的直接信用，主要形式是以商业票据为工具的商业信用，以债券为工具的企业债务信用和以股票为工具的企业股份信用。近年来在我国的经济活动中，企业信用缺乏的现象普遍存在，信用危机已成为一种严重的公害。

一、企业信用缺失及其表现

从经济学意义上说，所谓信用是指在经济活动中以某种预先约定为基础、以偿还或增值为特征的价值运动的特殊形式。企业再生产过程是企业资金流、商品流和要素流有机统一，再生产过程的顺利进行要求三者之间具有空间上的并存性和时间上的继起性，不断从资金形态转化为生产要素形态和商品形态，最后再回到原来的出发点，如此不断循环往复。

然而，在企业经济运行当中，却经常会发生资金流、要素流或商品流的中断，其原因除了经营状况恶化之外，可能还有以下几个客观原因：一是市场需求波动性和供给均衡性矛盾，当需求处于谷底时，可能会由于供给过剩而造成资金的短缺;二是供给波动性和需求均衡性的矛盾，当供给处于谷峰时也会由于需求不足而造成资金暂时短缺;三是生产要素采购波动性与生产均衡性矛盾，如有些原材料生产具有季节性，需要一次性采购而供常年使用，大量采购原材料也会造成资金的暂时短缺;四是生产规模扩大而又无法通过自身积累加以实现，也会造成资金短缺。这时为了防止企业再生产过程的中断，就必须通过银行信用、商业信用或资本信用补充暂时短缺资金，等待资金丰裕时予以偿还。因此，信用本质是弥补企业再生产过程中由于经济波动性所造成资金暂时短缺，促进企业资金循环周转的顺利进行。

企业信用作为企业在市场交易过程中与相关主体所形成的信任关系，包括银行信用、资本信用、商业信用和产品信用四种基本形态，它们分别反应了金融机构、投资者、供货商和商品购买者对企业的信赖关系。银行信用是由商业银行授给企业的信用，其主要形式是银行信贷，帮助企业解决临时性流动资金短缺。资本信用是指企业通过在资本市场发行股票或公司债券进行融资行为，以帮助企业获取长期资金。商业信用是指商品销售过程中的延期付款行为，也称为赊销。产品信用是指消费者对企业商品、服务质量和信守合约的信赖程度。上述四种信用形态呈现一种环型链状结构，并且通过影响企业再生产的一个或几个环节制约着企业再生产能否顺利进行。

市场经济是信用经济，它要求市场主体以诚信为准则，积极履行信用合约。然而，在实际经济生活中，由于主观、客观原因，造成企业无法履行信用合约，称为企业信用缺失，包括产品信用失信、银行信用失信、资本信用失信和商业信用失信等。如企业无法按期还本付息造成银行信用缺失;无法按期偿还赊销货款造成商业信用缺失;随意更改投资承诺、挪用募股资金，侵害投资者权益造成资本信用缺失;产品质量低劣甚至假冒伪劣，造成产品信用缺失等，都是信用缺失的具体表现。

内容摘要：在企业的生存发展过程中，创新和信用起到了十分重要的作用。企业谋求发展必须不断进行创新，改进自己的产品，以占领市场份额。但创新意味着原有生产模式的改变，是一个跳跃的、不连贯的过程。在这个过程中，信用对企业销售的连贯性起到了至关重要的作用，它为企业创新提供了一定时间，并对创新的连贯性提供了保障。信用使企业的生产销售趋于稳定，为创新提供了保证；同时，创新也是信用提高的手段，创的过程就是信用积累的过程。企业正是在创新和信用的互动中不断发展的。在企业与消费者的博弈中以及与其他企业的竞争中，创新与信用的作用明显的表现了出来。

关键词：创新信用博弈竞争企业规模

企业的生存发展问题历来是人们关注的焦点，能否维持企业的生存并努力推动企业的发展不仅关系着企业家和员工的生活保障，而且对整个国家和社会都有着重大的影响。企业的发展受到多方面因素的影响，但可以肯定地说，企业最关心产品的销售情况。因为销售是企业取得利润的最重要途径，是企业生存发展的根本保障。而销售又受到生产能力的制约。质量好可用性强的产品，需求量才大，才容易被售出，也就是说生产的好坏是销售好坏的前提。怎样生产出适销对路，能够满足市场需要，消费者乐于接受的产品是企业需要考虑的重要问题。

然而，一种商品不可能是十全十美的。消费者的需求是在不断变化的，而且往往随着产品质量的提高而提高。当某种商品刚被推出的时候可能很受欢迎，但在一段时间以后，就可能不再能够满足消费者增长了的需求了。这时需要一种变化了的新产品投放市场代替原有产品，满足市场需求，也就是说企业需要改进自己的产品，进行创新来维持自己的生存与发展。熊彼特说开发可以替代市场上已有物质的产品就是一种创新。他说，如果这种替代物能够充分发挥其作用，并且比较廉价，那么创新成功（带来利润）的可能性就很大。他的观点告诉我们，企业创新成功与否只取决于替代物发挥作用的程度和价格。价格是可知的，而替代物发挥作用的程度不单厂商不可预知，就连消费者在短时期内也很难知道。因为消费者大多希望商品"经久耐用"，这需要一定时间来检验，同时消费者又希望尽快得到新产品。这种心理上的矛盾造成了消费者面对多家企业的多种产品时很难选择，很多时候，消费者会出现从众心理，把自己的选择建立在大多数人的选择结果之上。其实消费者的选择都是建立在一种判断的基础之上的，这种判断的实质是消费者认为某种产品是好的产品、生产该产品的厂家能生产出好产品的可能性是多大。可能性越大，消费者越愿意购买这种产品。从总量上讲，该产品的需求量也就越大。这种可能性可以用我们讲的信用来衡量。从某种意义上来讲，信用就是企业向消费者提供的、供消费者选择时参考的承诺。

信用在企业创新时起到了重大的作用，它为企业创新提供了一定的时间。为了说明这一点，我们不妨把企业和消费者的交易看成一种博弈，企业和消费者是参与人。再假定某个企业将先后按顺序推出一系列产品：M1M2M3……且其中MK+1是MK的替代品，每推出一种产品，企业将与消费者进行一次博弈，假设每次博弈的支付函数都相同，如图（1）所示

消费者

合作不合作

合作5，40，0

第一条为推动企业信用信息的征集，规范企业信用信息的和使用，促进企业增强诚信意识和信用风险防范意识，推进社会信用体系建设，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条在本省行政区域内征集、和使用企业信用信息以及对其进行监督管理，适用本办法。法律、法规另有规定的，从其规定。

第三条本办法所称企业，是指经过工商注册登记的从事生产经营和服务活动的各类经济组织。

本办法所称企业信用信息，是指本省国家机关及相关组织在依法履行职责过程中形成或者掌握的与企业信用状况有关的记录，包括企业基础信息、企业良好信息和企业警示信息。

第四条企业信用信息的征集、和使用，遵循公开、及时、客观、准确、合法的原则，依法保护国家秘密、商业秘密和个人隐私，不得损害企业及其法定代表人的合法权益。

第五条省信息化行政主管部门是全省企业信用信息征集、和使用的监督管理部门，日常工作由其所属的省信用信息管理机构负责。

市（行署）信息化行政主管部门负责本行政区域内企业信用信息的征集、和使用工作。

省农垦总局、省森工总局的有关机构负责本系统企业信用信息的征集、和使用工作。

南宁宁安商贸有限责任公司的老板李南经万万没有想到,两年前在南宁的中国银行和建设银行拖欠了598万元的贷款,竟然被桂林的贷款银行知道了,该行当即终止了宁安公司的贷款审批。公司的财务人员告诉他,是全国联网的人民银行企业征信系统中记录了宁安公司所有的信贷情况,如果拖欠的598万元贷款还不赶快归还,公司以后就很难获得银行的信任了。

上世纪九十年代,很多像宁安公司这样的企业缺乏诚信意识,隐瞒真实情况向多家银行借贷,导致了大量的银行坏帐,同时企业之间“三角债”也层出不穷,严重影响了经济的正常运行。人民银行为了解决商业银行信息不对称的问题,于1997年开始组织商业银行建立全国银行信贷登记咨询系统,为商业银行提供企业信贷信息查询服务,2006年6月升级改造成为全国集中统一的企业征信系统,2006年7月正式全国联网运行。目前,企业征信系统已经为全国1700多万户企业建立了信用档案,根据采集的信息生成企业信用报告,能够看到每家企业在国内所有银行发生的每一笔信贷业务。

企业信用报告中包括的信息非常丰富,基本涵盖了银行授信决策所需要的信息,如企业的基本信息、企业高管人员信息、企业的资本构成信息和对外投资信息、财务信息。而最核心的还是企业与银行发生信贷业务的信息,它能够直观而且客观地告诉信用报告的使用者,企业当前的负债状况,也能够帮助银行判断贷款申请人的还款意愿。就像之前提到的宁安公司,就很快发现他们存在骗取银行贷款的嫌疑。500家金融机构信息监督员问卷调查显示,2009年上半年,通过查询征信系统,商业银行拒绝的企业贷款申请额占企业贷款申请总额的2.2%,企业征信系统成为商业银行防范信用风险的防火墙,查询企业信用报告已经成为银行进行贷款审查的一个必要环节。

同时,企业信用报告中还包括了企业在其它领域的一些信息:包括法院诉讼信息和执行信息、社保缴费信息、企业环保信息、企业公积金缴存信息、企业拖欠工资信息。将企业在环保、质检、劳动用工等领域涉及企业信用状况的行政执法信息全面纳入企业征信系统,是要依托征信系统建立多个部门的联动机制,利用信贷杠杆提高企业和个人在其他领域的违法违规代价,促使企业和个人诚实守信、遵纪守法,从制度上合力构建“守信受益,失信受制”的社会氛围。例如2009年11月,某公司向长沙银行申请4180万元综合授信额度,该行从征信系统获知该公司在08年曾因超标排放污染物被经济处罚,进一步调查得知该公司曾因“建设项目生产规模发生重大变化,实际产量超过环评批复产量,未向环保部门重新报批”受到环保部门的查处。以上内容引起该行的高度关注,该行立即要求企业提供后续环保整改计划、建设项目环评申报及批复情况等详细资料。在该企业环保未整改到位的情况下,该行不再审批该公司授信。再如2009年10月某建筑企业向建行湖南省分行申请1400万银行承兑汇票额度。该行查询企业征信系统,系统显示该企业存在拖欠农民工工资的情况,后经上网查询该情况属实,该企业曾被省建委通报批评,最后建行拒绝了这一笔授信申请。

企业信用报告客观地反映了企业的基本概况、财务状况、信贷活动等信息,具有一定的权威性。它的用途广泛,既可以作为其它企业在与本企业进行经济交易前,考察本企业信用状况的一个重要依据,又可以作为本企业向其他企业展示自身良好信用的一项重要证明,能够帮助本企业获取其合作伙伴的信任。随着企业信用报告所包括信息的不断完善,企业信用报告在企业的日常经济活动中的作用将日益重要。不管是融资还是投资,不管是要发展还是要壮大,企业的信用报告就像是企业的身份证一样,离开了它,企业的经济活动都难以展开,企业的发展都寸步难行。所以,现在大家都形象地称企业信用报告为企业的“经济身份证”。

一、我国中小企业信用缺失表现

中小企业的信用问题一直是企业界谈论的热点问题，企业的信用缺失主要表现为企业经营中的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等问题，这些问题已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业发展的突出问题。

(一)融资信用缺失。融资环节中的信用主要体现在借入资金的使用及到期款项的归还。一些中小企业缺乏对融资信用的重视，在向银行借款时虚列融资项目、虚报报表数据；借入资金后随意安排资金使用，违反借款合同；资金到期时，没有积极准备资金还款，甚至根本没有还款打算，严重威胁了银行信贷资金的安全，也对企业的再融资造成了极坏的影响。据中国人民银行调查统计，改制企业中一半存在逃债现象。截至2003年末，在工商银行、农业银行、建设银行、交通银行等五家商业银行开户的62656户改制企业，涉及贷款本息5792亿元，其中经过金融债权管理机构认定的逃债废债企业32140户，占改制企业贷款本息的31.96％。在逃废债的企业中，大型企业22296户，占逃废债总额的69.37％，逃废金融机构的贷款本息1273亿元，占逃废总额的68.77％；中小型企业9844户，占逃废债改制企业的30.63％，逃废金融机构贷款本息578亿元，占逃废债改制企业贷款本息的31％。

（二）生产信用缺失。生产信用是指生产者不生产假冒伪劣产品、不欺诈消费者。许多中小企业在生产中只顾眼前利益，不顾长远发展，产品生产缺乏严格的质量管理，大量使用劣质、有害的原材料，甚至采用非法生产方式，制造假冒伪劣产品。据国家工商总局统计，2004年由于产品质量低劣和制假售假造成的各种经济损失至少2000亿元。假冒伪劣商品的泛滥，已严重扰乱了生产领域的经济秩序。

（三）商业信用缺失。商业信用是指申请借款企业在合同履约，应付款项的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。我国中小企业每年都有大量的商品交易，为了节约成本和扩大销售，常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用交易方式。而中小企业的商业信用缺失，却给采用信用交易方式的企业造成了极大的损失。据悉，我国中小企业每年订立的经济合同大约有40亿份左右，但合同的履约率仅有60％左右；每年由于信用问题造成的损失高达6000多亿元人民币。

（四）财务信用缺失。财务信用是指企业会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假行为。当前，由于中小企业会计制度不够完善，为追求企业自身利益，大量的中小企业都曾作过假账、提供过虚假的财务信息，而这些虚假的财务信息又进一步导致了投资者和债权人的资金流失。

（五）纳税信用缺失。纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业为了追求经济利益，减少资金流出，大都采用偷、漏税的方式少向国家缴税；甚至有些企业采取与审计机构串通一气的做法，制造虚假的财务信息，少向国家纳税或者根本不纳税。

二、我国中小企业信用缺失原因分析

内容摘要：随着短期融资券市场的逐步壮大，短期融资券的信用风险可能会对金融市场产生一定的负面影响。企业债券的信用利差将成为决定包括短期融资券在内的企业债券定价的主要因素之一，然而国内对信用利差的研究还处于起步阶段。本文对国内外债券的信用利差研究进行综述，系统总结了债券信用利差的内涵和影响因素，分析信用利差的估计和拟合方法、信用利差定价和信用利差期限结构，希望对企业债券的合理定价研究起到促进作用。

关键词：信用利差企业债券定价模型期限结构

债券是信用风险的重要载体，研究债券的信用利差不仅对违约事件和违约概率有一定的预测作用，而且直接有利于信用风险管理和信用产品定价。20世纪90年代中期，我国发行的企业债券一度发生过违约事件。虽存在着监管不利的原因，但也反映出我国企业债与国债之间存在着一定的信用利差。1997年亚洲金融危机的发生就曾导致意大利国债相对于德国债券信用利差的上升和波动。对信用利差的研究不仅可以预警企业的信用评级变动，而且有利于相关投资者、企业和国家在预见违约事件可能发生前及时利用无风险资产和债券进行套期保值。随着我国企业短期融资券发行市场的逐步扩大，短期融资券市场的信用风险将对整个市场发展产生较大的负面影响。企业债券的信用利差将会成为决定包括短期融资券在内的企业债券发行、交易定价的主要因素之一，对信用利差的研究不仅有必要性而且也有紧迫性。

国外研究现状

20世纪90年代中期以来，“信用利差”成为JournalofFinance，JournalofFixedIncome等国际学术刊物在信用风险领域研究的前沿。信用利差的内涵、理论和度量、估计方法是在信用风险理论和定价模型的基础上发展而来的。并在此基础上结合利率期限结构模型开展了现有的信用利差期限结构模型及相关实证研究。

（一）信用利差的内涵界定

西方学术界将具有相似特征的企业债券和无风险债券的收益率之间的差额称为利差。最初人们认为利差完全是由预期的违约风险造成的(RochaandGarcia,2005)。而Brown(2001)认为利差主要由流动性溢价和预期违约风险造成的违约损失、风险溢价三个重要部分组成。本文将由预期违约风险造成的性质相似的债券之间的利差定义为狭义的信用利差（以下简称信用利差）。在风险中性的环境下，对信用利差的这一描述是合理的。但在现实中，大多数的债券持有人属于风险规避者，他们对于所承担的风险会要求一个额外的补偿，即违约风险溢价。因此企业的违约风险所造成的利差应该包括预期违约损失补偿(defaultmargin)和风险溢价两个方面，本文将两者之和定义为广义的信用利差。

（二）信用利差的影响因素研究

摘　要：人无信不立，业无信不兴，社会信用问题中表现最为突出、社会危害最大的是企业失信问题，严重影响和制约着经济的发展和投资环境的改善。基于此，就企业信用缺失产生的原因、危害以及改进措施进行论述，以期推动企业守法、诚信经营，实现健康可持续发展。

关键词：企业信用；成因；危害；措施

中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2012）23-0071-02

一、企业信用缺失的成因

中国处在建立和完善市场经济体制的初始时期，竞争秩序混乱，企业信用严重缺失，是人们感受最深、最为痛切的现象之一。引起这些的原因主要有以下几点：

1.利益驱动。目前企业失信的一个重要原因是失信者很少或不需支付失信成本，反而可以从失信中获得相当的利益。这种极不正常现象的存在，一些企业自然就会置信用而不顾，选择失信这条低成本的获利途径。很多企业经营者以无形的唯利是图、金钱至上的经营理念支配了企业的行为，利令智昏，使其丧失了职业道德。他们只盯着短期利益，根本不懂“君子生财，取之有道”、不懂诚信是企业的最大战略、不懂诚信是永远可靠的资本。

2.道德失范。在社会道德规范不健全的条件下，失信者根本不讲道德，表现出不惜侵犯他人利益而追求私利的贪婪性和疯狂性。反过来，这种丧失道德之风，同时更加剧了企业信用缺失程度。尤其是一些以赢利为目的的商业活动，使一些追求暴利的经营者，在利润的驱动下以假冒伪劣商品欺骗消费者，以获取暴利。民间有句俗话：“无商不奸，无奸不商。”经商需要奸猾，只有不守信用才能赚到钱，这种思想根源是产生信用意识淡薄的基础。在商业交易中，应付货款拖欠不还、到期贷款不予偿还、贷款利息不予清偿的现象大量存在，企业借款偿还的信用意识十分淡薄，这都无不与企业管理者的道德意识挂钩。

3.监管不力。企业管理层不够重视，没有优秀的信用管理人员。目前，尚未形成一种完整的对企业、经营者和整个市场经济行为的监督管理制度，虽然有了某种监管制度，但是执行者由于思想意识不够重视，无法完全的对失信者的违规违法行为监管到位。

第一条为促进社会信用体系的建立与完善，规范企业信用信息公开活动，防范企业信用风险，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。

第二条本省行政区域内企业信用信息的提供、收集、评估和披露等公开活动，适用本条例。法律、法规另有规定的，从其规定。

本条例所称企业信用信息，是指在企业经济活动和社会活动中形成的能用于了解、分析、判断企业信用状况的信息。

本条例所称企业，是指经过工商注册登记的从事生产经营和服务活动的各类经济组织。

第三条企业信用信息公开活动应当遵循客观、公正、准确、及时的原则，依法维护企业合法权益，保护国家秘密、商业秘密和个人隐私。

第四条县级以上人民政府应当加强对企业信用信息公开活动的领导。

各级人民政府行政主管部门应当在各自职权范围内开展企业信用信息公开活动。

各级人民政府信息化行政主管部门负责企业信用信息公开活动的政策指导、协调和监管。

一、征信的概念与意义

征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。

征信的意义

一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。

中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.

二、征信的产生及其作用

征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。

1.征信的作用:

[摘要] 本文从结构、运营机制、载体等相关方面，对银企信用与企业信用进行了比较分析，研究结论得出，银企信用与企业信用在上述各方面有着显著的不同，企业需要寻找适合自身特点的信用管理思想及方法。

[关键词] 银企信用 企业信用 比较

我国市场经济体制下的企业商业信用与银企信用管理，是在借鉴国外的相关领域方面的知识与技术中逐步探索并成长起来的。不难发现，对信用的分析主要基于银行金融性信贷研究的基础上，银企信贷信用因其影响的普遍性及重要性，获得了较为深入的研究，企业商业信用与银企信用并未作详细的划分。

然而，因为在系统构成上有所不同，银行信贷所产生的信用与企业运用的商业信用运作特点也不尽相同，我国的不少学者已经感受到这种不同而做出了一定的思考与分析。如“自信用”与“他信用”的提出，应收账款与应付账款应同时考虑等等。刘光明在其著作《企业信用》中，也提到了企业信用与银行提供的信用有所不同。

文章对银企信用和企业商业信用做了一个比较分析，为进一步了解和分析企业商业信用，以及进一步发展有针对性的企业商业信用管理提供参考。

一、对两个信用系统的研究发展状况

1.银企信用研究发展

我国银企信用体系由信贷信用和银行自身信用构成有机联系，银企信贷信用是整个银企信用体系的大前方，属于外部的信用风险，针对银行面临的外部信用风险管理中，为了有效地预测和控制风险，各种信用判别及评级的思想及方法得到了相当丰富的发展，目前，学者们围绕着这个主题，将模糊数学、神经元、人工智能等交叉学科的知识运用到了银行的信贷系统中，各种评价指标体系也百花齐放。