金融业统计工作总结范文精选

【摘要】文章通过对货币政策监测、指标和调控中间目标的分析，指出当前货币政策调控中间目标的不足，提出以社会融资总量作为货币政策调控的中间目标，适应了中国融资结构的变化，是今后探索和选择的方向，并就此进行了实例分析，同时对以社会融资总量作为中间目标存在的不足和缺陷进行了分析，有针对性地提出推动社会融资总量作为货币政策调控中间目标的政策建议。

【关键词】社会融资总量 中间目标 研究

随着金融深化和发展，以银行为主的融资体系将发生变化，直接融资规模在社会融资总量中所占比重不断加大。以广义货币供应量（M2）与新增人民币各项贷款作为货币政策调控的中间目标，已不能有效调节金融与经济的关系，以及实体经济的融资规模，迫切需要确定一个当前及今后一段时间都能适应统计监测和宏观调控的中间目标。而社会融资总量与主要经济指标相互关系更紧密，更适合于充当货币政策中间目标 。但另一方面也应看到社会融资总量短期成为货币政策调控的中间目标，仍存在需要改进的地方。

一、社会融资总量概念提出的现实意义

我国金融规模正在快速扩张，金融结构发展出现多元化，证券、保险类非银行金融机构资金逐步加大了对实体经济的支持，同时随着金融衍生产品和融资工具不断创新，商业银行表外业务对贷款也表现出明显的替代效应。

从我国中原大省河南省情况看，社会融资总量呈现结构多元化发展的趋势。2011年上半年，河南省社会融资总量2410亿元，虽然银行贷款仍是对实体经济提供资金的主要方式，但占比明显下降，上半年本外币贷款新增1476亿元，占全省社会融资总量的43.5%，较去年同期下降12.7个百分点；各类新型融资方式和直接融资渠道占比有所提高，其中，银行承兑汇票、信托贷款、委托贷款等表外融资方式为实体经济提供资金887.3亿元，企业通过发债方式获得资金158亿元，小额贷款公司等新型金融机构投放信贷资金11.5亿元，分别占同期社会融资总量的33.7%、6%和0.4%，较去年同期分别提高3个、6个和0.3个百分点。

从社会融资增速来看，来自央行金融统计数据报告表明：自2002年到2010年，全国社会融资规模年均增长为27.8%，比同期人民币各项贷款的年均增长速度高9.4%。河南省2011年上半年，除人民币新增贷款之外的其他社会融资规模增长为18.2%，高于同期人民币新增贷款4.7%。社会直接融资增速已全面超过间接融资增速，事实说明仅统计人民币新增贷款已不能准确、全面的反映社会融资状况。在此背景下，将社会融资总量作为货币政策调控中间目标，纳入宏观调控、监测体系，是具有必然性的：

一是与经济金融运行具有很强的相关性。社会融资总量指标涵盖了商业银行的表内外各类信贷资金，能够直接反映金融机构对经济实体的资金支持力度，向实体经济传递货币政策信号更为效率，与其他经济指标的相关性更为紧密。二是符合金融机构审慎性经营管理的要求。社会融资总量包含了金融体系中银、证、保等行业的各类统计指标，有利于金融监管机构全面监测金融机构向实体经济融资的总体情况及结构，有利于发现和预防系统性金融风险。

随着经济的发展，集团公司资金集中管理理念日益深入人心，对此管理理念探讨的相关论文、专著也是屡见不鲜。但令人遗憾的是，在查阅大量相关文献后，笔者发现，目前的研究集中于集团资金管理理论层面，要么是从经济学角度论证，要么是从组织层面宏观论述，对集团资金管理实务层面的描述非常少。考虑到“实践是检验真理的唯一标准”，本文以如何构建资金管理中心为出发点，就其定位、运营模式、部门岗位设置、岗位职责提出具体的可行方案，希望对集团资金管理工作有所助益。

一、资金管理中心的定位

作为集团公司资金结算的运营管理机构，资金管理中心应如下定位：从职责考虑，资金管理中心应该是金融服务中心（服务职责）+金融管理中心（管理职责）；从角色考虑，资金管理中心对外代表整个集团（包括子、分公司），对内则相当于集团内部银行；从职能考虑，资金管理中心应该是整个集团的资金结算中心、融资信贷中心、票据中心、理财中心、预算计划中心及财务风险管控中心。

资金管理中心的工作目标是实现集团资金全额集中管理。集团的资金集中管理不应局限于对下属子公司银行存款的集中管理，而是通过对货币资金、票据、融资的全面集中管理，真正实现对集团所有资金的来源、使用、去向的统一管理、统一调度、统一运作。

二、资金管理中心的运营模式

资金管理中心以资金集中管理、统借统贷、统收统支为运营管理模式。

（一）成立资金池，通过银企互联，实现统收统支

子公司银行账户的开立、销户、信息变更全部由总部批准后方可办理。未经批准，子公司不得自行办理相关业务。子公司所有的收入全部上划至集团，所需的各种形式的资金支出全部由总部下拨。集团在资金池中开立母账户，子公司开立子账户，通过银行银企互联系统绑定母子账户，授权母账户对子账户的全面控制，确保子公司资金流入与流出分开管理。即当子账户收到款项，系统即时自动将其划转到母账户，子账户清零，同时增加该子账户在母账户的可用额度。当子公司需付款时，若在可用额度内，母账户划款至子账户，然后子账户对外付款；若子账户可用额度不足，则需提出申请，经批准后，由集团向子公司借款，增加可用额度，后才可下拨。

一、欧洲中央银行的利率统计制度建设情况

利率市场化后，传统的信贷总量类指标已不再完全满足金融市场判断、货币政策传导、市场结构监测的需要，利率作为市场资金的价格，逐步成为各国央行准确捕捉信贷市场供需变动、分析货币政策传导、预测经济金融走势的重要指标。欧洲中央银行（以下简称欧央行）自1999年1月份就开始统计并按月公布欧元区10个国家的零售业利率统计；2001年12月，欧央行通过了一项法规《监管（EC）NO63/2002》（亦称MIR监管），自2002年1月份开始正式统计并按月公布欧元区货币金融机构利率统计（MIR）表单，通过生成一系列存、贷款利率，反映欧元区综合、详细、汇总的利率水平；2008年12月欧央行对该法规进行了扩充工具类别、改进报数程序和扩大报告总体规模等修订，形成《监管（EC）NO290/2009》法规，并沿用至今。

二、欧洲中央银行利率统计制度建设经验

（一）设置最低抽样规模，提高抽样质量

1.统计对象范围全面。除保险公司和养老基金外，MIR统计总体涵括所有的欧元区信贷机构，以及利用自身账户发放贷款或受审慎监管的电子货币机构，还包括从事吸收或发放以欧元计价的存款或家庭及非金融企业贷款等其他货币金融机构。货币市场基金（MMFs）在集合投资计划（CIUs）下，由于满足了流动性条件相关协议，因此也被纳入统计对象范畴。2.设置最低样本规模。各成员国央行（NCBs）可以采取普查、非随机抽样（目的性抽样）和随机抽样等任何一种方式选择报告样本。但均规定了国家最低样本规模，其中样本必须覆盖国内至少30%的报告总体，且机构数不低于100家，低于100家的国家全部纳入统计样本；以欧元计价吸收的存款或发放的家庭及非金融企业贷款样本存量占抽样总体达75%以上。3.提高抽样质量，确保样本代表性。一是运用最大随机误差（MRE）控制抽样误差，提高抽样质量。对于采用随机抽样方式抽取样本的国家，要求对所有工具类别新发生业务利率的MRE在90%的置信水平下不得超过10个基点。二是确保样本代表性。NCBs每年需结合报告机构变动、样本潜在退出、金融中介创新发展等情况开展一次样本代表性审查，随时更新样本规模。

（二）统计关键利率指标，运用加权平均进行汇总

1.统计关键利率指标。欧央行利率统计全部运用年化率为衡量标准，统计年化协定利率（AAR）和年化费率百分比（APRC）两个关键指标，其中AAR是指机构与客户就存款或贷款达成一致的协定年化利率；APRC是在涵盖消费者支付的所有利息及费用下所测算的费率百分比。值得注意的是，由于客户可以自行与信贷机构谈判协商利率，因此挂牌名义利率并未纳入统计。2.运用加权平均汇总计算。汇总利率是每一种工具类别的AAR乘以该类别余额总量所占份额进行计算加总得来。根据统计时间节点又细分为两类，即月末利率和月度平均利率。月末利率主要针对余额总量类进行统计，即月末最后一天按加权平均方式对工具分类进行汇总；月度平均利率主要针对当月新发生业务进行统计，即参考月份中，应计存款利息或应收贷款利息除以月度平均存款或贷款余额，并按不同工具类别进行加权汇总。

（三）提供多层次多维度元素，丰富利率统计内容

摘要：随着全球经济一体化的形成，国际金融市场的不断演化发展，金融工具种类日益繁多，在这样的环境条件下，对于中小金融企业来说，传统的财务会计已经难以再适应市场需求，金融工具会计也就应运而生。本文主要以江苏省徐州市丰县联兴担保有限公司的实际情况为例，对其实施传统财务会计与金融工具会计的效果进行了研究对比，总结了金融工具会计在当前市场环境条件下的优势。

关键词：金融工具会计；传统财务会计；对比

中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）011-000-01

相比于传统的财务会计而言，金融工具会计的对象是更为复杂的金融工具，从总体上来讲，金融工具包括了金融资产、金融负债和权益性工具这么三个方面。在当前市场金融环境下，传统财务会计已经难以满足市场的发展需求，金融工具会计则更加适应市场现状。

一、材料与方法

1.基本材料。选择江苏省徐州市丰县联兴担保有限公司作为研究对象，丰县联兴担保有限公司成立于2009年1月，是丰县财政局代表县政府出资的国有独资公司。目前，公司注册资本已从当初的5000万元增加到1亿元规模。联兴担保公司成立以来，担保余额不断扩大，经营质量平稳提升，截止目前，累计向340家中小企业提供11.9亿元的担保额，在支持中小企业调整产品结构、发展区域性特色经济等方面发挥了积极作用。该公司在丰县财政局院内拥有标准的办公、经营场所。

2.研究方法。在2011年之前，丰县联兴担保有限公司的会计工作采用的是传统财务会计模式，2011年至今，由于公司的资金越来越雄厚，财产形式越来越多样，于是丰县联兴担保有限公司会计工作开始采用金融工具会计模式。本文的研究方法是，对2011年以前丰县联兴担保有限公司采用传统财务会计模式的工作情况进行回顾性总结，并将之与2011年以后丰县联兴担保有限公司采用金融工具会计模式时的工作情况进行对比分析。

二、结果

【摘要】当前我国金融业发展所面临的挑战日益凸显，本文从银行存贷款增长、证券经营结构变化和保险运营实力等三个方面对江苏金融业发展概况进行了剖析，并进一步与北京、上海、广东、浙江等四个省（市）从金融业规模、金融市场平稳性、金融业运行效率等方面进行比较分析。研究发现，与其他四省（市）相比，江苏金融业规模较小，市场运行比较平稳、增长速度较快，市场运行效率相对较低。

【关键词】江苏省 金融业 证券经营

改革开放以来，江苏金融业得到了快速发展。金融对江苏经济发展发挥了重要支撑作用[1]，在江苏产业结构调整和经济发展中发挥了不可或缺的作用[2]。从近年的统计数据中可发现，金融业作为江苏省国民经济运行的核心产业，整体运行平稳，信贷结构良好，金融市场创新活跃。在取得一系列发展成绩的同时，金融业发展所面临的挑战也日趋严峻。为深入理解江苏金融业发展的特征和趋势，明确江苏金融业主要指标的运行状况，本文从金融业规模、金融市场平稳性、金融业运行效率等三个方面与北京、上海、广东、浙江等四个东部发达地区作比较分析。

一、2012年江苏金融业发展概况

2012 年江苏省金融业运行总体良好，融资结构继续改善，金融市场交易活跃，金融服务水平明显提升，金融服务地方经济发展的能力继续增强[3]。银行业、证券业、保险业均取得良好的运行绩效。

（一）银行业存贷款增长适度

第一，贷款结构持续优化。2012年末，江苏省人民币贷款余额同比增长13.7%，全年新增人民币贷款6550亿元。短期贷款和票据融资占贷款新增额的68.4%，中长期贷款占贷款新增额的30%。第二，不良贷款率处于低位。2012年末江苏金融机构资产总额达9.7 万亿元。不良贷款率略有上升，江苏省金融机构不良贷款率为1.09%。

（二）证券业经营结构逐步优化

摘要：随着我国经济的不断发展，大数据时代下的金融统计模式逐渐引起了人们的关注。同时由于社会的不断发展，原有的金融统计模式已经无法适应新的情况，因此相关部门应采取相应的措施对金融统计模式进行创新。本文从大数据时代对金融统计的影响入手，详细的分析了大数据时代下的金融统计模式创新的有效对策，进而促进相关部门金融统计的进一步发展，并为大数据时代金融统计的发展打下良好的基础。

关键词：大数据时代 经融统计 创新

大数据时代的到来，给金融统计的发展带来了新的挑战。统计部门应及时采取相应的措施对统计模式进行相应的创新，以促进金融统计健康发展。本文采用了大量的文字篇幅全面分析了大数据时代下的金融统计模式的创新方法，从而确保金融统计数据的准确性，便于相关部门工作的顺利开展和进行，并有效推动金融统计水平的提高。

一、大数据时代金融统计的影响

（一）大数据时代金融统计对数据准确性的影响

原有的金融统计模式，要将数据按照人民银行的要求汇总之后，逐级向上级汇报。而大数据时代的到来，减少了层层汇总的环节，从而避免了原有的金融数据统计模式下的在层层汇总期间出现的数据不准确的现象。同时大数据时代下的金融统计，由于减少了部分环节，因此促进了统计成本的降低，提升了现代社会数据统计部门的经济效益的同时，致使大数据时代金融统计受到了广大人民的认可和信赖。

（二）大数据时代金融统计对宏观经济金融分析方式的影响

大数据时代金融统计对宏观金融分析方式的主要影响是改变了原有简单的对数据进行汇总的分析，而是将分析变得更为深层次。大数据时代下的金融分析，结合了现代社会相关的科学手段，使数据分析操作更为复杂，金融分析也相对变得更为透明，涉及的分析内容也更为全面。当决策者使用数据时，可以通过数据看到事件的本质，进而致使决策者在大数据时代的促使下，可以较快的对事件做出决策，同时决策的质量较以前相比也更高。

摘 要：本文通过对山西金融机构统计数据质量、统计工作基础情况的摸底调查，简要分析了山西省金融统计工作现状，揭示了统计工作中存在的主要问题，并对今后工作进行了思考，提出了建议。

关键词：金融统计；工作质量；统计数据

中图分类号：F830．33 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）09-0056-02

一、山西省金融统计工作质量基本情况

（一）金融统计制度执行情况

山西省大多数金融机构均能严格按照要求，在统计操作中认真贯彻《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》以及各年度的金融统计制度和有关管理办法；统计部门负责人及具体统计人员每年均能按时参加人民银行召开的金融统计制度会；对人民银行每年下发的金融统计制度，能够认真组织人员学习，并将新制度及时转发至辖内相关分支机构，确保统计制度落实到基层一线统计员。

（二）金融统计工作管理情况

山西省大多数金融机构的分行、办事处或联社一级均设置了专职的统计人员，基层行社统计工作大部分由会计、信贷员兼任。统计工作是综合性较高的一项工作，要求部门与部门之间、表与表之间、项目与项目之间紧密协调，严谨核对。统计部门与其他相关部门之间建立了有效的数据共享和质量控制机制，统计部门内部也建立了完善的内部控制机制和监督管理制度，制定了统计岗位职责、日常操作规章制度、应急管理制度等，保障了部门之间、岗位之间分工明确、协调配合，为不断提高统计报表的准确性和实效性打下了良好基础。

【摘要】 随着我国金融改革的不断深入，作为金融体系中最重要的商业银行，其基础统计数据的质量，决定了我国金融统计工作质量，还涉及到国家宏观调控以及金融稳定等战略安全问题。因此做好银行基层统计工作，是做好银行风险管控的重要基础和保障。本篇就从当前基层银行统计工作的实际出发，刍议基层金融统计工作存在问题及对策。

【关键词】基层统计工作 统计人员 统计分析 银行统计 问题

一、当前基层金融统计工作中存在的问题

（一）商业银行金融统计地位有待提高

因参与银行经营管理的程度较低，目前商业银行统计地位弱化，对统计工作的定位基本是满足外部监管的要求，无法充分体现金融统计本身具有的信息、咨询、分析、监督等职责。统计部门如仅作为数据报送的主管部门，其地位和作用在商业银行内部已呈边缘化。

（二）基层银行统计工作基础薄弱

由于没有正确认识统计工作的重要性，许多基层银行没有配备专职统计人员且存在一人多岗情况，对统计报表工作疲于应对，没有建立统计制度或统计制度不完善，无法开展统计调查和统计分析工作。由于缺乏激励机制，统计人员频繁换岗或离职，不仅容易造成工作脱节、直接影响统计数据的准确性，而且造成历史统计资料缺失。

（三）基层银行与上级总分行之间的统计信息传递不畅，影响数据质量

摘要：依据我国大陆31个省（市）级行政区2013年1季度至2015年3季度的面板数据，通过构建单因素、多因素、交互效应的区域性系统性金融风险面板固定效应模型，考察我国区域性系统性金融风险的影响因素，并进一步对区域性系统性金融风险影响因素进行敏感性分析。结果表明，区域性系统性金融风险具有滞后性，其不仅受生产者价格指数的影响最大，且对生产者价格指数的敏感度最高，金融市场预期对金融结构具有调节作用。

关键词：区域金融风险；固定效应模型；敏感性分析

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：

一、文献述评

2015年10月，总理主持召开金融企业座谈会指出：“要维护金融稳健运行，有效防范和化解金融风险，引导和稳定社会预期。坚决守住不发生区域性系统性金融风险底线，为经济持续健康发展作出新贡献”。近年来，对区域性系统性金融风险的防范也成为工作的重点。而从金融风险成因来看，已有研究主要从金融体制、金融政策、国际金融等宏观角度以及金融机构、金融部门、金融业务等微观角度展开。

宏观视角研究系统性金融风险成因的文献多数认为金融体制、财政政策、货币政策、宏观经济环境以及国际金融环境的变动是宏观金融风险的主要成因。如刘尚希、盛夏、Castelnuovo认为货币政策或财政政策等体制转轨因素的变动，是系统性金融风险具有叠加效应的重要原因[1，2，3]。朱波、卢露则进一步研究了新常态下不同货币政策工具对系统性金融风险的影响，并指出存款准备金率和利率两个工具在数量型和价格型的调控下，对系统性风险的影响分别呈现非对称和资产转换效应[4]。陆磊、杨骏亦指出通货膨胀增加了宏观金融的不稳定性[5]。何德旭和苗文龙、Bolton & Jeanne、Pelizzon & Loriana， et al.等指出国际金融市场的波动以及国家债务危机会加剧国际金融周期震荡，增加全球金融环境的不稳定性[6，7，8]。

微观视角的研究多从金融机构、金融产品、金融业务的分析入手，指出资产负债比、资本充足率、利率水平、发达的金融衍生品市场以及管理机制体制的不健全是微观金融风险的重要成因[9，10，11]。项俊波、陈建青等则进一步指出跨业经营、混业经营以及跨市场的金融产品在促进金融市场创新的同时亦是对我国金融市场稳定发展的挑战[12，13]。随着互联网金融的迅速发展，互联网金融风险的识别亦受到了国内外学者的格外关注。如徐立平、张萍、党怀清等指出在新兴金融业态发展的同时，需要防止由于新型互联网金融业务或产品、以及网络操作技术等诱发的系统性金融风险[14，15]。

从区域视角研究系统性金融风险影响因素，宋凌峰、叶永刚则对区域系统性金融风险特点分析的基础上，指出公共部门以及企业部门是区域金融风险形成的主要来源[16]。肖梓光和张东、冯全民和胡松等认为个体金融机构经营失败、地区科技水平差异、信贷管理体制、公众信任危机是区域金融危机爆发的重要原因[17，18]。

摘 要: 会计核算办法属于会计核算制度的第三个层次。随着2005年中国邮政金融两网互通工程建设中邮政电子汇兑会计子系统的改造，要求邮政汇兑会计核算办法作出相应调整。本文从邮政汇兑会计核算变化的各种情况分析、会计核算制度设计原则确定这两方面总结了进行会计核算办法设计的经验，并对今后更高层次的邮政金融会计制度设计提出了自己的思索。

关键词:会计核算办法；两网互通工程

会计核算制度是会计工作的规范性文件，是会计主体处理会计事项所应遵循的准绳、方法和程序的总称。我国会计核算制度体系分为三个层次：

第一层次将所有的企业分为三类，分别颁布相对应的《企业会计制度》、《金融保险企业会计制度》和《小企业会计制度》三个会计制度，增强不同行业、不同所有制企业之间会计信息的可比性，可靠性和透明度。

第二层次是在第一层次基础上，分别建立操作性较强的有关会计科目设置、具体账务处理和财务会计报告的编制和对外提供办法；进而分别形成企业、金融保险企业和小企业统一的会计报表格式、会计报表附注批露格式等。

第三层次是在上述两个层次的基础上，对于各行业企业专业性较强的会计核算，建立专业会计核算办法。

邮政汇兑会计核算办法属于第三个层次，是邮政企业结合电子汇兑业务的特点，根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《中国邮政电子汇兑业务管理办法》等而制定，并根据业务的不断发展而调整。

2005年1月中国邮政金融两网互通项目工程（以下简称两网互通工程）全面启动（注1），一期工程已在全国各省成功切换上线，目前正在进行二期工程建设。电子汇兑系统在此项工程中全面升级改造，其会计子系统也相应变化，因此要对原邮政汇兑会计核算办法作出梳理，重新设计。笔者在此项工作的实践中，对邮政汇兑会计核算办法及设计工作有了更为深刻地认识。