公司资金管理制度
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公司资金管理制度范文第1篇
关键词：企业集团 资金运营
市场经济条件下企业之间的激烈竞争在一定程度上体现在对集团企业的资金筹措、投资和价值创造能力方面，具体而言就是企业集团在追求规模经济和范围经济过程中所涉及到的一切经济业务活动所涉及的资金运动管理，并且在资产负债表、现金流量表和利润表等有关财务报表上面恰当反映。企业集团在产品的调研、生产经营、销售等价值利润创造过程中需要进行相关资金的筹集、优化配置和对外投资，通过合理化的资金结构安排、自有资金的盘活存量使用、外来资金的优化配置，共同实现企业资金的自我价值的升级再创造，提升其资金运营管理能力和运营效率。
一、企业资金运营的主要方式
跨国企业资金运营管理存在于母子公司之间安排合理有效的资金流动，其运营管理的目的在于保持最优化的流动资产持有量水平，有效控制流动资产的余额量，最终实现其全球化发展战略目标。跨国公司的资金运营方式主要包括：集中管理、净额结算管理以及全球范围内资金配置。
（二）上市公司资金运营的主要方式
上市公司的资金运营主要体现在资金结构方面，经济体制改革的不断深入使上市公司呈现投资主体的多元化、筹资方式的多元化发展趋势，体现投资者的权益行使需要共同承担经营管理过程中出现的风险，合理安排债券、股票增发和股份配送等不同筹资方式之间的协同作用。
二、企业集团资金运营管理中存在的相关问题
市场经济条件下，追求规模经济和范围经济的企业需要具备有效的经营管理能力，其中关键环节是运营资金的合理优化配置能力，影响着企业集团未来的发展水平和社会地位，当前情况下企业集团在资金运营管理方面存在的问题主要可以从以下几个方面展开：
（一）资金管理制度不健全，组织体系不完善
集团企业资金运营的有效前提是组织管理者认真全面贯彻资金管理制度，然而现实中却存在着资金管理制度不健全和组织管理体系不完善的问题，具体而言：第一，公司各部门的分工合作有待完善，财务部门资金主导管理能力较为分散，有些缺少资金管理的最高管理机构以实现对其统一调配，从而影响资金运营的效率水平；第二，财务人员的设置没有严格按照相互监管制度进行，财务与会计存在一定程度的互融，使会计信息的预测功能受损影响公司投资决策判断的精准度；第三，资金管理制度缺乏系统性和全面性，有时互相之间存在一些交叉使执行人员不知如何进行标准的选择工作，有时还会出现制度设定修改不能跟随外部环境的变化进行及时更新，难以满足业务快速发展的需求。
（二）资金管理流程有待进一步约束
集团企业一般具备程序化的资金调度流程文件，而与业务密切相关的资金使用和调度存在不同程度的问题：首先，资金管理程序规范但业务执行随意性，使资金的管理使用呈现模糊不清和随意性特点；其次，“重业务、轻财务”现象普遍存在，管理层对财务管理的重要性缺乏准确定位，高度关注生产而怠慢经济效益和财务管理，难以充分发挥企业资金的最大效用；第三，预算管理的作用发挥没有完全体现，资金使用的计划性、运营成本的有效控制降低和利润水平并没有在预算管理体系中得以很好地体现，预算管理形式大于实质大大削弱其在资金运营管理中的重要作用。
（三）企业资金筹集综合使用效率不理想
企业集团部分管理者认为企业的融资能力越强，闲余资金的剩余量就越多，由此给企业带来很好地发展能力和抵抗风险能力，故企业就选择使用不同渠道进行资金的筹集，忽略其整体负债能力以及投资收益是否与负债相匹配，这样一来企业资金出现大量闲置，造成资源的浪费和成本的提升。
三、增强企业集团资金运营管理能力的对策
企业集团资金管理能力的高低在某种程度上决定着企业未来发展能力的强弱，影响着企业的社会竞争地位的高低，有必要综合参考总结先进经验已制定出有利于增强企业集团资金运营管理能力的对策。
（一）建立健全资金管理的各项制度建设
企业集团资金运营有效的重要前提是要一整套行之有效的制度在实践中全面贯彻落实，保证其管理有据可依和管理效果的高水平，包括预算管理制度、营运资金管理制度、负债管理制度、融资管理制度、资产管理制度、对外投资制度等。预算管理是前提和基本保障，合理有效的预算安排才能保证各项经济业务活动的开展；营运资金管理制度是为在满足流动资金需求的前提下实现投资水平的精准和利润率的提升；负债管理可降低因负债带来的经营风险实现资金的优化配置；融资管理可有效降低盲目融资的可能性保持合理的负债水平。
（二）开展资金池模式，重视资金头寸的预测作用
网络信息化时代，企业集团需要借助先进的信息技术和完善的金融体系来强化资金运营管理能力。跨国公司可选择与国际银行合作共同开发资金池资金管理模式，有效实现企业经济业务和资金结算控制流程的融合，满足公司资金的全球化调拨，可以借助优秀的财务专家和大量的信息情报，根据各国利率、汇率的变化和各子公司的需要，对流动资金进行有效的统一调度和使用。
（三）预算管理工作的完善，资金管理机构的健全
建立健全企业的预算管理体系，在预算管理体系中完善资金预算，确保各种预算信息的准确性，以便为公司的投资决策提供科学地信息，提高公司投资决策的效率。一般而言，公司的预算编制应该要包括经营预算的编制、投资预算地编制、筹资预算地编制、资金预算地编制等相关的内容，这样才能达到加强资金管理的目的。最后，资金管理机构需要具有完备特征，既要包括财务管理预算机构还需要财务审计监督管理机构，以保证资金运营整个过程的有效管理。
（四）强化外汇集中风险管理，加强信息化系统建设
公司资金管理制度范文第2篇
一、烟草商业县级局（分公司）资金管理制度审计与传统审计的区别
1.审计目的不同。传统的合法性、合规性审计主要是为了最大限度防止错误发生，审查各项经济活动是否遵偱法律法规和烟草行业各项规定、制度，其目标相对简单。而烟草商业县级局（分公司）资金管理制度审计目标主要包含制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面。制度完整性主要是指资金管理制度是否涵盖了经济业务的方方面面，是否全面反映经济活动；控制有效性是指在具体业务过程中，主要的程序、流程是否有有效的控制节点；执行到位性主要是指制度、流程、节点是否得到执行，是否能达到资金管控目标，维护资金安全，提高资金使用效益。2.审计标准不同。传统的合法性、合规性审计标准为现行有效的法律法规和烟草行业内部规章制度，标准明确，易于执行，易于判断。而资金管理制度审计的标准是在现行有效的法律法规和烟草行业内部大的规章制度的基础上，根据不同业务确定不同标准，对企业具体管控状况由审计者用职业实践与积累设计的标准对制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面进行判断。3.审计作用不同。传统的合法性、合规性审计的主要作用是确保经济活动的合法合规。资金管理制度审计的作用主要是夯实资金管理基础，提升资金管理水平，具体一是加强财务基础管理，确保会计信息真实性；二是促进制度的落地执行；三是强化资金收支规范；四是通过完善制度及提高执行力，确保建立长效机制，促进企业持续健康发展。
二、资金管理制度审计初步实践
2008年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合了《企业内部控制基本规范》，以后，又了系列配套指引，2003年4月，中国内部审计协会也了有关内部控制审计准则，这些都是指导企业完善内部控制制度并促使制度落地生根的基石及举措。通过内部控制规范的贯彻，通过烟草行业ISO9000—2008版的落地运行，烟草县级局（分公司）已建立完善了相关管理制度，各项工作规范化管理在持续推进。但是，烟草行业2005年县级局法人取消，财务职能归入综合办公室，财务会计工作边缘化，财务管控功能弱化，财务人员素质下降，专业人员缺乏，导致资金管理内部控制制度健全性、有效性下降，资金管控风险在加大，对资金管理制度实施审计是强化管理之必然要求。1.审计标准。审计的标准包含国家法律法规及行业规章制度，企业自行制定的制度，以及审计人员根据业务流程认为必须进行管控的节点。2.审计方法。一般常规审计方法均可使用，包括审前调查，审中访谈、抽样、测试，审后定量比较、定性分析等方法。3.方案设计。烟草县级局（分公司）可变费用支付和卷烟销售货款回收是资金管控的重点，围绕这个重点设计审计方案，包含确定审计目标、审计对象、审计主要内容、审计程序及方法等。4.检查测试。在审计主要内容确定后，进行制度测试。根据实际，确定主要测试的制度、程序、要求及岗位职责，具体见下表：5.测试结果。测试完成后，汇总得出初步测试结果。从测试汇总表可以发现，汇总得出的有简单相对数，也有绝对值。绝对值直观，能反映个体的特殊性，但不能反映多个量间的关系，不能反映普遍性。烟草县级局（分公司）无投融资业务，卷烟销售货款回收属于强制性要求，可变费用年初预算控制，有节约要求，更有规范性要求。绝对值反映规范性要求更直接。普遍性要求用简单相对数不足以深刻反映，用以下相对值反映比较好。（1）用坐标形式反映各单位管理水平的分布均衡或不均衡程度。以13个制度为X轴，以45个节点为Y轴，以制度建立、节点执行的平均数为新坐标划分四个象限，看测试单位分布于哪个象限及象限间分布的均衡或不均衡程度，由此反映管理水平较好及较差。（2）用标准差及标准差系数反映当年波动及连续变动情况。计算制度建立、节点包含、节点执行的单位总体标准差，反映总体当年波动程度；计算标准差系数，反映总体样本间差距扩大或缩小程度。（3）建立模型。模型应考虑无偏性、一致性、有效性、充分性性质的组合。测试结果模型要考虑制度完善、有效、执行及缺陷等指标。制度完善性、节点有效性、节点包含性指标权数以各单位年度“可变费用与销售收入之和”占比为标准，缺陷指标属于减项，划定层次，给定系数，属于哪个层次就选用哪个系数。模型为：S=Σq(z+y+x)-缺陷系数S—管控水平，q—权重系数，z—制度完善性占比,y—节点有效性占比,x—节点包含性占比。制度测试连续进行才能反映提高程度。当S无限地接近1时，表明管控水平逾高。
三、相关建议
公司资金管理制度范文第3篇
房地产行业存在着“跟风”现象，一些房地产企业热衷于在繁华地段投资建房，片面的追逐眼前利益，而不重视开发周期中可能存在的风险。由于企业对项目的合理性，以及行业未来的发展趋势没有充分的认识，也没有对市场需求进行全面的调研，使得企业的投资难以在短时间内见到成效，难以快速回收资金，从而降低资金的使用效率。
（六）资金的管控手段过于简单
虽然我国的房地产行业发展的时间不短，但是其资金管控手段却比较落后，基本都是以承包的形式进行的。再加上房地产行业会涉及多方面的产业链，且每条产业链对资金管理的要求是不同的，承包的资金管理形式会阻断各产业链，不利于资金的聚集，从而使企业管理层不明确资金的走向。同时，这种简单的资金管控形式，也会延长资金的回笼时间，不利于房地产企业的资金流通。
三、房地产企业资金管理的对策建议
（一）强化资金的风险管控意识
房地产企业应该强化资金的风险管控意识，让全部员工都必须具备应有的风险意识，只有每位员工在实际工作中都有意识的防范风险，不仅可以有效降低风险发生的概率，而且在风险出现时，大家才能有条不紊的采取措施规避风险，从而维持企业的正常运营。同时，作为高风险的行业，将风险控制在房地产企业能接受的范围内，还有利于企业资金的正常流动，通过对资金的全方位调控，有效规避资金运营中存在的风险。
（二）合理执行资金的计划管理
房地产企业应重视资金计划环节，并采用科学的方法，集合房地产企业投资、前期工作、工程施工、销售、财务等专业人员对房地产项目资金及企业的资金结构进行全面深入的分析，围绕房地产项目投资计划、施工节奏、销售计划、融资计划、项目预算等制定切合实际的房地产项目全过程资金计划，在全过程资金计划的基础上编制年度资金计划、月度资金计划，以确保资金计划得到合理执行，并能严格按照资金计划管理资金。与此同时，企业还应安排专门的人员，对资金的计划情况作出全面的检查，并严格监督资金计划执行过程，不能忽略任何细节，以免给企业的资金管理带来风险。如果在检查和监督过程中，发现有问题存在，则应及时解决问题，或根据实际情况及时调整资金计划，或严格执行资金计划合理有效安排资金，避免其阻碍资金计划的合理执行。
（三）建立完善的资金管理制度
房地产企业的资金管理是整个企业管理中的重点，为提高资金管理效率，需要完善相关的资金管理制度，并制定相应的监督管理制度，要求企业的资金管理人员严格按照制度要求开展工作。比如，在房地产企业内部，构建一套行之有效的全面预算管理制度、房地产项目投资制度、房地产项目销售制度、资金计划管理制度、项目融资管理制度、资金审批管理制度、资金安全使用制度等资金管理制度，规范房地产项目开发资金计划、使用、回收等过程，让企业所有与资金有关的行为和活动都处于可控状态，增加资金运行的透明度，提高资金的利用率。同时，构建项目经济后评价制度，评价项目资金使用、管理情况，不断积累经验，提高房地产企业资金管理。
（四）丰富资金的融资渠道
单一的融资渠道会阻碍房地产企业的发展，为促进其发展，就需要不断的丰富其资金融资渠道。首先，可以通过房地产产业链条与上、下游客户建立融资渠道，如通过延长支付时间等从上游施工方、材料商等处进行融资，或者通过促销形式客户提高首付款金额、售后回租等方式进行融资。其次，可以通过金融机构以多种形式进行融资，如传统的房地产项目开发银行贷款融资，在无法获得银行贷款支持下，可向信托公司或私募基金进行债权融资，筹集资金，从而减轻资金周转的压力。另外，还可以通过股权形式进行融资，如处于创业初期的中小型房地产企业，可以产业基金的形式进行融资，使中小型房地产企业可以得到不断的发展，如上市公司通过收购、兼并房地产企业等资本运作方式，使房地产企业间接上市融资，得到更大的发展。
（五）提高资金的使用效率
房地产企业回收资金的根本途径是房地产销售，而在销售环节，可能会出现供不应求的现象，也可能存在无人问津的情况。因此，为了确保房地产的销量，首先要提高项目开发的准确性。这就要求企业在投资项目前，要做好市场调研工作，通过科学的分析，进行正确的投资，力求能够缩短资金回收的时间，并确保资金回收额。其次，房地产企业要开拓思路，以创新的思维，开展精准的营销手段，通过快速实现销售与回收资金，提高资金的使用效率。
（六）运用多样化的资金管控手段
房地产企业应随时掌握资金的使用情况和流动情况，所有的资金活动都应建立相应的台账，便于企业加强对资金的管控。与此同时，为保证资金信息的准确性，应同时建立手工台账和系统台账，并定期对其进行专项检查，对账目进行汇总，并对账单开展跟踪工作，保证所有的资金流向都有据可依。此外，为了监督资金管理人员的工作，还应该建立相应的绩效考核机制和奖惩办法，并制定资金管控每个阶段的对应制度，以确保房地产企业资金管控的有效性。综上所述，伴随着市场环境的变化，房地产企业的资金管理面临着越来越多的问题。因此，需要强化企业员工的风险管控意识，丰富融资渠道和管控手段，建立完善的资金管理制度来提高资金的使用效率，才能有效解决房地产企业资金管理的困境。
参考文献：
[1]陆勇.浅议房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].会计师,2015(22).
[2]高峰.探讨房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].四川水泥,2016(09).
[3]林宏连.浅议房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].建材与装饰,2016(37).
公司资金管理制度范文第4篇
关键词：中小民营企业；资金管理；问题；对策
一、引言
现阶段，我国经济发展已经进入了新时代，我国的中小民营企业面临着企业内部管理落后、资金需求大幅增长、外部国内市场环境竞争激烈、国外市场纷纷抢占份额等各方面的压力，急需提档升级。在这种环境下，企业要想在市场中站稳脚跟，必须有充足的资金作为保障。企业的资金是企业的生存的血液，而企业科学的资金管理则是让企业的资金在企业通畅、有序、有效的周转和循环，让企业规避风险，促进企业在竞争中稳步健康的发展壮大。
二、中小民营企业资金管理的重要性
每个企业的资金对企业来讲都是重中之重，它是企业生存的血液，是企业的立命之本，也是企业经营发展、赖以生存关键。它存在于企业生产经营的每一个环节中，从企业的创建、人员的构成、原料的购进、生产的过程、经营和销售都离不开资金的供应。资金管理则是对企业的资金进行统筹规划、科学化的管理，在企业管理体系中处于核心地位。在企业发展过程中，很多中小民营企业由于资金管理不善或者资金链断裂而导致企业倒闭，这种情况极为常见。所以，企业如何运用资金管理来保障企业的优质经营和发展，是摆在每个中小民营企业管理者面前的一个难题。
三、中小民营企业资金管理存在的问题
（一）管理者对资金管理不重视很多中小民营企业都是家族企业，大部分家族企业管理者的资金管理意识淡薄，认为管理是企业管理者的事情，用不着专门对资金进行管理，所以企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，对资金管理认识不足、思想僵化，不能运用现代化的经营理念和管理方法，缺乏资金管理概念，资金决策和资金计划的主观性和随意性大。而且，企业管理者一味地追求利润最大化，注重产量和销量，轻管理，缺乏对企业资金的时间价值和风险价值的考虑，更没有制定相关的资金管理制度，就造成企业资金流转速度太慢，实际占用资金量大或者是造成大量的资金闲置，资金使用成本居高不下。有的企业就算是制定了相关的资金管理制度，管理者并不重视，资金管理制度无法有效地运行下去，因此这个制度也只能停留在表面，流于形式，最后成为虚置的空文。
（二）没有科学的资金管理制度资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的总称，它作用于企业运营的每一个环节。资金管理是一项专业性比较强的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，资金管理制度的制定需要专业的人员制定并实行。要形成一套科学完善的资金管理制度需要通过上至管理者、下至每个基层工作人员共同配合和监管，把每个岗位的信息和职能通过资金的运转来达到整个企业的良性循环，使企业的资源配置达到最优化。但是在我国大多数中小民营企业都没有建立科学的资金管理模式，有的企业就算建立了资金管理制度，也存在着不适应本企业的实际情况而无法执行下去的情况。由于缺少统一而科学的资金管理制度，各个业务部门各自为政，都按照自己部门的需要和要求来筹集和使用资金，各部门之间没有形成相关联的完整信息，无法统筹保持整个企业的资金流动顺畅，这就会造成企业的资金成本上升、资源浪费和资金使用效率低下，企业管理者也无法掌控企业的资金走向，进而引发严重的财务风险。
（三）没有专业的资金管理人员中小民营企业因其规模比较小，大部分的企业管理者只重视会计的核算而忽略对管理会计的应用。很多企业的财务部门的职能都是单纯的会计核算职能，没有资金管理职能。会计核算只是对企业的经济业务的记录和核算，只是简单的把企业所发生的经济业务做一下事后的加工、整理和报告。因此，在中小民营企业中管理者选择会计人员时，认为只要是懂点会计业务的人员就可以胜任会计工作，多数选用自家人做财务工作。这就造成了普遍的财务人员没有专业的管理技能，企业也没有组织针对资金管理进行专业而深入的培训，所以很多企业的财务人员不能深入了解各个部门的资金运转情况、数据来源情况，更不能加以分析和筹划，所以就造成了企业财务判断不准确，财务信息和实际信息不对称，资金使用不能充分匹配。而少数企业虽然意识到了资金管理的重要性，但是没有设立专业的资金管理人员，企业的资金管理只是片面而狭窄的管理，只注重对成本的控制和对生产的控制，而极少关注市场信息，对战略决策、预算方面并没有加以规划，这就会造成企业和市场脱节，发展举步维艰。
四、加强中小民营企业资金管理的建议
（一）加强资金管理意识首先，企业应该将管理层作为核心，企业的管理层应摒弃守旧的思想，通过学习各种法律法规，特别是对企业的现代化管理的学习，充分认识到资金管理企业中占有非常重要的位置，并且，在执行本企业制定的资金管理制度时，以身作则，带头执行，避免出现制定的制度流于形式的情况。企业管理层在明确资金管理重要意义的同时也要结合本企业的实际情况、吸取借鉴其他优秀企业的资金管理经验创新本企业的资金管理方法，结合当前先进的信息技术，从而提升资金管理水平。其次，在加强企业管理层对资金管理重视的同时，也要强化企业内部人员及部门的资金管理意识。企业管理层可以借用媒体宣传、微信、业务培训等各自方式对企业的各部门的员工和中层管理人员进行全方位的加强资金管理意识，并各部门配合严格执行管理层下达的资金管理制度，从而提高制度的执行力，使资金管理的理念深入企业每一个员工的意识里。只有这样才能使企业的资金管理从上到下形成统一的链条，才能保证资金在企业完善合理的运用。
（二）完善资金管理制度企业要根据市场和本企业的自身情况并结合现代科学的方法制定适合本企业的资金管理制度。主要表现在以下几点:一是提升企业的资金使用效率。为了企业的资金能够达到最大化的使用效率，企业应当加强企业内部控制，制定科学合理的资金使用计划，合理配置资金，统筹兼顾，根据轻重缓急稳妥处理各项用款。在销售环节对赊销额度进行调整，避免因赊销资金数额过高而引起资金风险。同时，每月对应收账款和个人借款进行账龄分析，对长期未收账款建立相应的奖惩措施，有效控制单位资金占用，防范经营风险。二是加强对企业资金资产的管控监督。企业加强对资金管理的监督，首先，应当提高对资金管理监督工作的重视，注重事前、事中以及事后监督，确保能够及时发现企业资金管理过程中出现的问题，把握最佳的解决时间。其次，要明确资金管理工作中各个岗位职责，避免出现一人身兼多职的情况。最后，将资金管理纳入部门和个人的绩效考核中，对资金使用、现金流量管理等进行监督考核。三是加强企业资金的预算管理。资金的预算管理是资金管理的核心内容。资金的预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核三部分组成：1.预算的编制是根据往年的执行情况和本年度的预计会发生的情况相结合，制定适合本企业的资金使用计划。2.预算的调整是在预算的执行过程中，有可能外部的环境、政策法规或者内部的经营条件会发生变化，如国家政策的调整、业务量增加、业务划转以及出现新的业务时，就需要根据这些变化来调整原已做出的预算。并且在调整好以后继续对预算的执行情况进行跟踪并监控执行的程度。3.对资金的监督考核是在已经制定的预算基础上，把各个部门对预算的执行情况进行测评和分析，并利用考核体系的相关数据对各个部门加以考评，从而达到资金考核的强化效果。四是构建信息化系统，实现信息资源共享。我国现在已经进入了信息化社会，人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术已经慢慢渗透到各行各业，企业信息化管理现在是企业管理方式的发展方向，它是提升企业管理效率的重要手段。在现阶段不断变化的市场环境中，企业只能运用信息化管理才能够更快掌握信息并根据这些信息进行决策，最终掌握市场的主动权。资金管控同样依赖信息的及时掌握，企业需要通过信息技术来简化复杂的财务预算，财务核算及资金管理制度的执行情况，让信息化建设渗入到预算、采购、生产、销售等企业运营全过程。企业管理者只有通过信息化系统才能全面而准确地掌握整个企业的资金运行情况，并利用信息共享，发挥内部信息联动性，将企业成本管理与资金控制相结合，解决企业存在的生产与资金管理相分离的问题。
（三）配置专业的资金管理人员对现代企业而言，资金管理工作人员是资金管理工作的主要实施者与资金管理制度的执行者。资金管理人员的素质水平的高低，会直接影响着企业资金管理工作效率以及相关制度的实施与执行。因此，企业要配置专业的资金管理人员，并进行定期或者不定期的专业化的培训。专业的资金管理人员要利用现代化的手段以企业的公司战略目标为核心，配合管理层从企业的融资、投资、运营等角度全方位进行分析和筹划，制定资金管理制度，并执行和监督计划的过程，已达到资金筹集和使用的效率最大化。
公司资金管理制度范文第5篇
关键词:企业;资金管理;问题;措施
随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争能力。
一、企业加强资金管理的意义
资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。
二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析
(一)企业未树立正确的资金管理观
目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。
(二)企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况
很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用计划的制定，并计划严格把控相关的费用支出标准。但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守计划，实际状况和计划相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使得企业的资金周期变长。有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性计划分析，肓目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远发展受到严重影响。
(三)企业内部缺乏合理的监督管理机制
很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈发展，也就无从实现经济利益。企业的资金管理应该由财务管理部门和其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部又缺乏相应的资金管理机制，这样企业的资金很容易出现缺乏的现象。
(四)企业没有完善的资金预算制度
很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金支付能力受到波及。只有科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。
三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策
(一)企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性
企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。市场竞争已经日趋激烈，企业投资的任何一个项目都可能存在不确定性和风险，为获得持久发展，企业往往尽力节约成本并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和安全性，才能保证企业经济效益的提升。
(二)企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理
企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。
(三)企业应该健全自身的预算管理制度
预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营保驾护航。企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目投资的作用。如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。
(四)建立企业内部资金管理考核机制
一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提髙资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。
四、结束语
总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。
作者:孟凡梅 单位:匠人规划建筑设计股份有限公司河南分公司
参考文献：
公司资金管理制度范文第6篇
关键词：流动资金管理；风险防范；资金管理；财务信息平台
随着社会经济的全面发展，电力企业得到了全面发展和壮大，流动资金作为企业日常经营管理中的关键，设计的范围较广，会给企业生产运行带来影响。一旦电力企业内部的流动资金没有得到科学的管理，那么就会给企业带来极大的负面作用，最终阻碍企业竞争力提升。新时期，电力企业正处于转型发展的关键阶段，对于流动资金的管理模式也要进行创新，从而在激烈的市场竞争中，充分发挥出自身优势。
一、电力企业流动资金管理中存在的问题
大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式，还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源，但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题，严重忽视了产品的实际运作过程，产品投资和市场环境相违背，最终导致企业经营利润降低。其次，很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性，忽略了流动资金的作用，从而导致内部财务管理工作出现漏洞，在需要流动资金时，无法应对。最后，对电力企业而言，电力企业中的项目对资金有着严格的要求，如果流动资金出现问题，那么企业就容易产生风险，因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是，很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理，应收账款作为电力企业中的重要现金流，如果没有及时的结算清理应收账款，那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外，还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度，从而导致企业资金管理混乱，企业运营中存在较大的风险。
二、电力企业流动资金管理具体发展对策
（一）增强企业风险防范以及资金管理意识
电力企业想要提高自身应对风险的能力，就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识，认识到流动资金管理的重要性，重视资金管理中存在的风险，才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门，就要起到模范带头作用，自上而下的强调资金管理工作重要。现如今，很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动，来提高相关人员对风险的认识，但是这种方式本身较为枯燥，随着时间的推移，员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例，该公司基于微信、微博等平台，建立了官方账号，在微信平台上定期有关资金管理文章，利用员工碎片化的阅读时间，无形中传播流动资金管理知识，同时要求员工在文章后面留言回复，挑选出最优的回复，在微信群组中发放红包，以此调动员工的学习积极性，提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。
（二）加强对企业内部资金管理的工作控制
电力企业在进行资金管理的过程中，必须要加强内部控制管理，从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时，首先要建立起完善、健全的财务管理制度，对工作内容进行详细、明确的规划，保证财务人员的每个工作都有案可依，继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度，也辅助监督部门展开工作，在日常监督管理的过程中，监督人员可以根据具体的管理制度，一一查看工作的落实情况，从根本上降低工作事故的发生率，并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如，华北电力分公司为例，该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制，在原有的财务管理制度在基础上，对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分，并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束，监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察，员工工作内容被细化，运营风险全面降低。
（三）在企业内部建立起资金财务信息平台
现如今，信息技术全面发展，各企业也都建立形成了信息办公系统，但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如，财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且，线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分，开设资金线上支付模块，提高资金财务信息管理平台水平，可以有效提高资金管理工作效率，并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例，该公司根据企业的实际情况，建立了完善地信息化财务管理平台，形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理，并且可以打印出资金流向条，从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此，为了进一步提高企业的信息化管理水平，该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作，以此培养出综合型财务管理人员，促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。
三、结语
综上所述，目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响，在未来发展过程中，电力企业必须要加强流动资金管理，以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念，树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时，企业内部要制定形成完善的财务管理制度，加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此，企业还要建立起信息化平台，以此有效规避企业运营资金风险。
参考文献
公司资金管理制度范文第7篇
关键词:企业集团;资金集中管理;内部资本市场
资金是企业的“血液”,健康的资金对企业的生存和发展至关重要。与其他企业相比,施工企业集团由于其施工地点的流动性、产品的专一性、应收账款数额大、建造周期长等特点,资金管理的重要性更为突出。
一、施工企业集团传统资金管理方式的弊端
1、成员企业多头开户,集团无法对资金流动实施有效监控
施工企业集团从总公司到二级、三级子公司、分公司、施工项目部,形成了管理层级多、管理链条长的组织结构。从集团角度看,一方面有大量存款资金闲置在多家银行的上千个账户内,另一方面又从多家商业银行贷入了大量资金,“双高”现象严重,导致资金使用效率低下,财务费用和资金成本增加。另外,由于长期权力下放和粗放型管理,各子公司都有独立的资金支配权,可以较方便地挪用拆借本企业内部的闲置资金,盲目争上施工项目,占用了大量生产流动资金。此外,受内部人控制的影响, 各子公司会计核算不准, 账物不符、资金管理有章无序,体外循环严重。不仅如此,施工项目部也拥有相对独立的资金支配权,由于其缺乏远期与整体意识,盲目投资固定资产和采购物资,造成资金呆滞浪费,加上制约监督机制不健全,致使一些项目部的费用开支失控。依靠传统财务会计手段,总公司难以得到实时的全部资金动态信息,企业集团在运营中隐藏着巨大的资金和经营风险。
2、缺乏准确的现金流量预算,无法做到事前计划、事中控制和事后分析
一些施工企业集团由于缺乏统一的资金计划、调控制度,没有银行和企业信息系统的对接,资金信息传递不畅,集团管理者拿到的资金情况早已时过境迁。会计口径和掌握资金运营需要的资金头寸口径也不一致,财务会计、资金结算、投资、融资等信息集中不起来,致使企业决策者难以实施有效管理、监控和决策。事前控制乏力,事后审计监督也只是走走过场,财务风险极大。
3、内部交易形成内部三角债,汇兑费用加大
施工企业集团内部存在着大量内部交易,在没有结算中心和内部结算系统的情况下极易形成相互拖欠的三角债,同时把大量内部交易交给银行处理也形成了高额的汇兑费用。
二、企业集团资金集中管理的相关理论
随着企业集团的发展壮大,传统的资金管理方式日益显示出其局限性,资金集中管理成为企业集团的现实选择。以下相关理论不仅为企业集团实行资金集中管理方式提供了理论依据,也为建设和完善资金集中管理系统指明了方向。
1、内部资本市场理论
基于企业内部资本配置者拥有企业资产的剩余控制权这一角度,相关研究分为:内部资本市场有效论和内部资本市场无效论。内部资本市场有效论认为:把多个单位纳入同一母公司的控制下可以比把它们作为独立企业来经营能融得更多的外部资本,即“多钱效应”。内部资本市场能更好地在不同项目之间配置既定量的资本,即产生一种“活钱效应”。内部资本市场无效论认为:如果过度投资是一种普遍趋势,那么“多钱效应”就是一种坏事情,因为它会加剧这种趋势。给定投资总水平固定不变,内部资本市场可能并不能很好地在各分部或项目间分配资金。
2、信息不对称理论和委托理论
信息不对称理论认为:市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息;掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益;买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息。在委托的关系当中,由于委托人与人的效用函数不一样,必然导致两者的利益冲突。缺少有效的制度安排,人的行为很可能最终损害委托人的利益。在非对称信息的情况下,委托人可设法通过某种途径获得人信息,从而加强对人的激励和监督,但信息的获取又是有成本的,于是,委托人面临着选择最优监督力度的问题。
3、优序融资理论
优序融资理论放宽MM理论完全信息的假定,以不对称信息理论为基础,并考虑交易成本的存在,认为权益融资会传递企业经营的负面信息,而且外部融资要多支付各种成本,因而企业融资一般会遵循内源融资、债务融资、权益融资这样的先后顺序。
在企业集团中,总公司作为最大股东,可以利用其在所有权基础上建立起来的“行政权威”,实施资金的集中管理,通过企业集团内的一系列制度安排,可以克服分散股权中的“搭便车”现象, 发挥集团和市场的双重优势,用“看得见的手”进行集团内部的资源配置,实现内部资本市场的“多钱效应”和“活钱效应”。市场公平交易原则转移到集团内部,避免了“存贷双高”现象,符合优序融资理论,并节省了市场交易费用与内部组织费用。在信息不对称、层次多、管理跨度大的情况下,子公司经营者为了子公司的利益和追求个人效用最大化,就有可能违背母公司的企业价值最大化目标,使出资人蒙受损失。集团总公司为了避免这种损失,实现自己的目标,就必须对子公司的经营者进行监督和激励,对资本投资和配置作出决策,这也需要通过资金的集中管理来实现。企业集团的各子公司之间为了争夺资源也会展开竞争,特别是不同的经营单位拥有不同的投资机会时,集团总部也需要将资金集中起来进行重新配置,以实现公司整体利益的最大化。
三、施工企业集团资金集中管理现状
1、资金集中管理的组织形式与功能单一
资金结算中心是大多数施工企业集团的内部资金管理机构,到目前为止,尚有一些施工企业集团实行的是结算中心和财务处同属一个部门、一套人马、两块牌子,不能保证结算中心的独立性,限制了结算中心自身职能的发挥,模糊了财务会计工作和资金管理工作的界限。即使有的企业集团建立了独立的结算中心,其功能也非常单一,充其量只是一个“资金枢纽”,不具有信息反馈与监督功能,更缺乏对外融资、中介、投资等功能,难以充分发挥内部资本市场的效率。
2、资金集中管理制度不完善
目前,施工企业集团虽正在尝试不同模式的资金集中管理,但是却缺少完善的资金管理制度,甚至有些企业将资金管理制度和财务管理制度相混淆,或虽制定了制度,但随意性非常大,有些制度本身不切实际,难以操作,即使有些制度是好的,但管理方法还是受人为因素制约。主要体现在以下几个方面:首先,结算中心的内部贷款制度不健全,相对于商业银行来说,审查制度不严格,不用担保、抵押,缺少贷款用途、效益回报情况和款项风险管理。其次,没有对结算中心的考核与评价制度,缺少监督程序,造成资金分配不合理,衍生了平均主义或经营“腐败”,损害集团内部“弱小”成员单位利益,抑制了某些个别成员单位的积极性 。另外,由于缺少对子公司、项目部的监督与激励机制,子公司、项目部经理的寻租动机不断增强,他们花费更多的时间和精力为自己寻找“退路”,削弱了国有企业集团内部资本市场的资源配置功能,使内部资本市场的运行效率和效益不断下降。
3、资金集中管理系统技术平台建设缺少整体规划
软件平台是将先进的管理思想与信息技术相融合, 没有稳定、安全和高效的软件平台,不可能获得资金存量、流量和预测信息,管理人员不能对资金流信息实施有效管理。从总体看,施工企业集团普遍缺乏对信息系统在企业应用的整体观念,对信息化工作往往缺乏总体规划,实践中关注的是某一个业务环节或者某一个功能的信息化,注重单元技术和短期效益,头疼医头,脚疼医脚,应用系统实施东一块、西一块,整体集成和沟通程度不高。
4、资金集中管理人员素质不高
资金集中管理是一把双刃剑,理论上虽然具备了克服传统资金管理弊端的可能,但是其本身并不必然能解决集团企业资金管理的一系列问题。另外,软件平台本身不能创造任何价值增值,这些都需要资金管理人员在业务操作和管理决策等环节上提供监控、稽核和分析的手段,因而资金管理人员的素质成为影响资金管理的重要因素。但是,当前施工企业集团的资金管理部门大多是从财务部门抽调人员临时组成的,不熟悉集团金融运作,缺少IT专业技术人员,使资金集中管理很难依托软件平台来实现。
四、完善施工企业集团资金集中管理系统
1.选择适合企业集团的组织形式
组织结构是企业的外在管理形式,其设计和定位是否合理,势必影响资金集中管理的顺利实施。由于控股公司随意调度子公司的资金不具有合法性,资金结算中心与国家现时相关法律要求不完全相符, 因此,在条件成熟的情况下,应根据《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会2004年第5号令),建立企业财务公司,利用财务公司的融资、投资以及委托投资和贷款等中介服务功能,为集团开辟多元化的融资渠道。同时,将富余资金投向高效产业,优化企业产业结构,适应市场经济的发展,提高市场竞争力,实现企业资金效率和资金效益的最大化,促进企业集团资金的集约化管理。
2.建立健全资金集中管理制度
良好的配套制度是保障资金集中管理系统建设的重要保障,施工企业应根据不同的经营特点和内部管理需要,量身定做包括账户制度、结算制度、资金收支预算制度、融资制度、投资制度、核算制度、稽核制度,风险管理制度、监督与激励制度等在内的一系列资金管理的相关制度。为最大限度地消除制度执行中的人为因素,可运用信息技术手段,设定硬性的软件程序,把管理制度和企业规章变成大家共同遵守、又谁都无法擅自变更的计算机程序,用程序规范人的行为。
3.合理规划资金集中管理软件平台,提高资金管理人员素质
众多企业集团的实践表明:资金集中管理信息系统建设成功的关键在于“需求导向,规划为先”。软件平台规划要从业务的变革出发,以整个企业的发展目标、发展战略和各部门的目标与功能为导向,结合施工行业信息化方面的实践和对信息技术发展趋势的掌握,提出企业的信息化愿景,目标,战略,作为信息化的纲领性文件,全面系统地指导企业信息化进程的协调发展,进行信息技术的应用,使资金集中管理信息系统可在任何时间、任何地点为企业集团提供个性化的资金管理方案。
管理与技术的进步对人员素质提出相应的要求,资金集中管理人员应由熟悉财务管理、金融运作、风险与外汇管理、IT技术的专业人才组成,并定期进行相关技术知识的培训。
参考文献:
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[3]徐美飞,郑丹.施工企业资金集中管理及其方法选择[J].会计之友,2008,5.
公司资金管理制度范文第8篇
随着社会经济的发展，市场竞争的日益加剧，为适应国际趋势的发展，我国有大批企业纷纷走向集团化道路。然而，管理层次上的复杂性势必会造成管理上的困难，其中资金管理作为企业管理的核心，就目前经济形势下，我国企业集团在资金管理上仍存在一些问题，因此如何解决该问题，强化资金管理，建立起有效的资金管理系统，是当前一个亟待解决的问题。
一、我国企业集团资金管理存在的问题
1.资金管理分散，缺乏整体性、统一性
企业集团资金管理模式不统一使得成员子公司便可以设立独立银行账户，单独管理资金，但是各个子公司又不可能会在一个银行设立银行账户，从而造成财务网点较多。有的子公司处于条件艰苦的边缘地带，网路不通的现象时有发生，不能及时将信息传达给母公司，只能独立设立一套资金管理体系，因此，集团母公司不能对子公司进行统一评价，从而增加资本运营成本。同时，企业集团旗下的分子公司设立的银行账户有十几个，几十个甚至几百个不等，每个账户都会占有一部分资金，因为资金的无法集中合理利用，有的地方资金不足，有的地方资金过于闲置，又有的地方资金大量浪费和损失从而大大降低了资金的使用效率进而降低了企业集团的整体效益。
2.财务信息滞后、准确性不高，存在信息失效和失真的现象
集团母公司获取子公司财务信息的方式主要是通过月度报表、年度报表取得，但是由于一些企业集团获取信息滞后，不能及时发现解决问题，有些成员单位还会出于私利截留信息，甚至提供不真实的财务报表，掩盖实际的经营情况和资金的使用状况，存在财物不符、做假账的?F象，致使汇总的信息失真。由于集团总部不能及时、准确的获取子公司的财务信息，使得企业内部做出的决策很有可能出现巨大失误，而这一结果反过来又会加剧集团内部资金的无序运转。
3.企业集团预算管理体系不健全
目前，我国企业集团预算管理体系大多不够完善，有的企业集团虽设有预算管理体系，但并没有真正做到严格执行。在编制预算内容方面往往只重视短期的预算而忽视更为重要的长期的预算。有的企业集团缺乏亏损预算意识，只设置利润预算，导致企业最终的财务目标与期望的财务目标相差甚大，甚至会致使公司的资金链断裂，给企业带来不必要的损失。有的企业对现金支出和成本费用控制在很苛刻的范围内，由于企业生产经营过程中会发生太多偶然事件，这些事件会致使现金的支出要远远超过原本预算的费用，从而带来成本费用超支的问题。
二、 加强我国企业集团资金管理的对策
1.统一资金管理制度，建立资金集中管理模式
企业集团首先要统一资金管理制度，要求子公司只能按规定在同一间银行开设一个收入账户和一个支出账户，对于一些个别子公司，由于地域文化的不同，确实无法与母公司实行统一的资金管理制度，可以允许该子公司实行自身的内部资金管理制度。但实行该制度前提是，必须得到集团总部的授权，该财务制度必须合理，方便母公司及时、准确的获得财务数据。其次，建立资金集中管理模式，将资金集中在一个账户上发挥巨大的资金优势，那么给企业创造的效益是巨大的。同时，资金集中管理机制的实施不仅可以提高企业控制资金的能力，而且还可以保证资金流的有效实施，是企业进行财务管理的根本。
2.建立ERP和独立的内部控制机构，加强资金的监管
企业管理层之所以会做出失误决策，一方面就是由于财务信息不能及时、准确的传达，要改变这一现状企业集团需要建立财务信息管理系统（ERP） 。ERP能够解决信息传递和资源共享的困难，为经营决策提供数据支持，使得集团领导层及时得到准确的财务信息，并做出相应的决策。集团内部还要设立独立的内部控制机构，来对资金的控制和监管，确保资金分配的安全，合理，合法。具体方式是借助资金集中管理系统和网银综合查询系统两大管理系统对子公司每月上交的财务报表进行分析和审查来了解下属公司的经营状况并且对子公司的账户进行监控和控制，以免由于资金信息的失误而导致企业的损失。
3.完善预算管理体系
集团企业要有一个完善的预算管理体系，牢固树立全面预算的思想，管理层不能只把眼光放在眼前的利益，只重视短期的预算而忽视了最为重要的长期预算。预算管理体系的完善不应该只靠单一财务部门来完成，还需要其他相关部门的参与与配合，提供信息，改正方案，同时还要与市场环境、企业战略、预测分析相结合，有了其他部门的共同参与，在编制预算内容上就会考虑各种各样的偶然事件，这样就会减少成本费用超支的问题。另一方面，企业集团一旦设置好预算管理制度，就要要求相关人员严格按照制度执行，不得随意更改制度内容，让预算管理真正成为企业生产经营的法定依据。