流动资金贷款管理
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流动资金贷款管理范文第1篇
关键词:企业 流动资金 成因 对策
企业流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它不断投入和回收,往复循环。然而,一旦流动资金短缺,将制约企业发展和经济效益的提高。企业流动资金短缺已经成为当前经济生活中的一个突出间题,几乎所有企业都面临资金短缺的困难。正确认识企业流动资金短缺现象及其产生的原因,从而寻求解决问题的办法和途径,对于深化企业内部改革,促进企业管理,加速资金周转,具有十分重要的意义。
一、流动资金在企业中的重要性
流动资金也称为经营资金,是企业从事正常的生产经营活动赖以依存的周转资金。主要包括货币资金、应收账款和存货。流动资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础,企业持有一定量的流动资金十分重要,由于它的获利能力相对较弱,企业需在风险和收益率之间进行权衡,把流动资金控制在一定的合理范围内,既不可不足,也不可多余,流动资金是企业的血脉,是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。
二、企业流动资金紧缺的原因
流动资金短缺作为一个突出间题存在于企业,并非国家采取观调控才产生的。其成因有历史的,也在现实的;有国家宏观政策的作用,也有企业内部管理上的问题。归纳起来,主要有以下几个方面的原因。
(一)筹资比例失衡。在筹资过程中,企业应首先从内部着手,寻求增加流动资金的机会,其余不足部分再寻求外部融资,这样不仅能使企业资源得到合理配置,实现可持续发展,同时也可以降低企业负担,减少风险。而据有关资料表明,我国企业从银行等方面得到的贷款已严重超出企业的承受范围,央行行长周小川直言:“世界上很少有哪个国家的商业银行,向企业提供的流动资金高到这种程度。”由此我们可以看出,企业资金结构的严重失衡,是造成企业流动资金紧张的主要原因。
(二)存货管理不当,流动资金使用效率低。存货占用流动资金是农业企业急需解决的一个问题。首先,企业在制定生产,出售计划时,没有很好地预测市场前景,盲目将资金投入到生产上,大量占用流动资金。其次,企业对市场行情及科技变化的调查不够,资金大量用于没有回报或者费时费力的旧生产方式中,效率低下。再次,当前许多企业两眼向上,期望通过银行增加贷款规模和国家放宽金融政策来解决企业困难。
(三)银行发放贷款过于谨慎,使企业贷款难度增大。不可否认,企业流动资金紧张,有银行方面的原因。例如,宏观调控要求把好信贷“闸门”。一些银行片面理解这一精神,发放贷款过于谨慎,甚至出现“少贷少犯错误,不贷不犯错误”的“一刀切”倾向。另外,为了控制货币信贷的过快增长,在企业部分中长期贷款未到期的情况下,一些银行往往压缩其流动资金贷款。
(四)赊销政策不当,企业大部分资金被套牢。目前,大部分企业对货款的结算方式基本上采用的是月结制,将30天,60天甚至是9O天作为一个月结月。因为月结的关系,企业的大部分流动资金被套牢在货款上,于是形成了如下的链条式反应:客户拖欠货款―本企业拖欠供应商货款―供应商拒绝再交货―企业无法生产―对客户违约。这样的赊销政策,使得企业应收账款急剧上升,占用了大量流动资金,导致流通中的资金沉淀,降低了资金周转速度。
三、解决企业流动资金短缺的对策
(一)政府要努力为企业改善外部环境,提供积极政策
1.进一步改善企业经营的外部环境,加大政策扶持的力度。政府需要继续采取适当的宏观调控措施,加强对基础性价格的指导、监督和调控,运用供需经济杠杆调节和控制能源及重要材料价格,建立反映资源稀缺程度的价格形成机制,减轻煤、电、油等能源的负担,积极消除由不可再生能源以及重要原材料价格上涨带来的负面影响,合理控制物价上涨的幅度,使应用于企业的原材料价格在一定时期内保持稳定, 由此减轻价格给企业带来的生产经营成本的压力,完善企业改革的相关配套措施,保持经济平稳协调发展。
2.完善政府救助机制。政府要建立一个完善的信息交流平台,使农业企业、银行、和政府之间能够更好地沟通交流,使企业在面临危机时能够找其信任的政府职能部门帮助其度过难关。
(二)金融机构须把握好信贷调控力度,使贷款做到“泛而不滥”。金融机构应本着为企业服务的立场,在企业真正需要资金的时候减少一些不必要的手续,为真正需要资金的企业开辟绿色通道:积极对企业进行评估,适当降低贷款难度,降低贷款利息,使得企业能够及时得到帮助,以渡过困难时期.另外,也要坚决打击那些乱用流动资金贷款的企业,重点是一些挪用、贪污流动资金贷款的企业,这样才能真正做到贷款渠道透明,用途透明。
(三)由于引起流动资金紧缺的原因大部分来自企业,所以在拟订解决对策的时候更多地应从企业自身的情况着手,主要的措施有以下几个方面:
1.调整资金结构。企业在增加固定资产投资时,应落实较为稳定的一定数量的流动资金,切不可盲目上马;探寻企业日常生产经营对流动资金稳定的需要量,通过扩大留利或长期负债来保证这一基本需要量;科学合理地安排自有资金与负债、长期负债与流动负债以满足流动资金的波动性需要;注重资金成本研究特别是付现成本的研究, 以避免暂时筹资给未来的流动资金周转造成太大的压力。
2.提高资金使用效率,降低经营管理成本。企业要增强内部活力,加强风险意识和成本观念,找准企业生产经营中的突出矛盾和问题,对症下药。事事从节约出发,责任到人,降低企业的经营管理成本,以提高资金的使用效率。
3.加强存货管理。由于农业企业生产经营的季节性,加强管理制度十分必要,企业要压缩超储积压存货,使储备资金转化为货币流动资金。积极加强市场调查,分析市场行情,应及时处理积压的库存商品,盘活存量资金,将闲置的商品和固定资产变现,改变资金结构的不合理分布。
(四)拓宽融资渠道
不断提高和挖掘企业内部的融资能力是自创性的融资渠道。企业自有资金越多,生存发展的空间就越大,争取到的市场机会就越多,才能良性发展;二是增资扩股、出售股份或吸纳新资本。中小企业经营利润的不断投人也是企业融资的重要方式和保证。四是职工持股式集资。五是出售劣质资产。在企业急需资金时,出售劣质资产或闲置不用的资产,也不失为一种有效的内部融资方式。 充分利用民间借贷方式是一种较快捷的融资方法。
总之,企业通过加强流动资金管理,规划合理资金使用结构,提高应收账款和存货周转率,加强短期有价证券投资管理,从而在保证必要的偿债能力的前提下,增强企业的产业化进程,推进我国企业稳定健康快速的向前发展。
参考文献:
流动资金贷款管理范文第2篇
【关键词】 企业； 流动资金管理； 应收账款
随着市场经济的发展，越来越多的企业进入市场，为我国经济发展作出巨大贡献，成为我国经济发展不可或缺的一部分。近年来，由于我国新一轮宏观调控，市场竞争的日益激烈，企业流动资金紧缺已成为社会各界关注的重大问题，成为经济生活中矛盾的焦点和难点。
一、企业流动资金管理概述
（一）流动资金的概念
流动资金是经营资金的组成部分，用于企业生产经营活动，可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。它是一个不断投入和收回的往复循环过程，随着生产永无止境地循环，是企业从事正常生产经营活动赖以依存的周转资金。流动资金包括储备资金、生产资金和成品资金。
（二）企业流动资金的现状
在企业管理中流动资金管理是较为重要的一项管理工作。它是企业正常经营生产和不断发展的必要条件。企业既要拥有一定数量的流动资金，又要合理使用，加强管理。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。不断加速流动资金周转，可以用同样数量的资金占用，完成更大的产销任务，做到增产不增资或多增产少增资。
近几年来，流动资金紧张已成为许多企业发展共同面临的问题。企业挪用流动资金用于长期投资，加剧了流动资金不足；资产负债比率过高，资金需求过分依赖银行，自筹资金能力不足是目前我国企业普遍存在的问题；缺乏市场研究，产品缺少竞争力，造成产品积压的损失浪费；应收账款管理不善，企业之间互相拖欠货款，资金被占用；财务管理不严格导致等现象发生。另外，国家宏观调控，金融深化改革，银行信贷抬高门槛，物价上涨增加产品成本，产业结构不合理等外部因素也使企业流动资金紧缺。在企业内部经营管理上的欠缺和外部宏观环境的影响下，我国企业流动资金紧张在一定程度上是必然的。
（三）企业流动资金紧缺的危害
面对激烈的市场竞争，企业竞争力弱，流动资金不足可能中止企业的正常循环，造成企业停产或半停产。企业的流动资金应从货币资金形态开始，依次转化为储备资金、生产资金、成品资金和结算资金，最终又再回到货币资金形态上，以便满足下一个生产经营过程的需要。流动资金的各组成形态必须保证在空间上合理并存，在时间上依次继承，如果企业在某一时间或某一时期货币资金发生短缺，必然要影响流动资金各形态的并存性和继承性，使资金周转受到破坏甚至发生停止，如果该种情况得不到迅速扭转，就会直接造成生产中断。其结果将造成重要原材料不能购进，产品积压资金沉淀，销售领域的资金出现互相拖欠的恶性循环。许多企业搞“负债经营”，大量举债，虽然能缓解一时的困难，但又无形中增加了许多负担。流动资金不足还将降低企业的支付能力，失去适当投资机会等。
二、企业流动资金紧缺的内部原因
当前流动资金紧张已成为普遍问题，要缓解这一现状首先要找出原因。导致企业流动资金紧张的原因是多方面的。外部环境因素如：物价上涨增加产品成本、国家宏观调控、金融深化改革、产业结构不合理使大量超常投放的货币流向获利高的房地产等。企业流动资金紧缺不仅受外部环境的制约，与其内部库存、应收账款等的变动也密不可分，这里将主要研究企业内部原因。
（一）资金结构不合理
1.资金比例失衡
一些企业以长期借款进行固定资产投资时很少顾及配套流动资金，大量基础支出、消费支出挤占生产资金，致使流动资金的使用效益低下，资金分配比例失衡，使流动资金不足，运转艰难，财务风险增大。
另外，流动资金内部各个项目之间的不合理分配也会使资金使用效率低下。资金占用不合理使企业资金积压与资金不足并存，增加了企业的财务风险和经营风险。还有收入分配上不合理。这些导致流动资金所占比例小和资金的无效占用，使生产经营步履维艰。
2.过分依赖银行筹集资金
随着市场经济的进一步发展，金融市场逐步完善，企业经营组织形式灵活多样，现代企业筹资也有多种选择。我国企业在融资渠道上缺乏独立市场主体的意识，筹资渠道仍以向银行贷款为主，过分依赖银行。信贷资金支持比重过大。
固定资产高速增长的背后是大量的银行信贷。企业应当有一定的流动资金进行生产，不足部分向银行信贷，而现状是进行固定投资以后资金剩余甚少，只向银行贷款，形成借新还旧的不良循环。另外，企业将从银行得到的流动资金贷款大量用于长期投资，短期债务长期化也为整个金融体系积累了不可忽视的风险。
3.自有资金不足
就目前来看，企业发展所需流动资金主要靠银行贷款，但贷款不能根本上解决资金紧张的矛盾，企业要不断发展，就必须有充分的自有资金作后盾。然而目前，大部分企业自有资金很有限，资本金先天不足，造成资金周转困难，有些依靠借贷创建，致使一开始就背着沉重的债务负担，加上不注重自我积累，使筹资结构长期得不到改善。企业为了生存和发展，只能通过银行贷款、职工集资等渠道来解决资金的不足，这种资本金投入不足，靠负债筹措资金的结果，必然增大负债率，再加上利息负担很重，使企业产生的效益大部分用于偿还债务利息，导致背上沉重的债务包袱，自身积累难以增长。
流动资金贷款管理范文第3篇
关键词：营运资金；流动资金贷款；测算
按照传统的财务管理理论，可以采用因素分析法、销售百分比法、资金习性预测法等方法对企业所需的流动资金进行估计和预测。在此基础上，依据流动资金与销售收入之间的关系，银监会在2010年的《流动资金贷款管理暂行办法》给出了一套测算参考公式，通过对流动资金贷款需求量的合理测算，不仅帮助银行业等金融机构加强对企业所需流动资金贷款的管理和控制，也便于大型企业集团结算中心或财务公司对集团内部成员单位进行放贷管理。本文总结了国内某大型煤炭企业集团下属50余家成员单位内部信贷过程中具体应用测算公式的实际经验，发现在利用测算公式过程中还存在几方面的不足，针对这些不足提出了具体的改进建议。
（一）测算公式分析
流动资金贷款需求量测算公式整体思路是：首先，根据借款企业的近期财务数据估计其营运资金总量；然后扣除掉通过其他方式筹集到的资金、已经取得的流动资金贷款、借款企业自有资金等，估算出所需新增的流动资金额度。最后，综合考虑企业生产类型、订单类型等对整体信用额度和期限进行调整。
（二）测算公式的应用情况
第一步，利用EXCEL设置公式来计算营运资金量，也是整个测算的核心。公式测算项目均取自年度报表，通常年度报表更能够全面、动态地反映企业资金情况。上年度销售利润选取营业利润，因为这个指标反映了直接由生产经营活动产生的利润。预计销售收入增加率根据某集团公司年初制定的生产经营计划，因为这是一个硬性指标，虽然比较保守但也比较可靠。不加任何调整的情况下直接结果是参加计算的73家单位中：营运资金量为正数的有25家；营运资金量为负数的有24家；结果报错的24家。结果报错的单位部分是由于规模小或者应收账款管理较好，应收账款、预付账款等项目为零，不能直接计算营运资金周转次数。也有部分单位由于新建项目单位，有些数据不全。通过调整公式计算项目剔除报错因素，最终34家为正，32家为负，其余5家都是项目基建单位无结果。
第二步，以上计算结果减去现有流资贷款额。由于该集团对自有资金的安排有严格的要求，通常是安全储备、固定资产投资、归还项目贷款、收益分配，用于生产经营的自有资金通常很少或者没有，另外也没有其他渠道提供的营运资金，因此不考虑这两项扣除内容。按照这一计算过程，最终比较后发现，几乎没有单位有新增流动资金的需求。结合各个企业的实际经营情况，进行逐个分析后，可以发现有些企业是有特殊情况需要考虑的，个别单位的实际资金需求要远超出计算结果。公式是以理想财务报表为基础进行测算的，实际计算中每个企业的情况都是不一样的，需要具体情况具体分析。
（三）存在的问题及调整建议
1、测试项目不够全面
目前以及以后的很长时间大部分生产型企业包括作者所在的某大型煤炭企业集团都大量依靠票据周转，应收票据、应付票据占流动资产和流动负债的比重相当大。此外，对经营时间已久且从业人员众多的老企业，应付职工薪酬、应缴税费等重要性也不容忽视。而这些项目在公式当中并未得到体现。
在调整流动资金贷款需求量测算的相关科目时，应以是否与企业正常经营活动直接有关且是否影响资金需求为标准，将与正常经营活动直接有关且影响资金需求的项目纳入测算公式，符合条件的科目主要是应收票据、应付票据，这两个科目作为企业在销货和购货中的基本债权债务，不仅符合条件，而且易于合理估算，因此应纳入测算公式，在测算中可以与应收账款、应付账款合并形成应收款项和应付款项，进行统一计算。其他应收款、其他应付款由于通常因企业之间的资金占用而形成，与正常经营活动的相关性较弱，因而应排除在测算公式之外。应付职工薪酬、应交税费由于数额偏低，不适合纳入流动资金贷款需求量测算公式，其影响作用建议在最后步骤“需要考虑的其他因素”中体现。
2、个别项目中包含与生产无关的因素需要剔除
对于项目投产初期的企业，工程设备款等并未完全支付，也在应付账款中反应，而且占相当比例时就会影响营运资金周转率计算的准确性。而有的企业在建项目采购设备等固定资产需要大量的预付款，同样影响营运资金周转率的计算。
例如：某焦化企业A，2009年开工建设，2011年初陆续开工投产，根据2011年度报表计算，营运资金周转率为-4.8，运资金需求量为-1.97亿元。由于该公司应付账款中平均有60%均为应付项目工程款，扣除后计算营运资金周转率为5.05，为同行业偏低水平，营运资金需求量为1.9亿元。
从表面上看，某家企业应付项目与应收项目差异过大，明显不匹配，即需要考虑是否存在工程项目等与生产经营并不直接相关的部分。在调整时，直接从相应科目中扣除即可。
3、资金储备考虑不足
发展势头良好，财务状况稳定的企业往往会有相对充足的账面营运资金规模，这对于企业应对突发危机至关重要，同时也能够保障企业及时利用商机进行规模发展。而银监会的流动资金贷款需求计算公式显然未对企业保持部分相对闲置营运储备资金的需求做过多考虑。而对于煤炭生产企业来说，属于高危行业，按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定必须提取一定比例的安全生产费用，在资金存量上也需要保证相应的安全生产资金，以应付突发事件。对于特殊行业的储备资金应该根据该企业的具体情况在测算结果之后作为其他因素予以考虑。
4、对于流动资金贷款的扣除不能一概而论
受银行信贷政策和项目本身手续报备的影响，该集团内部煤焦化工企业普遍存在固定资产项目占用部分流动资金贷款，主要是受银行信贷政策和项目本身手续报备的影响。该部分企业流资贷款余额均较大，按照公式测算结果，原有流动资金贷款到期无法续贷，若在短期内归还流动资金贷款，则资金筹措存在问题，就有可能威胁到资金链条安全。
因此对于流动资金贷款偏离正常经营需求的企业应分析其具w情况，是否存在上述特殊因素。作为企业集团内部结算中心或财务公司处于集团整体发展的需要必然要保证其下属成员企业必要的营运资金量给予一定的资金支持。
5、不适用于该公式的情况
对于某些新建项目面临投产的单位，没有历史数据，或者数据不全的，大多不适用该公式。可以根据项目规划或可行性研究报告所预测的销售收入以及同类企业平均资金周转率来测算。也可以根据项目投产时所达到的产能规模按照同行业的材料投入比例就主要材料、动力等需投入资金的项目进行具体测算。
（四）应用启示
综合以上几点，不难发现，无论怎样调整，我们都是根据所测算单位的具体情况行分析，剔除与生产经营活动不相关的因素，将与公式以外与生产经营活动相关的因素考虑进来。 我们的目的是通过公式能得出与企业实际情况相符合的测算结果，既要保证企业生产经营所必须的资金支持又要避免超额放贷防范信贷风险。
实践中，需要结合考虑企业特征对流动资金需求的影响，应当量体裁衣、因地制宜，根据行业、企业具体特点选择适合该企业的预测方法。
参考文献
[1]《关于对大型煤炭集团流资贷款影响的分析》 平少林 《会计之友》， 2010（11）.
[2]《流动资金贷款需求量测算方法及其改进》 马春爱《财会月刊》， 2010（26）.
流动资金贷款管理范文第4篇
【关键词】贷款监管 农村商业银行
随着经济的不断发展和法律的不断变革，大众创业、万众创新的社会经济新常态逐渐形成的环境下，农村的经济主体也发生着巨大的变化。注册公司的难度和要求降低，在农村，不少农村已经由单纯的种地、卖粮逐步转变成为以公司的组织形式进行经营和结算。为了应对组织机构的复杂化，应对复杂环境下的信用风险和市场风险，商业银行对流动资金贷款的跟踪检查提出更高的要求，充分利用“互联网+”的优势，更加准确地监管商业银行贷款资金。
从历史的数据分析，商业银行贷款资金的监管是形成商业银行信用风险的一个重要因素，也是整个贷款流程中一项不可缺少的环节。然而，商业银行一直未能对贷款资金的流向进行有效的监管，究其原因，主要表现在两个方面。一是资金流向跟踪难落实。银行对于小微型企业贷款，往往在借款人签订借款合同时就规定了借款用途，用于日常的流动资金周转或者固定资产投资等。但是贷款一旦以现金的形式流入借款企业后，贷款便脱离了银行有效监管的范围，银行便无法对贷款资金进行有效的监管。二是贷款资金的封闭运行难以监管。固定资金贷款、特殊项目贷款的贷款资金应在项目内封闭运行，不能挪作他用。贷款资金和企业的自有资金，企业在使用的过程中无法将二者准确地分开，资金之间没有明显的界限，因而企业在运营的过程中，资金混用的现象经常发生，贷款封闭运行难以保证。银行在跟踪企业贷款资金的流向时就发生了严重的困难，造成了企业贷款资金监管不利的局面。
为了能够对贷款资金进行有效的监管，本人在成武农商银行桃花寺支行的实际工作中，在总结成武农商行贷后监管经验的基础上，提出使用间接监管指标对贷出资金进行有效地监管，运用企业使用资金的形式。利用电子银行交易平台，定期检查企业账户的交易明细，分析企业的资金流向，不仅能够有效地控制企业对信贷资金的挤占挪用，而且能够节省不少人力、物力、财力。
要求企业以转账的形式使用资金。贷款资金以现金的形式从商业银行提走以后，商业银行便不能对其进行有效的监管，无法获取贷款资金的流向、用途。为了实现小微企业贷款追踪的可行性，增加资金的贷后检查和管理，要求小微企业的多数活动项目必须以转账的形式进行，不得以现金进行交易。为此，小微企业在贷款之前必须签订相关协议，规定日常经营活动超过一定限额的资金流转，必须通过转账的方式进行，限额以下的零星支付可以通过现金支付。企业的每笔资金流动都会在银行账户中产生交易记录，以便于通过企业在银行账户中留存的交易记录进行监管。例如，成武县增东大蒜种植专业合作社为了生产经营借款10万元，7万元用于垫付流动资金购买大蒜，3万元用于支付生产员工的应付职工薪酬，销售产成品时资金回流偿还贷款。这系列的生产经营活动都若是通过转账的方式进行，都能够通过银行账户的交易记录检测贷款资金的使用情况，预测贷款偿还的可能性和金额的大小。
实地检查购置流动资产以进一步确定资金的使用状况。对于小微企业的流动资金贷款而言，贷款本身用于购买原材料、发放职工工资等一系列运营成本。商业银行监管小微企业的贷款用途的合规性，最直接的一种方法便是检查原材料的购买情况。依据原材料的市场价格和用于购买原材料的资金，计算得出小微企业应当购买的原材料数量，与实地检查得出的结果进行比较，差距越大则表明挪用贷款的规模就越大。假设，成武县增东大蒜种植专业合作社使用贷款资金7万元购买原材料（大蒜），依据市场上大蒜的价格0.7元/斤，能够估测出购买大蒜的数额为10万斤，通过实地考察库存大蒜的购置只有5万斤，则表明贷款资金有被违规挤占的可能性。如果批量销售产品的销售价格为1元/斤，则销售10万斤产品能够取得10万元的销售收入，通过冷库储存间的出库单和现金缴款单，能够有效地监控企业流动资金的周转情况，分析贷款按时收回的可能性。
通过企业月度现金流量表和资产负债表监管企业使用贷款的情况。小微企业流动资金贷款的主要用途就用于经营过程中流动资金的垫付，保证流动资金的高效运转，提高资金的使用效率。在企业运营的过程中，贷款资金流动企业在不同的阶段会分别转换成原材料、生产成本、产成品和收入。在购买阶段，部分贷款资金用于购买原材料，资产负债表中库存商品项目的数额在增加，银行存款相应的减少，现金流量表中购买商品、支付劳务费产生的现金流出项目存在相应的数额。在生产加工阶段，资产负债表中应付职工薪酬项目数额上在增加，现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金项目中也会存在相应的数值。在商品销售阶段，企业的经营活动时卖出商品收回资金，资产负债表中银行存款项目增加、库存商品项目在减少，现金流量表中销售商品、提供劳务的现金存在数额且约等于银行存款的增加额。同时，这三个阶段分别以原材料入发票、入库单、出库单、商品销售发票、职工工资单为依据，数值上与资产负债表和现金流量表中的数值的变化相对应。若是出现缺少单据或者单据造假的现象、以及资产负债表和现金流量表中出现异常变动的情况，商业银行必须要及时查明原因，观察是否存在企业违规使用贷款的情况。
从历史数据的角度上看，贷款资金流向无法监控是产生不良贷款的一个主要因素。因而，对于农村商业银行而言，准确监管流动资金贷款的资金流向，才能够优化贷款质量，适应当前经济的发展形势，有效地预防不良贷款的发生。通过贷款企业的资产负债表和现金流量表中相关指标的变化、实际流动资产存量的变化以及相关的转账记录，检测贷款资金使用情况，及时纠正违规行为，才能减小贷款资金无法收回的风险，逐步提高贷款质量，降低农村商业银行不良贷款率。
参考文献
[1]杨新江、薛蕾苓.浅谈商业银行贷款资金的监管问题[J].福建金融，2009.
[2]俞爱国.贷款资金支用监管不到位成因及风险分析[J].财税统计，2010.
流动资金贷款管理范文第5篇
本公司是贵行的忠实客户，也是贵行的重点扶持对象，长年来信用良好。多年来一直从事**加工，经营业绩良好，从商经验丰厚，现流动资金达***万元。
经**县县政府对**产业的多年大力扶持，和国家产业政策支持，并有少数民族特需用品企业的优惠政策，使得作为**县的支柱产业之一的**企业，给**带来巨大发展。
因此，要继续抓住机遇，扩大商机，就需要扩大再生产。这需要强有力的资金保证作后盾，就需要金融部门的大力支持，为此本公司需贷款***万元，作为补充流动资金，望贵行给予批准。
由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，做大做强企业，但__企业流动资金不足，现向贵行申请贷款作为流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。
一、企业基本情况
本公司成立于**年。在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台(套)，**生产线*条。公司被国家民委确定为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
二、企业资产负债状况
目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元 ，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。资产负债*%。
三、公司的经营情况
本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。2011年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。生产中严把质量关，以优质的产品赢得了众多客户。实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
四、公司发展情况
本公司2012年创收总营业收入达*万元，向国库上缴税金*万元;2013年创收总营业收入达到**万元，向国库上缴税金**万元。
我公司按照《公司法》建立现代制度，目前现代化企业构架已经形成。注重诚信建设、技术进步、制度创新。多年来管理完善，在市场价格忽高忽低的情况下，始终在稳步前进，在经营过程中严把收售关，密切关注市场行情，灵活经营，再加上风险意识很强，诚心度高，多年来生意蒸蒸日上，越做越大。本公司的生产经营已进入一个良好的循环状态，资金运营正常，管理过程有序，发展稳步持续，现已具备了良好的获利能力。
五、贷款用途及还款来源
本公司贷款用于补充流动资金，收购原料。还款来源为销售回笼资金。
我们相信，在贵行的支持下，我公司将会继续作大做强，成为***行业领头军。
特此申请
企业法人：
***有限公司
流动资金贷款管理范文第6篇
一、“贷款新规”带来的影响
(一)有利于节约企业财务成本，加快资金运转。过去商业银行营销的一个策略是请求企业配合银行借贷并放在银行账户上，以获得资产和利润的扩张，而企业在需要资金时也会根据银行信贷风险管理的需要提供“符合要求”的报表，银企之间实际上形成了一种“默契”。而“贷款新规”要求的“实贷实付”将打破这种“默契”，使银企关系回归到市场经济的契约轨道上来。借款企业根据“实贷实付”的原则，将实施“量入为出、量用为借”的信贷理念，即需要多少资金才能借多少钱，用多少资金即支即划，过去企业把信贷资金放在账上闲置的现象将一去不复返，借款人也因此节约相应的利息支出和财务成本。
(二)有利于遏制贷款资金挪用现象，提高贷款质量。近年来，贷款挪用甚至进入股市、楼市在部分商业银行中时有发生，给银行造成巨大声誉损失的同时，也加大了信贷风险，甚至还形成了不良贷款。事实上，借款人按照贷款约定用途使用贷款是信贷发放的最基本前提条件，也是贷款协议和诚信申贷的基本出发点。离开了这个基本前提，信贷投放越多，贷款损失的风险就会越大，就越会偏离贷款有效投放的基本命题。“贷款新规”提出“实贷实付”的贷款资金支付模式将促使商业银行实施更为精细化的贷款用途管理，它将贷款直接划入交易对手账户的做法，能有效遏制信贷资金挪用问题，确保信贷资金真正进入实体经济，防止违规流入股市或楼市。在遏制资产泡沫的同时，银行的信贷风险也将得到更为有效的控制，有利于建立防范不良贷款的长效机制。
(三)有利于银行整合业务流程，提高风险防范能力。从近年来不良贷款损失的情况看，一笔贷款管理不善就可能造成巨大损失。“贷款新规”的实施，不仅对银行业金融机构的贷款管理流程、贷款支付方式等影响重大，而且将对银行业机构的绩效考核机制、同质化的市场定位等都会产生深刻而持续的影响。“贷款新规”要求的“实贷实付”原则将改变商业银行“重放轻管”、“重贷轻管”的现象，改善贷后管理不到位的问题，提高风险防范能力。
二、基层农发行执行“贷款新规”中存在的问题
(一)短期贷款需求测算与借款人申报金额存在差距。产生差距的原因，一方面，由于贷款企业的盈利能力与其在银行融资有很大的正相关性，如果贷款企业以往没有在金融机构融资，而融资测算依据其上年度销售收入来测算流动资金缺口，必然与其实际需求存在偏差；另一方面，个别民营企业有可能为了规避成本或是为了获得贷款而虚编财务报表，如果根据其财务报表上的指标来测算其流动资金缺口，也将导致与其实际需求有较大差距。
(二)现行审批制度制约短期贷款采用“受托支付”方式。流动资金贷款采用“受托支付”存在支付笔数多，金额小的情况，而农发行现行信贷审批和资金汇划方式导致整个贷款流程、资金支付流程较长，实际操作中对于流动资金采用“受托支付”困难较大。农发行现行一般的贷款流程是：“贷前条件落实后，基层行逐级向上级行申请贷款计划，贷款计划批复后，由基层行向贷款审批行申请发起贷款CM2006流程；贷款审批行经过调查、审查、签批等5个环节完成合同签批流程后，基层行根据签批意见与企业签订借款合同：随后基层行根据企业提款申请在CM2006中发起借据流程，再次经过调查、审查、审查复核、有权签批人签批4个环节完成借据签批；最后企业填制借据，农发行会计入账提款。”整个贷款支付流程较冗长，再加上农发行网点规模小，客户交易对象往往在他行开户，企业发起大额跨行支付需提前一天向农发行申报大额支付计划，否则将因资金准备不足无法汇出。上述中任何一个环节出现延误，都可能导致资金不能按期支付，现行制度下对流动资金采取“受托支付”将可能影响到企业的资金使用。
(三)“派生存款”减少，短期内影响基层行综合收益。由于贷款直接支付至借款人的交易对手，借款人不能把信贷资金控制在自己的账户上，原有的贷款“资金池”被打破，派生存款减少，对基层行存款业务影响较大。原先的“派生存款”将流向哪里呢?可能有两种情况，一种情况是因农发行网点少、结算不方面，企业存款可能流动到网点多、客户基础好的其他国有大型银行。另一种情况是即使存款仍在农发行内部转移，也将在不同分支机构间流动，向区域位置好、结算便利的行集中。这势必要求基层行的存款营销方式必须改变，过去“实贷实存”下将存款、贷款一网打尽，争取到一个客户就可以同时获得存款、贷款“双增”的情况将不再适用。
三、基层行执行“贷款新规”的对策
(一)加大行内外宣传培训与辅导力度。积极营造贷款新规良好的内外部实施环境。一方面加强客户关系管理，充分评估“贷款新规”对客户关系带来的影响，包括可能出现的风险，对重点信贷客户、优质客户指派专人进行培训，加强对客户的沟通与宣传解释，使广大客户了解“贷款新规”并没有提高获得贷款的门槛或使程序变得繁琐，而是提升金融服务水平的重要举措；另一方面加强内部员工辅导，组织针对性较强的岗位培训，防止员工因新规采取了严格的监管制度、加大了责任追究和处罚力度而产生“惧贷”心理。
(二)合理测算流动资金贷款需求。基层行在贷款环节应按照《流动资金贷款管理暂行办法》的要求明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。在实际估算过程中，应参考《贷款需求量的测算参考》的公式，结合客户性质、实际经营情况、未来发展状况，综合考虑新设法人、小企业融资、季节性生产、订单融资等多种情况，合理预测各项资金额度。
(三)严把贷款支付审核环节，加强资金使用的延伸监控。对贷款发放，资金支付等环节，农发行已经下发了较为完善的支付办法和审核制度，基层行应该严格执行，以“贷款新规”的规则、流程为准绳，合规操作，确保贷款资金按照监管办法要求进行支付，最大程度地发挥支付审核对贷款资金流向的控制功能，促进“贷款新规”的有效实施。同时，应加强对贷款资金使用的延伸监控，确保贷款资金用途合规。尤其是对集团客户分借统用、统借分用以及通过财务公司统一对外支付的情况，基层行应通过支付后追踪资金动向，实物是否按期交易，对贷款资金实行延伸监控。
流动资金贷款管理范文第7篇
一、强化市场营销，推动地方经济加快发展。
我行积极贯彻国家宏观调控政策，按照安全性、流动性、效益性相统一的原则，明确目标市场，加大对优质客户、优质项目和优秀产业的信贷支持力度，全力以赴支持地方经济加快发展。一是加大对具有垄断优势、经营稳定、效益良好的交通、电力、电信、能源等重点基础行业和基础设施类客户的信贷投放。重点拓展高速公路、一级公路和国家重点港口、码头等建设项目，大力支持核电、大型火电建设项目，继续扶持供水、供气、供热和电网改造等基础设施项目。二是有重点地选择综合实力强、现金流量大、经营效益好的重点高校、大型医院以及文化传媒、旅游、现代物流等新兴行业的重点客户，给予积极的信贷支持。三是围绕外经外贸、高新技术、民营企业三大亮点，积极培育和发展新的优质客户，并对轻工、电子、汽车、冶金、化工、医药、烟草等行业中经济实力强、技术领先、市场占有率高、成长性好的行业排头兵企业给予重点支持。四是加强对中小企业和民营企业的支持力度。适当放开准入门槛，按照谨慎推开、分类管理、制度到位、严格监控的原则，重点扶持一批有市场、有效益、有潜力、有信用、管理规范的优秀中小民营企业，促其不断成长壮大，形成新的经济亮点。五是坚持可持续发展战略，进一步加大对个人住房按揭贷款市场和个人消费贷款市场的培育和扶持力度。
二、强化结构调整，进一步增强市场拓展能力。
根据国家宏观调控政策，加快信贷结构调整步伐，集中有限的信贷资源，优先满足优质客户、优质项目的金融需求。一是调整客户结构。积极培育贡献度大、风险度低、信用度高、竞争力强的优秀客户群，清理并退出贡献度小、风险度高的普通客户，压缩低信用等级客户数量。二是调整业务结构。进一步提高综合融资安排水平，扩大项目贷款特别是基础设施项目贷款的比重，压缩一般流动资金贷款规模，加大低风险方式贷款投放力度，大力拓展风险低、收益稳定的其他融资类产品。三是调整期限结构。根据资金来源的期限结构，合理组合短期融资和中长期融资产品，充分利用分期偿还、整贷零偿、再融资等手段，积极发展流动性强的票据贴现、贸易融资等业务。针对企业短期融资票据化的趋势，合理匹配短期流动资金贷款和票据贴现。
三、强化信贷产品的创新与推广，充分满足客户需求。小陈老师工作室原创
顺应融资方式多样化的发展趋势，密切关注同业信贷产品和市场需求变化，积极做好信贷产品的创新、整合和推广工作，满足客户多元化的融资需求。一是大力盘活流动资金贷款存量，通过存量移位和加速周转，增加有效流动资金贷款投放。重点推广经营周转贷款、国内贸易融资等流动资金贷款新品种，丰富短期信用工具，使短期贷款与流动性负债相匹配。二是全面整合个人信贷业务管理、营销渠道和技术平台，加快形成以个人住房按揭贷款和个人消费贷款为重点的个人信贷产品体系，重点发展以抵押和质押为担保方式的个人贷款品种，促进个人信贷业务的稳健发展。三是突出抓好国际业务的创新发展，重点推广福费廷、利率掉期和进口押汇等业务。对实施“走出去”的外向型企业积极提供海外融资服务，发展“内保外贷”、出口信用保险项下出口买方信贷和出口保理等业务。四是大力拓展银团贷款安排、融资安排、保理等新型融资业务。
流动资金贷款管理范文第8篇
一、对商业银行的状态有所影响
（一）对商行流动性的影响
首先，要点是商业银行的日常管理必须有一定的规律和一定的流动性。首要做好资金头寸的控制，从资金头寸做起，必须要实时监测、控制好资金流动和检测预测信息。二是控制衡量的指标体系流动值，注意流动性表需要定时更新处理。三是建立不同层次的储备性质流动量，以固定的流动资金为基础，以短期内的些许生息非信贷到期为延伸，以较长期的信贷作为补充部分。
（二）对商业银行利润盈缺的控制力
通过流动性管理的各种方式相结合，可以有效的控制商业银行的盈利经营状况。第一，商业银行应该考虑到资产额度等各种信息来传递属于自己的风险变化，以保证融资来源的稳定性，防止由于超额的资产负债引起的各种负面影响。第二，商业银行要通过检测和控制来把握其现金的流量及方向，乃至于各种经济手段的掌控，及时了解金融状态，防止过度依赖不定期的流动资金的来源。同时应以现有可流动资金的数量来掌握并控制现有的金融姿态，修正应有的金融方向。第三，商业银行应运用各种流动性的压力测试来掌握很多信息乃至于承担未来风险的能力，以提高在有一定资金紧张或者运营压力的情况下的支付能力。第四，商业银行应了解本行的业务量以及规模来掌控组织的基本框架和应急计划。流动性应急计划应按照最基本的市场状态和压力分布做出计划，涵盖银行流动性会有临时甚至长期危害的状况和类似矛盾的产生。第五，条件成熟的银行可以把某些风险转移至可消化的内部风险之内，渐渐地采用市场宏观的调控方式来定价，完善内部资金流动和价格产生的基本制度 。
（三）对商业银行贷款风险的调控和处理
商业银行在在经营和管理时期，应当注意一些流动风险的影响，一些初始目的暂时调整并缓解的压力，最终成为了流动资金的危机来源，成为追悔莫及的危险信号和流动性风险的危机来源。
资产证券化的到来演变了更具有市场前景的金融创新，初始目的是为了减轻金融危机带来的资金紧张，流动性资金欠缺等问题，但逐渐在发展过程中变成了危机的源头，对流动资金的运行反而起到了不理的影响。次级贷款的被一次次翻用，反而放大了风险，变成了银行流动资金不足的罪魁祸首。
二、商业银行的反击武器以及采取的策略
（一）转换经营的主题理念和战略战术
要建立比较完善可行的流动性风险以及可以实施的管理系统，同时加强经营管理的基本流动观念和风险意识。切忌忽视流动性风险管理的潜在意识，制定适当的考核机制，凸显高级管理层对流动资金风险中意义的重要性，实施执行监督原则分离制，各个相关部门在流动资金风险问题中各尽其责，共同提高流动风险管理的有效性，并且注重完善流动性管理系统，强化经营管理主体的基本风险意识以及行为模式，还要逐步完善流动性管理决策的各个章程，包括关注技术更新和市场变化。
（二）曾强流动资金组织和控制的力度和管理
高级管理层和银行以及相关部门对流动性危机管理的作用，谨慎经营银行管理体系，努力养成具有前瞻性的流动风险管理的形式及策略，在流动风险管理难度系数加大的情况下，便应该将有可能对流动风险产生重大影响的部门，以及分公司，附属公司，统一灌输谨慎经营的理念，同时完善各个管理流程的决策。
（三）积极调整公司的贷款理论决策
要谨慎的选择贷款客户，有针对性的考虑坏账风险，综合回报率比较高的企业及客户来进行有重点的创新和调整结构。要做好深入研究，理财，托管等中间业务和一系列的风险措施。要充分考虑银行的组织结构，制定适当的考核，逐步获取高额利润。
（四）主动讲收入结构做一些有利的调整和增删
有针对性的调整某些收入主体，甚至可以做必要转型。因为货币管理的首要目标是有效管理通胀的来源和内需，价格型的企业货币有可能加重企业负担，从国际经验着手，新兴产业发展过程中，流动风险与商业银行的发展息息相关，商业银行在经营过程中，流动性风险随时随地关系着它的生存和发展，更要强化其经营管理的风险意识。
一般来说，央行采取扩张性政策的时候，市场流动性是比较充裕的，所以这时候商行比较容易获取资金，容易得到满足。这时候的风险几乎是最小的，而且比较不容易产生危机，但是，一旦当政策转为稳健或者紧缩的时候，将会波及到整个社会的货币数量急速骤减，并使信用总量也会同时紧缩。商业银行的资金将会变得十分紧张的状态，这时候是商业银行成熟危险系数最高的时候。
商业银行的流动资金来源多以存款为主，主要的是储蓄存款，所以会具有一定的被动性和不稳定性，于是商业银行不得不采取吸引信贷的方式处理理财资金，有时候甚至会不辞高息的决策主动负债来维持低谷状态。
我国银行业目前理财发展及其迅速并且有力。原本这是商业银行为了减压所不得不采取的手段。但是理财的时候，往往有很多事情存在着很多风险和转机，所以，这种很难以流动性来衡量的风险在市场上的交易和理财状况中，会发生很多一瞬间的改变，尤其是在紧缩的状态下，会有很多的改变和状态的一瞬间的巨大转机，让人措手不及。这样也带来了银行的流动性理财转机。因此，商业银行需要时时刻刻关注理财对本行的各种哪怕微小的影响，改变基层激励考核机制与银行整体风险承受能力的失衡现状，也防止经济市场在其他方面的过度膨胀，对比与商业银行所带来的巨大风险。
商业银行在经营期间应该随时随地的对与自己有危害或者风险的各种适宜做出决断和考量，然后及时做出行之有效的解决方案，一些初始目的为缓解流动性带来的压力所采取的经济手段和行为，只是为了让商业银行走出紧缩的低谷，保持正常盈利的状态。
商业银行在正常经营状态下的盈利能力，任何商业银行都把追求最大的盈利作为其经营活动的内在动力。
参考文献
[1]辛书举.流动性过剩对商业银行的影响及对策[J].中国金融，2008（06）.
[2]胡妍斌.从紧货币政策下商业银行的应对之道[J].银行家，2008（03）.
[3]陈霞，刘媛杰.关于商业银行个人理财业务的思考[J].现代商业，2008（20）.