公司财务部门管理规章制度
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公司财务部门管理规章制度范文第1篇
第一章 总 则
第一条 为规范和加强XX公司（以下简称XX公司）存货管理，保证国有资产安全完整，如实反映各类存货的购入、消耗、结存，促使各类存货合理供应、储存和节约使用，加速资金周转，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件, 参照《XX集团投资集团有限责任公司存货管理办法（试行）》（XX集团办〔2019〕31号）规定的相关要求，结合公司实际，制定本办法。
第二条 本办法所称存货，是指各单位在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、委托加工存货、低值易耗品及其他存货。
第三条 本办法涉及的有关业务，应当遵守国家有关法律法规及集团公司的有关规定。
第四条 本办法适用于XX公司。
第二章 组织与职责
第五条 公司存货管理实行统一领导、分级负责、归口管理、权责结合的管理模式，财务部门、实物归口管理部门与使用保管部门分工配合，确保存货安全，以销定产，优化库存管理，避免积压。
第六条 公司应当根据实际情况，对存货管理的职能，包括价值管理、实物管理和使用保管等进行合理界定，明确岗位职责，配备相应的管理岗位和人员；建立不相容岗位分离和实物与价值协同管理的机制，对存货从计划、采购、验收、入库保管、领用（消耗）、库存及盘点到财务结算与核算的整个存货流转环节实施全过程管理。
第七条 为加强公司存货管理，公司成立存货管理领导小组。
组 长：公司领导（分管财务工作）
成员单位：财务部、企业管理部、物资供应公司、总调度室、后勤服务中心。
领导小组下设管理办公室，办公室设在公司财务部。
第八条 公司财务部是存货价值的反映和监督管理责任部门，职责如下：
负责制订存货管理办法；
负责存货核算业务，如实反映存货增减变动和减值准备计提情况，提升资源配置效能；
配合实物归口管理部门组织定期清查盘点，确保账实相符；根据盘点结果及时进行盘盈、盘亏的账务处理，根据实物状况做减值测试。
第九条 企业管理部是库存物资的管理部门，职责如下：
负责监督指导存货物资实物管理单位做好库存物资管理，协调解决有关问题；
组织存货物资实物管理单位做好库存物资控制，做好库存结构分析和账龄分析，合理控制库存额度；
组织做好年中及年末库存盘点工作，确保账实相符。
第十条 物资供应公司是存货物资的实物管理单位，职责如下：
负责公司物资供应管理工作，根据存货的类别、特点，制定具体的存货实物管理规章制度；
负责对存货需求计划进行汇总，平衡利库，编制采购计划；
负责存货的采购、验收、入库、保管、出库、调剂及处置等工作，并提出改进建议；
负责建立不相容岗位责任制，对存货的安全性、完整性负责；
配合价值管理等部门做好存货的投保、索赔等工作；
负责建立库存分析管理机制，进行月度库存结构分析和库存账龄分析，制定存货清理台账，经相关部门鉴定、核查，决策机构审批后，实施处置工作；
配合相关部门做好年中及年末存货盘点工作，并出具盘点表。
第十一条 总调度室是库存商品的实物管理部门，职责如下：
负责与销售集团确认每月销售商品的数量；
负责确认每月末库存商品数量；
负责组织公司生产技术部、露天煤矿、储装中心每月末对公司库存煤盘点工作；
每月末由生产技术部出具测量结果并报总调度室，总调度室负责盘点数据报表上报工作。
第十二条 后勤服务中心是指医药、餐饮存货的实物归口管理部门，职责主要包括：
对医药、餐饮存货按照食品药品监督管理部门要求及行业规定等，制定具体的存货实物管理规章制度；
负责医药、餐饮存货的采购、验收、入库、保管、出库及处置等工作，建立不相容岗位责任制，对存货的安全性、完整性负责；
确保医药、餐饮存货在保质期内及时使用，防止发生药品和食品过期的现象；
每月末负责医药、餐饮存货的实物清查盘点工作。
第十三条 公司各单位是存货的使用管理部门，具体职责如下：
各单位应建立存货管理制度，存货的存放和管理应指定专人负责，不得以任何理由形成账外物资；
各单位根据设备状态、生产任务，编制本单位使用计划，并按批准的计划使用；
各单位应建立不相容岗位责任制，应设立存货出入库登记簿，并负责本单位存货的验收、保管、领用，对存货的安全性、完整性负责；
随时跟进存货使用情况，如出现质量问题，及时向相关部门反馈。
第三章 采购与请购管理
第十四条 公司应结合本单位业务特点和限额管理有关规定，编制存货年度、季度和月度采购、生产、存储、销售计划和预算，并按照采购计划和预算办理采购手续，严格控制计划外和预算外采购。
第十五条 采购原材料、备品备件等大宗存货前，存货使用部门应根据生产经营计划和存货存量，平衡请购计划，编制季度、月度请购计划，经审批后提交本单位有关采购部门；其他不常用、临时性存货采购，在需用时由各使用部门履行请购程序。
第十六条 公司对物资采购实行集中统一管理，物资采购应当依据批准的计划执行，应当遵循以下原则：
公开、公平、公正的原则；
诚实信用和维护公司利益的原则；
依法合规兼顾效率的原则。
公司所有的采购活动需按照XX集团集团及公司的有关规定和程序执行。
第四章 验收管理
第十七条 物资供应公司应对到货的各种存货，根据订货合同和相关规定，组织相关单位、部门开展存货数量、质量和品种规格验收，经验收合格后，方可办理入库。
第十八条 在验收时，发现品种、品牌、规格、型号、质量、等级、款式、数量不符，或存在缺损、包装损坏、与样品或合同不符等情况，验收人员应当拒收，并立即报告供应等相关负责部门，根据验收情况和责任，办理退货、补货、更货、索赔或要求进行折让，在问题解决之前，物资供应公司不得向财务部申请付款。
第十九条 进行验收、异议通知、拒收、处理相关争议、结算等工作，各责任部门和责任人必须严格按照采购合同约定和XX公司有关规定，规范出具相关文件、文书等，并作为采购合同履行的重要证据材料，集中妥善保管，在合同履行完毕后形成合同履行档案，交档案管理部门统一归档。
第二十条 存货经验收无误后，有关人员按照职能分工将验收入库单、采购订单和发票等，签字后送财务部办理结算手续，财务部按照规定进行账务处理。月末，对于货物已到且验收入库，但发票账单尚未到达的，依据签订合同单价办理暂估入库。
第四章 出库管理
第二十一条 存货办理出库应按以下规定执行：
存货的发出必须依据用料部门填写的领料凭证（领料申请单，下同）办理领用手续，没有正式领料凭证或手续不全的均不予发料；
应根据存货领用用途情况分别按生产领料、维修领料、安全领料、项目领料、福利部门领料等填制领料凭证，以明确存货使用用途和去向；
领料凭证应连续编号，领料申请单上的品名、规格、单位、发料仓库、数量、项目、用料部门和领料日期等必须逐项填写清楚，数字不得更改；
领料凭证应按内部职责和人员分工、权限，进行审批签字后才能领料；
领用的贵重材料，在领出后指定专人保管，并采取安全措施，以防丢失；
视为材料领出的生产用低值易耗品如工器具、量器具，必须按规定的使用期限，以旧换新。领出后应按人建立保管卡，明确保管使用责任；
财务部依据领料凭证，按照相关规定进行账务处理。
第二十二条 各单位不得以不计价的实物交换或无偿私自赠送等方式办理存货出库手续；不得低价出售各类存货。
第六章 退库管理
第二十三条 为保证生产成本和工程成本计算的准确性，各月末以及某项工程完工时，用料部门应将剩余材料退回仓库，办理退料手续。
第二十四条 退料入库的存货应按照存货验收规定，严格检验，逐件核对质量，符合标准后方可验收入库。
第二十五条 退料部门用红字填写有关领料单，并填明退料项目、材料规格、型号等，以冲减原领料有关项目。财务部依法依规进行会计核算。
第七章 清查管理
第二十六条 财务部于每月月底前核对存货明细账与存货管理部门实物明细账，以确保存货账账相符。
第二十七条 每月月末，各单位经营管理部应稽核存货的实收数量、品种、规格等是否与入库单、验收单一致，有无以少充多、白条抵库等行为；稽核仓库出库数量、品种、规格型号是否与出库单一致，有无已办理出库手续而尚未出库、已出库而尚未办理出库手续等现象。
第二十八条 存货实物管理部门应建立严格的存货清查盘点制度，制定清查盘点方案，应联合相关部门每年对存货至少进行一次全面清查盘点，以确保账实相符，并向财务部提交清查盘点报告。
第二十九条 清查盘点各类存货采用永续盘存法，按账面结存数进行盘点，做到账实相符。
第三十条 清查盘点中查出的属于超过保管期限或者长期积压的存货，应列出明细表并妥善分类保管，以便及时调剂使用或销售处理，减少存货的积压。
第三十一条 存货清查盘点中出现盘盈的，应由使用保管部门编制专项说明材料，阐明存货盘盈情况，提供价值确定依据，财务部对采购部门提供的价值确定依据进行核实，提出财务处理建议后，报公司审批。
第三十二条 盘盈存货应按照存货验收规定，严格检验，符合标准后方可验收入库。
第三十三条 清查盘点中发现有霉烂、变质、锈蚀、毁损或长期积压的存货，要经过采购、保管、生产等有关部门鉴定，必要时经技术检验和化验，物资供应公司填制存货毁损报废单，并编制专项说明材料，阐明存货毁损原因，报公司审批。
第三十四条 毁损报废存货应按照《XX集团集团有限责任公司资产处置管理办法（试行）》进行实物处置。
第三十五条 各单位存货清查盘点中出现盘亏的，应按以下方式、程序进行处理：
材料存货规格收错、发错、记错造成盘亏的，履行公司内部决策程序后，通过材料规格调整处理；
其他原因造成的存货盘亏，由公司审批处理并报集团公司备案。
第三十六条 各单位存货管理部门与财务部门结合盘点结果对存货进行分析，根据《企业会计准则》有关规定确认是否需要计提跌价准备，经公司总经理常务会审批后，进行会计处理。
第七章 监督与检查
第三十七条 公司应建立健全存货入库、保管和出库责任制度，设置存货管理考核指标，每季度纳入绩效考核。
第三十八条 各职责部门和单位应加强各类存货入库、保管和出库合法合规性检查，及时发现问题，加大对存货管理中存在的违规、违纪行为的查处力度。
第三十九条 在存货管理中，有下列行为之一，且造成经济损失的，依照公司有关规定追究相关人员责任。
因责任原因，导致存货霉烂、变质或毁损报废的；
因经营管理不善，导致存货盘亏的；
未按规定程序报批而随意报废存货、处理存货盘亏事项的；
因恶意经营，导致原材料、产成品等积压并产生实物损失的；
其他应追究责任情况。
第九章 附则
公司财务部门管理规章制度范文第2篇
关键词：财务管理；企业管理；知识经济时代
面临竞争日益激烈的市场经济，企业能更好的生存和发展需要从各方面完善和提高，其中发挥主要作用的是企业的管理部门，而企业的财务部门在众多管理部门中处于“心脏”地位。财务管理的重要作用决定了其在企业管理中的核心地位。
一、当前财务管理的时代背景和财务管理在企业管理中的重要地位
（一）财务管理的概念
财务管理是指对某一独立核算的财务活动进行有效的组织，正确处理好内外部各项财务系并为提高其整体管理水平和整体价值服务的一项经济管理工作。只要有资金运动的地方就必然有财务管理活动。
（二）知识经济时代是现代财务管理的时代背景
知识经济时代的到来，给现代财务管理提供了新的内外部环境。
近几年来，伴随着全球经济一体化进程的不断加快，IT技术的飞速发展，人类已从工业经济时代跨入了知识经济时代。在知识经济时代，企业所处的商业环境已经发生了根本性变化。顾客需求瞬息万变、技术创新不断加速、产品生命周期不断缩短、市场竞争日趋激烈。知识成为最主要的生产要素和最重要的经济增长源泉，是知识经济的主要特征之一。与此相适应，未来的财务管理将更是一种知识化管理。在知识经济时代，知识资本将在企业资本结构中占据主导地位，因而它将成为企业财务管理的主要对象，与此相适应，企业财务管理的内容也必将发生较大的变化。知识经济时代的到来给现代财务管理提出了新的课题。
（三）财务管理在企业管理中的重要地位
1、财务管理是企业管理的中心
财务管理是企业管理的中心。随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业生产经营过程的社会化程度和现代化水平的不断提高，财务活动越来越复杂，财务管理也由单一到复杂，由低级到高级，在企业管理中的地位与作用也逐渐显示出来并被人们所认识接受。
2.1财务管理在观念上统帅各专业管理
以财务管理为中心，首先体现在观念上统帅各专业管理。包括计划管理、资产管理、生产管理、销售收入管理等，都应树立财务观念，即效益观念、成本观念和资金观念。
（1）计划管理。企业制定计划，要树立资金观念、效益观念。如果不考虑资金约束，不进行效益分析，就会造成计划半途而废，造成资源浪费；如果计划只以产量为中心，不讲经济效益，就会造成产品积压，资金沉淀。
（2）资产管理。资产管理包括流动资产管理、固定资产管理和无形资产以及递延资产管理。在资产管理中要破除只讲满足需要，不讲采购成本和资金占用的观念。要树立低价少储的观念，使得储备的物资既能满足生产的需要，又要节约占用资金；要抓好固定资产的管理，避免资产的闲置与流失，同时盘活闲置资产，使其保值增值，给企业带来效益；要重视企业的无形资产，企业的形象与信誉，是给企业带来效益的重要保障；要树立极强的经济意识，让企业的资产活起来，流动起来。
（3）生产管理。包括产品开发、生产组织、质量管理和设备管理等。这些部门容易出现重技术，轻效益的现象，更应树立财务观念：产品开发要适销对路；工艺安排和原料配比上不能只讲质量不讲成本；工序配合不能只讲速度，不讲半成品资金占用；质量管理上要谋求质量收入大于质量成本。
2.2财务管理在制度上制约各专业管理
所谓制度上制约就是建立健全各项内部管理制度，在制度中明确要求各项专业管理在具体工作中必须树立效益观念、成本观念和资金观念。比如可以要求重大决策必须有财务分析，否则无效。要形成制度上的约束，一方面领导要重视和支持。另一方面要制定企业自己的财务制度体系，并监督执行。
2、财务管理贯穿企业经济活动的始终
企业的经济活动是以资金活动贯穿始终的，企业的经济效益主要是通过投入、产出、消费和所得等四个方面比较全面反映出来的，这些内容都需要通过财务管理来体现，综观历史与国内外经验，一个企业财务管理得好，企业就能健康发展，否则就经营萎缩与倒闭。
3、财务活动是企业管理层控制企业一切活动的重要途径
企业财务管理活动， 是一种全面地渗透到企业生产经营活动的各个方面和全过程。企业的任何一项生产经营活动都离不开一定数量的资金和奖金运动。优秀的财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网，任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经。它为企业管理者提供第一手的财务信息，管理者由此发现问题、分析问题、解决问题，从而控制企业的一切活动。
可见，财务管理是企业整个生产经营管理活动的中心，在企业管理活动中具有其他管理方式不可替代的重要地位。但是不少企业在实施财务管理的过程中仍然存在许多问题。因此，我们应当认真分析财务管理中存在的问题，剖析其产生的原因，并提出相应的对策。
二、当前企业财务管理中存在的主要问题
（一）机构设置不合理、财务人员业务素质不高。知识经济的到来，必定对建立在传统工业经济基础上的企业财务管理模式提出一系列新的要求。信息化、知识化理财将是未来财务管理的发展方向。现有的财务机构设置不合理、财务人员素质不高则严重妨碍着信息化、知识化理财。我国现有企业财务机构的设置大多数是金字塔型，中间层次多、效率低下，缺乏创新和灵活性；财务管理人员的理财观念滞后、理财知识欠缺、理财方法落后，习惯地一切听从领导，缺乏掌握知识的主动性，缺乏创新精神和创新能力，严重妨碍了信息化、知识化理财的进程。
（二）内部监督控制体系不完善，力量薄弱。由于种种原因，如财务基础工作薄弱，受制领导等原因，财务监管人员不能很好的行使自己的监督权，监管控制不能顺利实施，管理不能到位，出了问题无人追究，无人负责，造成财务管理混乱不堪，形成恶性循环。
（三）财务部门与其他部门职责不清，会计人员岗位职责分配不明确
财务部门与业务部门经常出现职责不清“扯皮”的现象，部门相互“扯皮”影响了部门团结，阻碍企业办事效率的提高，有时候会严重影响企业形象甚至给企业造成巨大经济损失。
（四）会计基础工作薄弱
财务记录不规范，很多财务记录业务部门无法提供合法有效的原始凭证，财务记录的附件不全，经常根据电话联系或电子邮件来确认往来单位信息或费用的归集；重要会计凭证传递、保管和借用没有制度的保证，主观随意性强；出纳支付管理不够严密，资金支付没有系统完整的可操作办法，导致支付风险加大。
三、针对上述问题，我们要对财务管理的运作有一个科学的认识，通过分析原因，制定出相应的对策。
（一）调整机构设置，提高财会人员素质。
1、调整机构设置，压缩中间管理层，推行“扁平式”管理，克服，提高工作效率。积极推行“合理化建议”活动，充分发挥职工的聪明才智，调动全体职工参加财务管理的积极性，使财务管理能够长期有效的运行。
2、加强会计队伍建设、全面提高财会人员的素质
首先，财务人员要有宽广的经济和财会理论基础，并能不断吸取新的知识，能适应经济发展的要求。企业必须不断提高职工整体素质。一方面要提高业务素质。一方面，在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌握多学科知识；
其次，加强会计人员的继续教育制度，提倡会计人员的终身教育观念，切实帮助他们提高素质，积累经验，在市场经济环境中不断更新业务知识。会计人员还要加强理论与实际的结合，熟悉生产经营知识以及法律、金融、保险、证券、期货、预测、决策等方面的经营管理知识，造就一支会计算、会分析、会论证、会评价的财务管理队伍。
（二）严格监督检查，增强内部控制
严格监督检查，是加强财务管理的保障。一是强化内部监督。企业内部审计人员要积极开展经常性的财务收支审计、经济责任审计和经济效益审计，抓好内部控制制度的评审，及时查漏补缺，促进企业自我约束和自我完善。二是要严格做好企业内部控制工作，做好资金预算管理，费用控制。
（三）健全规章制度，加强财务管理
健全规章制度，是加强财务管理的依据。企业应当抓好以下两个方面：一是要做到有章可循。根据《公司法》、《会计法》以及其他有关法律法规的规定，并结合企业实际，建立一系列财务管理规章制度，并不断进行补充和完善，提高规章制度的科学性和适用性。同时，制订严格的岗位责任制，明确企业有关人员财务管理权限和责任，并建立充满活力的激励机制和行之有效的监督约束机制。二是要严格按章办事。坚持制度面前人人平等，做到有章必循，违章必究，防止规章制度流于形式，增强其执行的刚性。
（四）健全公司内部控制制度，通过公司内部控制制度规范各部门的职责和义务，努力实现既相互监督又密切配合的共赢局面
建立健全各项内部控制制度，合理划分并明确各部门的职责，业务部门有义务向财务部门提供购、销、存及其他日常活动相关合法凭据，有义务保证统计数据的准确、完整和统一；财务不能修改统计信息，但财务可以对相关业务数据进行查询、监督和记录，并如实反映或报告。
（五）加强会计基础工作
1、规范财务记录，业务部门必须按照公司财务制度的规定，及时完整准确的向财务报送业务相关记录，财务人员只有根据业务部门提交的合法有效完整的原始单据记录经济业务；
2、加强财务凭证的管理，重要凭证的传递、保管、借阅和归档必须专人负责书面记录，建立和健全各项财务凭证的登记管理工作，明确相关责任人的管理责任。
3、加强财务人员的财经法规的学习，财务人员应在法律和制度允许的范围内尽可能保护企业的利益；明确财务人员的责任和义务，依法保护财务人员的监督管理权，维护财务制度的严肃性。
（六）要根据知识经济的要求，建立健全以财务管理为中心的管理体系。
企业财务管理要服从和服务于企业生产经营的需要，一切以有利于改善和提高工作效率及经济效益为目的。要建立健全会计信息和统计信息相结合的电算化管理，将企业生产情况与财务情况及时、客观地反映出来，并深入分析，寻找经营管理中的薄弱环节，提出改进措施，堵塞漏洞，提高效益，加强成本管理，以更低的成本获取更高的收益。要使企业财务管理贯穿企业经营全过程，覆盖企业经营的全方位，适应现代企业发展的新要求，适应知识经济时代对企业财务管理变革的要求。
（七）企业财务管理对象要以有形生产要素为主转向以无形生产要素为主。
传统的管理主要是对劳动力和物化劳动（劳动工具和劳动对象）等有形生产要素的管理，随着社会财富生产过程和结果的科技含量的增大，科技知识等无形生产要素对一个企业的生存和发展越来越举足轻重，从而知识资源的开发与有效利用，成为重要的管理课题。在知识经济时代，知识人价值和作用超过资本的价值和作用，知识生产力已成为经济发展的关键因素，任何企业都必须重视知识资源的开发和利用，迅速将知识转化为直接生产力。
（八）充分发挥财务会计监督作用，确保企业资产保值增值
会计监督是指对会计核算和管理工作进行连续、系统、全面的监控和经常性的检查，便于及时发现并纠正会计工作中可能出现的偏差和错误，依法查处可能存在的舞弊造假，确保会计资料和管理工作健康、有序、高效地运行。
参考文献：
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[2]张万兴《哈佛模式公司财务管理》中央民族大学出版社.
[3]杨汉明.浅析知识经济与财务管理创新[J].财会月刊，2001，（8）：40-43.
公司财务部门管理规章制度范文第3篇
目前总公司系统财务管理面临的问题。综观近几年总公司系统财务管理工作，取得了很大的成绩，财务关系已基本理顺，为企业生产经营的顺利进行提供了有力的保障，大大促进了企业健康平稳的发展。总公司在完成产值、实现利润等方面连续创历史纪录，财务管理规章制度日臻完善，为企业改革发展发挥了积极的作用。但是，企业财务管理仍然存在很多问题。
1、财务信息透明度不足、实效性差，集团公司的财务监管力度不够。改制后各集团公司均拥有生产、经营自主权，均按照《公司法》独立运作。但是，集团公司在财务控制能力上力度不够，存在财务信息不透明、不对称、不及时和不集成的情况，部分企业的会计核算，决算报表不准确，出现潜亏、潜盈，此次清产核资出现大量损失就是例证。母公司难以全面及时准确地掌握整个企业集团的财务状况和资金变动情况，单纯依靠报表了解企业财务状况的模式已经无法适应管理的需要。
2、资金管理松散，使用效率低下。资金的节约是最大的节约，资金的浪费是最大的浪费。目前集团公司资金集中管理和下属各级单位资金分散占用的矛盾已成为集团公司资金管理最突出的问题。一方面，下属企业多头开户，投资随意性大，贷款难以控制；另一方面，存在一部分企业资金短缺，一味向集团公司要钱，而一部分企业资金闲置，得不到充分利用的现象，而集团公司又难以准确掌握下属企业的资金状况，报上来的数据早已成为现实。这些情况无疑加大了集团公司的资金运作负担和经营风险，影响了集团公司整体利益的发挥。
3、预算管理薄弱且执行困难。预算管理是现代企业管理中的一项重要工作，近几年财政部、国资委都对此提出了要求。但是由于企业在管理当中没有给予足够的重视，出现了没有预算或者没有统一的预算管理体系，有简单预算管理或者有预算无法落实等类似粗放的、低效的预算管理方式。在无法建立有效的集团预算体系下，往往会出现事前缺乏计划、事中缺乏监控、事后缺少审计的现象，这将给集团财务管理带来一定的难度和风险。
财务集中管理的重要意义。财务控制是集团控制的基本手段，企业集团以资本控制为核心，通过权限控制、组织控制和人员控制使得企业集团内部形成的联结纽带，从而实现集团财务控制。
企业集团的财务控制从总体上要解决好集权与分权的关系问题，集权与分权是对企业权力分配的两种对立的措施，集团既要有一个协调、互动、高效的组织，同时还要遵循法律上的相对独立，创造宽松的气氛以利于创新。在任何一种情况下企业集团都是在控制与自由的两难中寻求一种集权与分权的平衡，都需要考虑“有控制的分权”这一原则。建立强有力的母子公司财务控制体系，能够控制和协调各成员企业的活动，这是集权与分权的直接体现。设置合理的集团财务组织结构，包括有效的相关财务职能和其他牵制财务职能的组织结构，这是高效管理的需要。健全有效的集团财务监管体系，是落实集团公司政策的重要保障。集团总部通过对成员企业财务机构和财务人员的设置，使得子公司的财务人员成为集团的财务人员而不是子公司经理的财务人员，从而达到财务监督的目的。
实行财务集中管理的重点。实施财务集中管理，目的是通过集团集中核算，实现集团财务权力的统一，并为协调成员之间的利益提供有力保障，这也是当前国内集团企业实现财务控制的基本出发点。表面上看是财务管理问题，实质上是将集团管理的模式和管理权限的分配与设置进行了集约化处理，是集团管理能力的重要体现。实行财务集中管理的重点主要体现在以下几个方面。
领导重视是关键。财务集中管理是一项复杂的系统工程，涉及企业内部的各个方面，需要单位的人力、物力、财力等多项资源，必须由单位领导或总会计师亲自抓，才能克服各种阻力和困难，协调各方面的关系，合理安排单位的资源，积极推动本企业财务集中管理的开展。
财务政策统一是前提。集团公司必须有统一的财务政策、统一的规章制度、统一的内控制度和统一的管理办法，否则，集中管理将难以进行。
资金集中是重点。资金的集中管理是财务集中管理的重点，也是难点，财务集中管理的重要意义和现实意义不言而喻，但是在具体到每个单位是存在一定困难，这就需要有灵活的方式方法和手段，集团公司只有根据自己的特点和实际情况，明确资金管理的集权程度，达到集团公司的资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。
内控制度是保障。财务管理内控制度是企业多年来财务管理经验的总结，是管理的深化，内部要有章可循，“有法可依”，内控制度的完善与否直接反映了一个企业的基础工作和管理水平，是当今集团公司管理的最重要手段之一。
网上银行配合，做到实时监控。财务集中管理要做到母公司对子公司的财务状况的及时有效监控，通过erp-nc系统和网上银行使对子公司的财务监控变为现实。母公司可以随时查看子公司的财务信息，掌握子公司的财务状况和资金流向，为领导的正确决策提供适时的可靠的依据，减少人为编造数据。
公司财务部门管理规章制度范文第4篇
一、资金风险概述
资金风险是指在生产经营过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素，使资金的实际收益低于预计收益而发生资金损失，资金循环运转不畅，甚至破产倒闭的风险。企业的财务决策经常是在风险和不确定的情况下作出的，尤其是在我国市场经济发展不成熟的条件下，这种风险更是不可避免。企业资金风险主要特征表现在：一是客观性。资金风险无时无刻不存在，不以人的意志为转移，人们无法回避也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免损失。二是全面性。财务管理的各个环节都存在资金风险，在资金筹集、运用、分配和积累等财务活动中均会产生风险。三是不确定性。即资金风险在一定条件下发生的几率不确定。四是收益与损失共存。即风险与收益成正比关系，风险越大收益越高，反之收益就越低。
二、资金风险管理的常见问题
（一）资金配置不合理
很多企业在对外投资时缺乏充分调研，事前未对投资项目、投资方向和投资方式等情况进行详细深入的分析，对相关政策、项目前景、财务风险等缺乏分析和评价，决策随意性大，导致大量资金沉淀、浪费，企业的盈利能力和信用等级下降，损失严重。
（二）资金筹措不理性
一是对资金需求量预测不合理。一些企业对资金需求量预测不科学，忽略了资金的时间价值和企业资产结构的合理比例。二是筹资风险的预测不准确。一些企业资金筹措方式落后，对现代企业的筹资方式缺乏了解和认识，很少考虑筹资风险，最终导致经营活动处于瘫痪或半瘫痪状态。
（三）资金使用不科学
资金结构不合理，把过多的资金用于非经营性的长期项目，致使经营性资金不足，流动性低。另外，由于流动资金内部结构不尽合理，导致资金变现能力低下，坏账风险增大。
（四）管理制度不健全
一些企业资金集中管理和内部需求不协调，各下属单位为逃避现金管理，开立多个户头，截留收入，不集中上缴；企业资金集中管理和分配给下属单位的资金与经营需求不符，导致矛盾激化。
（五）监督措施不完善
公司管理层对资金运营环节监管不力甚至人为控制，尽管制定了多种监督制度，但因种种原因难以有效的发挥作用，缺乏严格的事前、事中的监督机制。
三、资金风险产生的常见原因
（一）管理方式落后
现代市场经济条件下，产品、需求多样化，生产经营活动日益复杂，由此形成了规模化经营和高度集中的管理模式，这需要大量准确、及时的基础数据和相关信息作为支撑。但现实情况是，不少管理者对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统缺乏了解，无法满足现代化、精细化管理的要求。
（二）预算约束力不强
企业的资金预算方式不合理，准确度不高，随意性大，常常导致预算约束力不强，资金预算执行随意性大，而且由于缺乏量化考核标准，常常使资金预算管理失效，影响了企业资金的正常周转。
（三）资金集中管理模式不成熟
实践证明，事权可以分散，但财权必须集中。然而在目前实际的资金管理中，大多数企业仍然存在职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成；由于统一规范的资金调控制度和高度集中的资金管理系统尚不成熟，常导致信息传递不畅，财务数据、资金结算、投融资管理难以集中，决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无法对资金实施有效的管理、监督和控制。
（四）监督机制不健全
在企业的内部控制流程中，尽管都设置了相应的管理规章和资金流动程序，但因种种原因难以及时有效的发挥作用。内部控制的监督管理职能缺乏或实施不力，导致所有者和管理者对资金的流动监控不力，也使管理者的资金调配权缺少相应的监督和限制，并最终导致资金管理失去了的保障。
四、资金风险的防控对策
（一）加强内控制度建设
企业要“向管理挖潜力、向管理要效益”，改变粗放经营的局面，建立健全内部管理制度，特别是投资管理、担保管理、财务管理、成本管理、质量管理等制度。降低不良资产比率，降低资金成本，提高企业经济效益。同时抓住风险控制重点，在找出风险的基础上，分析出主要风险，将其作为主要矛盾予以集中解决。风险管理原则上应先控制再消除，风险产生后，首先要控制风险的扩大，遏制损失的增加，然后再研究化解和消除风险的措施。
（二）完善资金风险分析机制
高效的风险分析机制是降低资金风险的关键。通过分析，可以迅速排除对企业影响小的风险，将主要精力放在有可能造成重大影响的主要风险上，进而重点研究，分析出风险成因，评估其可能造成的损失。风险成因分析清楚后，就不难制定相应对策了。
（三）建立资金风险管理预警系统
在全面预算管理的基础上，企业可建立财务分析指标体系，对企业财务预算和实际发生情况进行分析，判断企业可能存在的危机及财务缺陷，建立财务预警系统。通过效益指标、资产营运指标、偿债能力指标和发展状况指标等具有代表性的财务指标，及时发现资金管理中的问题，对资金风险提前进行预警和防范。
（四）健全资金管理规章制度
结合企业实际，制定操作性强的制度和措施，规范收支运作的方法和流程，堵住资金营运过程中的“跑、冒、滴、漏”现象，把各项目、各层次的资金指标纳入考核分析体系，与各责任单位的经济效益挂钩，奖优罚劣，不断改善资金管理。
五、对我公司资金管理方面的启示
（一）深化部门沟通，推行资金全面预算管理
资金预算是实现资金平衡、提高资金效率、降低资金成本的重要基础。计算机网络技术的广泛运用，为推行资金管理的全面预算提供了可能，使资金集中管理成为可行。公司财务部门可以设计一个资金预算管理系统，将各项资金流入和流出项目分解，分配到相应的部门和人员，通过计算机 将各项的预算数据链接起来，并最终汇总到一张资金预算表。预算一经确定，即成为公司各相关部门组织生产经营的法定依据，不得随意更改。同时树立”钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，加强现金流量数据的分析和监控，将现金流量管理贯穿于资金管理的各个环节。
（二）结合生产经营，做好现金流量分析
在资金全面预算的基础上，财务部门加强对预算完成情况的指标分析，对照资金预算的数据，找出预算与执行不一致的因素，不断提高预算的准确性和可执行性。如果是资金预算编报方式不合理，则应结合生产进一步完善资金预算编报结构。如果是生产经营情况不稳定导致现金流变动较大，则应与相关生产部门加强沟通，及时了解生产经营变化，合理调节现金的流入流出。
（三）加强资金监控，防止资金链断裂
我公司的资金管理制度和管理方式的很多方面都受到上级财务部门的影响和制约，很多时候只要按照上级的要求做好资金数据的整理和上报即可。但是，作为一个独立核算的经济单位，我们有必要通过建立健全自己在资金风险管理方面的规章制度和具体做法，加强对资金的监控，提高资金使用效率，预防资金链断裂。例如，我们可以利用财务电算化系统，将会计核算业务的资金项目归集汇总，统一整理，及时形成资金计划发生情况统计报表，实现随时查看资金流入和流出情况，使资金管理人员能够及时、全面地监控资金的流向和金额，掌握资金盈亏状况，防止资金链断裂。
（四）拓宽融资渠道，增大资金风险空间
当前，世界经济发展不稳定，国内宏观经济形势动荡起伏较大，而我们公司的发展受宏观经济的影响较为明显。虽然我们公司近些年经营利润逐年上升，资金相对充裕，尚未发生资金短缺等情况，但是我们也应该居安思危，在公司发展形势较好的阶段，利用与金融机构、供应商、施工单位的谈判有利地位，做好以下工作：（1）对外支付结算方面，合理延缓资金支付；（2）收款结算方面，严格应收款项账期管理，加强应收账款的清收工作；（3）金融贷款方面，与银行签订应急贷款协议，保持一定的储备贷款额度，以便在公司资金面临断裂风险时，能够及时补充现金。
总之，在市场经济体制下，企业既不可能消除资金风险，也不可能完全避免资金风险。企业应该对资金风险保持清醒的认识，在对其成因进行深刻分析的基础上采取有效对策进行防范，尽量做到风险来临时，通过健全各项管理制度，把风险降到最低，把损失降到最小，企业才能保持优势。
参考文献：
[1]周兴.国有企业的资金风险与对策[J].企业经济，2012（06）.
公司财务部门管理规章制度范文第5篇
述职报告就是把自己履行职责是否称职的情况写成书面文字所构成的文体。具体一点是，机关负责人就任职一定时期内所做工作向任命机关或机关群众进行汇报并接受审查和监督的陈述性文案。下面就让小编带你去看看财务主管的年终工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
财务主管的述职报告1尊敬的领导：
过去的一年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领计财部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。以下是我在这一年的述职报告：
一、从基础入手，着力于人员素质培养
建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。
加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。
主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;坚持考核与经济效益指标挂钩;成立了以骨干为主的结算小组;积极地组织柜员上岗考试;培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯;开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。
二、做好财务工作计划，强化成本意识
1、更好的完成年度财务工作，我严格按照规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析;
在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列出。
2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。
在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。
三、恪尽职守，切实加强自身建设
我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐朽消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。
四、明年的工作构想及要点
1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。
立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。
2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。
加强成本管理，减少成本性资金流失。加强结算管理，最大限度地增加可用资金。合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。降低费用开支，增强盈利水平。准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。
3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率，并向财务总监汇报工作。
回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，面对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶，争取将各项工作开展得更好。
此致
敬礼!
述职人：______
2020年__月__日
财务主管的述职报告2尊敬的领导：
今年是公司发展的关键年，在公司领导的正确领导下，经营财务部紧紧围绕公司“流域、梯级、滚动、综合”的战略方针和“市场化、科学化、国际化”的发展理念，展开工作，在部门全体人员的共同努力下，圆满的完成了本年度工作任务，为公司的发展做出了应有的贡献。以下是我今年的述职报告。
一、积极组织部门人员，做好部门工作
完成公司日常各项财务核算工作，及时提供有关财务信息。在公司会计人员不足的情况下，互相协作，努力工作，满足两地核算的需要。在办理各项费用报销时，多解释、多理解，同时严格按有关财经法规及公司有关规定，按程序和审批权限办理。加强公司现金、银行存款管理，做到日清月结，帐实相符。按时编制报送财务报表，及时反映公司基建经营状况。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。
二、不断加强和完善会计管理基础工作
逐步健全和完善公司财务制度公司内部监督、约束机制。按____集团公司下发的各项管理制度制定适合本公司需要的各项管理规章制度，如预算管理办法、资金使用管理审批制度、财务档案管理办法、内部会计管理制度、会计基础工作规范等，使公司的财务工作逐步走向规范化、制度化。
修改和完善会计科目体系和核算办法，以适应工程建设管理的需要;不断提高会计人员的政治业务素质。以各种形式促进部门人员不断学习，促进公司财务管理整体水平的逐步提高。实现和完善了异地财务核算，提高了办事效率，确保财务信息准确、及时。努力把好费用开支审核、控制关，做好公司年预算执行情况分析。认真编制年度财务、费用预算。做到事前有计划、事中有控制、事后有总结有清理。参与公司合同的谈判及合同条款的审查，及时了解有关合同的内容，以使合同执行到位。
积极落实项目资金，确保工程需要，为确保工程建设资金的需要，我们积极向银行争取贷款资金。保证了水电站按期开工及工程进度对资金的需求及时办理工程保险，降低工程风险，加强与公司各部门之间的联系与沟通，多汇报，多交流，争取各方对财务工作的理解和支持。同时搞好部门内部团结协作，增强凝聚力，从全局出发，自觉维护安定团结;请了会计师事务所对公司的有关业务定期进行检查，以便及时发现问题，消除工作中存在的隐患。
加强政治学习，廉洁自律，奉公守法，与公司签定了“三项责任制”分解落实责任书，年内没有违规违纪的情况。及时做好工程结算，按时办理各项付款。没有因工程款项支付影响工程进度的现象发生。做好部门年度工作总结，吸取教训，总结经验，使工作能得到不断改进和提高。开展了经济活动分析，及时找出差距，解决问题。及时完成领导交办的其他各项工作。
三、意见和建议
工程尚需进一步完善工程结算，费用审批程序，明确职责与分工，并力求简化手续，缩短结算时间。加强公司预算执行的力度和刚性，严格控制各项费用，精打细算，力求使工程投资控制在预算之内。加强财务基础工作，提高人员综合素质。目前财务人员严重不足，无精力进行其他工作，请求公司配备增加经营管理人员和财务人员，使财务发挥其应有的作用。
四、明年主要工作
明年公司经营财务部主要工作仍然在紧紧围绕公司总体战略，做好资金“收支”两方面的工作，即积极落实银行借款及股东资本金，做好工程结算和项目前期费用结算工作，严格按工程年度计划及预算控制工程支出及公司管理费用，降低工程成本，努力使资金可控再控，最终实现使工程投资控制在预算以内的目标。
总之在今年工作中，我们取得了一些成绩，同时还有很多急需改进的地方，在明年的工作中，经营财务部的全体人员定会精诚团结、协调一致与其他各部一起为完成公司全年工作计划而努力奋斗。
此致
敬礼!
述职人：______
2020年__月__日
财务主管的述职报告3尊敬的领导：
在我担任财务主管这一年以来，在公司领导的关怀和全体财务工作者的帮助、支持下，我勤奋努力，思想上积极要求进步，工作上奋发努力，作风上务实创新，宽容待人、宽厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，较好地完成了领导交给我的各项工作任务。以下是我今年的述职报告。
一、加强学习，提高素质
自担任财务主管以来，我一直自觉坚持把政治理论学习放在首位。我深感不学习就要落后，不学习就赶不上时代潮流，不学习就不能创先争优。因此，我坚持和全体干部成员一起学习公司制定的财管理规定，会计核算暂行办法，预算管理暂行办法等各项规章制度，熟练掌握会计核算的各个环节，认真学习新企业会计制度，研讨新问题，努力提高自身独立解决各种问题的能力。工作中，作为财务主管，我率先垂范，树立竞争意识、责任意识，认真履行岗位职责，不断提高工作能力和服务质量。
二、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
根据我公司原制定的各类财务管理内控制度的实际执行情况，为进一步规范财务工作、提高会计信息的质量，对原定财务管理制度体系进行了完善，包括：财务组织机构和岗位职责、财务核算制度，采购管理制度、内部控制制度、发票管理制度、欠费管理制度。
通过对财务人员的职责分工，对我公司的各类报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时通过开展的交流会的形式，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
三、运用财务管理软件，做好会计辅助核算工作
扎实做好网络版财务管理软件会计辅助核算业务仿真演练和推广应用工作。组织财务人员认真学习会计辅助核算业务操作流程，熟练业务操作方法;结合实际拟定我公司会计辅助核算业务项目，充分利用计算机资源和网络版财务管理软件，及时进行凭证录入、记账、报表数据生成上报工作。
认真地进行季度预算执行分析，关注日常公用支出增减变化原因，强化财务分析效果，努力提高预算管理水平，优化了核算流程。通过使用会计辅助核算模块，坚持“优先保证”原则，优先安排了人员基本支出和保运转的日常公用开支，严格压缩招待费、会议费、车辆费用支出，力争提高资金使用效益，达到了科学管理，提高效益，减少行政运行成本、推选定额管理的目的。
四、工作中存在的不足
回顾一年的工作，工作中的风风雨雨时时在眼前隐现，我不仅能在工作时埋下头去忘我地工作，吃苦耐劳，富有团队合作精神，具有一定的组织、协调和交际能力，且面对困难从不气馁，能够冷静、果断和全面的去处理，有着强烈的上进心和永不服输的干劲。
虽然在工作上取得了一定成绩，但同时，我也清醒地认识到自己的不足，个人方面主要是：思想解放程度还不够，学习上还不够，业务上缺少创新。财政部门方面主要是：一是随着公司做大、做强，各项管理制度有待完善。二是风险控制力度欠缺。三是公司内部各职能部门衔接不紧密，人员整体素质有待提高。四是外部银行、税务关系有待进一步改善。
总之，在这一年以来。我和财务部全体成员一起努力，做了一些工作，也取得了一定成绩，但我深知，自己的履职情况，还有不尽如人意的地方。在今后的工作中，我将着力加以改进，更加严格要求，严肃纪律，同时，也恳请各位领导和职工多提出批评意见。今后我将继续努力与公司职工一道，创造更优异的成绩。
此致
敬礼!
述职人：______
2020年__月__日
财务主管的述职报告4尊敬的各位领导：
本人SUMSUN，在公司工作多年，作为公司的一名财务主管，在公司领导大力支持和本部门经理的指导下，经过财务部全体员工的努力，我们财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作上，参与经营决策，发挥本职服务，加强财务的检查及组织业务学习交流等方面做了许多领导肯定的工作，完成了既定的目标，达到了公司领导想要的效果。
1、根据财务部的分工，我主要负责__________公司全盘帐务处理、纳税申报及药监、市统计局等政府职能部门报表的报送工作，本人全盘处理__________医药公司帐务多年来，经过了国税稽查局及主管区局的多次税务检查，都顺利通过，在帐务处理上税务局无毛病可挑，实现了税务零处罚记录。
2、2010年6月份开始负责对公司项目帐的帐务和报表审核工作。
在公司各级领导的正确指导下，以及部门成员的大力配合下，我认真履行职责，保质保量地完成了主管的各项工作。刚接触项目帐，为了不影响提供财务数据的及时性、准确性，本人带领项目核算人员加班加点熟悉、处理项目帐，在减人不减量的情况下高质量按时完成项目核算工作。通过对项目帐务的熟悉和应用，总结了经验，提出了在保证总比例分摊不变的情况下，各
公共费用可按项目大类进行分配的思路。统一了__________项目、
元泰项目会计处理政策、报表格式，大大提高了帐务处理效率。
3、向部门领导全面反映帐面预收情况，单列出预收金额较大的单位及应收帐款帐龄达一年以上且一直没有发生额的休眠单位名单。
上报公司领导后得到了妥善的处理，为公司挽回了经济损失。
4、随时了解国家税收相关法规，并及时告知相关部门及人员。
例如从2010年1月1月开如专用发票的认证期从90天调为180天，对如何合理使用抵扣票有了极大的机动性;从2011年1月1日起海南省国税全面停止使用手功发票等。
5、协调工作情况方面，按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。
在平时工作中，主动与公司各相关部门协调沟通工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。
6、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为100%。
在繁忙的工作之余，加强学习，提高自身工作能力，参加会计师和税务师职称考试，并取得良好成绩。在今后的工作中，我将更加努力，严格要求自己，更好地做好我的本职工作，认真及时完成公司布置的每一项任务。不懂的问题虚心向同行前辈学习请教，不断提高充实自己，以期为公司做出更大的贡献，同公司一起展望美好的未来!
财务主管的述职报告5尊敬的领导：
在这一年里全体财务部员工任劳任怨、同心协力把各项工作都扛下来了。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以下是我的述职报告。
一、财务核算与管理工作
作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。
正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
二、费用成本方面的管理
在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。
三、会计基础工作
按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。
在以后的工作中，我还是会做好这一项工作的。公司的财务工作做好了，那么其他的事情就不是难题了，如果财务部门出现了问题，那么公司的发展就会出现更大问题。
公司财务部门管理规章制度范文第6篇
随着我国工程行业规模的不断壮大及行业规范的逐渐完善，尤其是《建筑法》和“工程监理制”全面实施后，工程监理行业取得了一定发展，且市场化运作成为工程监理行业的发展趋势。独立经营、自负盈亏的市场化经营模式，要求工程监理企业不仅具备扎实的工程监理业务能力，还应加强企业财务管理，强化项目资金管理，降低项目监理成本，创造更多项目监理利润。本文分析了工程监理企业财务管理的特点及重要性，提出强化工程监理企业财务管理的措施。
关键词：
工程监理；企业；财务管理；措施
一、工程监理概述
工程监理企业是指依法成立且取得建设主管部门颁发的工程监理资质证书，从事工程项目监理及其他相关服务的企业。工程监理企业接受工程建设单位委托，根据相关法律法规、工程建设标准、勘察设计文件及建设合同的要求，对工程项目的施工全过程进行监督管理，且监理的重心为项目投资、施工进度和施工质量。工程监理的工作内容繁杂，并以实现工程施工阶段和保修期间的“三控制、三管理、一协调”为工作目标。工程监理作为新兴的服务产业，在工程建设各个环节发挥重要作用，有效保障了工程施工质量及施工进度，工程监理也赢得了市场的高度重视并取得较快速的发展。一套完整的工程监理流程涵盖编制投标文件、中标、签订监理合同、监理人员进场、开展监理工作、按照合同约定分阶段收取监理费用、工程完工、按照合同约定收取监理费用、工程保修期届满、收取监理费用尾款等流程。
二、工程监理企业财务特征分析
工程监理企业财务管理的特点有：第一，工程监理作为新兴服务产业，市场化经营成为行业发展趋势。随着我国工程建设的市场化经营，工程监理工作由建设单位内设监理部门，发展成以监理企业为主、政府监督为辅的模式。工程监理成为独立的新兴产业，工程监理公司也成为独立经营、自负盈亏的市场化经营企业。监理企业的资金管理、监理项目的成本核算及控制、监理活动的经济效益成为企业财务管理的工作重心。第二，工程监理企业的业务分布较分散、业务周期长。业务分部的不集中、业务周期长，增加了监理企业的预算管理、资金管理、成本控制、风险管理等财务管理工作的难度。第三，监理资金收入存在较大的不确定性，形成监理企业财务风险。现实情况中存在由于建设企业资金紧张，监理费用尾款迟迟不予拨付甚至坏账的现象，致使监理企业垫付大量资金，造成监理企业周转资金紧张，构成较大的财务风险。
三、强化工程监理企业财务管理的措施
基于对工程监理企业经营方式、业务流程及财务特征的分析，可以明确监理企业财务管理的工作内容及重心。根据“抓住关键、突出重点、辐射全局、带动整体”的财务管理原则，强化监理企业会计核算工作，做好监理企业资金管理、成本管理、资产管理和债务、债权管理。
（一）强化会计核算工作，提高会计核算质量
建立监理成本集中核算制度，提高工程监理会计核算质量。会计核算质量是监理企业财务管理的起点及决策依据，会计核算质量直接决定财务决策的科学性、合理性及可行性。因此，强化监理企业会计核算具有重要的现实意义。完善企业会计核算制度，明确企业会计科目及分录。针对监理企业经济活动特征及类型，制定全面详细的二级、三级会计科目，明确相应经济活动的会计分录。工程监理企业的主要成本可分为直接成本、间接成本。直接成本主要有：监理人员的工资福利，包括基本工资、奖金、补贴、保险；监理业务专项支出，主要包括房租费、差旅费、办公费、租赁费等；监理业务设备支出，主要包括计算机、监测仪器等。间接成本主要为监理单位监理人员之外的管理人员的工资、办公费、培训费等。施行会计人员委派制，建立集中会计核算制度。集中会计核算制度能够有效解决监理业务分散造成的会计核算不规范、成本控制混乱的问题。对于单项工程监理项目，委派企业财务人员随监理人员一同入场，负责会计凭证的初步审核、记账凭证的填制、影像资料的上传以及会计凭证的保管工作。派驻会计人员通过账务处理系统上传影像资料，后期账务处理由企业财务总部集中、统一进行。
（二）重视监理活动的资金管理，加速监理活动资金周转
现金流是监理企业运作的“血液”，直接影响企业的经营效率及财务风险。强化监理活动的资金管理，应从以下方面展开工作：第一，强化资金集中管理，对资金进行统筹安排。通过现代支付手段，如网上银行、银行集团资金池管理等工具，实现异地资金的实时监控、划拨，及时上收项目闲置资金，实现公司总部与各项目组间资金的灵活、高效流动，实现了企业对项目资金的远程操控；第二，加大资金管理考核力度，提高员工资金管理的积极性。将应收账款、资金占用等指标纳入工程监理项目组的业绩考核指标体系，激励项目组采取积极措施加快资金回笼，加速资金在企业内部的周转速度。
（三）重视监理项目成本管理，建立监理项目成本控制机制
建立全面、合理、可行的成本控制机制。第一，建立严格、规范的费用审批流程及制度。明确监理项目负责人费用审批权限，对于超出权限的大额费用支出须上报公司财务总部审批。项目负责人应严格审核成本费用的业务背景、报销凭证的真实性，财务部门负责报销凭证的合规性、规范性审核。第二，实施监理项目成本动态管理。财务部门定期对监理项目各环节投入、产出情况进行滚动测试，及时发现投入产出效率低下的生产环节，提出成本优化方案。严格执行预算管理制度，建立预算执行考核机制。根据经财务部门审批通过的、各监理项目制定的预算方案，将预算指标根据各作业区进行层层分解，将预算执行指标落实到各个作业区及岗位。严格控制日常成本、费用的支出在预算额度以内，对于超出预算额度的异常支出，应由监理项目责任人上报企业财务总部进行审批。同时，将预算执行情况与各预算执行责任人的薪资福利挂钩，从制度上激励预算执行单位采取积极措施，降低日常经营成本及费用，将有限的资金投放于投入产出效率高的环节。
（四）建立规范、有效的资产管理制度，强化资产管理
建立规范、有序的资产管理规章制度，强化监理项目资产日常管理。资产的日常管理要做到权责明确、专人负责、核算准确、定期清查，充分保障项目资产的安全、完整。第一，固定资产的购置应严格执行预算方案，经集体决议后编入固定资产投资预算。第二，鉴于监理项目地点分散、资产动态管理难度较大、资产处置规范性有待提高等现状，日常资产管理操作中，应根据人员编制及项目需求，合理审核、分配、调配办公用房、员工宿舍、机械设备及实验检测设备等，实现资产集中会计集中核算制度下中小学财务管理存在的问题及对策文/吴萍摘要：随着义务教育经费保障机制建立健全的持续推进以及“以县为主”的教育体制全面确立，如何有效管理中小学财务资金逐渐成为理论研究和学校财务管理的关键问题。加强中小学财务管理不仅可以保障学校资金运用制度化、科学化、规范化，而且可以推动教育经费体系、教育法律法规完善化、健全化、全面化。在会计集中核算制度下，中小学财务管理体系逐渐呈现出诸多不足，例如监管机制不健全、财务人员职业素质低下等。鉴于此，本文基于会计集中核算制度的内涵、原则等基础性阐释，着重研究中小学财务管理存在的问题及相应优化策略，期望对中小学及教育部门财务体系构建与完善有所启示。关键词：会计集中核算制度；财务管理；优化策略中小学财务管理办法指出，其财务管理的基本原则就是在合法范围内正确处理学校发展需求和资金供给间的关系，以达到经济效益与社会效益最大化目的。目前，中小学财务管理体制是“统一领导、集中管理”式，主要包含了预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务人员管理、档案交接等八个方面。2014年1月1日，国家针对以上八个方面的财务实务实施了《中小学会计制度》，这也标志着中小学会计核算正式由传统核算方式转变为“校财局管”的集中核算方式。但目前该方式尚处于起步探索阶段，实施过程中呈现出了诸多问题，例如管理不规范、职能弱化、机制不健全等。为此，研究会计集中核算制度下如何优化中小学财务管理具有现实意义。一、会计集中核算制度概述会计集中核算制度是一种将服务、监督、会计核算等多项管理。
（五）强化债务、债权管理，严控监理项目财务风险
根据企业资本结构，确定合理的财务杠杆率。监理企业应根据监理项目资金需求、自有资金储备、企业收支计划、企业资本结构确定合理的融资渠道、融资规模及期限。遵循优化资本结构、降低资金成本、严控财务风险的原则，确定合理的企业债务比率。值得注意的是，负债具有一定的税收抵扣作用，企业应在综合考量企业资金收支计划、企业偿债能力的基础上，充分利用财务杠杆的“税盾效应”，享受由此产生的税收优惠。加强债权管理，严防建设单位信用风险。首先，保证债权形成的合规、合法性，债权的确认做到手续完备、核算准确，并定期与建设单位对账。其次，及时考察建设单位的盈利能力、履约能力、信用状况等，对于信用状况恶化的企业，要及时加快监理费用的回收。最后，注重利用新型结算工具、信用担保工具，提升企业应收账款的资产质量，为监理企业提供信用保障。
参考文献：
[1]孔维涛.工程监理企业财务管理探讨[J].财经界(学术版)，2016（06）.
公司财务部门管理规章制度范文第7篇
《孙子兵法》说：“间于天地之间，莫贵于人。”员工是企业的根本，员工素质是企业优质服务的基础。我们将把培养一支专业、高效、严格管理的服务团队作为××年物业开展内部管理的基本战略，实行严格管理，善待员工的方针，开展系列的培训计划、绩效考核，推进企业文化，强化品牌意识，提高团队的凝聚力和向心力。
一、人事行政
人事行政工作目标：
人员当月流动率小于
人员培训覆盖率达到
人员招聘到岗率达到
员工生活满意度达到
⒈团队的建设在于制度化的管理，人事行政部年度首要工作是完善管理制度，细化岗位责任制，把责、权、利充分统一，落实到位。推行与之相配合的绩效考核制度，调动员工的积极性。绩效源于执行力，执行力源于细节，人事部计划以保安部作为试点，对每个岗位提出具体的岗位职责要求，推行新的绩效考核制度，调动员工对工作的积极性，使员工不断加强自我管理能力，明确工作标准，提高自我提升的动力并逐步推广。在各个岗位上采取绩效管理，力求在三月份全面覆盖，以提高整体的服务水平和团队的执行力度。在有效的绩效考核制度和岗位责任制的基础上，人事行政部将加强监督的力度，对岗位的操作和执行进行有计划巡查管理。及时发现问题，及时改进。
⒉人事行政部将把提高员工素质作为部门工作的重点，制定有针对性的培训计划，以业务知识培训和企业精神相结合，坚持正面灌输，强化理念，增强员工主人翁责任感和事业心，培养开拓进取，勇于奉献的精神。要求员工在工作中真正做到“业主第一”。以企业精神和宗旨作为统一员工意志，统一行动的共同基础。在人事管理流程中，采取优胜劣汰的方针，对入职、转正的员工严格按标准把关，逐步提高员工素质，继而提高团队的整体素质。
⒊在提高管理要求的同时，更进一步关心员工生活，重视员工需求，加强员工宿舍、饭堂的管理，组织相应的员工生日活动、团队活动。重视改善员工福利，加强与员工的沟通，以多方渠道听取员工意见加以综合，并及时给予改善。
⒋效益是企业的最终目标，通过岗位责任制的落实，原创：人事行政部将重新审核各部门、岗位人员定编的情况，避免人浮于事，以建立一支精干、高效的服务团队为目标，严格控制人事成本。
⒌行政方面，将以配合业务部门开展工作的需要为前提，积极与各部门加强沟通协调，大力配合。修正现有的工作程序，使之更标准化、规范化。及时完成物料采购，严格管理物料的采购、使用控制流程，重视公司资产、仓库、车辆的管理，堵塞漏洞，做好把关的工作，保证公司财物、利益不受损失。
二、客服中心
物业管理是以服务为主，客服中心是整个物业公司的服务窗口。为此，服务中心将把服务放在第一位，坚持“以人为本”的服务宗旨，规范管理、追求创新、至诚服务。不断提高江南世家物业价值，使物业发挥最大的使用效能。
工作思路：
强调成本控制意识和成本管理程序；
强调团队的有效运作和服务流程；
强调公众服务的规范化与特约服务的个性化；
强调“以人为本”的服务理念和服务的人性化；
致力于建立与业主有良好沟通的和谐社区。
目标设置：
客户综合满意率不低于％；
服务综合及时率不低于％；
业务技能培训％；
小区绿化完好率不低于％；
绿化覆盖率不低于％；
管理费收费率一期逐步达到％；
二期收费率达到％；
生活垃圾日清率为％；
工作重点：
根据对××年的工作回顾和反思，××年将致力于加强规范管理、协调沟通、落实执行，以提高管理服务效能，营造和谐生活环境。
（）制定、完善工作手册，使员工翻开手册即可操作，如《管理规章制度及操作规程》等。使每一位员工了解工作规程，熟悉管理程序，达到规范自我、服务业户的目的。并对员工进行定期的业务、技巧、服务意识等方面的培训，通过不断的强化学习，不断提高服务中心员工水平。尽快带领出一支业务过硬、服务意识强的员工队伍。对进入服务中心工作的员工严格把关，定期进行考核评比，对不称职员工坚决撤换。
（）小区的环境管理极为重要，如何为业户创造一个良好、舒适的居住环境，是我们非常重视的问题，以往的管理经验告诉我们，保洁工作责任到人，督导、检查、培训落实到位，才能充实发挥每个人的潜能，认真地去做好每天的保洁工作。积极宣传环保意识，使小区的环境卫生状况达到最佳状态。
（）根据目前的收楼情况，强化对工程维修的监管力度，与各部门积极协调配合，完成收楼任务。
（）对物业管理费收取率较低的现状，原创：由于综合因素较多，将通过定期开展社区文娱活动、定期安排上门家访及问卷调查等多种渠道与业户进行沟通，听取业户的意见。接受合理的要求及意见，采取有效措施进行相应的整改，提高管理质量；对于超出管理标准的要求，按国家及有关规定向业主耐心解释，并加强对物业管理行业的政策宣传，以转变以往固有的观念，争取业主的理解，对经解释无效拒交管理费的业户，将通过法律途径解决，使管理工作得以顺利开展。
（）加强社区文化的建设，建立与业主的良好沟通，共建和谐社区。
（）协助成立业主委员会筹备小组，实行业主自治，共同管理。
三、工程维修
四、保安部
保安部针对××年总结和分析工作情况，继续坚持以固强补弱和狠抓落实为中心，以做好安全和服务工作为前提，搞好团队建设。结合公司的发展需要和管理方向，做好小区的全面安防工作，保证人、财、物的安全，配合客服，加强对小区的巡查，提高整体管理水平。
工作目标
住客及公司综合满意度；
无因管理责任事故率；
新员工岗前培训率；
不合格项整改率；
员工流动率≤（不包括非正常流动率）；
突发事件快速反应率为；
非正常投诉率低于。
⒈做好《百日安全无事故评比活动》方案的实施（××年月日至××年月日），
并全力配合做好二期水乡别墅外售和收楼工作及本部相关工作事项的接管，同时全面做好二期有关工作的服务和管理，树立保安队伍的形象。
⒉做好元旦、春节期间小区各项安防工作，节日前小区安全大检查，由主管领导负责；同时落实好春节期间主管领导巡查和值班；明确强调放假不放制度；组织和安排好春节期间部门员工的业余娱乐活动。随着本部人员增加和三期宿舍篮球场地的修复完工，拟成立物业公司篮球队，既可丰富员工业余生活，又可为公司联谊公关比赛做好准备。
⒊保安部将于月份开展为业主或客人优质服务月活动，体现保安队伍的服务意识和服务热情，同时建立良好的口碑。
⒋做好一二期智能化系统投入使用的前期准备工作，建立和完善智能化系统的使用和管理制度，及时进行智能化系统操作规范培训，逐步改变完全靠“人防”的管理模式。同时设专人负责在监控中心上岗，保证小区小时的监督和管理，提高安防标准。
⒌针对一、二期消防设备设施的分布和配备情况，更进一步完善设备设施管理和使用运作培训，同时加强日常消防培训和突发事件处理演练。根据实际情况将小区日常安全管理注意事项、家居与森林防火、突发事件处理方法等安防常识制作后派发业主，提高安防意识的宣传和群防群治工作。
⒍做好人员的培养和储备工作。对保安员管理方向是力求转型和建设成为强有力综合型的队
伍。结合保安职业特性，在年初人员流动高峰期前做好人员安抚工作，加强与人才市场、部队和保安学校的联系，做好人员补充储备工作。全年退伍军人占总人数比例为，其它占比例为（保安学校、警校、武校人员）。发挥和利用现有人力创造最大价值，做好物业公司排头服务部门。
⒎加强骨干队伍的建设，拓宽员工知识面，条件允许组织骨干参观兄弟单位学习，查找自身问题，提高整体素质和层次，（骨干队伍）使用原则为能者上、庸者让，每季度开展工作自评，部门上半年工作总结时工作述职。
五、会所经营
×年上半年将继续以服务为先、效益为本的经营方针，积极配合营销及客服工作的开展。采取灵活的经营手法，推出更贴身的服务，把会所经营做到推陈出新。在内部管理上，加强本部门各经营点的协调合作性，着力增强和提升员工工作技能和服务意识，最大限度地调动人员的积极性、创造性；切实加强餐厅出品管理工作，在饮食出品上不断推陈出新，做好小区配套服务工作的开展。
工作目标
力争半年创收万元；
六、财务管理
围绕集团发展战略和财务年度工作目标，促进效益增长，完善财务管理体系，加强资金、资产、成本、采购价格的管理和控制。在把服务放在第一位的同时，建立规范的账务管理，积极配合业务部门工作的开展，加快科耐物业管理软件的投入使用。为全面完成物业的各项工作指标和工作任务，制定物业财务部年上半年工作计划如下：
工作目标：
服务满意度；
控制亏损在万元以内；
建立君华物业成本库；
⒈物业财务部在集团财务中心的统一指导下根据物业公司财务管理制度结合物业财务工作的实际情况建立一套详细完整的成本库合理的进行成本控制及时准确地向管理层提供最真实的财务数据。
⒉负责公司资金计划的制定与跟踪对比，管理台帐的登记与财务状况分析，并向管理层提供财务报告进行成本分析提出相关的建议力争控制半年亏损额在万以内。
⒊以服务为宗旨，与客服中心一起做好管理费的收缴工作。对于前期欠费的业主要与客服中心配合，一起商定催缴的办法，争取催缴率达到％。把物业公司的收费工作推向一个新的台阶。
⒋负责各种款项的审核，规范财务付款审核程序，进行新的财务制度的培训。主要是对物业公司各部门负责人及本部门员工组织一起学习新的财务制度，对以前修改的部分要进行重点的讲解，新的制度实施后，要严格按照制度执行。财务部门进行监督把关。
公司财务部门管理规章制度范文第8篇
关键词：企业统计；企业管理；作用
1企业统计在企业管理中的作用
（1）企业统计是财务工作的基础。在现实的企业运营模式中，谈到企业管理，人们往往会想到企业的管理体制、组织形式、经营方式、运行机制等等，而统计的重要性往往会被经营管理者忽视，企业统计是企业管理的重要组成部分，为企业领导做出经营决策提供可靠的依据，在企业的经营管理中发挥着搜集信息、提供咨询依据和监督方案执行情况等三大作用。每一个企业都是为了获得利益，所以财务部门就当之无愧的成为企业最看重的部门，财务工作也就成了企业中最重要的工作，公司的财务可以为公司的运作、策略、资源分配提供良好的建议和参考，而公司财务在制定这些计划、策略时就需要基于一个准确的大数据，而企业统计要做的就是通过调查来提供这些成本的数据，如果说企业的生存基础是企业财务，那企业统计就是企业财务的基础。（2）企业统计有利于企业管理。知己知彼，百战不殆。要了解企业自身运作状况就需要不断地总结数据，将企业成本、产品消耗、产品价格、不同价位质量差别、员工费用、消耗工作时长等各项内容都统计在册，之后再一一整理，就能汇聚成一个完整的数据，最后这些数据就展现了企业全貌，只有在了解了企业的具体情况之后，才能做出一些决策，才能对公司进行有效管理。对其他企业也是一样，要了解对手，了解市场，也需要做大量的市场调查、市场统计，了解市场大环境，做出正确的选择和战略方针。企业高层领导也可以通过对公司内部员工日常生活、日常业务的分析，了解员工的工作，及时给他们提供帮助，有助于提供公司凝聚力。也可以把这些资料汇集成册，方便员工翻阅，在遇到难题时可以寻找类似案例，以作参考，这样化教训为经验，有利于提高员工办事效率，帮助员工成长，也能帮助公司发展。（3）企业统计有利于预测公司发展。统计还有一个十分重要的作用，通过对公司发展方方面面的统计，企业方面就可以得到关于公司近些年的发展走向趋势图，可以对以往的生产状况、经营状况、市场状况做一个全面的、详细的汇总，因为局势的发展总是具有规律性的，统计的越是详细，就越容易找到发展的规律，这样可以很准确的预测公司未来的发展走向，甚至对市场状况也可以做一个预测，能让公司及时采取措施，有效防范危机。公司发展并不是风调雨顺的，但是如果制定出一个很好的生产、经营策略能够让公司避免走很多弯路。而生产经营策略也不是凭空、凭想象就可以制成的，好的经营策略是建立在对公司内部、以及外部市场的全面、准确的掌握之中的，要想掌握这些自然也需要依靠全面的、大量的统计数据，需要企业统计将生产、经营、市场等大大小小的数据调查统计出来[2]。（4）企业统计有利于产品营销。销售、营销都需要对客户进行全面的了解，很多生产出来的产品价格虽然低廉但是仍然销售无门，原因就在于这些生产者在一开始生产时就没有弄懂用户的真实需求，并不知道用户真正想要什么，所以生产者在一开始生产一些产品时就要立足于现实，就要立足于大数据。产品符合大众需求了，接下来就要营销人员上场了，营销人员在进行营销时，也要足够了解用户，比如卖一部手机，假如客户是一个老年人，营销人员就该根据大数据，看看老年人一般喜欢什么样的机型，都有什么要求，这样才能准确而又高效的卖出产品。企业也可以对广告投入做一个统计，比如什么样的广告最能吸引人，是平面广告、电视广告、网络广告还是广播广告带来的收益最大，这样也可以降低企业投入成本，而在这背后需要的则是更大的企业调查统计。
2企业统计需要改进的地方
企业统计人员的素质需要提高，企业统计工作是一项十分重要的工作，它需要相关人才来建立起一个高效率的团队，当然随着企业发展的不断壮大，相关人才也需要提高自己的能力，很多技能知识都需要进行后续学习的，所以公司应当定时组织员工接受再教育；现在技术在不断发展，企业产生的数据也越来越复杂，网络的产生和发展也为统计这些数据提供了方便，所以公司应该学会利用这些技术，可以更加方便、迅速的统计这些数据，并且有些数据存到网络之中既节省空间，又节约成本，还方便今后进行翻阅、参考；企业还应该明确每一位统计部门员工的职责，要根据具体能力来分配任务，各司其职，这样可以有效防范员工泄露企业内部信息机密，又能方便他们之间互相监督、检查，这也对公司员工提出了要求，要必须给他们明确的职能要求，让他们统一统计的方法，统计的时间和范围，以提供统一标准的数据，提高准确率。
3结束语
企业统计在企业管理中，成本控制是整个管理工作的重心，企业想要收获利润就得降低成本提高效率，企业开展统计工作可有效地对成本进行控制，企业的统计工作绝不仅仅是为领导决策提供几个参考数据那么简单，企业只有建立健全的统计管理规章制度，利用好目前的软件计算机技术，才能使企业统计工作快速有效地进行，充分发挥出企业统计工作的各项功能，就能更好地为企业经营决策提供服务，企业领导就能根据统计数据结合企业未来发展的目标做出对应的发展战略，就能保证企业稳定安全的发展[3]。
参考文献
[1]焦旭，沈成，柳向梁.浅谈统计在经济管理工作中的重要作用[J].时代金融，2017（35）：24-24.