财务制度不规范整改措施
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财务制度不规范整改措施范文第1篇
Xxx:
2016年X月，xxx对我办x个行政村的村级财务进行了全面的xx,经过xx，我办在村级财务管理方面存在以下问题；
一、村级财务存在的问题
村级财务管理工作，是村级经济发展的基础性工作，是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。近几年来，随着财务公开、民主理财制度的开展和实施，村级财务管理逐步得到加强，正在进一步走向健康、规范。
但是，新形势下必有新的特点。在这次村级财务审计过程中，发现目前村级财务中，还存在着相当多的一些问题，现将存在问题归纳如下：
1、现金出纳处的问题。现在村出纳员都由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后虽然参加培训但业务水平不高；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。
2、会计站帐户中的问题。村会计制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为会计是在镇(街)统一记帐，但几个村论者记账下来需要时间，所以造成会计对某些帐务处理不够及时。
3、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。
4、在一些重大村级财务问题上，还需要进一步加强、健全、理解和执行好有关政策精神，进一步实行民主决策，推行阳光工程。
二、下一步整改措施：
1、要进一步完善各项财务制度，并切实执行之。规范监督农村各项财务管理制度，是规范和健全村级财务管理的有力保证。近几年来，我办在村级财务管理问题上，都下了较大的功夫，制订有一系列切合实际的财务管理制度，包括财务收支审批制度、现金存款管理制度、物资财产清查制度、会计档案保管制度、重大项目招投标制度等等。这些制度的制订和实施，促进了村级财务的健全和规范。但是，随着新形势下出现的新的财务问题，部分制度需要完善，内容条款需要增添；更为重要的是：对已经制订的制度和有关财务管理文件，加强学习，深入领会，切实执行之。要杜绝那种制度上墙后束之高阁，应付检查做表面文章的虚假行为，真正做到用制度约束人、用制度管理人。村财务负责人是执行村各项财务制度的责任人，加强对村财务负责人的培训和教育，督促和帮助村财务负责人把好财务收支审批第一关。
2、要进一步开展对会计人员的专业培训，造就一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍。会计和出纳员是村级财务管理的具体操作者。进一步提高会计、出纳员的政策水平、业务素质和工作责任心十分重要、非常迫切。特别是出纳员存在的问题，有相当部分与出纳员的政策水平和业务素质紧密相关。因此，在稳定农村财会人员队伍的基础上，要加强开展对村级财会队伍的专业培训和专业指导，使其掌握和理解各项财务制度的要求，不断充实和更新财务管理知识。只要我们真正造就起一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍，我们的村级财务管理工作一定能够做到事半功倍。
3、要进一步坚持民主理财，并对村理财小组人员进行培训和教育，提高他们的理财能力，增强他们的理财责任心。民主理财是村级自治组织财务管理中的一项重要制度。近几年来，我办几个村已普遍建立有村民理财和财务监督小组，直接监督着村级财务收支情况，对村级财务的规范和健全发挥了较好的作用。但是，有的村，虽然成立有民主理财小组，但小组成员一则碍于情面，怕得罪人，不讲原则，对一些不合理支出睁一只眼闭一些只眼；二则自身的业务水平也并不高，对财务制度及政策往往是一知半解，难以实行有效的监督，因此，让其在报销凭证上签字就签字，致使财务监督形成虚设。要改变这种状况，既需要对理财小组人员进行政策水平的培训，更需要对理财小组人员进行岗位职责责任感的培植，同时明确赋予财监小组理财人员的权力和义务，做好这三方面的工作，才能使理财小组人员真正起到应有的作用。
4、要进一步加强审计监督，对审计中发现的问题，要实施谈话告诫制度，促其整改。我办实行了村级财务审计监督制度，成立有镇(街)农村集体经济审计站，对核查或审计结果在村务公开栏中向群众公开。
5、建立责任追究制度，加大惩处力度
为健全约束机制，必须加强对违规行为的责任追究。一是实行村级财务管理办事处领导负责制，对因村级财务管理混乱而引起干群关系紧张，矛盾激化，造成不良影响的，一经查实，须追究相关责任，情节严重的给予一定的党纪政纪处分。二是加大对村干部在村级财务管理中违纪违规问题的查处力度。一旦发现村干部在村财务中有虚报、谎报、瞒报、白条入帐、贪污受贿、占用挪用集体资产或专项资金、私设小金库等问题的，一律严肃处理。
财务制度不规范整改措施范文第2篇
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）本级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况
市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
市财政局从20xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20xx年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于20xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。
财务制度不规范整改措施范文第3篇
[关键词]内部会计制度 现代企业制度 建设
一、建立企业内部会计制度的必要性
（1）内部会计控制制度是实现“财务报告的可靠性”必要前提
从目前来看，很多企业内部会计制度不完善，即使制定有内部会计制度，但由于控制执行不得力，形同虚设。对此，有关管理部门应该予以严格加强控制，加以管理，以创造良好、公平竞争的市场环境，在保证企业自身利益的同时，同时也保证了股东和债权人的利益，也促进了整个社会经济效益的提高。而从企业内部来说，建立健全内部会计控制制度才是保证财务报告可靠性的前提。
（2）建立企业内部会计制度是善会计规范体系，适应现代化建设的要求
我国的会计规范体系是建立以《会计法》为主导，以会计准则（包括基本会计准则和具体会计准则）为中心，并积极向国际靠拢，以企业内部会计制度为基础的会计法规体系。从我国会计改革的方向看，在会计理论、会计规范、会计教育等方面，积极参考国际惯例，并结合我国的国情，建立了社会主义特色的法规体系。企业的会计核算是按照行业会计制度实施的，企业结合本企业生产经营的特点和管理要求，依据会计准则，可以自行设计内部会计制度来规范会计工作。
二、我国企业内部会计制度存在的问题
（1）财务报告造假问题仍然很严重
目前，部分上市公司为了偷逃税款，粉饰企业业绩，或出于个人、小团体利益，挂账、假账真做等造假方法，造成账实不符，报表不实，损害债权人和股东的利益，以谋取私人利益。现在各种经济犯罪案件越来越多，企业诚信遭到质疑。过去做假账主要是为了个人利益，贪污、挪用公款，通过做假账来掩盖自己的罪行，现在情况发生了很大变化，除了个人贪污外，更多的是为了公司利益，集团利益。
（2）管理的控制弱化，控制执行不得力
我国大多数上市公司内部控制意识薄弱。有部分上市公司可能还没有建立内部控制制度，即使有不少企业已建立了内部会计控制制度，但是不规范、不完善、缺乏监督性，不成体系，根本起不到监督监督公司经营活动的作用，甚至有些上市公司根本还不理解什么是内部控制。由于很多单位的裙带关系和利益关系，实际在执行过程当中，很不得力。岗位设置不清晰，内部牵制性不强，监督不到位，会计人员素质不高，这些都会给会计内部控制工作带来隐患。
三、加强企业内部会计控制制度措施
（1）建立一支高素质的会计队伍
会计人员不仅是进行账务处理的工作者，而且还是整个企业管理活动的监督者。内部会计制度需要会计人员进行执行，如果在实施过程当中，是一些不称职、不负责的人来进行执行，其效果是不明显的，甚至起相反的效果。作为一名称职的会计人员，首先他们应当具备良好的专业知识和财务制度，其次要具有较强的职业道德，能够坚持原则，经得起诱惑。所以在建设企业内部会计制度方面，我们必须重视对内部会计制度执行人员的选拔、使用及培训考核，提高这部分人员的素质，这样才能够是我们的内部会计控制制度得到进一步的加强。
（2）建立并逐步完善会计核算工作制度
所谓会计核算工作制度，就是用来规范企业会计核算工作的制度，包括：账务处理程序制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、成本核算制度、财产清查制度。而这些制度既是会计核算工作的基础又是会计核算工作的主要内容。所以我们要建立会计核算工作，必须确立这些会计核算工作内容，这样才能逐步完善会计核算工作制度。
（3）强化会计制度执行的约束和监督机制，保证会计制度的严肃性
目前存在的问题主要是由执行不力、缺乏监督、人们观念滞后等方面引起的。没有良好的监督，会计标准将难以发挥其预期作用。强化会计制度执行的约束和监督机制，确保会计制度应有的严肃性，是深化会计制度改革的一项重要内容。
1.强化企业内部监督：只有强化企业内部监督，才能进一步加强企业内部会计制度的实施，从目前情况来看，各会计主体应根据国家统一准则和制度的要求，制定出与本会计主体生产经营特点及管理要求相适应的内部会计制度，以规范内部会计行为。建立与内部会计制度相应的运行机制，实行执行权、决策权、监督权分立的制衡机制。
2.强化政府部门的监督：政府部门主要是指财政、税收、审计、人民银行、证券监管等职能部门，要加大检查力度，对检查中可能出现的问题要求立即整改或杜绝，并制订相应的具体整改措施，将责任落实到人，并采取有效措施防止违规违法事件的发生。
参考文献：
[1]林德俊，浅谈企业内部控制系统的几个问题.财务与会计，2003，（3）
[2]高林萍，谈企业会计内部控制制度.会计之友，2004，（10）
财务制度不规范整改措施范文第4篇
目前，以信息系统化为手段的管理会计，在一些大中型知名企业和医院管理中得到了广泛应用，且收效甚好，而在基层医院尚未受到足够的重视，甚至是流于形式。因此，如何使管理会计能够在基层医院规范化、制度化，是全面贯彻落实经营目标、提高基层医院经营效率和效益的重要举措之一。本文结合基层医院财务管理的现状，就基层医院管理会计制度化问题作初步的探讨，不当之处，请同行斧正。
一、基层医院加强管理会计的重要意义
（一）有利于医院经营者科学管理和决策
作为基层医院，同样面临市场经济的竞争，因此，为避免在市场竞争中被淘汰，医院管理者迫切需要其会计系统不仅能在事后提供财务核算信息，更需要为医院未来经营管理提供科学决策的信息。而管理会计就是为了适应经济组织的经营管理需要而逐步形成和发展起来的。它的主要职能就是提高经营效率和经济效益，它的方法和手段视不同需要而设计，其模式视不同的经济性质、规模大小、经营管理方式而异，它最重要的职能是为最优经营决策和最高经营效率提供各种有益的方案和资料。例如，管理会计根据财务会计提供的历史成本和实际业务量数据，经过特定分析计量，根据成本总额是否随同业务量的变化而变化这一成本形态，将全部成本划分为固定成本和变动成本，用以揭示成本同业务量的内在联系，并建立特定数据模型，为开展成本预测、制定短期经营决策、编制经营预算提供重要而科学的决策依据，从而提高医院对医疗市场发展变化的信息反馈速度和竞争能力。管理会计还可借助货币时间价值理论、净现值、内含报酬率等专门方法，对医疗仪器设备的购置与更新、外资利用、技术引进等方面的可行性方案进行经济评价，医院可据此确定有关投资方案、项目的最佳现金流量，以使各项目未来投资报酬达到最高或收益最大。
（二）有利于管理者准确考核下属人员业绩
基层医院，尽管规模较小，但是为了实现医院的规范化管理，改善经营壮况，实现医院发展目标，必须对医院整个经营环节进行跟踪监控，将反映计划执行过程与决策实施过程的实际数据，同体现医院经营目标的预算、标准、定额等进行比较、分析、评价与考核。这就要求借助管理会计中的成本会计理论与方法，建立起完备的事前、事中、事后全过程的控制系统，推行科主任领导下的目标责任管理，进行全面的业绩考评。管理会计可在医院内部管理中有效行使其控制职能，充分发挥其对医院经营全过程和资金、收入、支出、成本、结余及分配各方面进行检查、分析、考核、评价的作用。例如，利用对目标、计划的实际执行过程进行计量、比较和考核等反馈手段及时发现偏差，查明原因，并制定改进措施，以便将目标、计划的完成过程引向正确轨道。通过全面预算管理，标准成本控制，医疗、教学、科研等投资决策方案选择，可考评各责任中心业绩，激励其搞好本职工作。
（三）有利于完善医院会计系统
管理会计和财务会计都可以改善医院的经营管理，对任何医院而言都是必不可少的。但是其侧重点不同，管理会计的功能不是由定期对外公布信息、为外部投资者和审计提供依据的财务会计系统所能代替的，因此，是否建立管理会计是评价医院内部管理是否完善的重要依据。医院应用管理会计，能在完成财务会计各项功能的基础上，核算出衡量经济效益最大化和社会效益最大化的经济指标，如固定资产收益率、平均床位周转率、医疗服务收益率等，为准确判断医院效益提供数据。医院还可借助本、量、利分析，及变动成本计算、盈亏平衡分析、边际贡献法开展定量分析，做好成本核算管理，实现对医院经营活动的科学规划和严格控制，充分合理利用各种技术设备，引进行为科学的激励理论来调动员工降低成本消耗的积极性和创造性，提高疾病诊断治愈率，不断增加效益。
二、当前基层医院财务管理存在的问题
（一）固定资产管理混乱
一是部分资产产权不明，造成账物不符，账账不符；二是较大型仪器设备的购置人为因素较大，缺乏科学的论证和审批手续，没有按照规定执行，先购后批、购了也不批的现象依然存在，无法实行固定资产的有效管理；三是固定资产的报废手续不完善和转让手续不健全，缺乏法定部门的监督和审核，领导者个人说了算，造成固定资产的流失。
（二）流动资产管理纰漏较多
基层医院普遍存在药品采购、入账、入库等环节不规范的现象，甚至把财务人员仅仅当成一个账房先生，直到付款时才通知财务人员，造成赤字经营和负债经营等，领导的意志就是部门的规章，必须照章办理，因而造成作假账、坏账等现象。（三）缺乏预算的编制和执行管理
在基层医院，预算的编制是非常随意的，是应付上级领导检查的，医院领导可以随意更改和调整。执行情况更不理想，哪里需要就往那里贴，这是基层医院最形象的比喻，资金管理表现出很大的随意性和盲目性。
（四）会计凭证和账簿管理不规范
基层医院会计凭证的填写和传递，会计账簿的格式、登记、结账核对不规范，与会计制度的要求存在很大的差距。会计凭证依然存在非计算机填写现象，凭证摘要书写简单不够规范，签章不完备，主要表现在：人员调整时交接手续简单，缺乏必要的监督。
三、加强基层医院管理会计的途径
(一)强化基层医院领导的重视
在基层医院，领导的个人作用较大，任何一项工作的推行都受到领导个人的影响，因此，基层医院管理会计制度的建立，关键在于强化医院领导的意识，使医院领导对管理会计的功能和作用有足够的认识，使其充分认识到，管理会计是为了适应经济组织的经营管理需要而逐步形成和发展起来的，其最重要的职能是为最优经营决策和最高经营效率提供各种有益的方案和资料，目的是提高医院的经营效率与效益。只有这样，才能为在基层医院建立管理会计制度奠定坚实的基础。同时，加强基层医院管理会计制度化建设的监督检查，对违反贯彻落实和推广管理会计制度的责任人要追求其领导的责任，以保证这一制度的落实。建立了完善的管理会计制度，医院各主管领导就能通过管理会计进行科学的考核和决策；可以通过管理会计完成计量记录和分类编报经济信息以及各项经济核算信息，从事未来前景预测和决策，科学调整医院经营管理的目标。所以，基层医院领导必须高度重视医院内部管理会计制度化的建设。
（二）规范财务制度，完善内部管理会计流程
基层医院作为独立的财务核算单位，必须建立完善的财务管理规章制度，完善医院内部的管理会计流程。主要包括四个方面的内容。
1.完善科室责任制
建立以医院科室为独立单元核算的科室责任制度，以有利于提高科室工作的积极性和工作效率，控制医疗成本，改善经营管理，合理增收节支，用最少的劳动、物资消耗，取得较大的社会效益和经济效益。因此，必须建立科室独立核算责任制，对科室进行独立的量、本、利分析，从而实现优质、高效、低耗的管理模式，同时，把各项奖励和处罚措施同科室核算结果挂钩，同医院的全面目标管理责任制结合起来，以形成有效的管理网络系统，实现整个医院经济管理工作的正常运行。
2.实行全面预算
建立全面预算制度，靠预算来规划医院今后的奋斗目标，实现支出、收入有序，控制日常经济活动，准确评定医院实际工作成绩，调动各科室责任人的积极性，以最少的耗费获取最佳的经营成果。
全面预算的内容包括：①财务预算。即医院根据发展计划和任务编制的年度财务收支计划。包括：业务收支预算、专项收支预算、现金流量预算。业务收支预算中的收入预算分为：医疗收入预算和药品收入预算。药品收入要按财政部门和分管部门核定的数额安排，超出核定部分的收入按规定上缴。现金流量预算是医院在计划期内实有的、可以支配的货币资金的形成、运用及结存情况的预算，以实现资金的合理使用、调度和投资，方便医院加强债权、债务管理，保证医院的医疗需求；同时也有利于医院充分发挥资金的最大效益。②业务预算。医院业务预算是全院医疗活动的数量说明，包括：门诊就诊人次及各科室住院病人的构成分布；入院病人数及各科室构成分布；病人平均住院天数；病床使用率等。通过业务预算，掌握医院现有资源配置的合理程度，便于组织医疗活动和人力、物力资源的合理配置。③责任预算。即将医院的收支预算落实到各科室的一种责任制预算，以明确各责任中心在计划期内的目标任务，便于考核各责任中心的业绩，调动各责任中心责任人的积极性，这是为保证医院收支预算的实施和完成而编制的。④决策预算。即医院在进行专项投资时所编制的，供决策参考的预算，也称可行性活动方案。其目的是将有限的资金投入到能取得最大经济效益和最需要的地方。
3.实行成本核算制
医院成本核算的对象是医疗服务成本和药品经营成本。基层医院应配备专门的成本核算人员，负责全院成本、医疗成本、各科室成本和医疗项目成本的核算与分析工作。成本核算的方法很多，按核算的内容可分为完全成本核算和变动成本核算；按核算的计量标准不同，可分为实际成本核算和标准成本核算。变动成本核算通常是为了满足医院内部管理和经营决策的需要，按照医院会计准则及要求建立在完全核算基础之上的。同时，管理者应树立经营意识，把提高经济效益的重点放到降低消耗、控制支出、挖掘潜力上来，把成本节约与个人收入挂起钩来，以调动全员增收节支的积极性，推动医院经济管理水平的全面提高。
4.实行责任追究制
财务制度是建立在完备的规章和法规基础上的一项操作性很强的具体行为，依法办事、依法操作是每一个财务人员的基本职业道德，违反这个规章制度必将给单位造成巨大损失。因此，必须建立责任追究制度，对违反财务管理制度的人和事必须追查当事人的责任，构成违法的要追究法律责任，只有这样才能做到财务人员警钟长鸣，各项规章制度才能较好的贯彻落实。
财务制度不规范整改措施范文第5篇
一、指导思想
以十精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕提高群众满意度这一目标，创新工作思路，完善工作机制，强化内部管理，全力开创卫生事业发展新局面。
二、目标任务
以巩固完善基本医疗卫生制度为抓手，突出重点，破解难点，提升亮点，以新形象、新标准、新举措服务群众健康和社会发展，打响健康新品牌。
（一）抓好重点考核项目。加快推进为民服务实事，从改善群众就医环境、方便群众看病就医、提高农合保障能力等重点工作入手，启动城市社区卫生服务中心建设项目，完善中心管站模式，推行城市社区卫生服务站一体化管理；对柞村、路旺、东宋、苗家4处镇街卫生院就医环境进行升级改造，完成30处农村卫生室规范化建设；巩固完善“先诊疗，后付费”住院服务模式，初步建立“医卡通”门诊管理信息系统，实施新农合特殊病种门诊报销和大病保险工作，切实缓解群众看病难、看病贵问题。狠抓科学发展考核指标落实，确保万人拥有卫生技术人员数及增长率、万人拥有床位数及增长率、新农合住院门诊补偿比、国家基本药物制度工作绩效指数等考核指标继续位列各县市区前茅。
（二）强化医疗质量管理。一是重新组建市医学会，完善医疗监督体系。成立内、外、妇、儿、检验、放射、超声、中医、护理等专业委员会和质控专家组，依托医学会等社会团体，全面落实学术交流、业务培训和质控考核等工作。二是完善医疗质控体系，提高医疗服务质量。实行医疗PDCA质控循环管理，落实医疗质量安全事件报告、手术患者安全目标管理、医疗文书及处方点评等制度。三是建立医疗质量考核评价机制，规范医疗服务行为。定期组织专家对院前急救、院内感染控制、病历书写质量、单病种质量控制、医技设备检查、抗菌药物合理应用、供应室生物监测等内容进行考核评价，杜绝责任事故，最大限度降低技术事故发生。四是严格规范审批程序，强化医疗服务监管。规范医疗机构设置审批、资格准入和执业注册，严格审批管理。
（三）狠抓服务能力建设。一是实施“医疗技术提升年”活动，依托滨州医学院市研究生联合培养基地，加快提升医务人员学历结构，推进重点学科和学术带头人建设，营造全员参与科研氛围，打造学习型医疗卫生队伍。推进市人民医院住院医师规范化培训基地建设，加强医务人员“三基训练”，完善中青年业务骨干培养机制，加快基层医疗卫生机构全科医师转岗培训。启动“全国农村基本医疗卫生关键技术示范县”创建工作，参与国家课题研究项目，培养一批市、镇、村基本医疗卫生关键技术业务骨干。推进市中医医院“省中医药文化宣传教育基地”建设，开展中医特色镇街卫生院、社区卫生服务站、农村卫生室创建活动，抓好中医确有专长、中医带徒工作，全面提升中医药服务能力。启动新一轮乡村医生培训考核工作，加快中西医适宜技术推广，提高乡村医生技术水平。巩固完善“卫生强基工程”政策，严格与职称晋升、干部储备挂钩，推动卫生专业技术人才向基层合理流动，带动基层医疗机构项目开展和业务发展。继续引进200多名医学院校大中专毕业生，完善人才梯队建设。二是实施“医疗服务规范年”活动，积极支持各级医疗卫生机构开展医院分级评审工作，市人民医院筹备三级乙等医院创建；市中医医院完成二级甲等医院评审，争取申报三级乙等医院；市妇幼保健院、市第三人民医院、市第二人民医院完成二级综合医院创建申请，各镇街卫生院完成一级综合医院评审，不断完善各级医疗机构规范化建设。加快推进医疗卫生信息管理标准化建设，建立市级信息化建设平台，基本覆盖市直医院、镇街卫生院、城市社区卫生服务机构和一体化管理农村卫生室等医疗卫生机构，逐步实现电子健康档案、电子病历、医疗服务、医保信息等数据统一标准化管理，提高各级医疗卫生机构内涵建设和规范化服务水平。三是实施“医患沟通建设年”活动，加强沟通能力与服务礼仪培训，认真纠正服务态度不够好、服务行为不规范、服务用语不文明、首问负责制落实不到位等现象，重大手术、麻醉、特殊检查和治疗、贵重药品使用、大额收费等不履行告知义务，各种知情同意书格式不规范、内容简单、语气生硬等问题，落实以病人为中心的整体护理服务模式，实现医患之间良性沟通。通过全面落实三个“建设年”活动，切实解决好群众看病难问题。
（四）强化公共卫生服务。理顺公共卫生服务职责分工，完善日常督导考核机制，强化专业指导团队绩效考核导向作用，健全三级工作网络，不断提高公共卫生服务项目开展质量。以完善居民健康档案为突破口，深入基层，走村入户，确保群众免费健康体检、老年人保健、慢性病管理、重性精神疾病管理、孕产妇保健、儿童保健、健康教育等项目落到实处。加强卫生应急体系建设，融入全市应急指挥系统，提升卫生应急处置能力。全面落实传染病综合性防控措施，加强重点区域、重点人群以及手足口病、发热伴血小板减少综合征、流行性出血热、艾滋病、结核病等重点传染病监测控制力度，确保法定传染病发病率继续控制在较低水平。稳步推进扩大国家免疫规划，完善流动人口免疫预防管理办法，巩固提高常规免疫接种率。不断规范医疗市场、公共场所监管等卫生监督执法，建立起更加理顺的卫生监督协管机制。积极实施重大公共卫生服务项目，圆满完成贫困白内障患者免费复明手术、适龄儿童龋病防治、基层健康指导员培训、农村孕产妇住院分娩补助、婚前免费体检、已婚育龄妇女孕前、孕早期补服叶酸预防神经管缺陷、农村改水、改厕和水质监测等项目任务。深入开展爱国卫生运动，积极参与城乡大环境卫生综合整治，提高国家卫生城市管理成果。
（五）提升农合保障能力。继续调整完善报销补偿方案，重点提高大病慢病保障能力，有效缓解群众“因病致贫，因病返贫”现象。探索建立特殊病种门诊补偿管理机制，逐步将恶性肿瘤放化疗、重症尿毒症透析等病情较重、病程较长、需长期用药的病种纳入特殊病种门诊管理，统筹内药品费用平均报销比例提高到50%以上。开展新农合大病保险工作，通过购买商业保险的方式，对大病患者发生的高额医疗费用，在新农合报销的基础上，给予二次补偿，形成多重保障机制。继续实行新农合支付方式改革，严格控制医药费用过快增长。抓好新年度筹资工作，农民参合率继续巩固在99%以上。
（六）强化行业作风建设。完善社会评价机制，建立群众满意度即时评价系统，将医疗服务置于社会监督之下，让患者从入院到出院进行全程客观评价，评价结果与医务人员执业注册、职称晋升、评先评优、绩效工资等直接挂钩，切实激发工作积极性，规范医疗服务行为，改善服务态度，提高服务质量。抓好专项整治活动，针对社会反映比较集中的拿回扣、收红包、开单提成等问题，实行“逐级承诺”制度，层层签订《承诺书》，形成一级抓一级，一级对一级负责，层层做出承诺、层层兑现承诺的局面，强化医疗卫生机构和全体医务人员责任意识，解决好群众看病贵问题。完善药品总量监控公示制度，以抗菌药物、心血管药物、抗肿瘤药物、生物制品及营养治疗药物为重点，实行使用情况“双排序”，结果及时公示上报。加大执纪办案力度，严厉查处违纪违法案件、严重损害群众利益的行风案件和商业贿赂案件，坚决给予组织处理。积极开展以“诚信服务”为主要内容的职业道德建设活动，使尊重病人、关爱病人、服务病人成为广大医务人员自觉行动。组织举办医德医风先进事迹报告会、诚信服务演讲比赛、文明服务礼仪比赛、新录用医务人员岗前宣誓等活动，培养医务人员大局观念。充分发挥模范带动作用，在全系统培养树立一批爱岗敬业、无私奉献、医德高尚、廉洁行医的模范典型，形成弘扬正气、抵制歪风的良好氛围。加大对外宣传力度，让社会全面了解卫生系统为提高群众健康水平、保障群众生命安全做出的不懈努力。
（七）统筹抓好其他工作。巩固完善医疗纠纷第三方调解机制，加快建立医疗风险分担机制，搭建公正、中立的沟通协商平台，妥善化解医疗纠纷，严格落实领导包案及责任追究措施，最大限度结服积案陈案。完善医疗纠纷跟踪处理和案例每月通报制度，对发生的医疗纠纷，核实一起，处理一起。强化安全生产意识，实行安全生产标准化考核，完成市中医医院等7处医疗卫生机构“安全管理标准化建设单位”创建，进一步提高各医疗卫生单位安全生产管理水平。深入开展厉行勤俭、反对铺张浪费专项行动，牢固树立节约光荣、浪费可耻思想，率先垂范做出表率，以良好的作风取信于民。加强医疗卫生机构经济活动资金管理，严格遵守国家财务制度、会计制度和财务会计法律法规，建立健全规章制度和监管领导机制，严肃执行政府集中招标采购制度，规范业务经济活动行为，提高卫生经济管理水平。
三、保障措施
2013年卫生工作任务重、要求高，各单位要牢固树立全局一盘棋思想和统筹发展大局观，解放思想，提标争先，鼓劲加压，负重奋进，确保各项工作任务圆满完成。
（一）完善重点工作跟踪督导机制。建立完善重点工作督办制和责任目标管理制，全面提高贯彻执行能力和工作效率，每项重点工作都要明确牵头领导、责任科室和完成时限，包干负责，跟上督导，一抓到底，确保成效，力争在全市责任目标考核中赶超进位，争先创优。
财务制度不规范整改措施范文第6篇
一、今年工作回顾
（一）农经总体工作安排部署方面
1、提出工作意见。我站在《__农经》第4期简报上印发了《关于做好20__年农村经济体制改革与农村经营管理工作的意见》，作为今年我县农经工作的纲领性文件，用以指导各乡镇开展农经工作，圆满完成各项目标任务。
2、编印《__农经》简报。借助于《__农经》工作简报，为全县广大农经工作者提供一个学习法律、宣传政策、增长业务、浏览信息、交流经验、激励先进、鞭策落后以及营造一个百家争鸣的工作平台。截至目前，我局农经站已印发《__农经》17期次，起到了很好的宣传指导作用。
（二）农村土地承包管理方面
1、扎实开展农村土地政策落实自查自纠工作，并将之作为今年我县农经工作的重点内容之一。
（1）成立机构。根据省、市、县强农惠农政策落实情况监督检查工作的统一部署和要求，我站在局农村土地政策督查协调组的基础上单独设立农村土地政策落实情况指导组，负责对全县农村土地政策落实情况监督检查工作的组织协调、业务培训和政策指导。
（2）制定方案。为指导全县农村土地政策落实自查自纠工作的顺利进行，制定并印发了《__县农业局开展强农惠农政策落实情况监督检查工作实施方案》。
（3）下发表格。为切实开展农村土地政策落实自查自纠工作，根据省、市的部署并结合本县实际，制定并下发了《农村土地政策落实情况自查自纠登记表》（一）、（二）、（三）。
（4）开展培训。为确保我县农村土地政策落实自查自纠工作的规范运作，在全县强农惠农政策落实情况监督检查工作动员大会暨业务培训班上，我站安排人员就农村土地政策落实监督检查工作目的、要点、我县农村土地政策落实中存在的问题、本次监督检查工作步骤、自查自纠登记表的填报等事项作了详细讲解，收到了满意效果。
（5）督查指导。为避免农村土地政策落实自查自纠工作出现“轰轰烈烈搞动员，扎扎实实走过场”现象，我站先后2次组织开展了对全县各乡镇农村土地政策落实自查自纠工作的监督检查与整改指导，有效地促进了工作进度和提升了工作效果。
（6）督促整改。为督促各乡镇制定切实可行整改措施并抓好落实，确保农村土地承包政策落到实处，我站在做好及时反馈的基础上，以县人民政府办公室的名义拟订责任状，逐一下发整改通知，要求将督查中发现的涉及7个大方面，其中权证、合同、表册填写中存在的36个不规范以及督查未发现但可能存在的其他方面情况等问题限期整改到位。
（7）认真汇总。各乡镇农村土地政策落实自查自纠工作结束后，我站及时将各乡镇上报的自查自纠登记表进行审核汇总上报。
（8）及时总结。为正确指导下一步工作的开展，我站及时对全县农村土地政策落实自查自纠工作的开展情况、工作措施、经验做法、存在问题进行了总结，明确了下步工作努力的方向，有针对性地提出了咨询意见。
（9）按时汇报。为及时反映动态、研究措施、制定办法、推动工作，我站坚持在自查自纠期间每星期五向市农村土地政策督查协调组、县强农惠农政策落实情况监督检查工作领导小组办公室汇报我县农村土地政策落实自查自纠工作进展情况，截至到今年7月上旬，共汇报工作13次。
（10）调解纠纷。农村土地政策落实自查自纠工作开展之前，我县已有3起农村土地承包纠纷至省、市农业部门。这3起案件由于情况较为复杂，涉及的时间段又较长，所以一直未能调解到位。我站正是抓住开展这次强农惠农政策落实情况监督检查工作的大好契机，有力地督促乡村落实属地管理责任，按政策规定合理调处纠纷，依法保护群众利益。到今年6月初，这3起省、市转办下来的群众件已全部调处落实到位。
2、大力宣传省实施《中华人民共和国农村土地承包法》办法，积极推进我县农村土地政策落实自查自纠工作。为便于各乡镇贯彻落实省实施办法，促进农村土地承包政策的落实，我站在《__农经》第5期简报上全文编发了省实施办法，供各乡镇组织学习和抓好落实。
3、组织开展农村土地流转情况专题调研活动，逐步规范农村土地流转行为，减少直至消除农村土地承包纠纷隐患。农村土地流转不规范是引发农村土地承包纠纷较大的隐患之一。为规范农村土地流转行为，减少直至消除农村土地承包纠纷隐患，根据省、市农业部门的部署和要求，我站拟发了《关于组织开展农村土地流转情况专题调研工作的通知》，掀起了我县农村土地流转专题调研活动的，并在《__农经》第8期简报上编发了《农村土地承包经营权流转合同》格式范文，指导各乡村规范签订农村土地承包经营权流转合同。
（三）农民负担监督管理方面
1、进一步坚持和完善了减轻农民负担党政主要领导亲自抓、负总责的领导责任制和“谁
主管、谁负责”的专项治理部门责任制，下发了《关于切实做好当前减轻农民负担工作的通知》文件，落实了《__市农民负担监督管理工作考核办法》，通过考核促进农民负担政策的落实。2、进一步加强了对农村行政事业性收费、经营服务性收费和
村级组织收费行为的监督，加大了对农民补助补偿和村级补助资金落实的监管力度，同时，将各部门对农民专业合作社的收费项目纳入了农民负担监管范畴。
3、大力宣传《__省农民负担监督管理条例》（以下简称《条例》），促进广大农村基层干部依法行政，依法办事，切实维护农民合法权益。为方便乡村干部全面理解和掌握《条例》的精神实质，切实减轻农民负担，我站在《__农经》第16期简报上全文编发了《条例》，供各乡镇组织学习宣传和抓好贯彻实施。
4、组织开展农民负担工作大检查。为全面摸清我县农民负担的现状和各项强农惠农政策的落实情况，及时发现和解决当前农民负担领域出现的新情况、新问题，进一步完善农民负担监管制度，进一步提高农村基层干部对减负工作重要性的认识，切实减轻农民负担，维护农民的合法权益，促进农村社会和谐稳定，我站组织开展了一次全县农民负担工作大检查，有力地推动了各项减负惠农政策的贯彻落实。
5、进一步健全了农民负担接待、受理、督办、查处、反馈制度，确保了专人接待，督办有力，处理到位，反馈及时。
（四）农民专业合作社建设方面
1、继续做好抓点示范工作。为充分发挥示范带动效应，今年
已确定3家农民专业合作社建设示范点，目前已进入较为规范的运作阶段。抓点示范的目的是培育一批依法经营、实力较强、辐射带动能力强的农民专业合作社，带动全县农民专业合作社快速健康发展。
2、认真做好农民专业合作组织统计监测分析工作。为给各级领导及有关部门决策提供科学依据，我站严格按照上级要求，认真布置农民专业合作组织统计监测分析上报工作，及时完成了我县24家农民专业合作组织情况统计信息的网上上报工作。
3、积极筹划农民专业合作社财务会计制度培训工作。为规范农民专业合作社的会计核算与财务管理工作，根据省、市农经部门的部署和要求，我站结合县里的实际情况制定了农民专业合作社负责人、财会人员以及乡、村农民专业合作社业务指导员培训计划，定于今年底举办2期农民专业合作社财务会计制度培训班。
（五）农村财务管理方面
1、总结试点工作经验。我站及时总结去年村级财务管理规范化试点工作经验，切实查找问题，进一步扩大试点工作面，下发20__年村级财务管理规范化试点工作方案，推进我县村级财务管理规范化工作进程。
2、开展村级运转调研活动。我站积极组织开展村级组织运转有关情况调研活动，认真剖解和分析当前制约农村改革发展的深层次矛盾和突出问题，为纵深推进农村综合改革和做好村级公益事业一事一议奖补试点及化解村级债务工作提供参考。
3、制订业务培训计划。今年是村级换届选举年，为切实提高村级财会人员的综合素养并保持工作水平的长期稳定与不断巩固，大力推进我县村级财务管理规范化建设进程，维护农民群众的合法权益，逐步消除直至消灭因村级财务管理混乱等影响农村社会和谐稳定的不安定因素，我站据实制订了村级财会人员20__年至20__年3年业务培训计划，并着手计划的逐步落实。
4、组织开展村（居）委会干部任期和离任经济责任专项审计工作。为进一步加强村级干部党风廉政建设和农村基层组织建设，客观公正地评价村（居）委会干部任期内的功过是非，帮助选民选出作风正派、廉洁公正、为民办实事的好干部，维护集体经济组织和农民的利益，推进和完善村务公开和民主管理制度，根据市村级换届选举工作会议精神以及我县第七届村（居）委会换届选举工作的统一部署和要求，我站组织开展了对全县141个村（居）委会干部的任期和离任经济责任专项审计工作，培训审计人员34人，共审计村（居）委会财务收入6290.6万元，财务支出5738.7万元。
5、健全和完善村级财务管理制度。为进一步规范村级财务管理，建立村级财务长效管理机制，我站已在《__农经》第2期、第14期分别印发了《__县村集体经济组织财务收支预决算制度》、《__县村集体经济组织货币资金管理制度》，并以县政府办的名义下发《__县村级财务管理责任追究办法》，同时在今后的工作简报中将继续印发村级财务管理相关制度，以推动村级财务管理走向规范化、程序化、制度化。
二、存在的主要问题
（一）农村土地承包管理方面
1、属地管理责任落实不够到位。一是仍然有部分村目前还未成立农村土地承包纠纷案件接待受理机构，对群众土地承包件调处不力，存在踢皮球的现象；二是个别乡镇把农村土地承包纠纷调解工作看作是农经部门的事情，对此项工作的重要性认识不够；三是有的乡镇面对农村土地承包工作中出现的问题研究不深，办法不多，甚至出现畏难情绪；四是有的乡镇没有深刻领会和掌握农村土地承包法律法规政策精神，工作指导不力。
2、土地流转不够规范。大多数乡、村、组农户流转承包土地只履行口头协议，未签订书面流转合同，缺乏规范管理，埋下农村土地承包纠纷隐患。
3、土地承包档案保管不够规范。有的乡镇由于电脑通用，基础数据库安全性差，甚至由于人动丢失软件安装光盘等；大多数村农村土地承包档案保管不规范、不完整，有待进一步清理整顿。
4、部分村干部工作上有着抵触情绪。有的村干部对落实农村土地承包政策存有抵触情绪，工作开展欠积极主动，协调配合不到位。
5、土地承包管理工作经费缺乏保障。目前农村土地承包管理工作经费还未列入各级财政
预算，经费没有保障，开展工作缺乏活力，难以开创工作新局面。（二）农民负担监督管理方面
1、少数农村基层领导、基层干部开始放松对减负工作重要性的认识，已经出现麻痹松懈思想。这些思想的存在，不利于减负惠农政策的贯彻落实，很有可能因工作上的松弛出现农民负担反弹的苗头。
2、减负工作的组织协调、调查摸底和案件的查处难度加大。具体表现在以下几个方面：一是农民负担实质上的减轻，有很大一部分人认为减负办不再那么重要；二是农民负担监督管理领导小组成员单位多，减负工作牵涉的部门又广，如果从部门利益的角度出发，确实难以协调平衡好相互间的关系；三是减负办查处问题受单位性质的制约，缺乏强有力的后盾保障，措施不硬，难以奏效。
3、对农民建房收取的一些费用可能与中央、省、市减负政策规定相违背。主要体现在以下两个方面：一是乡（镇）规划所对圩镇规划区建房户收取规划费、公共设施费、环卫费、规划押金等，用于规划及公共设施配套建设方面；二是乡（镇）国土所对公路沿线规划区内建房户收取新建、拆建费用。
4、一些农村中小学校组织对学生统一收取平安保险费、城镇医疗保险费、补课费等。
5、个别村组在修桥铺路时不按照预算筹资（组织捐资）施工验收结算的正常程序进行，而是边施工边组织捐资或者先施工后组织捐资，由此可能导致因修桥铺路款项筹集不足而拖欠部分工程款，成为影响农村社会稳定的安全隐患。
（三）农民专业合作社建设方面
1、缺乏高素质的农民专业合作社管理人才，导致合作社内部运作不够规范，表现为：一是组织机构不很健全，各自作用发挥不充分；二是管理制度不很完善，可操作性不强；三是决策不很民主，会员很少参与管理；四是风险防范意识不很强，会员只图利益不愿担风险；五是农户合作的甜头尚小，参与合作意向不强。
2、一些农民专业合作社由乡镇政府牵头创办，章程、规章制度都是乡镇政府部门制订，没有农民群众的积极参与，合作社很难真正运作起来。
（四）农村财务管理方面
1、财务收支预决算制度执行不到位，支出随意性较大，缺乏控制与监督。
2、白条列支现象严重，占支出票据的95％以上，不利于实施有效的财务监督。
3、有的村财务收支入账不及时，经手、证明、验收、审批手续不全，民主理财监督不到位。甚至存在个别村主要领导直接插手管理现金，严重违反财经制度。
4、有的村会议费、招待费超标准超范围开支，金额较大，缺乏监督约束。
5、有的村现金赤字现象较为严重，甚至年年赤字。究其原因：一是村干部垫支款项未及时挂账；二是欠付款项未作应付款核算而是直接列支；三是截留瞒报了部分收入。
6、大多数村负债依然严重，除村干部工资福利债务化解有所进展外，其他债务难以有效化解；债权虽大，但多为无效债权，很难催收到位。
7、有的村财务公开内容过于简单，甚至公开不及时。
8、有的村财会人员业务素质较差，工作上存在许多纰漏，甚至埋下了一些隐患。
（五）农经机构及队伍建设方面
1、农经部门设置为一般事业单位，在很大程度上束缚了其行政管理、行政监督、行政执法职能的履行与工作效能的发挥。
2、乡镇农经工作人员过少，只有2名以下农经工作人员的乡镇占乡镇总数的90％，且全部兼职乡镇其他各项中心工作，造成基层农经工作难以全面推开。
3、乡镇农经工作经费没有列入财政预算，日常工作经费的紧张，导致：一是布置工作仅限于下发文件或者口头通知，不能真正深入基层、深入村组进行督促、检查、指导、落实；二是举办业务培训班难，且时间短、内容简单；三是很少安排专业人员下村组进行业务指导。
三、明年工作思路
（一）农村土地承包管理方面。一是继续抓好农村土地政策落实自查自纠工作，并进一步结合今年县内自查中已发现但尚未完全纠正过来的问题，制定切实措施，坚决整改到位；二是重点加强乡村属地管理责任的落实，积极调解群众土地承包纠纷，确保将矛盾化解在基层，保障我县农村社会的和谐稳定。
（二）农民负担监督管理方面。一是加强对各乡镇开展涉农收费和强农惠农政策落实情况检查的监督，切实维护群众权益，减轻农民负担；二是重点开展对以其他方式向农民筹资筹劳行为的专项检查，规范和完善农村一事一议筹资筹劳管理制度。
财务制度不规范整改措施范文第7篇
关键词：行政事业单位 资产清查 资产管理
行政事业单位资产清查，是指各级政府及其财政部门、主管部门和行政事业单位，根据专项工作要求或者特定经济行为需要，按照规定的政策、工作程序和方法，对行政事业单位进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损溢和资金挂账，真实反映行政事业单位资产占有使用状况的工作。
一、行政事业单位资产清查的原则及目标
为了全方面的摸清行政事业单位家底，进一步强化行政事业单位资产的管理，为财政部下发的《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资[2016]2号）文件，加强行政事业单位资产管理，是深切贯彻落实党的十和十八届三中、四中、五中全会，关于完善行政事业单位资产管理体制要求的有效措施；是深化财税体制的重大改革，完善行政事业单位资产管理体制和行政事业单位资产监督职能的客观要求所在；也是降低了行政事业单位的运营成本，推行节约成本的相关体现。行政事业单位的资产清查工作，是推进资产管理与预算管理相结合的重要组成部分，也是规范及加强行政事业单位资产管理的基础工作，进而有序开展各项资产管理工作的基本前提。通过行政事业单位的资产清查，对国有资产的相关安全和完整起到至关重要的作用，保障了行政事业单位资产的权益；提高行政事业单位资产使用效益；有利于控制资产的相关配置，杜绝超编、超标现象；更便于规范资产的处置问题，严防国有资产的流失问题。并且开展行政事业单位资产清查能够从资产现有的数量、价值、使用情况等诸多方面，准确无误的反映出行政事业单位的财务与资产状况。
二、行政事业单位资产清查的主要内容
（一）完善行政事业单位资产管理制度
行政事业单位的资产管理，需要建立一套完整的科学化资产管理体系，以财政部下发的《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资[2016]1号）文件作为依据，要求在行政事业单位在对资产的清查及管理层面上有法可依。另外，对于当前已有的一些行政事业单位的管理制度要进行相关完善，根据行政事业单位本身的状况，建立整套适用于自身的行政事业单位管理制度。
（二）建立行政事业单位预算管理制度
行政事业单位的预算管理，对相关预算管理单位实行多样式的预算包干、结余留用、超支不补的预算管理办法。其形式主要有，行政事业单位的经费与当前任务捆绑式，以年为单位进行核定其基数，按照比例递减或者递增，而且各个单位可结合自身情况，报经主管部门及财务相关部门批准，需要执行相关管理形式。例如，行政事业单位的支出经费执行全部一次性支付，剩余留用，超支不补的原则。即国家财政根据自身财力情况，按照各行政事业单独的基数和定~，核定各事业单位年度预算，经由各单位包干使用，在执行过程中，除另外有特殊情况，每年不允许调整预算，年度末有结余继续留用，超出部分不予补偿。对于有条件的行政事业单位逐步向差额预算管理方面进行过渡，行政事业单位的主管部门以及财政部门应及时促进该单位向差额预算管理过渡。但凡有一定收入全额预算管理的单位，财政部门协同该主管部门对其收入按照一定的相关比例和数额，抵消相关的行政事业单位预算拨款。在当前形式下，有些行政事业单位的管理者对国有资产的不重视，导致了管理国有资产方面过于混乱，进而对资产管理的疏忽，而国有资产在这个过程当中账实不符，行政事业单位资产管理比较混乱，使得资产的管理效率低下。因此，对国有资产进行预算管理，能够摸清国有资产的价值、数量及使用状况，为相关财务预算部门做好预算工作提供了重要的依据。
（三）制定行政事业单位的资产清查制度
制定完整的行政事业单位资产清查制度，以防刚清理完又乱作一团。将核算清查资产工作作为日常性审查工作来做，使其进入轨道化模式，做到摸清行政事业单位资产的相关情况。建立定期清查的财务制度，各行政事业单位最少每年年末对其资产进行一次大规模完整的核实资产情况，对现有资产出现盘盈、盘亏情况时，必要时要找出原因，以便分清楚此次的相关责任人，并已按现行的规章制度及时处理，对行政事业单位的资产结构和财务状况进行合理的分析，核实存货现有资产，防止由积压而造成对资产管理的不规范，给予资产清查成绩显著的行政事业单位和个人予以表彰， 而对资产管理不到位的行政事业单位和个人要予以批评，督促行政事业单位管理工作迈上了一个崭新的台阶。根据得到的客观信息，制定行政事业单位相适应的清查标准，对于行政事业单位的离任人员，也应对其进行重点核查。行政事业单位主要领导、主要资产使用的管理人员离任或调岗时，要及时组织资产的清查工作，办理相关资产的移交手续，为确保相关人走后，账目也清晰明了，防止行政事业单位的资产流失。完善中介机构对行政事业单位的资产清查结果的审计制度，应聘请相关中介机构对自查的结果进行专项审计。
三、行政事业单位资产清查主要步骤
（一）建立行政事业单位信息化平台
通过互联网+的形式建立行政事业单位信息化平台，根据现有各行政事业单位的财务管理制度，在互联网公共信息平台上，实时录入相关国有资产的名称、数量、价值以及使用情况，大家共同监督国有资产的使用状况，避免了信息的不透明性，让国有资产的各个品种都实时共享，如果出现问题，也可及时补救，有利于资产清查的管理工作，为行政事业单位资产清查奠定了基础，并且在我国这个互联网发展的时代中，公共信息化平台的普及，可以让老百姓更加了解行政事业单位的透明度，使行政事业单位资产清查的后续工作得以顺利进行。也避免了因人工操作带来的管理疏忽与混乱，通过互联网智能化管理行政事业单位的资产，节省人力资源，避免了因大量国有资产清查而造成工作时间的增加，所以建立完善的行政事业单位资产管理信息化平台势在必行，必定会是日后发展的趋势。
（二）及时处理行政事业单位的固定资产
根据行政事业单位资产清查工作的要求，要彻底清查固定资产使用状况。如有报废的固定资产要及时进行审批核实；如有盘盈及盘亏的固定资产，经查明主要原因后，要根据相关规定报请有关部门审批，并且及时做相关账务处理；对国有资产配置的情况进行数据分析，从行政事业单位总体出发，将闲置的固定资产进行统筹调度，避免购置相同的固定资产，造成不必要的铺张浪费。关于行政事业单位对存货的盘盈盘亏，发生坏账及呆账时，要按照规定及时做出账务处理。通过分析对行政事业单位资产清查结果，总结出在配置及日常管理、处置资产等过程中产生的问题，并提出相对应的整改措施及实施细则，建立健全行政事业单位的内部控制制度。
（三）加强行政事业单位资产清查的账务清理
以行政事业单位资产清查基准日为时点，采取倒推的方式，对各家银行账户及会计核算科目、库存现金及有价证券、资金往来等财务情况进行全方面的核对和清理。在账务清理过程中，对行政事业单位的会计在技术性差错的因素上造成的错账，应当依据会计差错调整的规定，对相关账务进行调整。对行政事业单位的每项资产进行全面清理及核查，依照实物进行盘点，并且与账务进行核实，通过清查行政事业单位资产，并核查负债和净资产相结合的原则，对流动资产、固定Y产、无形资产、对外投资、往来款项以及行政事业单位的收入和支出情况，进行全方面的清查。最后，行政事业单位各部门要积极与清查人员相互之间配合与监督，必须避免信息的不准确性以及假账现象的发生，将其扼杀在萌芽中。
综上所述，各行政事业单位应当高度重视资产清查工作，采取更有效的措施，确保资产工作有序进行，并按照上述要求及时报送有关部门。建立国有资产管理与预算管理制度、资产与财务管理相结合的有效机制，防止资产清查后出现混乱现象，加强行政事业单位的固定资产管理制度，随时掌握行政事业单位的现有资产，对闲置以及低效使用的资产进行有效利用，要完善行政事业单位的财政资金内部控制制度，对资金的有效利用、分配合理化，从而提高行政事业单位对资金的管控力度。因此，通过行政事业单位资产清查，才能更好的提升行政事业单位服务社会的职能。
参考文献：
[1]姜亦香.行政事业单位资产清查工作的要点及注意事项[J].商，2013（11）：158
财务制度不规范整改措施范文第8篇
精选20xx后勤工作计划1
时光终于翻到20xx年了，细细回味梳理着已经送走的20xx年，感慨万千，收益颇多!在过去的一年里，总的来说自己成长了不少，认识了很多新朋友，带给了我很多新观念，新的启发!在这一年里，也经历了很多坎坷!我想人生的路就是这样吧，当你经历过了，自己的思想才有新的境界，才能更快的成熟!
首先非常感谢xx为我提供了一次发展的机会。步入xx已半年多，接手采购部主任也已经3个多月，在各位领导及同事的关心与互助下，逐步对公司有了新的认识，20xx年公司总的方向调整，开发的方向是特技遥控车、圣诞礼品、万圣节产品及对讲机，平时收集资料时，多注意收集此四类项目的资料。让我在新的环境中开始了新的起点。
这几个月以来，渐渐了解公司一些作业流程、规章制度，慢慢融入了xx这个大家庭。一直喜欢用家来形容公司，或许有家的感觉是比较温暖，而个人又容易对家产生依恋和赋于责任感。突然想引用一句话“奔田是我家，成功靠大家”。公司是一个团队，只有依靠大家的力量，公司的各项制度才能得以实施，从而走向更高的境界。现将主要工作计划如下：
一、组织实施“将被动采购改成主动采购”
公开透明的按采购制度程序办事，在采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受财务及其他部门监督。XX年我们进一步强调采购工作透明，在采购工作中做到公开、公平、公正。不论是大宗材料、设备还是零星采购，都尽量货比三家。即使在时间紧，任务重的时候，也始终坚持这个原则，采购部相关人员一起询比议价，采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受财务监督。即确保工作的透明，同时保证了工作进度。
1、完善制度，职责明确，按章办事：20xx年重新制定《采购管理程序书》和通过组织学习公司iso9000质量管理体系文件，通过换版之机完善了更具操作性的《采购控制流程》、《供应商管理程序书》等采购管理制度。制度清楚，操作有据可查，为日后的采购工作奠定了理论基础;
2、公开公正透明，实现公开寻价：采购部按生产计划部下单，询比议价都在三家以上，真正做到降低成本、保护公司利益;
3、采购效益：实施公开透明的采购策略后，20xx年现有纸张原材料一直在上涨，我部门提议将现有常规产品纸箱不再用d555d，每平方价格为3.45元，只要能达到出口标准即可，现提议使用d=h材质，每平方价格为3.15元，公司可节约9%的成本;为了节约成本，彩盒也在材质方面做一点变动，将克数减少，现正在打样确认，于3/1前完成‘’
4、评估价格及品质要求：
做好价格和品质和职能定位工作，价格必须经总经理以上审批，品质必须经工程部和工艺部确认。建立材料价格信息库和材料价格监管机制，提高采购人员的自身素质和业务水平，保证货比三家，质优价廉的购买材料，减少工程成本，提高采购效率，提高企业利润。
二、围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面开展工作
20xx年采供部继续围绕“控制成本、采购性价比最优的产品”的工作目标，要求采购人员在充分了解市场信息的基础上进行询比价，注重沟通技巧和谈判策略。要求各长期合作供应商在xx电器、xx电机、xx微等的原价位的基础上下浮3-5个百分点(当然针对部分价格较高而又不降价的供货商我们也做了局部调整，寻找新的供应商)。同时调整了部份工作程序，增加了采购复核环节，采取由采供部副经理在采购人员对材料、设备询比价的基础上进行复核，再由总经理以上进一步复核，实行了“采购部的两级价格复核机制”，然后再传送财务部。力求最大限度的控制成本，为公司节约每一分钱。采购人员也在每一项具体工作和每一个工作细节中得到煅练。
三、进一步加强对供应商的管理协调
20xx年采购部进一步加强了对供应商管理，本着对每一位来访的供应商负责的态度，制定了《供应商管理体制程序书》，对每一位来访的供应商进行分类登记，确保了每一个供应商资料不会流失。同时也利于采购对供应商信息的掌握，从而进一步扩大了市场信息空间。建立了合格供方名录，在进行报价之前，对商家进行评估、评价和分析(注：对于厦门市内的需进行现场评估)，合格者才能进入合格供方名录、才具有报价资格。
时间如流水，20xx年就在我们的忙碌中悄然流逝了。回顾这一年的工作，有付出也有收获，同时自己成长了不少，另外认识了很多新朋友，带给了我很多新观念，新的启发!在这一年里，也经历了很多坎坷!我想人生的路就是这样吧，当你经历过了，自己的思想才有新的境界，才能更快的成熟!
精选20xx后勤工作计划2
20xx年，我们将坚持"以人为本，服务育人"的思想，树立服务意识，提高服务技能，保证服务质量，规范后勤管理，为学校的教育、教学工作提供有力后勤保障。
一、后勤工作计划中的工作重点
1、做好学校后勤安全工作。
2、加大校产管理力度，不断完善校产管理制度。
3、做好寄宿生管理工作。
4、进一步加大校园环境与卫生管理工作力度。
5、加速学校基建工作、食堂、球场。
二、工作措施
1、本学期继续加大校舍校产的检查、维修、保养，环境绿化等工作，力求为师生创造一个优雅的学习、工作环境。
2、做好宿舍安全保卫工作，督促宿舍卫生，健全考核制度
3、协同教导、大队部等部门，利用黑板报、晨会课、升旗仪式讲话等形式，向学生进行爱我校园、爱护公物的教育活动。
4、加大总务处的日常检查及每周一次班级卫生、包干区的抽查力度，同时协同行政值周、医务室、学生监督岗等相关人员，扎扎实实地抓好卫生工作。每天的卫生检查情况做到及时公布上墙，对存在问题要及时指出，限时纠正。
5、加强校园巡视，对发现有安全隐患的校舍、建筑物、体育器材等作及时彻底的维修、排除。
6、加强门卫的职能，外来人员来校要登记，同时做到在学生离校期间对校园进行巡视检查。
7、全体后勤人员必需树立师生利益、家长利益至上的服务观，把师生、家长的合理需求作为开展工作的出发点和归宿，想师生、家长所想，全心全意为师生生和家长服务。
8、加大总务后勤工作计划的群众路线力度，动员、组织全校师生民主参与、民主管理、民主直辖市、民主决策，参与后勤管理。
三、物尽其用，发挥设备功能
1、为使学校现有校产校具发挥其最大效益，要鼓励、提倡师生们大胆地、经常地去使用，真正发挥设备的"育人"功能，做到物尽其用。
2、鼓励使用的同时，还需加强管理，对使用情况、设备情况以及借还手续都要实行严格登记，避免不必要的人为损坏、遗失等。
以上就是20xx年校园后勤人员的工作计划，希望我们学校在新的一年里越来越好。
精选20xx后勤工作计划3
新的一年到了，该给自已的工作定个计划了，下面是本人20xx年的主要工作计划：
一、指导思想
新的一年新的学期以市教育局、镇教委办工作要点为指导，依据上级领导对我园意见与建议，结合我园的阶段发展实际，扎扎实实把后勤工作搞好。思考新的后勤发展主题，科学管理，服务高品位。严格防范，安全警钟时时敲，坚决杜绝安全隐患。解决家长的后顾之忧，让幼儿健康成长，让家长放心，让社会满意。
二、工作目标
通过全体后勤人员的共同努力，进一步增强后勤服务的规范性及科学性，使我园的后勤保障工作全面达成规划目标。落实岗位责任制，强化各项服务的过程管理，同时加大检查力度，继续强化后勤员工素质教育常规管理。做好幼儿园的内外环境美化净化工作，保证校园的整洁，不断提高服务意识、服务质量和服务水平。
三、本学期主要工作
(一)加强后勤职工的思想建设
1、不断完善后勤管理网络。成立由园长后勤负责人后勤成员的管理网络，加强过程管理，后勤工作做到有目标，有落实，有检查，尽力为教育一线做好后勤服务工作。
2、认真学习幼儿园的各项规章制度，提高自身修养，爱岗敬业，吃苦耐劳。
(二)加强园产管理，健全园产档案
严格材料购进，材料领出制度，学期末对库房进行盘点，做到帐物相符。
(三)以园所安全为目标，积极创设平安和谐的园内环境
1、结合园务工作，做好对园内各类人员安全知识的宣传和教育，积极深入推进幼儿园安全水平整体提升。
2、加强营养管理及食品卫生安全工作，确保食堂内食品的安全卫生，杜绝食物中毒事故的发生。
3、确保园内技防、物防设施完好，加强对园内财产的安全管理。
4、加强门卫的保安工作，严格执行来访登记制度，禁止各类无关人员进入幼儿园。
5、关注安全工作中的问题，强化对设施设备的日常使用安全监管检查维护，以图彻底解决该安全隐患问题。。
(四)做好各类常规工作
1、加强校舍管理，做好相关数据的采集报送工作。
2、组织后勤部门人员与幼儿园签订安全责任书，确保幼儿园的一方平安。
3、进一步完善设施设备建设，创设较为理想的幼儿园安全型环境与氛围。
4、做好物品管理的常规工作，坚持勤俭持园。
5、做好园内的绿化美化工作
精选20xx后勤工作计划4
一、进一步端正执法思想，规范强制医疗执法活动
1、认真开展执法教育、安全教育活动，切实转变执法理念，增强政治意识、大局意识、安全意识、质量意识、法律意识、人权意识和服务意识，牢固树立执法为民思想和为病人服务思想，切实提高“四个能力”。院内每季度定期开展法律教育、安全教育和科室现场执法教育、安全教育相结合活动。
2、加强与有关部门联系沟通，加快有关地方性法规建设，健全和完善相关工作机制，解决出入院程序、内容不规范，出院难的问题，防止执法不严、不公现象的发生。
3、加强医院窗口服务规范化建设，规范服务行为，严格实行院务公示制度;继续做好创满意活动、百日安全优质服务活动，扩大院内外监督员队伍，拓宽院内外监督渠道，定期召开监督员会议，主动接受社会监督、群众监督。
二、加强安全环节管理，强化事前预防，确保医院全年安全
1、继续深化管理整顿工作，严格落实各项安全规章制度和安全防范措施，加大检查考核力度，发挥技防监督、指导作用，不断总结经验，逐步建立人防、物防、技防有机结合的立体防范机制和事故预警机制。
2、严格落实岗位安全责任制，严格执行规范工作流程，强化对病人面对面的直接现场管理，强化科室安全管理的责任心、主动性，提高科室的安全管理水平。及时了解病情，做到对重点病人的一般情况、病情、具体防范措施“三熟知”和早发现、早治疗、早控制。
3、加强重点岗位、重要时间段、重要环节、重点病人和“三未”、“四外”病人的安全防范措施的落实、检查和管理;加强对院内探视、提审程序的严格管理;做到重点突出、动态控制。
4、实行全员参与、全过程控制、全面落实防范措施。各科室规范每月底定期召开医疗安全分析会，总结经验、查找安全隐患和不足，提出整改措施。
5、加强病人日常养成训练的规范化工作，发挥病人自己管理自己的能力，防止各种冲动行为的发生。
6、完成二期监控系统建设，将监控技防系统延伸到全院各重要岗位、重要场所。
7、规范各种安全台帐，做到记录及时，内容详细、准确。
8、进一步完善各种突发事件应急处置预案，定期开展预演，提高应急处置能力。
9、严格落实医疗安全责任制和责任追究制，对避免安全隐患发生的人员及时给予奖励。
三、进一步改善服务态度，提高服务质量
1、加强优质服务，规范岗位文明用语，对病人给予人性化关怀;坚决避免冷、硬、横、推、态度粗暴等现象，实行晋升、晋级一票否决。
2、以病人为中心，实行整体化护理;尊重病人的人格，保障病人的合法权利，主动做好生活护理;采取面对面管理，防止和减少跌倒等意外的发生。
精选20xx后勤工作计划5
20xx年办公室后勤工作紧紧围绕全局中心工作，充分发挥办公室参谋助手、协调综合、服务保障等职能作用，力争使办公室各项工作迈上新的台阶。下面是具体的工作计划：
一、增强精品意识，提高办公室重点工作水平
以做好每一项工作为前提，突破办公室工作中“按部就班”的传统思维，一丝不苟做好办公室的重点工作，高标准、高质量、高水平、高效率地完成各项工作任务。
1、参谋辅助力求抓住关键。用心按照全局的工作部署，紧扣全局中心工作，密切关注和把握不同阶段的工作动态和工作重点，前瞻思考，超前谋略，尽力发挥参谋辅助作用，为领导班子决策、部署、推进各项工作带给富有实效的意见推荐。
2、办文办会力求精炼。认真执行公文处理条例，严格把好行文关、会签关、政策法规关、文字关和格式关，切实提高公文质量;建立健全文秘工作职责机制，不断提升文秘人员写作潜力。认真做好各项会议的会务筹备工作，力求到达会议目的，收到实际效果。
3、信息督查力求落到实处。按照政务信息上报的要求，确保各项工作信息快速报送，切实发挥作用，坚持全方位、多领域、多角度的报送信息。进一步落实督查制度，建立健全督查工作的职责、检查、通报、反馈、考核、专报等机制，针对全局部署的各项重大任务，结合实际开展重点督查，及时了解掌握贯彻落实过程中的进展状况和存在的问题，并认真抓好督办状况的反馈工作，务求事事有着落、件件有结果。
二、增强职责意识，提高办公室后勤保障水平
致力于打造办公室热情、高效的服务形象，牢固树立办公室工作的职责意识，紧紧围绕全局中心，服务工作人员，严格工作标准，狠抓规范管理，切实增强工作的前瞻性和主动性。
1、加强财务管理，打好“金算盘”。严格执行财务制度，规范财务管理，切实发挥理财职能，进一步加强财务人员业务培训和纪律教育，做到精打细算，勤俭持家，在做好日常财务管理的同时，重点做好预算、决算的编制与执行工作，努力实现预算编制科学化、规范化、制度化和透明化，提高预算资金的使用效益。
2、加强行车安全，把好“方向盘”。进一步加强车辆安全管理工作，认真组织学习相关法规及车辆保养维护常识，落实安全行车考核机制，切实加强驾驶员的安全教育与日常管理;科学调度、使用车辆，在保障重点用车的前提下，进一步整合用车需求，提高车辆使用效率，确保驾驶员劳逸结合。