化工厂变更管理制度
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化工厂变更管理制度范文第1篇
根据《企业内部控制规范》及配套指引的要求，结合北京**实业总公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上,采取自查和专项检查的方式，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。
一、公司经理层声明
公司经理层及全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司内部控制的目标是：公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司经理办公会授权综合管理部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的业务和事项进行评价。成立组织机构，建立**及****两公司内部控制实施与评价工作领导小组，下设内部控制实施与评价工作办公室，负责内控实施与评价工作，其成员由公司资产运营部、综合办公室、财务审计部、人力资源部、安全保卫部共同参与组成。公司综合管理部（综合办公室）为内控实施与评价工作牵头单位。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项,评价范围占公司总资产100%，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递等；重点关注的高风险领域主要包括：安全生产、重大投资等事项。
（一）纳入评价范围的业务和事项包括
1、组织架构
公司建立健全了法人治理结构，设立了经理办公会和高级管理层为主体的法人治理结构。制定了《经理办公会议事规则》等制度，确保了公司经理办公会操作规范、运作有效。公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产经营和规模相适应的组织架构。形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构体系。各职能机构根据管理职责制定了的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
2、发展战略
认真贯彻两公司依据“十三五”发展规划制定的发展方向，继续落实“两个一体化”战略，从以下几个方面着手推进公司下一步的工作：
启动沿海战略：继黄骅实现实际推动和宁波合作调查工作的全面启动，我们的设想是：2017年沧州**参股，完善调研浙江***项目，2018年争取实现入股浙江***；2019年争取实现天津基地合资，总体要求是每个项目年产值不少于10亿元，并具备上市条件。
和谐、合理地安置好职工：因为停产造成公司冗员，将在2017年彻底得到合理、人性化的安置，我们将比照**化工厂的相关条件把职工的未来安排好。我们将严格按照《劳动法》及相关规定办事。
打造**的工匠精神：继续大力宣传公司里埋头苦干的一大批优秀优秀职工，“让好人不吃亏，让老实人不吃亏，让努力工作的人不吃亏”成为全体员工的共识。
继续推进内控体系建设及6s管理工作：继续进行企业内控体系管理升级工作，通过贯彻6s管理体系，达到为公司转型升级和异地建设、京外布局起到保驾护航的作用。
继续加大科研体系建设：借助于****中央研究院的平台，积极开展对外技术合作，不断开发新产品、拓展新业务；加快新产品的投放速度，为企业创造新的利润增长点；提高技术服务质量，增强企业核心竞争力。
继续巩固“三个中心一个盘活”战略：继续做好资产盘活与利用工作，巩固成果，为公司发展、职工队伍稳定添砖加瓦。
3、人力资源
公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，对员工培训、考核、薪酬等各个环节进行规范，形成有效的激励机制。公司制订了《劳动管理制度》、《劳动合同管理规定》、《薪酬管理办法》等一系列制度，通过人力资源的调配管理办法,充分激发了员工的积极性和创造性，提高了工作效率，提升了公司运营水平。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由基础工资、岗位工资、 年功工资、月奖和年度奖励等部分构成。检查中发现员工培训记录不够及时准确，提出口头整改。
4、资金活动
公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。严格按照《财务会计管理制度》进行管理和资金收付。严格执行对款项收付的稽核及审查，货款的支付均需填制付款申请单报批后支付。同时注重对票据、印章等和货币资金有关事项的管理，定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币资金账面余额与实际库存相符。报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
5、财务报告
为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司制定了《财务会计管理制度》、《内部控制审计制度》、《内部审计制度》等制度，明确了财务报告的编制与报送处理等流程。公司健全了财务报告编制、对外披露和分析利用各环节的授权批准制度，通过制度进一步规范了会计记录的编制以保证财务报告的真实、完整，同时从根本上防范了编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。
报告期内，公司严格按照财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制，规范会计核算，保证了公司财务活动按章有序地进行，财务报告的真实、准确、完整，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。
6、全面预算
公司制定了《预算管理办法》、《预算审计制度》、《预算实施细则》等管理制度，明确公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、预算执行、预算考核等方面管理内容。在预算编制方面，公司组织各职能部门和子公司编制年度预算，结合公司业务发展战略情况，综合考虑预算期内宏观经济政策变动、市场环境、行业趋势、公司竞争能力变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，分析上期预算执行情况，充分预计预算期内公司资源状况、生产能力、技术水平等自身环境的变化，以历史资料、定额制定与管理及会计核算等基础工作作为预算编制依据来编制年度预算方案。同时根据经营业务的具体实施情况,允许经过授权批准对预算进行适当调整, 以使预算更加符合实际情况。通过预算管理,对各职能部门和子公司的资源进行分配、考核和控制,减少预算的盲目性,增强预算的可行性,使公司预算更符合战略发展的需要,更能有效保证公司整体目标的实现。
7、资产管理
公司建立了《固定资产管理制度》，对各类固定资产的新增、日常购置、内部调拨、维修保养、处置等工作流程和授权审批事宜进行了明确的规定。规定固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门归口分级管理的原则，使用部门、管理部门负责实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。 通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够有效地防止实物资产的失窃、毁损和重大流失。
8、合同管理
公司制定了《经济合同管理办法》和《企业法律顾问管理办法》，规定了合同管理的机构和职能，合同的审批、签订及履行、合同的变更、解除和纠纷处理等管理内容。 公司配备了专职或兼职法律事务工作人员负责法律事务工作，形成了上下一体相互配合的法律工作组织体系。为促进公司依法依规运行、有效防范法律风险奠定了基础。
9、内部信息的传递
公司建立了内部信息传递的相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递等业务操作。强化内部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。公司定期召开经理办公会、调度会研究、总结和部署重点工作，协调解决生产经营中的重大问题。党群系统定期召开思想政治工作研讨会、工会研讨会，推动信息交流。
公司建立了较为完备的信息系统，以及信息系统安全管理制度，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行职责。公司管理层提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司制定了《保密管理办法》，详细规定了信息披露的原则、内容、程序、保密机制等，并明确了责任追究机制，以确保公司信息披露符合监管部门的有关法律、法规规定。报告期内，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，未发生违反规定的事项。
10、企业文化
公司制定了《企业文化管理制度》，公司经理办公会是公司企业文化管理的最高决策机构，审议确定公司企业文化的核心内容，审批公司企业文化管理制度，对涉及企业文化的各项重大事项进行决策。
公司十分重视企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新、团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。经过长期的文化积淀，逐步形成了“团结、关爱、进取、拼搏”的企业文化体系。公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传、培训等活动，让企业文化理念扎根在基层，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新的工作氛围。公司领导班子带领干部职工凝神聚力坚守企业生存发展的阵地，攻坚克难不断提高科技驱动和产业调整升级，精心筹划实施未来发展前景，为企业生存发展和集团公司的进一步发展做出了积极的贡献，创造了较好的社会效益和经济效益。
公司参与编辑**化工厂建设发展的《往事并不如烟》画册和文集，共同追忆创业拼搏的岁月，激发不忘初心，砥砺前行的正能量。
公司始终坚持以人为本，维护干部职工的合法权益，在改革调整的过程中始终坚持把职工的切身利益放在第一位，保证了队伍的稳定。**两公司领导班子及成员坚持理论联系实际，认真调研企业发展大计，从《涅槃》、《重生》、《坚守》、《突围》、《腾飞》到《轻资产化京外布局在企业合作中的探索与尝试》，为公司生存发展起到了巨大的推动作用，是公司领导班子带领广大干部职工脚踏实地、真抓实干、担当负责的真实写照，是我们企业文化不断升华的硕果，作为企业文化的一个重要组成部分，已经成为根植于大家内心的宝贵精神财富。
2016年5月集团公司工会对**公司的“职工之家”进行了验收和现场授牌。**两公司在企业发展的进程中，始终坚持在拼搏中坚守，在创新中坚守，在阳光中坚守，紧紧依靠广大职工群众，狠抓工会组织建设，以“职工之家”的形式不断增添文化阵地。
11、社会责任
本公司高度重视安全生产、环保和职业健康工作，2016年度，公司深入贯彻落国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，强化精益管理，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生产工作取得较好成绩。
报告期内，公司开展了安全隐患的排查和开展安全教育培训，确保了公司的安全稳定。《环境保护管理制度》提出我公司环境保护宗旨：推行清洁生产、合理利用资源和能源、做到经济效益、社会效益和环境效益的和谐统一。
狠抓安全、环保、消防、为调整转型和异地建设提供保障：面对**化工厂区域搬迁工作的迫近，政府对我们的监管力度不断加强，我们唯有不断加强安全、环保、治安的管理，全力确保各项安全，才能为企业的生存赢得话语权。
本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，积极维护员工的权益和职业安全和健康。
（二）重点关注的高风险领域主要包括：
1、安全生产
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，落实安全责任制，强化安全意识，健全公司安全生产管理体系。为贯彻落实新《安全生产法》和近几年来国家和行业颁发的一系列安全生产法律、法规、标准、规范以及行业安全生产工作的要求, 建立健全“安全生产党政同责”的安全生产责任体系。
2、重大投资
公司制订了《对外投资管理办法》和《“三重一大”制度管理办法》以规范公司的重大投资行为，降低投资风险、提高投资收益。制度明确了公司各职能部门分工、投资行为的决策程序、审批程序、执行程序及投资行为的监督检查，规范子公司对外投资行为。公司经理办公会作为公司对外投资的决策机构，在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。公司对外投资领导小组负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，为决策提供建议，公司资产运营部是公司投资事务的主管部门，负责日常投资工作的管理，收集、整理对外投资材料的申报材料，完成论证前的准备工作。公司对重大投资决策规定了严格的审查和决策程序，确定了具体的审批权限。上述程序的执行对公司的可持续发展和预期的投资回报起到了保障作用。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司生产经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行, 评价过程中，我们采用了个别访谈、审阅制度和流程文档、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，并结合内控自检的结果，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，出具公司内部控制评价报告。
五、内部控制缺陷及其认定
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1) 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷:
① 公司高级管理人员舞弊；
② 企业更正已公布的财务报告；
③ 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
(2) 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷:
① 未按公认会计准则选择和应用会计政策；
② 财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺
陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。
(3) 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准
（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷:
① 国有企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
② 企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
③ 违犯国家法律、法规，如环境污染；
④ 管理人员或技术人员纷纷流失；
⑤ 媒体负面新闻频现；
⑥ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
⑦ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
① 关键岗位业务人员流失严重；
② 重要业务制度或系统存在重要缺陷；
③内部控制重要缺陷未得到整改；
④其他对公司有重要影响的情形。
(3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
六、内部控制缺陷的整改情况
公司根据《企业内部控制基本规范》和相关指引的要求，建立健全了内部控制制度，年度内部控制检查、评价过程中发现的一般控制缺陷均按期整改，报告期内未发现公司存在内部控制重要缺陷和重大缺陷。针对上个报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施， 对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任部门已编写完善的相关制度，明确组织职责和操作流程；对于“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷，责任部门已修订更新相关制度及管理办法，确保相应制度流程满足实际开展需要。
七、整改措施
（一）内部评价提示的缺陷整改
1财务管理方面
（1）我公司内控流程规定每日库存现金的限额不超过5000元，出纳人员对库存现金日清月结，编制《现金盘点表》并签字。现已整改完毕。
（2）我公司根据内控流程的规定，每月各部门根据工作计划填制《部门资金计划表》，部门审核后报总会计师符合并提交总经理审批，财务部门严格按照资金计划使用资金，对于超出资金计划外的支出，根据实际情况报总经理批准。此项整改方案我公司已经在2016年5月开始实施。
（3）根据公司档案管理的要求，我单位已将一部分财务档案归档至专门的财务室保管，此项整改完毕。
2、 人力资源管理方面
人才资源需求之前是文字版的申请，现改成人力资源需求申请
表。《公司岗位描述及人员编制调整表》没合并，为分开表，填写的是调动通知单和岗位职责说明书，现将两表合并成《公司岗位描述及人员编制调整表》
3、资产管理方面
（1）完善资产管理流程图，固定资产的取得增加了两个表：《固定资产领用表》，《固定资产登记表》。
（2）通过自检，我们发现应该补充完善和明确资产鉴定小组人员，明确责任。我们相应做出补充完善两公司资产鉴定小组的决定。
4、内控自查发现的缺陷
（1）针对检查中发现的我公司内控制度中缺少企业文化评估制度、对外捐赠管理规定、无形资产管理制度的问题，检查结束后，我公司立即制定了《企业文化评估制度》、《对外捐赠管理办法》并将其充实到制度汇编中。
（2）内控检查中揭示的企业没有配备专职审计人员，根据公司的现状，目前处于调整转型时期，人员变动很大，暂时不具备配备专职审计人员的条件。
八、内部控制有效性的结论
整体而言，公司已经建立起规范、健全的内部控制管理体系，各项内控制度符合法律、法规要求，可以保护公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。本公司认为，截止2016年12月31日，本公司内部控制度是健全的，内部控制运行阶段的执行是有效的。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
九、其他内部控制相关重大事项说明
无
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
化工厂变更管理制度范文第2篇
关键词：场地平整工程、工程监理、工程进度控制、工程质量控制、工程造价控制
中图分类号：O213文献标识码： A
随我国经济建设的迅猛发展，工业建设项目也不断大型化，如机场、火电厂、化工厂、仓库等工程，在国家相关土地使用和环保要求下，这些项目选址趋于偏远化和山区化，具有复杂得地形地貌和较高的工程技术要求特点，从而出现了大型场地平整工程。大型场地平整工程建设内容也较为广泛，包含了土方开挖、土方回填、挡墙、护坡、排水及地基处理等系统工程，技术要求高，造价占比大，施工影响因素繁多。这给监理控制工作提出了较高要求，稍之不慎，就会控制失效，突破建设目标，给业主和监理服务本身带来不必要的损失，因此，监理单位应从以下几方面加以分析和找到科学的控制方法和措施。
一、场地平整工程进度控制：作为专业监理人，应瞻前顾后、多角度、多方位综合各种因素科学分析合同工期，并以此确定合理的进度控制目标；监理过程中应认真审查施工单位计划进度的现实性、可行性，使进度更具有保障基础；施工过程中对失效计划，应督促施工单位及时调整并采取补救措施，保证进度目标的实现。
首先，分析合同工期的科学合理性，合理性较差时，应及早提醒建设单位调整计划，避免下一步工作的损失。建设单位在制定场地平整工程合同工期时，往往是根据随后工程动工计划时间来确定的，认为场地平整工程是极其简单的一些工序，并不需要多少时间，而且以投资角度最短时间为佳的指导思想来编制的。在招投标过程中，工期评分占评标总分份量也较重，施工单位明知工期的不合理，但为了承接任务，一般是不会提出反对意见，到施工过程中就找原因进行延期或根本完不了就死拖。这会给建设单位措手不及，计划全盘打乱，此时有的建设单位就会责罚施工单位、监理单位。因此，监理签订合同时，要尽早、尽快地组织经验丰富、技术能力强的人员进行工期科学分析，依据定额工期，综合场地的地理条件（最大化工作面）、场地周边环境因素（夜间是否可以加班等）、当地的气候因素（雨对场平工程施工极具影响力）等得出合理工期，如果与合同工期出入较大，及时报告建设单位修正，并将作为监理单位制定进度控制目标的主要依据，否则制定不切合实际目标，控制将是脱离现实、闭门造车，最终失败。
其次，在工期基本合理的前提下，监理应认真细致审查施工单位施工组织设计和施工进度计划等文件的现实性和可操作性。施工组织设计一方面是用来施工的指导性文件，另一方面又是展现施工单位项目部组织能力的形象性文件，因此施工单位在编制时往往是套用以往类似项目资料稍加修改，内容针对性不强，计划上冒进、投入上夸大，在实际施工时却大打折扣。例某工程400万立方左右的场地平整工程，工期为六个月，按施工单位施工组织设计，投入挖机60~70台，自卸运土车200台左右，但在实际施工时以工作面不足、临时施工道路布置困难等为由，在高峰时也只投入了45台挖机，140台运土车，实际投入只占计划的60%~70%，使其工期拖延了五个多月，一年才完工。监理审查计划时这点尤其值得注意，不仅仅审查组织计划中的进度目标，还要看计划的针对性和满足目标的各项具体措施，是否在本工程中具有可操作的现实意义，否则在进度控制工程中防不胜防，难以实现控制目标。
再次，在施工过程中加强施工进度检查，发现问题，及时要求施工单位整改或督促其调整计划和采取进度补救措施。具体做法是首先将批准的计划目标进行分解，分解到月、周、日目标，再根据这些分解目标对照实际施工进行检查：一方面检查施工人员和机械、设备、材料等是否按计划进场，进场后每天是否按计划进行投入施工；另一方面检查所完成的工作量是否满足计划要求。检查结果也会有几种情况：一种情况是施工资源未按时进场，工作完成量不能满足计划要求，或者施工资源已按时进场，但由于组织原因、机械性能等原因未按计划进行投入而使工作量满足不了计划要求，此时监理要及时对施工单位做出限期进场和限期投入的要求，并跟踪执行情况；另一种情况是施工资源按时按量进行了投入，但工作量还是满足不了计划要求，除开客观原因，一般都属于计划编制时对机械性能、施工效率的夸大造成的，监理应立即要求施工单位重新修正计划，补充施工资源投入，并跟踪至满足计划为止。
俗话说计划不如变化快，说明事物本身受各种因素的影响处于不断变化之中，再精密的计划都随一定的时间而控制程度降低。在复杂的场地平整工程施工过程中亦是如此，除上面施工单位自身因素引起的偏差外，还有外界的非施工单位（如停水、停电及雨天等）原因引起的偏差，不管什么原因造成的进度偏差，监理都应要求施工单位及时调整计划，甚至要求采取必要的补救措施来保证总体工期目标，以此实现场地平整工程进度控制目的。
二、场地平整工程质量控制：为达到质量目标，必须深入了解设计意图，把好施工图会审关，力争将设计问题解决在施工前；监理过程中多采取巡视、旁站、见证等监理手段，强调过程控制；严格执行现行施工验收标准规定，隐蔽检查制度。
第一，场地平整工程量大、占地广、地形复杂，设计时容易被忽视和疏漏的问题也较多，最常见的是地质勘察精度不够，挡墙设计长度、高度与实际地形不符，边坡衔接不当，技术参数脱离现场条件，排、泄水系统不合理等设计问题，这些对场地平整工程质量影响很大。首先监理在设计交底时要深入了解设计意图，注意设计对特定部分的施工要求，比如为了防止地表水下渗对挡墙产生不利，在挡墙背后设有反滤层或在墙身后回填中采用了粘土隔水层，这种功能性很强而施工又容易忽视的部位，监理应作为重点控制和验收对象，要求施工过程规范，施工结果必须符合设计和现行验收标准规定。其次要充分识透施工图，监理在组织施工图会审之前，应要求施工单位不仅仅只对图纸本身错、漏、碰、缺提出问题，而且要到现场对场地坐标、标高、实际地形进行初步核实，避免设计与实际情况相差太大而影响工程质量，例某电厂工程生活区场地平整工程，在设计时只在正前部考虑了重力式挡土墙，但回填后发现侧面放坡超出征地线，设计又修改增设部分挡墙，施工单位在开挖此部分挡墙基槽时，突降大暴雨，雨水顺基槽渗透泡软正前部挡墙地基，造成正前部重力式挡墙局部跨塌，最终引起此部位回填土坍塌质量事故；又如某500KV变电站场地平整工程，设计在场平图中只列出不到26%的石方量（据事后估算石方量占全场的40%左右），且未做土石混填的技术要求，从场地平整工程施工中期开始，就形成了石方集中回填工况，场平后期则遇连降暴雨，雨水鱼贯而入并汇集从边坡中部集中排泄，造成边坡局部坍塌质量事故。以上事例可以看出，在场地平整工程设计中，由于现场复杂地形条件，设计事先掌握的信息与现场实际情况不可能丝毫不差，这也会给工程的施工质量带来不可估量的影响，因此，监理在施工前，务必要组织施工单位对现场进行核实，把问题解决在施工图会审中，争取质量控制上的主动权，以便质量控制目标的实现。
第二，多采用巡视、见证、旁站等监理手段，力争将施工质量隐患消灭在施工过程中，由于场地平整工程最后不仅仅只是提供一个场地平面，作为以后部分构建筑物基础的持力层，一般都还兼有地基处理功能，部分回填设计还采用了强夯地基处理技术。施工过程中，虽然每层回填均经过合格检测，但毕竟是对点的抽测，然后以点代面来进行判断，而土体本身是非均质体，再者这种大面积、大体积回填时极难满足材料混合均匀要求，实际施工状况较为复杂。所以，最后的检测数据不一定能客观真实反映施工质量全面状况，必要时还可以采用其他方法来辅助判定，如回填土碾压密实度判定，除压实度检测外，还可以用最后一遍压痕深度来进行辅助判定。例某场地平整工程，回填压实系数要求0.94，最初取土做击实试验最大干密度为1.56g/cm3，后来发现深层土中有风化石颗粒，再取土击实试验最大干密度则为1.82 g/cm3，并且回填后分布严重不均，导致检测时个别数据异常，因此，监理加强了过程控制，对分层厚度、压实遍数甚至最后一遍的压痕深度进行严格的要求，经最终检测全部合格。所以，场地平整工程施工中监理在控制时不要单一依靠检测数据，还要在施工过程中不断巡视、见证、旁站，观察施工配备机械的性能、分层厚度、碾压遍数、石料粒径等是否符合设计要求，强调以工序过程质量保证结果质量。
第三，严格执行现行验收标准，规范隐蔽检验制度。场地平整工程最后形成的是一个完整的场地表面，实际上属于一个庞大的隐蔽工程，所有质量特征都隐含在其中内部，一旦形成隐蔽返工极其困难，完工后再对表面部分进行质量检查的意义不大。因此监理在施工过程验收中侧重点应在隐蔽上，把好质量的最后一道关。如挡墙的基槽隐检时，应有建设、设计、监理、施工等有关单位会签，做到各负其责、各司其职。对上一道工序必须经检验合格签字认可后，才能施工下道工序，前后左右、自下而上，层层把关、连续不遗漏的认真检查验收，才能有效控制整体施工质量。
三、场地平整工程造价控制：正如前面所述，场地平整工程面大、地形复杂多变、又属于隐蔽项目，地质勘察的精度、设计的细度都不可能十分准确，设计变更多、合同预算外签证频繁，这是场地平整工程与其他工程造价控制上具有的不同特点。因此，为规避风险，施工合同签订前，建议建设单位在定价时尽量采用总价包干方式，签订固定总价合同；施工过程中公平、公正、细致准确计量，规范工程变更管理制度，严把设计变更关，按合同约束条款，据实、公正地签证合同外工程量。
目前场地平整工程的施工合同计价方面主要有两种形式，一是单价合同，一是固定总价合同（有的约定超过一定幅度可进行调整）。在工程量大、设计对工程量又只是估算的情况下，就只能采用单价合同。单价合同对监理而言，控制风险较大，其控制难点主要表现在以下几个方面：第一，有些工作单价是不好界定的，容易引起索赔，例8∶2土石比和6∶4土石比的回填，压实度0.91和压实度0.95的回填等这些单价既有一定差别，事先又不可能在合同中全部界定，一旦这些技术参数在施工过程中发生变化，施工单位就会提出差价索赔；第二，由于场地不规则多变、标高起伏不定，工程量计算困难复杂，工程量结算时争议大、很难达成一致性，例某电厂场地平整工程，为单价合同，工程量在合同中已注明以第三家专业测量单位量测数据结算，施工开始前，建设单位也按合同委托了第三家单位进行测量，但测量时未通知施工单位，在最后结算时，施工单位就对第三家单位测量结果提出质疑，认为在施工过程中自己也进行了计量，与之比较差额较大，要求给一定量的补偿，最后建设单位不得不进行一定补偿。第三，单价合同有助于施工单位追求造价大利润多的思想，不利于建设造价控制，这种条件下，施工单位往往利用与设计单位的关系将局部地方进行修改，使工程量加大，或借工作面不足进度受阻等缘由，迫使设计修改增加工程量。因此，监理在单价合同投资控制中必须设置专业的投资控制组，先要对单价所包含的内容进行全面分析，研究单价项目中由哪些工序组成，预防施工单位将本属于自己分内事分外化；其次对工程量要进行全面测算，无条件时可与施工单位共同测量，双方详细记录原始数据，统一计算，这种计量是建立在共同认可的基础上，结算时容易达成一致意见。所以，监理在建设单位签订施工合同前，除非不得已而为之，都应建议建设单位签订固定总价合同。而固定总价合同对监理造价控制来说，风险要小得多，与一般控制类同。
工程变更频繁是场地平整工程与其他工程相比的又一特点，也是极容易突破预算造价的主要原因。因此，单从施工阶段的造价控制来说，场地平整工程造价控制的关键在工程变更控制上，监理首先应建立严格的工程变更管理制度，这个制度的核心就是规定不管谁提出的工程变更都要由监理审查签发，才能作为施工的有效依据。其次监理在工程变更单签发上要小心谨慎，不仅要分析变更的必要性，还要审查变更的经济合理性，对经济明显不合理的变更方案应持已否决态度，不与签发，对合理的方案应进行费用分析测算，并报告建设单位批准。再次应对变更部分合同约定可增减的变更工程量，不管是减少还是增加都要及时办理签证手续，并反映到当月的工程结算中，以便进度款总体控制、调整。
化工厂变更管理制度范文第3篇
【关键词】 固定资产； 信息化； 全寿命管理
保定供电公司（以下简称“我公司”）是国有特大型企业，担负着保定市3区22县（市）的供电和220千伏及以下电网的规划、建设、维护等任务。多年来，公司在市委市政府和省电力公司的正确领导下，始终坚持“三抓一创”工作思路，积极落实科学发展观，企业改革、发展和稳定等各方面工作均取得显著成效，多项业绩指标名列河北省电力公司系统前茅。
国家电网公司刘振亚总经理提出建设“一强三优”的现代公司管理目标，资产优良是其中的重要组成部分。加强固定资产管理，大力推进信息化建设，是改进资产管理的最有效途径之一。多年来，我公司在固定资产信息化建设方面进行了许多有益的尝试和探索，为进一步加强资产管理和建设“一强三优”现代公司打下了坚实的基础。
一、公司固定资产的特点
固定资产是企业重要的生产力要素之一，是企业赖以生存的物质基础，是企业产生效益的源泉，固定资产的结构、状况和管理水平等直接关系到企业的运营和发展。根据财政部2006年颁布的新《企业会计准则》规定，固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务，出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。固定资产属于非流动性资产，随着使用和磨损，通过计提折旧方式逐渐减少账面价值。对固定资产计提折旧，是对固定资产进行后续计量的重要内容。
作为典型的电网企业，我公司固定资产具有一些不同于其他行业企业固定资产的特点，具体表现为：
（一）固定资产价值量在企业资产总额中占特别大比重
供电企业不同于其他行业企业，存货较少，因而固定资产占资产总额比重较高，一般大于70％。固定资产管理水平高低直接决定着“资产优良”目标能否实现。
（二）固定资产种类繁多。根据国家电网公司固定资产分类及折旧年限表，固定资产分为输电线路、变电设备、配电线路及设备等十六大类。其中每大类中又区分为若干小类，每一类资产都有多种设备，庞大的资产种类给管理带来了很大的难度。
（三）固定资产分布特别分散
电网企业固定资产的一个突出特点是分布广泛，从地域上看，从繁华市区到边远山村，从现代化工厂到农家大院，电力设备遍及每一角落。从管理权限上看，涉及多个资产管理部门，包括总部资产、农电资产及托管资产等。由此造成管理难度很大，不易掌握和管理。
（四）固定资产更新比较快
电网企业要超前发展，就要高于国民经济的发展速度，才能更好地服务经济社会发展。因此，电网企业必然要不断加快技术改造和设备更新。以我公司为例，固定资产的年均增长速度在18％左右，接近本地GDP增长速度的2倍。
（五）固定资产核算受政策变更影响大
电网企业属于资金密集型企业，固定资产占企业总资产比例很大，固定资产目录调整、折旧政策的变化与调整都会对企业成本产生较大的影响。
鉴于以上特点，传统管理方法已经难以适应公司高速发展的需要，伴随着固定资产规模日益扩大，亟待转换思路，运用现代管理手段加强固定资产管理。
二、固定资产管理存在的弊端
（一）固定资产管理体制尚待理顺
目前实行的仍是固定资产分级归口管理体制，各个部门分工负责：财务部门负责价值管理，生技部门负责技术管理，保管使用单位负责实物管理。由于缺乏统一协调，各部门之间难以理清分工合作的责任、权利，不利于管好用好固定资产，如有的保管使用单位不清楚固定资产的价值和尚可使用年限，盲目报废固定资产等。此外有些单位在实物管理中，不能保持完成统一的固定资产卡片数据，管理混乱。
（二）价值、技术与实物管理结合不够密切，管理缺位
固定资产管理是一个系统工程，从立项建设到完工，再到实物管理牵涉到多个部门，只有密切配合和经常沟通才能做好此项工作。以我公司为例，固定资产卡片有48 000多张，如果要求财务人员每一张卡片都一一核对到实物的话，明显不切合实际，这就要求价值管理、技术管理与实物管理加强配合，需要各级固定资产管理人员密切配合。
（三）农电资产管理不到位
到2006年底，我公司农网改造已形成固定资产占公司固定资产总额的44%，这部分资产散布于各县级供电企业，我公司对这部分资产的管理基本上限于账务核算部分，账面核算准确性也较差，价值管理、技术管理与实物管理长期脱节，并且对这部分资产的维护和保养缺乏必要的资金支持。要做到对这部分固定资产实际意义上的管理，还需要相关的配套措施和具体实施办法。
三、固定资产管理的信息化实践
随着会计电算化的日益普及，人们已越来越借助电脑和网络开展各项管理工作，固定资产的信息化管理是大势所趋。多年来，我公司致力于固定资产管理的探索与创新，特别是在固定资产信息化建设方面做了大量的工作，取得了比较明显的成绩。
（一）固定资产信息化建设的主要任务
1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，采集、建立和维护相关资料，主要体现为对固定资产增减变动的确认、计量、记录和报告，客观及时反映固定资产实有数额和增减变动历史数据。
2.根据有关规定，正确计算固定资产折旧额，以便正确计算成本，保证固定资产再生产资金的需要。
（二）固定资产信息系统的主要特征
作为财务信息化建设的一个子系统，建成后的固定资产信息子系统具有以下几方面特征：
1.数据量大，数据在计算机内保存时间长。由于固定资产卡片较多，而且反映每一项固定资产的信息项目也比较多，为了便于企业各部门随时掌握固定资产的详细情况，系统内需要保留每一固定资产的详细资料。为了加强企业对固定资产的管理，保留必要的审计线索，即使是已淘汰的固定资产的资料也必须保留。
2.数据处理的频率比较低，数据处理方式比较单一。除了系统初始设置时需要输入大量的固定资产详细数据外，在系统的日常业务处理中一般只需要输入少量的固定资产变动数据、每月计提折旧以及必要时输出报表和统计分析数据，数据处理的频率明显小于其他会计信息子系统。虽然计提折旧的工作量较大，但计提折旧的算法比较简单，数据处理比较容易。
3.数据综合查询要求较强，数据输出主要以报表形式提供。为了满足企业对固定资产核算和管理的多方面需要，建成后固定资产信息系统具有较强的查询和分类统计功能。
（三）固定资产信息化建设的实践
领导重视是实现固定资产管理信息化的关键。固定资产管理信息化的一个重要原则就是要有企业领导的参与、支持。我公司在固定资产管理信息系统的实施过程中，积极向市公司、省公司财务部领导汇报工作进展，有关领导都做出专门指示，以保证系统应用的顺利进行。如果说，“科教兴国”是本世纪我国的发展战略，那么“科技兴企”就是保定供电公司的企业管理精髓。现在将信息技术、先进的管理方法引入企业管理中来，已经在保定供电公司形成风气。
我公司固定资产信息化建设起步于上世纪末，从1999年开始，我们为信息化建设做了大量的准备工作，基础资料基本备齐。在省公司财务部的高度重视下，公司财务部设立了专职电算化岗位、固定资产管理岗位，制定了《保定供电公司固定资产管理制度》《保定供电公司会计电算化管理制度》，为系统的实施进行了必要的组织准备和制度建设。从2000年起，我们将所有资料数据录入，做成完整的数据库，并运用远光固定资产管理系统进行管理，同时与远光账务核算系统建立链接，使得固定资产卡片变动与账务变动同步，有效地保证了固定资产账卡一致。固定资产管理系统于2002年正式投入运行。
（四）固定资产信息化建设的效果
1.规范了固定资产卡片等基础资料，使得固定资产数据查询快捷方便。我公司原来的固定资产卡片为纸质卡片，且资料不全，账卡不符。经过信息化建设规范，固定资产账卡相符，卡片数据从开始的8 000多张增加到现在的48 000多张。根据精细化管理的原则建立固定资产统计查询方案，在数据库里可以从保管使用单位、固定资产构成分类及资产性质等方面查询到各种信息，使得固定资产的数据查询成为举手之劳。固定资产的任何变动包括新增、调入调出、报废及出售等都与账务管理系统及时核对，保证固定资产的账卡同步变化。
2.信息化建设保证了固定资产折旧的准确性。对固定资产计提折旧来说，信息化建设最大的好处就在于按单张卡片提取折旧，从而保证了固定资产折旧的准备性。我公司原来按固定资产类别分类提取折旧（可能现在还有很多单位分类提取折旧），由于卡片量大，无法区分某一类别中是否有超期服役的固定资产卡片，信息化建设以后，对于超过计提折旧年限的卡片，系统会自动过滤掉，不再参与折旧计算。
3.信息化建设节约了大量活劳动，使得财务人员将更多的精力专注于固定资产管理的其他重要方面。电网企业每年的电网建设都会很大，都会形成大量的固定资产，一个基建项目少则几百张卡片，多则上千张卡片，仅手工制作卡片就是一项十分耗费时间的工作，信息化建设后仅需数据转换就会完成卡片形成过程。通过固定资产卡片计算所取得的数据能够很快完成，既省略了手工状态下的复杂计算，也提高了核算的准确性。
四、后续工作设想
我们运用现代科技手段，在固定资产核算管理上，保证会计数据的真实和准确，但由于自身的限制，还有一些方面需要加强和提高，在适应现代企业要求方面还有许多工作要做。
（一）继续完善固定资产管理信息化系统
我公司目前采用的固定资产管理软件是远光会计软件，由于该软件的固定资产系统应用不是很广泛，软件本身的功能不太完善，我们将与软件公司长期合作，持续完善和提升软件功能，优化软件程序，在固定资产卡片数量越来越多的情况下，提高运算效率。拓展软件管理功能，使得软件在给定条件下，能够自动预警和提醒财务人员做好管理工作。完善数据接口，使得软件在卡片数据导入导出方面更加便捷。加强数据库安全，避免数据库遭受意外破坏。建立完善的固定资产数据网，实现数据共享，使各部门、各级固定资产管理人员都能根据授权使用同一数据库进行查询、操作与管理。
（二）进一步理顺固定资产管理体制
由于目前的分级归口管理体制缺乏统一组织，很难做到统一领导，协调一致。建议统一研究固定资产管理中出现的体制问题，提出解决方案。研究固定资产的更改、更新方案，使价值管理、技术管理和保管使用有机结合起来，达到固定资产的有效使用。由于电网企业大规模的农网造成，形成的大量农网资产，我公司44％的固定资产属于农网资产，分散于各县电网企业，实际上只能进行价值管理，与实物管理背离。在当前农电管理体制尚未理顺的情况下，应当尽快出台管理办法，如委托代管、有偿使用等方式，以明确责、权、利，既高效率地发挥这部分资产作用，又方便管理。