期货公司工作总结范文精选

摘 要:文章对我国现行的期货公司营业部财务管理现状作了简要的阐述和分析,同时依据近年来在期货公司从业的实践经验,对我国期货公司营业部财务管理信息化提出解决方案。

关键词:营业部 财务管理 信息化

中图分类号:F275文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2010)08-176-02

近期,股指期货的推出和已经开始实施的分类监管举措给期货公司带来了相当大的冲击,势必引发期货公司的发展趋于分化。正是这种竞争促使很多期货公司迅速提升了自身实力,比如资本金大幅提高,交易系统不断升级,大量引进高素质人才,专业研发和服务水平提升等等。

但期货公司的基础管理更不容忽视,目前,营业部制是期货公司从事期货经纪业务采取的主要运营模式。面对竞争日益激烈、风险日益加剧的期货市场,期货公司应当坚持规范和稳健发展的理念,不断探索和完善营业部管理模式,在提高营业部的营销服务水平和风险防控能力的同时,财务管理也应当进一步深化,并朝着精确化、电算化、网络化方向发展。对此,笔者认为加强营业部财务管理信息化应当成为强化期货公司财务管理的核心内容,也是期货公司实现资产安全性、流动性和收益性协调统一的有效手段。

一、期货公司营业部财务管理现状

当前,我国的期货公司下设营业部都比较多,地理位置分布也比较分散,这就给期货营业部建立起有效的财务管理信息化系统带来很大难度,公司总部对营业部的财务数据、业务数据难以实现及时有效的管理控制,整体财务管理现状尚有许多不足。

摘要:货币资金管理属于企业管理中风险较高的领域,由于集团公司分支机构多、工程项目分散、资金分布不均衡等特点,其货币资金控制的风险较大。本文主要是针对具有多分支机构的集团公司进行研究,以其货币资金内部控制为对象,结合工作实践,分析研究的必要性,探究其存在的问题,并提出相关建议,包括提高认识,加强重视;职务分工控制;采用收支两条线管理;全面预算管理与绩效考核控制;建立财务人员岗位轮换制度;加强内部审计工作。

关键词:多分支机构;集团公司;货币资金内部控制

集团公司工程项目具有分布广、工作面分散、资金分布不均衡、施工周期较长的特点,其货币资金在集团公司工程项目中的流动具有行业特点,难以进行管理。如何加强集团公司货币资金管理,确保货币资金的安全完整和有序流动,提高其使用效率,是集团公司内部控制的重点。本文拟对集团公司特别是其工程项目部的货币资金内部控制的管理与建设谈谈自己的一些看法。

一、货币资金与货币资金内部控制

货币资金是指单位在生产经营和组织经济业务中,处于货币形态的那一部分资产,它包括库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。货币资金是企业资产的重要组成部分,其具有较强的流动性。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是经营活动的基本条件。

货币资金的内部控制主要包括三个方面的内容:1.规定货币资金使用的职权和责任,保证权责密切结合。2.规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度,使货币资金运转正常。3.健全和完善内部财务控制制度,使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上。货币资金内部控制是现代企业管理中的内部控制的重点,也是企业经营活动得以顺利进行的基础。货币资金内部控制的有效实施, 能够保证货币资金的安全、完整和合法使用以及提高货币资金的使用效率。

二、集团公司货币资金内部控制的现状分析

(一)对货币资金内部控制的认识不足

内容摘要：本文分析了期货业市场竞争的独特性，即经营产品特殊、竞争关系特殊以及行为与绩效不确定，进而采用2002-2006年我国期货业面板数据进行实证研究，文章验证了SCP假说在我国期货业的适用性，并提出了我国期货业市场结构优化的相关措施。

关键词：期货业市场结构优化

由于预期金融期货的推出会给期货业带来巨大利润，自2007年以来，许多证券公司和大型企业陆续通过增资扩股的方式进入这一行业，促使该行业发生了重大变化：截至2008年底，全行业已有91家期货经纪公司实施增资扩股，其中51家期货公司被证券公司控股；全行业期货公司注册资本实现快速增长，有43家期货公司注册资本达到或超过1亿元人民币。在此行业重构背景下，研究分析期货业市场结构优化具有重要的现实意义。

相关理论和文献综述

所谓市场结构是指特定行业中企业的数量、规模、份额的关系以及由此决定的竞争形式（赵旭等，2001），市场结构是产业经济研究的起点，而市场绩效则是研究的落脚点。以新古典理论为基础的SCP框架，即市场结构（Structure）、市场行为（Conduct）和市场绩效（Performance），是传统产业组织结构分析的经典范式（Bain，1951），这一框架认为集中度高的市场将导致不完全竞争，降低大企业间的共谋成本，使其能运用市场力量来获取超额利润。该理论强调一个行业的绩效取决于企业的行为，而企业的行为则取决于企业的市场结构。

对于以上假说在金融行业的检验，目前主要集中于银行业（赵旭等，2001；秦宛顺和欧阳俊，2001）、保险业（彭雪梅，2001；庹国柱，2002）以及证券业（杜煊君，2001）市场结构与绩效之间关系的实证研究，而对于金融体系重要组成部门的期货业的研究基本处于空白状况。本文拟首先分析期货业行业竞争的独特性，再通过计量分析的方法对我国期货业的市场结构与绩效之间的关系进行实证研究，进而结合我国期货业市场结构的现状提出优化的方向和途径。

期货业行业竞争的独特性

期货公司作为一种特殊的金融机构，其行业竞争除具有一般行业的特点以外，还具有以下独特性：

内容摘要：本文分析了期货业市场竞争的独特性，即经营产品特殊、竞争关系特殊以及行为与绩效不确定，进而采用2002-2006年我国期货业面板数据进行实证研究，文章验证了SCP假说在我国期货业的适用性，并提出了我国期货业市场结构优化的相关措施。

关键词：期货业市场结构优化

由于预期金融期货的推出会给期货业带来巨大利润，自2007年以来，许多证券公司和大型企业陆续通过增资扩股的方式进入这一行业，促使该行业发生了重大变化：截至2008年底，全行业已有91家期货经纪公司实施增资扩股，其中51家期货公司被证券公司控股；全行业期货公司注册资本实现快速增长，有43家期货公司注册资本达到或超过1亿元人民币。在此行业重构背景下，研究分析期货业市场结构优化具有重要的现实意义。

相关理论和文献综述

所谓市场结构是指特定行业中企业的数量、规模、份额的关系以及由此决定的竞争形式（赵旭等，2001），市场结构是产业经济研究的起点，而市场绩效则是研究的落脚点。以新古典理论为基础的SCP框架，即市场结构（Structure）、市场行为（Conduct）和市场绩效（Performance），是传统产业组织结构分析的经典范式（Bain，1951），这一框架认为集中度高的市场将导致不完全竞争，降低大企业间的共谋成本，使其能运用市场力量来获取超额利润。该理论强调一个行业的绩效取决于企业的行为，而企业的行为则取决于企业的市场结构。

对于以上假说在金融行业的检验，目前主要集中于银行业（赵旭等，2001；秦宛顺和欧阳俊，2001）、保险业（彭雪梅，2001；庹国柱，2002）以及证券业（杜煊君，2001）市场结构与绩效之间关系的实证研究，而对于金融体系重要组成部门的期货业的研究基本处于空白状况。本文拟首先分析期货业行业竞争的独特性，再通过计量分析的方法对我国期货业的市场结构与绩效之间的关系进行实证研究，进而结合我国期货业市场结构的现状提出优化的方向和途径。

期货业行业竞争的独特性

期货公司作为一种特殊的金融机构，其行业竞争除具有一般行业的特点以外，还具有以下独特性：

合并会计报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部会计事项对个别会计报表的影响，合并会计报表各项目的数额而编制的会计报表。企业集团在编制合并会计报表时需要做大量的基础工作。本文拟就天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称天津汽车公司）的实践谈些看法。

一、要确定合并报表的编制范围

编制合并报表，一个重要问题就是确定合并会计报表应合并被投资企业的范围。即明确哪些子公司应当包括在合并范围之内，哪些子公司应当排除在合并范围之外。

新的《企业会计制度》第一百六十一条规定；企业对其他单位投资如占该单位资本总额50％以上（不含50％），或虽占该单位注册资本总额不足50％但具有实质控制权的，应当编制合并会计报表。

在实际操作中，对于超过50％的企业比较好掌握，而对于低于50％的企业，就应当根据协议、章程的规定，将持有半数以上表决权、半数以上投票权，有权任免董事会等权利机构的多数成员、有权控制企业的财务和经营政策的企业加以合并。企业集团应根据装团规模等一些实际情况来确定合并范围，而确定这个范围的目的，是能反映企业集团的真实经济信息。

二、要统一企业集团内部会计报表决算日、会计期间和记帐本位币。

三、要统一企业集团内部所采用的会计政策

当集团内部各个子公司所采用的会对政策不一致时，母公司就要规定统一的会计政策，但当子公司的会计政策对整个集团影响不大时，也可直接利用子公司的会计报表编制合并会计报表。

摘要：近年来。在全国期货市场蓬勃发展的大背景下，天津期货市场也获得了较快发展。但与行业中许多优质公司相比，天津期货公司无论在风险管理能力、合规状况，还是市场影响力方面，都还有比较大的差距，本文在对天津期货公司运营情况全面调研的基础上，总结存在的突出问题，分析所具备的优势和发展机遇，并就如何进一步促进公司规范发展，提升服务实体经济能力等方面提出有关对策建议。

关键词：期货公司；发展；创新；调查

中图分类号：F831 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）06-0009-05

近年来，在全国期货市场蓬勃发展的大背景下，天津期货市场也获得了较快发展，期货公司注册资本、客户权益、成交额和成交量都有较大的增长。但与行业中许多优质公司相比。天津期货公司无论在风险管理能力、合规状况，还是市场影响力方面，都还有比较大的差距。而以分类监管制度为核心的差异化监管和扶优限劣政策，又使天津公司在当前市场产品创新和业务创新等抢抓机遇的竞争中处于不利地位，其生存和发展面临严峻的挑战。在当前期货市场从量变到质变发展的关键时期，如何推动、引导天津期货公司把握住期货市场发展机遇和天津滨海新区开发开放的改革先机，紧密结合区域优势，培育核心竞争力，在服务实体经济发展的基础上，实现自身的发展壮大，已成为监管工作的一项重要课题。本文在对天津期货公司运营情况全面调研的基础上，总结存在的突出问题，分析所具备的优势和发展机遇，并就如何进一步促进公司规范发展，提升服务实体经济能力等方面提出有关对策建议。

一、天津期货公司发展现状

（一）公司基本情况

1.资本实力及股东背景。天津现有期货公司6家，其中5家控股股东为国有，1家为民营。从控股股东行业属性看，券商2家，国资投资公司2家，现货相关行业企业2家，股东实力相对较强。但从资本规模上看，截至2011年底全国期货公司注册资本281.5亿元，较2010年214.23亿元增加了67.27亿元，增幅31%。161家公司中注册资本1.5亿元以上的公司有50家，1亿元至1.5亿元的26家，5000万至1亿元的71家，5000万以下的29家。平均注册资本达到1.75亿元。而天津6家公司实收资本为5.6亿元（和融期货2012年增资2000万元），平均不到1亿元。净资本方面。截至2011年底，全国期货公司净资本合计328.85亿元，平均净资本2.04亿元。而天津公司净资本合计为4.95亿元。平均净资本0.83亿元。一方面是公司股东较强的资本实力和行业背景，而另一方面，却是期货公司自身较弱的资本实力，两者形成了鲜明的对比，反映出公司股东对公司投入意愿不足的现实状况。

2.业务资格和分支机构情况。目前，我国期货公司业务资格有四项，分别为商品期货经纪、金融期货经纪、投资咨询和资产管理试点。商品期货经纪业务方面。天津6家期货公司均具有上海、大连、郑州商品交易所的会员资格。但在金融期货经纪业务方面，天津公司状况并乐观。截至2012年5月，全国161家期货公司。具有金融期货经纪业务资格有145家，而天津6家公司中仅有3家公司取得中金所得会员资格。金谷、财达和津投期货尚未取得金融期货交易所的会员资格，无法开展金融期货经纪业务。在全国为数不多的16家不具备金融期货业务的公司中，天津公司就占到了3家。在投资咨询业务方面。截至2012年5月。全国有47家期货公司取得投资咨询业务资格，天津一德期货和象屿期货具有该业务资格。资产管理试点业务天津公司尚无申请。

合资，一直是令金融机构纠结的字眼。无论在证券、基金还是期货行业，水土不服、不欢而散的合资公司不在少数。内地第一家成立的中外合资期货公司――银河期货，却是个例外。

银河期货现任掌门人为姚广。在他2005年5月至今担任总经理期间，公司业务量从期货行业140多名上升到目前的前十名。5年中，这位39岁的期货行业“年轻派”总经理，如何带领公司冲进行业前列？其成长基因对合资金融公司有何借鉴？

近日，在位于北京复兴门中化大厦的办公室，《投资者报》记者见到了刚从吉林出差归来的姚广。虽然前一周都在出差，第二天还要继续赶赴外地，但他未显一点疲态，而是一边娴熟地给记者泡起心爱的功夫茶，一边娓娓道来自己的从业感悟。

外方股东像兄弟一样亲

姚广很早就接触期货。上世纪90年代初，中国的大学开始有期货专业，他去北京物资学院读书，正是奔着期货专业去的。在期货公司工作几年后，他还在信托投资公司、证券公司等地方工作过，担任过券商人力资源、营业部老总等职务。

2003年，已是银河证券人力资源部系统处长的姚广，作为银河系统最年轻的处长，却主动请缨“能做一些具体的业务”。

为了考验他，领导派他去当时银河证券里几乎是最差的营业部――北京天坛营业部。“既然想去试，那就去一个艰苦点的地方吧。”姚广笑着说。

他运气不错。2003年10月刚好赶上一波行情，做了6个月，在银河证券170多个营业部中，其利润排名从150名左右，上升至第7名。

摘要：文章着重介绍了期货经纪公司在其业务经营过程中所面临的各种风险，并针对性地提出7相应的风险控制和管理措施。

关键词：期货经纪公司 风险管理 措施

中图分类号：F830.9

文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2011)03-081-02

随着改革开放和现代化建设的发展，我国期货市场已逐步发展成为市场经济的重要组成部分。但作为期货市场主体之一的期货经纪公司，在其发展过程中却遇到了多样的风险。如果风险管理失控，不仅会危及期货经纪公司自身资产的安全，而且可能会损害投资者的利益，甚至影响整个期货市场的健康运行。因此，期货经纪公司无疑担当着风险管理与控制的重任。

一、期货经纪公司所面临的风险

(一)结构治理风险

中国证监会实行期货行业分类监管评价三年以来，中国国际期货有限公司（下称“中国国际期货”）年年名列前茅。

在期货行业，这家公司有些特殊——没有产业背景，也没有券商股东背景。为什么在期货行业居首的公司却是缺乏先天优势的公司？中国国际期货总经理陈冬华笑着比喻，“可能是穷人的孩子早当家吧。”

“没有背景就没有依靠，这也是中期‘忧患意识’的由来。券商控股的公司有一大批IB业务客户，也有很多资源，我们凭什么跟人家竞争？唯一的办法是提高自己的竞争力。”

陈冬华近日接受中国期货业协会《中国期货》杂志、《投资者报》联合采访时透露，公司在总结中期的理念时得出的结论是“领先半步”。走在行业前列，也意味着没有走过的路可供借鉴，中国国际期货的产业链模式、员工制等几次跨越发展，都是通过自我探索找到创新模式，而后被市场所借鉴。

兴趣和工作相结合

宽敞的办公区域，眼花缭乱的全球行情报价系统，显示屏上一排排数字的红绿跳动——这是位于北京东三环中期大厦2层的中国国际期货办公区的场景。陈冬华在北京的办公室，则位于这栋大厦的9层。

由于深圳是业务重地，陈冬华需要经常往返北京和深圳，加上行业会议也特别多，他俨然成了“空中飞人”。然而，他乐此不疲，就像20年前选择做期货那样，只是缘于一个偶然的机会，便坚持到了今天。

1986年，20岁的陈冬华从东北大学（原东北工学院）热能工程专业毕业，被分配到宝钢集团下属公司工作。陈冬华对股票很感兴趣，1991年就开始持有股东卡，上班时间会偷偷跑到营业大厅看行情。

2014期货业展望

■ 期权交易将正式登场

■ 原油期货即将推出

■ 银行、保险将角逐国债期货市场

2013年对期货从业者来说可谓是充实的一年，行业创新不断推进：新品种大量上市、夜盘交易上线、资管业务开放、风险管理子公司业务推出。

2013年上市了9个期货新品种，包括焦煤、动力煤、石油沥青等8个商品期货和国债期货，使得国内期货品种增加至40个。是自上世纪90年代开始的期货行业整顿结束后，期货新品种最多的一年。

2013年国内各大期货公司也收获颇丰。国内有10家期货公司的净利润超过1亿元，除2012年“亿元俱乐部”的永安期货、中信期货、中国国际期货、国泰君安期货、广发期货、银河期货、中粮期货和华泰长城期货外，又新增了海通期货和国信期货。

随着期货行业深化改革，展望2014年，期货行业又有哪些新看点？