电子支付的特征
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电子支付的特征范文第1篇
【关键词】电子支付；收费管理
一、电子支付系统的概念
电子支付（Electronic payment）指的是消费者、商家和金融机构之间使用安全电子手段把支付信息通过信息网络安全地传送到银行或相应的处理机构，以实现货币支付或资金流转的支付系统，即把新型支付手段（包括电子现金（E-CASH）、信用卡（CREDIT CARD）、电子支票（E-CHECK）等）的支付信息通过网络安全传送到银行或相应的处理机构，来实现电子支付。电子支付系统包括计算机网络系统、电子支付方法和机制，还要保证参加贸易各方资金的安全性和可靠性。电子支付系统主要用来解决电子商务中的各交易实体（用户、商家、银行等）间资金流和信息流在Internet上的即时传递及其安全性问题。与传统的支付方式相比，电子支付具有以下特征：（1）电子支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的；而传统的支付方式则是通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体的流转来完成款项支付的。（2）电子支付的工作环境是基于一个开放的系统平台（即因特网）之中；而传统支付则是在较为封闭的系统中运作。（3）电子支付使用的是最先进的通信手段，而传统支付使用的则是传统的通信媒介。电子支付对软、硬件设施的要求很高，一般要求有联网的微机、相关的软件及其它一些配套设施；而传统支付则没有这么高的要求。
电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。用户只要拥有一台上网的PC机，便可足不出户，在很短的时间内完成整个支付过程。支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。
基于以上特征，使得网上电子支付的安全问题，比传统银行的支付安全问题更严重、更复杂。
二、电子支付在收费系统中的应用
收费系统运用电子支付解决的主要收费业务问题如下：（1）学生收费系统中，可对已编班，有学号，且可事先输入应收数的学生运用各种电子支付结算方式（银行POS、银行代收、银行代扣、自动缴款机缴费）进行实时收费。（2）新生的收费可编临时班级及临时学号（用准考证号），进行实时收费，收费完成后，可重新编班，编学号。（3）成教生的收费，对于成教生的收费可参照日校学生收费的办法，对于特殊的学生，如无姓名的学生，可在收费时临时输入姓名。（4）收费的方法多样化可按学号、缴费号、银行卡号等方法进行收费，从而解决了目前学校复杂多样性的收费情况。（5）可解决退费管理系统专门设有专门的退费管理功能，用于对学生的退费管理，并留有痕迹。（6）银行管理，本收费系统有别于其他收费软件，就在于本高校收费系统提供了多种结算方式的选择，方便学生采用各种新的电子支付方式缴费，因此专门设计了同银行进行数据交换的功能，该功能从根本上解决学生收费的拥挤和现金流的问题。
三、电子支付的对于收费管理的意义
利用电子支付系统进行收费与用传统方式进行收费相比有以下意义：（1）极大地减轻了现场收费的工作量。缓解了集中收费现场的压力，提高了收费工作效率。降低了收缴现金的安全风险，而且节省人力。由于对网银代扣成功的学生提前打印了收费收据，并分散在各学院报到处发放，收费现场不会出现排长队缴费的现象。也不再需要抽调收费工作人员，而且收费人员的现金收款量大幅度下降。比传统收费模式要轻松很多。（2）解决学生携带现金不便的问题。学生携带现金以及汇兑缴费都会出现一些问题，携带现金存在安全隐患，汇兑缴费会出现一定的时间差。款项不一定能够及时到账。（3）账务处理及与银行对账更为简便。学校财务收费人员可以根据给予的授权。利用制作好的模版方便地进行学费的批量代扣。由于利用网银批量代扣。每一次代扣结果都可以通过网络及时在电脑中反映出来，时间差很短，并且可以对缴费成功的明细下载。便于对账。（4）可以解决委托银行批量代扣信息传递的时间差问题。委托银行批量代扣时银校双方需要进行回盘操作，即银行每次都要向学校提供代扣成功的学生名单。学校每次都要向银行提供代扣失败学生名单。频繁的回盘操作带来了一系列的时间差。而且数据在传递过程中存在安全隐患。利用网银批量代扣。学校财务工作人员可以随时掌握扣款信息。
参考文献
[1]张波，孟祥瑞.网上支付与电子银行[M].华东理工大学出版社，2007（8）.
[2]徐明，张祥德.电子支付研究综述[J].计算机技术与发展，2007（9）.
电子支付的特征范文第2篇
【关键词】电子支付 电子商务 制约因素
电子商务利用现代化的网络信息技术，进行虚拟化的低成本低交易，能够最大限度的为卖方双方提供及时、方便、快速的网络交易服务，能够有效的降低成本、提高交易的效率，具有极为重要的发展意义。作为电子商务的结算手段，电子支付构成整个电子商务中最关键的环节，它在高效、便捷的为买卖双方实现交易需求时，其交易的支付手段与支付形式也在不断地完善、创新与发展，虽然当前电子支付的安全隐患问题依然存在，但是它的发展潜力无限，将会日渐渗透到人们的生产生活与社会经济的各个层面，并产生极为重要的现实影响。
一、电子支付的含义及功能
（一）电子支付的含义。
电子支付是网络电子商务的运营与发展的重要组成部分，伴随着网络市场经济与网络交易的火热而积极产生，是网络交易的重要环节。电子支付，英文e-Payment，它主要是指在网络电子商务的过程中，所发生的交易资金的网络转移过程，或者简单的概括为相关的货币资产从交易的一方到交易的另一方相关操作过程。电子支付的发展对于电子商务的顺利进行，具有重要的影响。
（二）发展电子支付的功能与作用。
1.处理多方参与的支付问题
电子支付与传统支付相比较，所涉及的范围更加广泛，参与的机构更加多样，包括网络交易的买卖双方、银行机构、支付平台等等参与机构；电子支付的交易金额更多更大，交易资金运转速度也更为迅速，这些使得现代的电子支付环境变得更加的复杂多变。要保证电子支付的环节顺利进行，不出差错，就必须有效的处理好这些多方的参与机构与支付环节。
2.使支付更加方便快捷
电子支付行为有效的突破了时空的局限性，具有简单方便、极易充值、不用找兑、不用清点、速度块、即时到账等特点，同时配合网购，不用出门，还可以避免携带大量现金的风险。其具有方便、快捷、高效、经济的优势，可以突破时空限制。人们可以在极短的时间内完成整个支付过程，且支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。另外，无须经手的数码交易比现金交易节省一半时间，其便利性还促使电子消费用户比现金消费用户多出1/5的消费量。
3.保证信息的安全性
电子支付采用先进的技术，通过无纸化的数字流转移完成信息传输，其各种款项支付都采用数字化的方式进行；有别于以现金流转、票据转让及银行汇兑等物理实体方式实现的支付。在电子支付的过程中大量的应用到了极多的保密技术，如数字签名、双密钥体制加密信息认证等等技术，以保证交易和支付信息的安全性，维护网络消费者的合法权益。
4.防止欺诈
电子支付快速便捷操作，无须找零处理，大大的减少了计算错误，自然而然也就减少了欺诈与偷盗。尤其是在实际的电子支付过程中，网络实名认证信息的管理与完善，操作的数字证书验证等技术处理，大大的增加了网络交易的真实性，能够积极有效的防止各类不法分子进行利用网络的虚拟性特征进行大量违法违规的操作。
5.为纠纷提供证据
电子支付伴随着网络交易的产生而出现，有利益就难免会涉及到利益的纷争。举一个简单的例子，消费者实际已经付了款，但因为交易系统的故障问题，商家认为其并未付款，双方就此出现纠纷。但是值得庆幸的是，电子支付系统中应用了数字签名等技术，可以迅速提供充分的证据，证明本次支付是否发生，从而解决纠纷。
二、我国电子支付发展的制约因素
近些年来，尽管我国的电子支付业务发展取得了重大成果，电子支付建设取得了很大进步，但与国外横向比较，总体发展还处于较低的水平。从整体上看，目前我国电子支付还处于起步阶段，存在诸多制约发展的因素，面临着众多的挑战和问题。主要表现在以下几个方面：
（一）信用体系建设不健全。
受到社会信用制度等因素的限制，当前我国电子支付业务的发展受到了极大的阻碍，但这毕竟不是电子商务带来的新问题，社会信用的发展程度低，信用体系尤其是相关个人的信用体系建设的不完善，企业间相互赖账、企业拖欠银行贷款的不良情况普遍存在，这种现象不仅制约了电子支付的发展，而且还影响了电子商务的健康发展。
（二）安全隐患大量存在。
电子支付是借助计算机网络所执行的资金运作与转移过程，受网络虚拟性、公开性的影响，网络电子支付会存在极多的不确定风险，如黑客攻击、病毒就将会有效的威胁电子支付的交易安全，对于消费者的个人信息和财产信息造成了极大的安全隐患，可能一个不慎，就给消费者、企业和银行等涉及主体带去严重的利益损失。
所以，支付方式的安全性一直是电子支付有效发展与顺利应用的重要因素，也是影响电子支付能否为社会公众接受的重要因素。如何行之有效的加强电子支付的安全信息与交易管理，有效加强个人、企业、银行等诸多主体的风险管理和技术措施保护，建立跨国跨区域性的风险管理的协调机制，已是迫在眉睫。现存的这些问题，有些可以在短期内解决，有些则是长期都将存在的问题，只有随着社会发展水平的整体提高来逐步解决。
（三）相关法律法规不完善。
从整体上看，目前针对我国电子商务运营与管理的法律法规非常少，更不用说关于电子支付业务的相关法律法规建设了，可以说相关法规不完善是制约电子支付发展的一个问题。网络电子支付涉及到网络交易的买卖双方、各大银行机构、相关认证机构或者第三方平台，对于这些机构如何规范监督与有效管理，以维护电子支付的安全性操作与健康发展，都是法律需要考虑与完善的问题，但是就当前而言我国电子支付还没有形成良好的法律环境，网络银行技术、应用与法律框架亟待健全，政策法规制度有待进一步完善。
（四）消费者支付习惯、基础设施有待逐步改善。
受长期的传统支付方式的影响，新经济形势下的电子支付严重改变了人们的交易习惯，以前付钱就可以看到货物，但是现在还需要等待与猜测，真正的好与不好，拿到手会不会与期待的不相符合，与商家的描述相左，这些都是顾客考虑的问题。这种情况的改善，还需要相当长的时间与社会发展。另外，很多地方的基础网络通信设施还不是很发达，很多企业的信息化程度较低等。这些方面因素制约了我国电子支付的进一步发展与应用。
（五）技术标准不统一。
我国的商业银行在银行电子化的起步阶段，各自选用不同的技术体制，如招商银行采用的是SSL标准，中国银行采用SET标准。总之，整体来看，各大银行的技术标准缺乏有效的统一性，各自为政的自我发展现象普遍存在，这种缺乏统一规划的状况造成了不必要的重复建设和资源浪费，在开展跨银行业务的时候首先需要处理标准兼容问题，这也使网上支付的整体服务效率比较低。
三、发展我国电子支付的对策和建议
（一）建立全中国社会化的信用体系。
我国应在现有基础上建立适用于自己的较完善的社会化信用体系。我国的社会保障体系是由养老保险制度、失业保险制度、医疗保险制度构成的，这三方面的建设也已初见成效，如2004年开始更新了医疗卡，不仅参保人员在医疗机构就诊、购药时可刷卡进行联网结算，而且该卡上还提供了一个社会保障号，以进行身份识别。可见，诸多举措的出台和实施证明了社会信用体系正在不断完善中。我们应该沿着这个道路继续走下去，深化信用体系的建设工作，这是解决电子支付甚至是整个电子商务问题的一个根本途径。
（二）提高网络支付的安全性。
安全性是电子支付业务发展的最重要与最核心环节，积极有效的提高网络支付的安全性，是所有网络交易顺利进行的关键要素。因此，有必要做到以下三点：第一，有效的加强网络计算机系统与设备的安全处理与防御技术；第二，积极有效的进行网络安全创新，采用现代化的安全运用技术软件，提高网络电子支付的安全环境；第三，积极的借鉴外国的先进技术方法与先进管理经验；第四，完善网络支付的交易管理机制，强化网络安全信息的监督与管理；第五，大力培养计算机安全技术性管理人才，通过多方面的安全措施，积极有效的提高网络支付的交易安全。
（三）健全必要的法律保障体系。
当前我国电子支付业务的发展时间并不长，相关的法律法规制度还极为不完善，不利于我国电子支付业务的广泛发展与积极扩展，建立健全完善的法律法规制度，积极有效的保障电子支付业务的交易安全，极为紧迫。要求国家相关部门积极有效的为电子支付完善立法，以维护其可持续的、快速、健康、稳定的发展，具体包括：一完善网络银行的立法监督与管理工作，以有效保证资金运作的安全体系；二完善网络交易中电子支付的相关细则和操作流程规定，明晰电子交易环节中消费者、商家、银行、CA中心等各大主体的相关权利和有效义务，明确法律判决的依据。第三，要坚持循序渐进的法制完善与发展，以有效维护现行电子支付业务的发展与提高。
（四）加强网络基础设施建设。
积极有效的促进电子支付业务的快速发展，应该大力的强化与完善相关电子化应用的基础设施建设。主要包括：第一，完善企业与社会个人的网络信息化建设，宽带通信网络，这是扩大电子商务发展，提高电子支付的最重要基础部分；第二，对于各大银行要积极有效的加快网上银行建设，完善网上银行的相关业务，增加有效的电子信息设备；第三，积极有效的完善并建立各银行间的电子网络信息共享体系；第四，重视政府的公正与监督力量，建立有国家参与的相关公用CA认证中心与有效机构等等。
（五）加快电子支付业务相关标准的制定。
网络经济的不断完善与积极发展，要求我们必须积极有效的完善相关电子支付的业务标准，制定明确具体的执行标准参数，比如良好的基础标准、有效的安全保障标准、相关电子数据的交换处理与网络交易的操作实现标准等等。网络电子商务的快速发展，大大的改变了企业的传统经营环境，尤其是电子支付的产生与应用更是有效的突破了时空的局限性，对于传统支付环境下的知识能力、法律管理与相关价值体系都是一种新的发展考验，因此急需讨论和完善在网络环境下电子商务运营与发展中完善的电子支付业务的标准体系和操作规范，为电子支付的积极发展提供有效的理论信息指导。因此，这就非常需要政府从多方面对电子支付业务的发展予以扶持。要总结国外先进经验并结合我国实际，做好发展规划和宏观指导。政府要注重对银行网络化的宣传，提供资金、人才、技术、科研、税收、法律、认证等方面的政策支持。
结束语
电子支付是经济社会进入信息化时代的必然产物，电子支付体系的不断发展与完善为电子商务发展提供了必要的支持和保障，而电子商务的发展又推动了电子支付体系的不断完善与持续发展。我们只有正确认识我国电子商务的发展形势，根据我信息交流和数字化电子货币在空间地域上的突破，对电子支付的发展现状分析，找到制约其发展的一些瓶颈因素之所在，并根据实际情况，填补不足，提出可行性解决方案，迎接挑战，才能使其在得到持续性发展的同时赶上国际化水平。
参考文献：
[1]李洪心.电子支付与结算[M].电子工业出版社，2010.
[2]韦林华.电子商务基础[M].北京邮电大学出版社，2011.
电子支付的特征范文第3篇
电子商务是指利用计算机网络进行的商务活动。即交易各方以电子交易方式而不是通过当面交换或直接面谈方式进行的商业交易。
中国同世界上许多科学技术发展较快的国家一样，从20世纪90年代，计算机网络信息技术得到了飞速发展。特别是近几年来，中国银行业的电子化水平也有了很大的提高，但如何使电子商务在银行业中得到更好的发展，仍是需要研究的课题。
我国银行业发展电子商务面临的困难
其一是认识问题。电子商务是新生事物，中国推行电子商务的最大障碍不是技术而是观念。要想转变观念，一是通过实例加强认识；二是加大宣传力度，使居民、企业及政府对电子商务有个新的认识，还必须切实解决电子商务发展中所面临的种种问题，包括技术问题、管理问题和法律问题，以消除人们对电子商务的种种疑虑。美国政府近年来大力发展密码技术，广泛推广网络结算标准，使消费者对经由网络结算的信任程度有了显著提高。以前有70％的网友对网络上使用信用卡有疑虑，如今已经降到30％左右，从而使电子商务的购销金额有了明显的增加，这种情况说明，宣传推广与实际推广的密切结合，才能真正提高全民对电子商务的认识。
其二是网络建设问题。中国电信业的迅猛发展，推动了网络建设。银行网络通信以前主要依赖于卫星通信解决异地信息传递，现在可以利用以光纤通信为基础的宽带高速数字化通信技术来解决中心城市之间的金融信息传输。特别是中国国家金融网（CNFN）的建设，使金融专用网络更具规模。但是，各个商业银行的专用网络CNFN之间存在着网间互联的问题。为了利用商业银行的网络，建议使用统一的互联网协议来实现不同的网络接口协议之间的互联。
其三是安全问题。虽然计算机专家在网上银行的安全问题上下了极大的功夫，采取了多种措施，然而，道高一尺，魔高一丈，网络黑客的攻击仍然使专家们头疼不已。安全问题仍旧是电子支付中最关键、最重要的问题。这个问题直接关系到电子交易各方的利益：买方存在信用卡密码被窃或泄露从而导致资金流失的风险，以及商家是虚假的从而造成钱付了却收不到货的局面；卖方存在未能识别电子伪钞而向不真实的买主交货，进而导致“钱货两空”的结果；银行则存在向虚假商家兑现后因买方收不到货从而拒付的风险。由于种种风险的存在，各方当事人对在Internet网上从事电子交易就不免心存疑虑。同时，网上交易所能带来的巨大机遇和丰厚利润也无时无刻不在吸引着那些喜欢冒险的网络入侵者，买方、卖方和银行都必须承担来自外部的风险。
银行业发展电子商务信息安全与一般情况下所说的信息安全有一定的区别。它除了具有一般信息的含义外，还具有金融业和商业信息的特征。更多的、更重要的方面还在于它的进一步发展，必须涉及国民经济建设中资金的调拨，涉及国家经济命脉的重要内容。所以，必须高度重视银行业发展电子商务的安全。
其四是支付方式和信用卡处理统一化问题。在电子支付中存在着若干种支付方式，每一种方式都有其自身的特点，且有时两种支付方式之间不能做到互相兼容，这样，当电子交易中的当事人采用不同的支付方式且这些支付方式又互不兼容时，双方就不可能通过电子支付的手段来完成款项支付，从而也就不能实现英特网上的交易。因此，从推动电子商务的角度出发，有必要努力将各种不同的支付方式统一起来，将各种不同的支付方式融会贯通、取长补短，结合形成为一种较为完美的支付方式。当然，这只是理论上的一种思考，要真正做到这一点是很不容易的。这中间不仅涉及各国的金融网络问题，也牵涉到各利益集团的利益问题。此外还包括与之相关的软硬件及其他配套设施的一致性问题。支付方式的统一对各国、各家银行都是大有裨益的，它不仅可以免去支付方式不统一所带来的种种不便，而且能够确保电子商务在世界范围内顺利地开展，从而使各国都能从中受益。加快支付方式的统一，也是我们迫切需要解决的难题。
信用卡在一定时期将成为我国最主要的个人支付工具之一。但是，由于我国商业银行各自为政，各行信用卡只能在本行的ATM机和POS机上使用，造成大量的重复建设，也限制了信用卡的推广。上海市于1999年4月成功地解决了各行信用卡使用地银行POS和ATM机的问题，大大推动了我国信用卡的发展。笔者认为，中国应该建立一个统一的银行卡管理机构，即独立于银行和商家的第三方机构进行银行卡业务处理。这样，就可以制订统一的标准，避免重复建设和资源浪费，集中力量开发信用卡的新业务，进行技术创新。
其五是企业应用系统开发问题。目前，我国为企业在线销售而设计的软件系统极为缺乏。用户只能进入银行的Web页通过网上银行来购买产品，而不是用户直接向厂家订购。一个真正的支付系统应该将企业纳入其中。企业在网上产品信息并提供联机订单，由银行承担支付的中介，这是未来支付系统的发展方向，我国金融业应早做准备。
其六是法律问题。怎样运用法律来保护银行和客户在网上交易的合法权益，也是电子商务是否能迅速发展的关键，我国目前有关电子商务的法律制订应注意以下几种情况。（1）电子支付的定义和特征。电子支付是通过网络而实施的一种支付行为，与传统的支付方式类似，它也要涉及资金转移方面的法律关系，国外提出的电子支付的法律定义是否适合我国的情况，需要做哪些修改，其行为特征等都应该加以研究。（2）电子支付权利。电子支付的当事人包括付款人、收款人和银行，有时还存在中介机构。各当事人在支付活动中的地位问题必须明确，进而确定各当事人的权利的取得和消灭。涉及这方面的问题相当复杂。比如说，电子支付权利是否只有原始取得而无继受取得？电子支付权利的消灭，是否也存在因超过了法定失效而消灭的情况？如果电子支付过程中出现数据信息遗失的情况，怎样定义权利的绝对丧失和相对丧失？（3）涉及电子支付的伪造、变造、更改与涂销问题。在电子支付活动中，由于网络黑客的猖獗破坏，支付数据的伪造、变造、更改与涂销问题越来越突出，对社会的影响越来越大。我国1997年10月1日实施了新的《中华人民共和国刑法》，其中的第一百九十六条是专门针对信用卡犯罪的，包括使用伪造的信用卡，使用作废的信用卡，冒用他人的信用卡，恶意透支等。智能卡和信用卡类似，犯罪的界定尚可参照信用卡的有关条款，但电子现金、电子钱包、电子支票的问题却完全是一类新问题，责任的认定和追究需要全新的法律条文。（4）刑事侦察技术的发展问题。由于计算机技术的飞速发展，新的电子支付方式层出不穷。每一种方式都有自己的技术特点，都会产生新的法律纠纷。这些纠纷出现后，调查、认定是一个非常复杂的刑事侦察技术问题。在信息化时代，传统的实物证据逐渐被虚拟证据所代替。目前法学教育中的物证技术课程仍然停留在刑事照相、文书检验、痕迹取证等传统的侦察技术上，已经远远不能适应新的技术发展要求。
加快我国银行业电子商务发展的建议
一是提高全民族电子商务意识，增强商业信誉，加强人才培养。电子商务的发展需要一个强大的软硬件环境和深厚的社会氛围作支持，但目前我国人们电子商务意识还很淡薄，企业尤其是中小企业对电子商务不完全清楚。这些问题使运用电子商务客户的群体发展慢，从而影响了我国网上银行的建设。另外，商业信誉较低，造成人们对使用电子商务的担心；电子商务人才缺额成为我国电子商务发展的主要障碍。因此，必须尽快宣传普及电子商务的有关知识，增强商业信誉，加强相关人才培养，使我国的电子商务得以迅猛发展。
二是构造银行业电子商务交易安全的综合保障体系。交易安全是关系到交易双方和整个市场稳定的关键问题，也是电子商务在银行业中推广的最大障碍，面对Internet这个开放的环境，面对网络安全一次又一次受破坏的现实，我们应从以下几个方面人手：（1）积极向电子支付国际通用标准靠拢。虽然目前尚未公布正式的电子支付的国际标准，但西方国家较多采用的是Visa和MasterCard共同开发的SET标准。由于该标准得到了IBM、HP、Microsoft、Netscape、Veri-Fone、GTE、VeriSign等很多大公司的支持，它已成为事实上的工业标准，并获得IETF标准的认可。就目前情况看，SET是电子支付安全的一种较好的解决方案，需要组织力量认真地加以研究。各单位在设计电子支付系统时，也应考虑今后与国际接轨的问题。（2）发挥认证中心（CA）的作用。我国的金融认证中心虽然已经成立，但如何发挥作用，仍是电子商务在银行业中发展快慢的关键。现在的问题是，必须确定CA认证权的归属问题。各家银行希望拥有CA的认证权，以便今后能够自由地选择高服务质量的信息服务商。所以，如何克服部门的局限性，从整个国家的利益出发，尽快合理发挥认证中心的作用，是一项极为紧迫的任务。（3）大力发展电子支付的安全技术。
三是建立适合银行业务实际的金融互联网络。组建银行Internet体系，拥有永久的域名、电子信箱，建立优质的网站和主页是对外宣传企业文化的窗口。通过这个窗口使银行树立良好形象，大力开拓网络投资者市场；确立个性化投资指南，为投资者提供准确快捷的服务。完善防火墙等安全防范体系，严防黑客及病毒的侵扰，在此基础上与银行的Intranet体系相连，建立统一的大型数据库和各种信息数据查询系统，与国内外各大相关银行网络连接，做到信息资源共享。为各类投资者提供简单方便、快捷、准确的全方位信息服务。银行管理层和各地分支机构及投资者采用网上交谈、E—Mail等形式得到实时的市场反馈信息，开拓新市场、完善新型管理机制，吸引网上投资者为网上银行商务环境创造良好条件。
组建银行Intranet体系。Intranet与Internet同样采用Web技术，使用范围在银行局部网络中，确立分层管理权限，建立银行员工和客户使用的各种信息数据查询系统。银行员工和客户可以简单、便捷地定位到各自所需的信息及数据上。网上各类通知、邮件、报表等加快了办公速度，提高了办事效率，节省了办公开支，同时可对客户及员工进行各类培训、多媒体期货行情及分析演示、期货理论教学和各类研讨活动。用户经授权可直接联上Internet或把Internet的相关信息经过筛选和分类后放在Intrant上以便浏览。
四是创造发展环境，完善保障机制。加快电子商务立法、统一技术标准，建立专门的政策与法规研究机构，加强银行网络和电子支付系统的基础设施建设。
五是尽快构建国家电子商务发展的总体框架。国家电子商务发展总体框架是指导我国电子商务发展的方向指南，建立国家电子商务发展的总体框架有利于电子支付系统和网络银行的建设，使各家银行能够坚持在国家总体框架下，实现政策的统一和组织的协调。各国电子商务发展的实践证明：必须发挥政府的作用。比如新加坡的所有电子商务均由政府控制，政府实施了“新加坡一号”计划。即使一向主张放松政府管制的美国也认为：在必要性非常清楚时政府要采取准确的行动。
电子支付的特征范文第4篇
关键词：电子商务；支付；SET；SSL；安全
1电子商务网上支付系统概况
电子商务主要涉及到三个方面的内容：信息，电子数据交换（EDI）和电子资金转帐。电子商务的交易过程一般可分为三步：第一步，交易各方在网上和寻找交易机会，比较价格和条件，选择交易对象；第二步，进行银行、运输、税务、海关等方面的电子数据交换，即EDI；第三步，将商品交付运输公司起运，银行按照合同约定，依据提供的单据进行支付。由此可见，电子商务的整个交易过程都涉及到支付问题，支付是电子商务的中心环节。
1.1电子商务支付系统的概念
电子商务支付系统是电子商务系统的重要组成部分，它指的是消费者、商家和金融机构之间使用安全电子手段交换商品或服务，即把新型支付手段（包括电子现金（E-CASH）、信用卡（CREDITCARD）、借记卡（DEBITCARD）、智能卡等）的支付信息通过网络安全传送到银行或相应的处理机构，来实现电子支付。
1.2电子商务支付系统的发展情况
电子商务于20世纪90年代初兴起于美国、加拿大等国，但在近几年电子支付才被人们普遍接受。各厂商如IBM、惠普、微软、SUN等纷纷推出自己的电子商务产品和各自的解决方案。随着电子商务的发展，各种法规也随之健全，德国、韩国、意大利、西班牙和美国的许多州已经通过数字签名和身份认证法律。1996年下半年，美国财政部颁布有关《全球电子商务选择税收政策》白皮书；联合国国际贸易法委员会（UNCITRAL）已经完成模型电子商务法的制定工作，为电子交易制订出统一通用的规则。另外，两大国际信用卡组织VISA和MASTER合作制订的安全电子交易（SET）协议定义了一种电子支付过程标准，其目的就是保护万维网上支付卡交易的每一个环节。SET是专为网上支付卡业务安全所制定的标准。
这几年来，我国的北京、上海、广州等信息产业发展较快的城市的信息产业部门开始了电子商务相关的研究，并在1998开通了自己的电子商务系统，其他省市也纷纷开始建立电子商务系统。
2电子商务支付业务存在的突出问题
目前，虽然国内网上购物方兴未艾，网上书店、网上商场频频亮相，图书、音像制品、软件光碟、小家电等琳琅满目，然而实际采取行动的购买者微乎其微，究其原因，固然有人们对网络交易的疑虑及购买习惯等因素的影响，但付款手续的复杂及其电子支付的安全性难以体现网上购物便利优势，致使用户的热情大打折扣。
因此，解决电子支付问题成为国内网上银行所面临的严峻挑战。这其中包括网络银行本身业务系统的问题以及如何为企业及个人提供完善服务的问题，还有一个重要的方面就是电子支付的安全性问题。电子支付的安全性直接影响电子商务的发展，解决不好，将成为制约电子商务发展最严重的瓶颈。
2.1信用障碍
良好的信用机制是网络银行发展的基本条件之一，我国在这方面差距很大。在美国，由于信用机制基础牢固，持卡人可以通过信用卡消费，风险小而且方便快捷。他们以银行为商品交易的核心，和买卖双方建立起一种三角形的稳定关系，以相互制约和相互监督的形式，把交易建立在以信用、担保为基础的平台之上。
由于基于Internet的电子商务，买卖双方可以互不见面，其信用问题就显得格外重要了。市场经济发展的两大支柱是社会保障体系和社会信用体系。就目前而言，我国无论是企业还是个人，还未普遍建立完善的信用体系，现金交易还占主导地位。买方担心付款后能否收到货物或能否收到满意的货物，卖方担心发货后能否按期如数收到货款。由此可见，信用问题对于电子商务的健康发展是多么重要。
2.2电子商务活动中电子支付与认证标准有待统一
目前安全协议有两种：SET与SSL。SET(SecureE1ectronicTransaction，简称SET)，即“安全电子交易”，是VISA、MASTER两大国际卡组织和多家科技机构共同制订的进行在线交易的安全标准。SSL(SecureSocketLayer，安全套接层)协议，是由网景(Netscape)公司推出的一种安全通信协议，它能够对信用卡和个人信息提供较强的保护。SSL是对计算机之间整个会话过程进行加密的协议。在SSL中，采用了公开密匙和私有密匙两种方法。
SET协议比SSL协议复杂，在理论上安全性也更高，因为前者不仅加密两个端点间的单人会话，还可以加密和认定三方面的多个信息，而这是SSL协议所不能解决的问题。但是SET也有自己的缺陷，由于过于复杂，所以对消费者、商户和银行方面的要求都非常高，推行起来遇到的阻力也比较大。相比之下，SSL则以其便捷和可以满足现实要求的安全性得到了不少人的认可。目前国际上对这两种网络安全协议到底哪种是未来的发展方向还没有完全形成共识。
2.3相关法规有待完善
我国电子商务立法明显滞后，在一定程度上影响了网上银行的发展。目前尚有如下问题需解决：
（1）电子支付的定义和特征。电子支付是通过网络实施的一种行为，与传统的支付方式类似，它要引起涉及资金转移方面的法律关系发生、变更和消灭。
（2）电子支付权利。电子支付的当事人包括付款人、收款人和银行，有时还存在中介机构。各当事人在支付活动中的地位问题必须明确，进而确定各当事人的权利的取得和消灭。
（3）涉及电子支付的伪造、更改与涂销问题。在电子支付活动中，由于网络黑客的破坏，支付数据的伪造、更改与涂销问题越来越突出，对社会的影响越来越大。
2.4银行业科技水平与国际先进技术相比滞后
到目前为止，在我国的金融系统中还没有出现提供信用支付手段的信用卡公司。“手机银行”与“网络银行”实际上都不过是利用电子终端设备的金融工具，这两种利用高技术手段的工具并未在金融服务的功能方面提供实质意义的突破，而且这两种工具的安全性目前尚有缺陷。毫无疑问，我国应当加快新型金融工具的发展步伐。
2.5支付的安全无法保证
网络的安全即便在电子商务发达的美国也是消费者十分担心的问题。世界各国发展电子商务也都存在着这样或那样的问题.
3促进我国电子商务支付业务发展的对策
3.1加强网络基础设施和现代化系统的建设，提高信息化普及率
政府应坚持建设“三金”工程和国家现代化支付系统。持续加大对金融网络基础设施的投入，成立专业的金融数据网络公司来经营管理数据通信网，为金融系统提供安全、快捷、高效、经济的通信服务；全面推进我国的金融电子化，提高各国有商业银行的服务水平和国际竞争力。在银行硬件方面，银行应该投入足够的资金购买先进的电子设备，从储蓄所里的柜员机到大型计算机、从局域网到广域网，电子设备应深入到银行内部的各个领域，将电子化网点和营业网点电子化覆盖率逐步提高。同时，银行应加大软件开发力度，推出系列应用系统软件，主要包括全国性和全行性的网络系统。
3.2健全社会整体信用制度，提升电子商务主体对在线支付安全的认知度
在线支付只有在广大客户的热情参与下，才有可能得到进一步发展。为增强客户的信任，可通过提升网络安全技术、及时收集反馈信息、密切与第三方合作等途径来实现。
首先，应提升网络安全技术，普及CA认证，以增大支付网络安全系数。网络安全技术问题的重要性是显而易见的，如果在线支付存在明显的漏洞，很容易受到外部的攻击，经常出现客户支付信息丢失或出错等情况，怎么能期望客户建立起对它的信任？网络信息的安全技术有很多，如防火墙技术、数据加密传输技术、身份鉴别技术、病毒防治技术等。然而，绝大多数客户对于具体的技术是不可能完全了解的。应使客户真正了解所受到的安全保护，从而打消对在线支付技术方面的顾虑。
其次，在线支付服务机构应发挥网络的低成本、高效率的特点，及时收集和反馈信息，了解客户的要求、抱怨和建议，并及时做出相应的解决方案。为争取客户，保持市场份额，在线服务机构必须调整经营管理构架，实施自身业务再造，为客户提供包括银行、保险、证券经纪和基金等多样化服务，体现“客户中心主义”理念。
最后，支付系统应借助于与第三方的合作，促进客户建立网络信任。据调查显示，在主页上标明与知名的第三方安全认证机构进行合作的在线支付系统更容易赢得客户的信任。这种有利于建立并维持客户网络信任的第三方合作还可以包括与银行的合作(包括支付渠道的通畅与安全)，以及与信用度较高的网站建立联盟等，这样可以使在线支付获得更大发展。
3.3实现在线支付经营主体银行的自身制度创新
在国民经济体系中，在线支付的经营主体仍将是占据金融中枢地位的商业银行。商业银行应以其传统的人才、资金、技术和信息优势介入到在线支付业务，对自身管理和业务体系重新构造。
首先应实行经营方式的转轨。在线支付业务的需求为传统银行提供了新的发展方向，在线支付经营主体应将传统营销渠道和网络营销渠道相结合，走“多渠道并存”的道路，在开展传统业务的同时，不断开发出新的金融服务项目。银行应通过在线经营方向的调整，维持和增加客户资源，谋求自身更大的发展空间。
第二，应重构金融业务体系。电子商务对在线支付经营主体提出了整合和协同的要求，各参与银行应加强合作，通过建立金融门户的形式共享资源，把网络作为银行与证券、保险、基金等金融企业合作的平台，走综合化、全能化业务发展道路，银行对结算业务的支持应从单纯的在网上为企业用户提供转帐结算服务，发展为介入企业的采购和分销系统，以提高经营效率，为客户提供“一体式”的全方位服务，推进我国电子商务的发展。
电子支付的特征范文第5篇
随着现代计算机网络技术和信息技术的飞速发展，电子商务得到了越来越广泛的应用，越来越多的企业和个人用户依赖于电子商务的高效和快捷而进行着各种商务活动。电子商务顺利开展的核心和关键问题是保证交易的安全性，这是网上交易的基础。电子商务是以计算机和开放的网络为基础载体的，大量重要的身份信息、金融信息、交易信息都需要在网上进行电子的传输，电子商务安全支付问题成为大家共同关心的问题。伴随着各种移动终端和无线网络的不断发展和完善，移动支付在不仅是一个重要的机遇，同时也带来了一个重大的挑战。
2电子商务及信息安全现状
近年来，电子商务开始了蓬勃地发展，但电子商务安全隐患严重地影响了电子商务的进行。信息安全问题成为制约我国电子商务发展的重要因素还是，因此，必须从技术上为电子商务交易活动提供机密性、完整性、真实性和抗抵赖性等安全保障。我们将从电子商务和信息安全两个方面分别进行讨论。
2.1 电子商务发展现状
依据国家互联网中心（CNNIC）的最新报告，2013年网络购物市场继续快速向前发展，交易金额达到1.85万亿元，较2012年增长40.9%。2013年网络零售市场交易总额占社会消费品零售总额的7.9%。
截至2013年12月，我国网络购物用户规模达到3.02亿，较上年增加5987万，增长率为24.7%，使用率从42.9%提升至48.9%。网购用户规模的快速扩张为网购市场的发展奠定良好的用户基础，释放着巨大的市场潜力。
2.2 信息安全现状
近年来，虽然安全软件逐渐普及、防范能力不断加强，但新的病毒、诈骗手段和骚扰手段不断涌现，安全软件防范难度加大，安全事件发生概率仍然较高。整体上来讲，我国信息安全环境仍不容乐观，有74.1%的网民在过去半年内遇到过安全事件，总人数达4.38亿。
电脑网上购物发生安全问题的网民数占整体电脑上网人数的4.0%，影响人口达2010.6万人。电脑网上购物发生安全事故较多的是遇到欺诈信息，在网购安全事故发生人群中的发生比例达75.0%；其次为假冒网站/诈骗网站，比例为60.7%；其它方面，个人信息泄露比例达42.9%、账号密码被盗比例达23.8%、中病毒和木马的情况为22.6%。
网购时发生这些安全事件，不仅给购物者造成损失，同时也影响电子商务的健康发展。
3电子支付安全
在电子商务的交易完成后，如何保证交易的任何一方无法否认已发生的交易。这些安全问题将在很大程度上限制电子商务的进一步发展，因此如何保证Internet 网上信息传输的安全，已成为发展电子商务的重要环节。电子支付涉及到大量资金流的转移以及个人隐私或商业机密，而这种支付是发生在开放性程度非常高的互联网上，必须从技术上为电子商务交易活动提供机密性、完整性、真实性和抗抵赖性等安全保降。因此，要对网上安全电子支付提出以下的要求：
（1）交易数据的保密性。保密性是网络信息不被泄露给非授权的用户、实体或过程，或供其利用的特性。即，防止信息泄漏给非授权个人或实体，信息只为授权用户使用的特性。电子支付过程主要处理与金融数据有关的信息， 数据处理量大，且每笔数据都会影响到一定的经济利益，因此，交易过程中产生的与支付有关的数据应该被严格保密， 除交易双方以及被授权第三方外，必须保护支付交易的私密性，同时要防止信息被越权访问。
（2）交易数据的完整性。完整性是网络信息未经授权不能进行改变的特性。即网络信息在存储或传输过程中保持不被偶然或蓄意地删除、修改、伪造、乱序、重放、插入等破坏和丢失的特性。交易数据在网络上传输过程中的完整性和有效性，即发送方发出的数据与接收方收到数据应该是相同的、未经更改的。
（3）交易数据的不可抵赖性。不可抵赖性也称作不可否认性，在网络信息系统的信息交互过程中，确信参与者的真实同一性。即，所有参与者都不可能否认或抵赖曾经完成的操作和承诺。利用信息源证据可以防止发信方不真实地否认已发送信息，利用递交接收证据可以防止收信方事后否认已经接收的信息。
电子商务交易过程是双方或者是多方的，其中一方抵赖自己的交易都会给另一方带来利益损失，因此必须保证交易双方在交易后都无法否认和抵赖。
4电子商务支付安全中主流技术
电子支付中交易信息的安全在很大程度上依赖于网络信息安全技术的完善，电子商务安全是信息安全的上层应用， 它包括的技术范围比较广， 主要分为数据加密技术和身份认证技术两大类。
4.1数据加密技术
加密技术是保证电子商务中采用的主要安全措施， 交易双方可根据需要在信息交换阶段使用。在一个加密过程中有两个基本元素： 算法和密钥。加密过程就是根据一定的算法， 将可理解的数据（明文） 与一串数字（ 密钥） 相结合， 从而产生不可理解的密文的过程， 主要加密技术是对称密文加密和非对称加密
（1）对称密文加密。对称密钥加密又称为秘密密钥加密， 即收发双方采用相同的密钥来进行加密和解密， 对称密钥加密的最大优点是加解密速度快， 适合于进行大量数据加密， 但也存在密钥管理、困难以及无法进行身份鉴别的缺点。
（2）非对称密钥加密。非对称密钥加密也称为公开密钥加密， 每个用户有一对密钥：一个用于加密， 一个用于解密， 两把密钥实际上是两个很大的质数， 加解密过程。其中， 加密密钥（公钥） 可以在网络服务器、报刊等场合公开， 而解密密钥（私钥） 则属用户的私有密钥， 由公开的加密密钥导出私有的解密密钥在技术上是不可实现的。与对称密钥加密相比， 采用非对称密钥加密方式密钥管理较方便， 且保密性比较强， 但加解密实现速度比较慢， 不适用于通信负荷较重的应用。
数据加密技术是信息安全的基础，加密的主要目的是防止信息的非授权泄露、保证交易信息的保密性、完整性和不可抵赖性的要求。
4.2主流身份认证方式
身份认证技术是指计算机及网络系统确认操作者身份的过程所应用的技术手段。如何保证以数字身份进行操作的操作者就是这个数字身份合法拥有者，也就是说保证操作者的物理身份与数字身份相对应。
（1）用户名口令。针对盗取密码的恶意软件越来越多
（2）动态口令。动态口令也称动态密码，是根据专门的算法每隔一定时间生成一个与时间相关的随机密码。用户进行认证时候，除输入账号和静态口令之外，必须要求输入动态口令。通过“动态密码”登录的用户没有电子签名，这样也就没有具有法律效力的认证材料。因此，“动态密码”它只适用于金额小的交易，对于金额大、使用频繁的用户，其安全性存在一定的风险。
（3）数字证书。数字证书是由权威公正的第三方机构（即CA中心）签发的证书。它的加密技术可以对网络上传输的信息进行加密和解密、数字签名和签名验证，确保网上传递信息的机密性、完整性。为解决这些Internet 的安全问题，世界各国对其进行了多年的研究，初步形成了一套完 整的Internet 安全解决方案，即被广泛采用的PKI 技术（Public Key Infrastructure-公钥基础设施）。公钥基础设施PKI是一种遵循标准的利用公钥加密技术为电子商务的开展提供一套安全基础平台的技术和规范。采用基于PKI 结构结合数字证书，通过把要传输的数字信息进行加密，保证信息传输的保密性、完整性，签名保证身份的真实性和抗抵赖。
（4）生物特征识别。生物识别技术主要是指通过人类生物特征进行身份认证的一种技术。由于人的生物特征具有唯一性和稳定性的特点，并且可随身携带、不易被盗、不易被伪造、不易丢失，所以生物特征识别成为目前最安全的身份认证技术。但是，生物特征识别通常需要昂贵的专用设备、受使用环境限制等缺点，在电子支付中较少采用。
每一种身份认证方式都有其优势也存在一定的局限性。动态密码以方便便捷且与平台无关性，通过电脑、手机、IPAD都可以使用等优点在网银、网游、电信领域成为电子支付重要的身份认证方式，主流产生形式有手机短信、硬件令牌、手机令牌等。基于数字证书的身份认证是电子支付中最安全解决方案。但是，需要专用的硬件和客户支持，使用不如动态密码方便快捷，一般用于大额电子交易。
5电子商务发展趋势
依据CNNIC报告，2014年电子商务类应用整体行业发展态势良好，手机支付是亮点。随着线上与线下渠道的打通及多类移动应用的服务带动，手机支付呈现爆发式增长，手机网上支付、手机网络购物、手机网上银行和手机网上预订应用网民规模年增长速度均超过100%。手机网络购物在移动端商务市场发展迅速，用户规模达到1.44亿，使用率从13.2%提升到28.9%。
截至2014年6月，我国手机网民规模达5.27亿，较2013年底增加2699万人，网民中使用手机上网的人群占比进一步提升，由2013年的81.0%提升至83.4%，手机网民规模首次超越传统PC网民规模。
随着移动电子商务的普及和发展，移动支付业务受到了越来越多的关注，而其安全性更是成为大众关注的焦点。由于移动终端种类繁杂、使用环境也更为复杂、基于数字证书的身份认证和数字签名技术兼容性和成熟度远不及PC平台，并且移动终端本身的安全性问题也给动态口令等身份认证方式带来了新的安全问题和挑战。
电子支付的特征范文第6篇
进入21世纪，由现代信息技术，特别是网络技术引发的全球信息化浪潮冲击着传统生活的每一个角落，整个社会经济转变为与电子商务紧密相连的网络经济。这种全球化、高速度、虚拟化的经济模型改变了传统的企业经营模式、管理模式和会计模式，与此相适应的审计模式也应有所创新。
一、审计对象的创新
在网络时代，审计对象扩展到电子商务。以网络为基础的电子商务广义上是指通过各种计算机网络进行的一切商务活动。电子商务以其低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站，拓展商贸渠道，进行网上交易、网上支付结算，并使企业信息网络化。另外，以电子商务为基础形成的各种虚拟企业，构成了网络经济中经营主体的一部分，这种新型的经营主体将会被纳入审计对象。因此，网上交易审计、网上支付审计、虚拟企业的审计便构成电子商务审计的具体内容。
（一）网上交易审计。为了适应网络、通信和信息技术的快速发展，企业都在改变自己的组织结构和运行方式，多数单位相继开展了电子商务业务。电子商务可以扩展市场，增加客户数量，记载客户对产品的偏好。通过电子商务，企业还可以缩短运作的周期，降低商务成本。由于网上交易的出现，要求注册会计师在审计客户传统的购销业务之外，还必须对客户网上购销业务进行审计。进行网上交易审计时，注册会计师应结合网上交易的无纸质电子凭证、电子单据不受空间限制和瞬时性等特征，通过客户应用的网络系统中预留的接口，进行终端联机，通过模拟处理，评价网络系统对网上交易处理的安全审查。通过网络传递取得更可靠的审计证据，从而对企业网上交易的确认、计量、报告的真实性和合法性做出评价。
（二）电子支付审计。电子商务这种新的贸易方式，导致新型支付方式的产生，电子支付是电子商务的重要组成部分。电子支付方式不同于现金、支票、汇票等纸质票据的支付结算，它是一种适应于网络的方便、快捷、无纸化的货币结算方式。电子支付方式包括金融交易卡和数字货币。金融交易卡包括以磁卡为媒介的信用卡和IC卡，这种交易卡在传统的商务活动中也可以使用。数字货币则是只在网络上流通的无形货币，它是由一组数字构成的特殊信息，包括数字现金、数字支票、数字信用卡。针对电子支付手段的多样性，注册会计师在对电子支付进行审计时，首先要审查客户在网上交易时采用何种电子支付手段，然后结合各种电子支付手段的特性，实施具体的审计。通过电子支付的审计，可以确保客户的电子货币资金的安全、真实、正确和完整，这实质上是网上交易审计的一部分。
(三)虚拟企业的审计。网络技术的兴起，使得一些看不见、摸不着的网络企业、国际企业以及以信息资源为主导服务的信息中介服务企业如雨后春笋般地建立和发展起来。这些形式新颖的企业都是虚拟化的，即虚拟企业。虚拟企业将不同地区的现有资源迅速组合成为一种没有围墙、超越空间、靠电子网络手段联系的经营主体。虚拟企业作为一个以盈利为目的的经营主体，在运作上同普通企业一样，必须进行网上税务注册登记并缴纳税金，通过网络披露虚拟企业的经营业绩、财务状况、电子货币资金情况。随着虚拟企业的迅速成长和发展，这些企业将会向公众发行股票成为上市公司，这样对虚拟企业的审计也就成为了必然。进行虚拟企业的审计时，要了解虚拟企业的网络环境、网络技术设备，结合虚拟企业的特征，运用网络技术和审计方法相融合的手段，对虚拟企业实施网上适时性审计，以实现审计目标。
二、审计技术的创新
网络经济时代，网络技术在会计领域的应用与发展，使得会计技术手段从电算化会计发展到会计信息化阶段。会计信息化系统是一个由人、电子计算机系统、网络系统、数据与程序等有机结合的一个人机交互作用的“智能型”系统。这个系统表现出集成性、简捷性、开放性、多元性、实时性等技术特征，这就使会计工作的重心从核算转向管理。会计的信息化必将导致会计信息化审计。
会计信息化审计的本质是审计与现代信息技术（主要是网络技术）相融合的一个发展过程。其目标是通过审计与现代信息技术的有机结合，评价会计信息系统，实施审计监督服务，以促进经济发展和社会进步。在网络系统中，注册会计师通过审计客户的信息接口转换，根据授权，在网上直接调阅客户的会计信息。这些会计信息包括货币形态的信息和非货币形态的信息、数字化信息和图形化信息、现代化信息和未来信息等。通过对这些信息的调阅与审查，注册会计师便可以实施多元化的、实时的审计程序。网络世界中，空间已不再是执行审计的制约因素，这样境外审计、环境审计就变得更加容易。网络在会计中的应用，会带来诸多安全问题，如篡改数据、信息丢失、黑客入侵、计算机病毒等，在会计信息系统中，安全性是必须考虑的核心问题。会计信息化审计应把网络会计系统的安全审计作为重点。注册会计师应在了解企业网络基本情况、安全控制目标、安全控制情况及潜在漏洞的基础上，对企业现存的安全控制措施进行测试。审查其是否具备有效的口令控制，数据是否加密，职能权限的管理是否恰当，是否有持续的供电设备和备份设备，对计算机病毒的防范与控制措施是否得当等。
三、审计业务的创新
网络经济中，企业可以在Internet网上建立网站，形成企业网络，通过网络实现市场调查和项目招标，进行广告宣传和服务，人才招聘与培训，理财与纳税申报等多种功能。各个网站成了全球化经济的联结点，通过网站的连接，电子商务得以进行，网站经济得以发展。通过网站进行网上交易的安全性问题是制约电子商务发展的关键，这为注册会计师业务开辟了新的发展空间。为了增强消费者对网上交易安全的信心，促进电子商务的发展，注册会计师可以向进行电子商务的网站提供鉴证服务，即网站审计。
网站审计主要是就该网站是否对其提供的商品或劳务进行必要的信息披露；所进行的业务是否真实、合法；是否提供足够的安全措施保证消费者私人信息的保密性等内容进行评价。对符合标准的电子商务网站，将由具备特种专业资格的注册会计师颁发合格标志，该标志将出现在网站主要网页的醒目位置上。另外，注册会计师还应该提供更详细的网站审计报告，使消费者点击合格标志便可以看到报告内容。
网络时代是一个高速运作的时代，技术创新的时间短，因而对网站的审计不能实施年度审计。为了适应网络发展的要求，注册会计师至少每3个月就对商务网站进行重新审计，以确定是否取消该网站的合格标志，从而维护消费者的利益。要注意的是，注册会计师对网站颁发合格标志，只是对网站总体安全性的一种评价，并不意味着他们将对每一具体业务的安全性提供保证，也不对消费者在交易中的可能损失承担责任。不过消费者可以将其在电子商务中遇到的问题，反馈给注册会计师。注册会计师将综合各方面的意见来考虑是否取消有关网站的合格标志。
电子支付的特征范文第7篇
关键词：跨境贸易；电子商务；电子支付；通关；市场监管
我国在2001年12月11日正式加入世贸组织，虽然给我国经济带来转机，但国内各行业同样面临来自外界的压力。此时，作为朝阳产业的电子商务与国际贸易联系越发紧密，跨国贸易也从传统意义上粗犷化转变为精细化。在这一过程中，我国跨境贸易电子商务发展虽然依旧存在很多问题，因此受到了社会广泛关注。所以，本文对跨境贸易电子商务发展情况进行分析，并对其中的问题进行阐述，以期可以得到更多解决发展问题的有效措施。
1我国跨境贸易电子商务发展背景
受社会经济与科技技术革新速度的限制，欧美国家一直在全球电子商务领域中占据重要地位。在2008年爆发了金融危机，在此情况下，我国在跨境贸易电子商务上不断研究，并取得了优异成绩，这种危机已经成为发展的新机遇。简单来讲，跨境贸易电子商务是指与各个国家及地区进行电子交易，虽然方式和区域都存在变化，但与国内电子商务发展有直接联系，大部分经验都可以直接引用。同时，随着大数据时代的到来，也为跨境贸易电子商务发展提供了便捷条件。
2当前我国跨境贸易电子商务发展现状及问题
针对目前我国跨境贸易电子商务发展趋势分析，最常见的模式有：其一，企业与企业间的贸易，也可以叫做B2B模式，主要是在虚拟平台上广告信息，以此打响企业知名度，但双方交易要在线下操作；其二，企业与消费者间的贸易，也可以叫做B2C模式。此时，企业在处理个体需求的基础上，要运用各类快递将产品运输到消费者的手中，并科学处理税务、物流等相关问题。目前，我国跨境电子商务在进口额、出口额上年年增加，提供服务类型和服务目标也越来越多，其中进口产品有化妆品、食品等，出口产品有数码产品、服装等。虽然整体发展取得了非常优异的成绩，但其中也存在大量问题，具体有：其一，跨境物流刚刚起步，因为快递物流都是空运为主，不仅投资高，而且支出大。在实践运行中，跨境物流的设备不完善或体系不健全都将无法满足跨境交易的需求，给我国跨境贸易电子商务的快速发展带来了严重阻碍。其二，要确保跨境电子支付足够安全，会对交易结果产生直接影响。如常见的信息遗漏、黑客攻击等都将增加交易资金风险。其三，对于我国税收制度来说，出口退税制度在其中扮演着重要角色，为了提高我国产品核心竞争力，会退换出口产品在国内缴纳的税款，让不具备税收成本的产品在相同背景下竞争。
3促进我国跨境贸易电子商务发展的有效措施
（1）构建健全的跨境电子支付监管及外汇管理系统。针对电子支付面临的管理风险，要从制度入手，强化与电子支付服务交易有关的各项法律规定。笔者对美国出台的相关法律法规进行了研究，其中包括《电子资金划拨法》以及《统一商法典》等，在这些法律法规中明确说明任何与电子支付有关的权益和责任，然后结合我国电子支付服务特点提出对应法律规定，从而规范管控电子支付服务中的参与主体。不仅如此，第三方平台要按照跨境业务的不同，分别向外汇管理局提出申请，之后需要外汇管理局对所提交的资料进行审批与评估，进而分析出年度购付汇额度而银行可以根据管理局提供的文件资料进行有关业务。另外，在处理规定之外的、没有确切平整的商务业务过程中，需要银行对等值十万美元以下交易进行审核，能够证明第三方的真实性，除了能够防御资金风险外，还可以简化单据类型，以此方便贸易交易。
（2）提升我国跨境贸易的通关效率。由于通关效率低严重影响我国跨境贸易电子商务发展，所以海关方面要加强这项工作的研究，提出大量具有现实意义的提升方法。一方面要结合世界贸易安全规范进行货物监管工作的优化；另一方面，要在管理工作中合理运用现代化信息技术处理货物出关问题，这样不仅能提升通关效率，而且可以减少成本支出。同时，海关还要改善内部管理活动的申报步骤。在货物通关时，不仅要分类处理不同企业及货物，并由此实现不同企业间的物流优化与升级，还要支持部分企业优先取得出关资格[2]，这样在段时间后，对这一期间货物出口总量信息进行统一规划与研究，就可以提升整体申报效率。
（3）提出完善的法律规定。要想加快我国跨境贸易电子商务发展步伐，我国政府要为此构建良好的发展环境，并优化与之相关的法律规定，这也是从基础上促进国际贸易经济发展的有效措施。具体来讲，在提出有关法律规定时，不仅要满足我国跨境贸易电子商务发展趋势，还要与原本法律规定有效结合，更要从国际跨境电子商务法律规定的统一性和适应性入手，只有这样才能引导我国跨境贸易电子商务稳步发展。
（4）优化跨境贸易电子商务的市场监管系统。为了控制上述问题的发生，我国政府还要提出优质的跨境贸易电子商务市场监管系统。因为跨境贸易电子商务具有虚拟性、全球性及电子性等特征，所以在发展中若是遇到假货、欺诈等不良行为，势必会限制我国跨境贸易电子商务的持续发展。但构建相关市场监管系统后，不仅能实现信息共享与协调分配，而且可以构建公平的市场环境，以此加快我国跨境贸易电子商务发展步伐[3]。
电子支付的特征范文第8篇
[关键词]电子商务安全风险协议防范
一、引言
Intemet的迅速发展使电子商务应运而生，对电子商务可以有狭义和广义两种理解：作为在线销售的电子商务；作为现有业务扩展的电子商务。电子商务具有许多优势，譬如高效率、低成本；同时，电子商务也会提供各种各样的机会，因为中小型公司和太公司站在相同的起跑线上但迄今为止，真正开始实施电子商务的企业还不多，绝大多数企业还在持观望态度，电子商务通远远谈不上普及。这其中的原因主要有以下三个点：(1)人的因素；(2)立法问题；(3)安全问题。其中信息安全问题可以说是电子商务活动的最大障碍，电子商务信息安全是制约电子商务建设与发展的首要问题和核心问题。
二、电子商务对信息安全的需求和风险分析
信息安全的目的是：保护一个系统不会受到未经授权的访问，使系统的正常工作不会被非法干预，同所有计算机系统一样，电子商务系统安全必须具有保密性、完整性及可用性三个特征。
1.保密性(Confidentiality)
保密性是指计算机系统的资源应该仅能由授权团体读取。对电子商务系统来说，它意味着系统所提供的服务应满足:(1)私有交易不会被其他人截获及读取;(2)如果可能，应确保交易的匿名性，使交易不会被追踪，任何人无法利用“发生交易”这样一个事实本身来达到别的目的。
2.完整性(Integrity)
完整性指资源只能由授权实体修改。电子商务系统的完整性要求它提供的服务应满足：（1）消息完整性，指通信过程中接收到的消息确实是实际发送的消息，不可能在传输过程中被篡改，也不可能是一条伪造的消息；（2）身份认证(Authendcation)，通信的双方应能确定对方的身份，知道对方确实是他所自称的那一位。在这里，确定的意思并不完全意味着确实知道对方的身份，因有时由于交易匿名性的需要，不能确知对方的准确身份，但应能做到知道自己是在与一个可靠的对象通信。端否认性(Non-repudiation)：一旦事务结束，有关各方都不能否认自己参与过这次事务。
3.可用性(Availability)
可用性指一旦用户得到访问某一资源的极限，该资源就应该能够随时为他使用，而不应该将其保护起来使用户的合法权益受到损害。在电子商务系统中，提高系统可用性有时还意味着用户仅需经一次登录就可以访问任何其他有权访问的资源，避免对访问不同的服务使用不同的登录过程。
4.风险分析
针对电子商务系统进行的攻击实际上就是试图破坏上述三大信息安全特征，进一步细分。电子商务的风险有以下4类：
(1)中断(干扰)，包括拒绝服务(DenialofServices)、删除数据。
(2)修改，如修改传输信息、修改可执行代码等。
(3)伪造，如冒充颐客或服务器进行交易、特洛伊木马等。
(4)截取，如设置网络窃听器、监视网上数据流、从数据包中获取敏感信息等。
三、电子商务信息安全的防范策略
1.通用技术
用于保证信息安全的技术通常有：加密、数字签名、身份认证、访问控制、审计以及相关方面的管理。此外，信息安全还将会影响到系统的许多组成部分，包括那些并不直接同安全相关联的成分。各种通用的安全技术，如加密技术算法(保密密钥、公开密钥)、公开密钥系统基础设施(PKI)、各种认证技术(一次性口令、Kerberos、CA)、网络系统各层安全协议(SSL、TLS、IPSEC、PPTP、VPN)、防火墙及保密网关技术等。
2.电子支付协议
在现实生活中，人们一般有3种支付方式：现金、支票及卡，同样，电子支付协议也可分为这3种模式。事实上，它的目标就是使用电子手段来实现日常所进行的交易。一个有效的可能成功的电子支付系统必须被广泛认可，该系统必须保证有关各方不易受到欺骗；此外最为重要的一点是必须方便易行。
（1）基于卡的支付协议
基于卡的支付模式有：明文发送信用卡号码；经保密路径发送信用卡号码；通过第三方进行交易。
上述几种方案是在web商务的早期就采用的，对安全性、可靠性以及抗否认性等方面并没有过多的考虑，支付过程实际上还是非在线的，商家在检验信用卡时往往通过专门的网络同信用卡授权机构联系。这一过程如图1所示。
图1经安全Web服务进行的交易
web交易的发展迫切需要新的支付模式，现在的支付模式大致结构如图2。
在安全电子支付协议中，客户浏览Web页面通过常规HTTP协议进行，当需要进行支付时，浏览器启动-支付模块(通常称为电子钱包E-wallet)处理支付协议。
（2）基于支票的支付协议
支票模型模拟了现实生活中支票的使用。同信用卡模式一样，它也同样需要支票发行机构如银行等来确认支票的有效性。这种模型同银行存取款方式相似，使用借-贷模型，用户需要在支付服务器上开设一个账户，支付服务器维护账目的绝对平衡。
（3）基于现金的支付协议
在交易中，有时会希望交易能匿名进行，即无法对交易过程进行追踪，无法确认交易者的身份。卡和支票模式都不能满足这样的需求，而基于现金的支付模式模拟了日常现金的使用，可以做到这一点。
多数电子现金的实现的思想：每一枚电子硬币都有一个编号。银行维护若干密钥对，每一对密钥可用于对某种特定面值的硬币进行签名。但如果硬币是由银行生成并交给用户的话，它可以记录下每枚硬币的去向，从而当这枚硬币用于支付时可以跟踪到用户的交易。而盲签名机制可以允许用户自己生成硬币．让银行对这枚硬币标定面值。如当用户从银行提款时，他先为硬币随机生成一个很大的编号，然后利用盲签名机制，银行可以用代表不同面值的密钥对这救硬币进行签名，从而标定硬币的面值。由于序号很大(大于200位数字)，重复的概率可以忽略不计，再加上盲签名让银行无法知道硬币的编号，也就不可能将它记录下来。
同时，必须要有一种机制来保证电子硬币不被重复使用。鉴于无法控制远程用户对电子现金的复制，提出了一种依靠处罚措施来禁止重复消费这一行为，引人一种“盲记录”的机制，第一次使用电子硬币时，无法进行跟踪，而如果重复使用，就有足够多的信息能查出使用者的账户信息．从而采取相应的反措施。