担保行业风险管理
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担保行业风险管理范文第1篇
随着国内经济进入“新常态”，信贷违约率高发，金融机构坏账率攀升。融资性担保行业身处信贷风险前沿，不少担保公司由于大规模代偿而失去经营能力。国有融资性担保公司需要应对来自合作银行和中小企业的业务风险、主管部门和国资部门监管风险，甚至还有来自内部经营层的管理风险。依据COSO《企业风险管理-整合框架》，内部环境企业风险管理所有其他要素的基础，影响着从战略目标到具体控制活动的开展。本文拟对风险管理内部环境的构建进行分析并给出建议。内部环境受到企业历史和文化的影响，包括了道德价值观、风险管理理念、组织结构、人力资源标准等等。而国有所有制下委托关系的不利因素，尤其需要内部环境的优化。我们选择内部环境中的主要三个方面进行分析。
一、风险管理理念
风险管理理念是一整套共同的信念和态度，决定了企业日常活动中对待风险的态度。当风险管理理念被很好的确立，并且被员工所信奉，企业就能有效识别和管理风险。担保公司由于风险来源广泛，有必要要求全部员工在所有工作环节上防范各类风险发生，形成高度重视担保业务项目风险的“高层基调”，鼓励员工积极创新，寻求更好的风险管理方法。前些年在担保行业竞争逐年加剧的形势下，一些担保公司的风险管理理念有弱化趋势。到本轮经济下行中，历史风险充分暴露。在出现大量项目风险后，由于缺乏风险管理新思路，部分员工又出现了宁可不出风险而少做业务的保守心态。因此风险管理理念必须是长期秉承而不能随波逐流，不能因外部风险的大小而更改。在其理念的形成和践行过程中，管理层核心成员必须保持理念一致和对理念的坚守。
二、组织结构设计
组织结构包括担保公司上层法人主体间股东结构的设计和内部组织和流程设计。国有委托机制弊端和内部业务风险审查是国有担保公司组织结构设计需要考虑的主要问题。首先，股权集中的结构较易形成行政委托干预过强。比较容易丧失决策灵活性，另外也较易形成“人情担保”现象。如果有分散的股权结构，通过股东间博弈减少担保公司来自上层组织的过多干预，会更好地为管理层提供决策灵活度。其次，在内部组织结构上主要考虑决策的灵活和透明。由于中小企业信息可核实的定量信息很少，决策分析依赖大量定性信息，因此组织的决策过程应当公开和民主，尽量减少个人影响。组织结构宜采用扁平化方式，明确部门职责，提高内部信息沟通和决策效率的同时实现部门相互制衡和监督。许多担保公司目前采用了风险管理部B角平行调查制度、评审会制度和董事长一票否决制度等等。这些制度都是围绕中小企业业务的特点而设计。执行过程中主要问题是中小企业业务单笔金额较小，逐个项目进行完整的多人调查和多人评审，时间和人力成本很高。如果没有合理的绩效考评体系配套，可能会导致业务偏向大金额项目（减少工作量）或者导致工作责任心下降和不尽职行为的出现（降低质量）。因此组织结构无法离开人力资源准则构建。
三、人力资源准则
融资性担保公司的人力资源准则可以划分为用人标准和绩效评价两个方面。目前的担保行业从业人员主要来源已经从早年的银行信贷部门为主转化为多样化，包括金融、财务、法律以及自己培养等等。首先，担保行业属于金融业务的衍生，遵纪守法是用人的基础要求。在用人标准上要求德才兼备，除了在学历上有最低限制外，对于职业经历强调没有职业操守劣迹。在专业知识背景上应当根据各个岗位需要有不同的要求，业务人员应当首选复合型知识背景，能够应对各行各业的客户。而在风险管理岗位上需要配备专业化的财务、法务甚至工程技术人员。在内部培训上应当为员工设计完善课程，帮助新员工完整掌握开展业务的基本知识，帮助老员工完善业务发展所需要的知识更新。
担保公司员工绩效考核标准是人力资源准则的核心，也是难题。应当考虑到员工工作的量和质。在量的考核上要鼓励新客户开发和存量劣质客户的安全退出。在质的考核上应当既考虑工作过程质量，也要考虑风险结果质量。采用定量结合定性的方法，以业绩指标完成情况进行定量评价，通过管理层评分对员工工作情况进行定性评价。但在项目风险的识别和评估过程中，如果缺乏详细的评估指标体系记录决策过程，易导致定性评价上更多依赖管理层工作过程中对员工的印象，导致评价过程透明度较低。因此，绩效考核体系不仅需要最终指标的确定，还包括详细的绩效过程记录要求，这对担保公司的内部管理水平提出了较高的要求。
担保行业风险管理范文第2篇
随着经济增速放缓，担保行业代偿率目前已高于银行业不良贷款率，两者间的差距或将进一步拉大，资本实力弱、风险管理不到位的担保企业将受到进一步冲击，担保行业分化将进一步加剧。所以经济新常态下如何做好企业风险防控及业务开发，是当前融资担保企业普遍思考的问题。
一、经济新常态下融资担保企业业务开发
就担保企业来讲，GDP增长速度放缓，部分行业扩大投资规模的意向减弱，对资金的需求可能会出现萎缩，因此会影响担保行业发展。但任何时候基于国家政策的行业投资取 向总是动态的，担保业要善于研究国家政策，及时准确把握行业动向，适时推出带有方向性和前瞻性的担保产品。微观方面，经济新常态下融资担保企业应加强与银行的合作，积极开展银、担、企对接活动，配合银行优化担保业务，如对纳税诚信企业，以其实际纳税额为基础，给予一定的信用担保的“税融通”业务等。宏观方面，瞄准国家产业导向中的潜在产业市场，创新产品，创新服务，精准定位，锁定特定目标客户，实行一对一专属服务，以小促大，聚小成大，小始大终。
二、担保公司要创新与金融机构合作方式
金融机构应与担保机构密切协作，及时通报受保企业的有关信息，加强对受保企业的监督，共同维护双方的利益；对信用等级较高的担保公司，为有市场、有信用、有效益的小微企业提供的担保项目，应减少贷款利率上浮幅度或给予利率下浮优惠。运作规范、资本实力和风险控制能力强、信用等级高的融资性担保机构，也可以通过市场化的手段，比选合作银行的条件，为其承保的优质项目提供服务质量优、贷款期限适宜、利率更加优惠担保服务。
三、经济新常态下融资担保企业风险防控
从经济新常态下融资担保企业所呈现出的风险来看，融资担保企业可从以下几方面着手进行风险防控。
第一，融资担保企业应建立健全融资担保风险管理制度。主要包括“审、保、偿”分离制度、廉洁运作制度、项目经理AB角制度、保后跟踪制度、风险项目管理规定、项目稽核制度、风险月报制度等。融资担保机构可对中小企业的申请资格及相关的情况严格审批，评估其信用等级及项目风险，在此基础上确定担保费率，做好事前控制。不定期地跟踪调查在保企业生产消耗、工资发放、资金流水、负债规模等，随时对项目可能发生风险的苗头及时监测并提出风险处理措施，做好事中控制。
第二，建立银行与融资担保机构风险共担机制。以“利益共享、风险共担”为原则，强化融资性担保机构与金融机构的合作关系。银行业金融机构与融资性担保机构根据风险控制能力，合理确定担保放大倍数和风险分担比例，建立“银担”风险分担机制。政策性融资担保机构，可以建立地方政府、合作银行、担保机构三方共同分担风险的“政银担”风险分担机制。通过建立“政银担”风险分担机制，一方面担保机构可以与银行共同加强对被担保企业的风险识别与防控；另一方面，政策性担保机构、地方政府、银行三者的风险责任分担，实现地方政府对政策担保机构的风险补偿，可以增强政策性担保机构持续发展能力。
第三，融资担保企业应做好对被担保企业的风险管理。担保企业应根据自身实际，建立与业务开发、风险防控相联系的绩效考核办法。在风险管控方面，要坚定不移的贯彻“保前调查、保中审查、保后管理” 这三项基本规则。具体到担保公司的业务操作层面，要进一步将这三个环节细化，将担保过程中可能存在的风险点列出清单，形成一套规范的、可行的操作规程，业务人员严格按照操作规程开展保前调查、保中审查、保后管理。
担保行业风险管理范文第3篇
一、借鉴国际风险管理先进成果，构建企业风险管理的整合框架
企业风险管理(Enterprise Risk Management，ERM)是上世纪末西方发达国家为应对“安然事件”，在总结多年风险管理经验和技术的基础上，所提出的一种新型的风险管理方法。“中航油”事件后，国务院国资委于2006年出台的《中央企业全面风险管理指引》也充分借鉴了企业风险管理的概念和方法。
(一)企业风险管理概念
企业风险管理近年在国内外得到广泛关注，然而不同行业、地区和专业组织对其有不同的界定。在实践中我们采用了当前国际上公认的COSO(Com―mittee of Sponsoring Organizations的简称，1992年COSO发表了著名的《内部控制――整合框架》，成为内部控制领域最为权威的文献之一。2003年7月，COSO了《企业风险管理――整合框架『征求意见稿]》，2004年9月了最终的文本)的定义：企业风险管理是处理影响企业创造或保持价值的风险和机会的过程，它由公司的董事会、管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业管理之中，旨在识别可能会影响企业价值的潜在事项，管理风险以使其在企业的风险容忍度之内，并为企业目标的实现提供合理保障措施。
传统的风险管理方法总是针对不同种类的风险，分别单独处理。且通常局限于对实物和金融资产所面临的不确定进行管理。由于偏重预防损失，忽视价值增加，所以传统方法无法在瞬息万变的世界里，为公司提供风险管理和价值增加的有力支持。
而企业风险管理则重视将风险管理与现行的管理过程整合到一起，识别未来那些既有积极又有消极影响的事件，并对公司的应对策略进行有效性评价。所以企业风险管理是一种主动、持续、基于价值、范围广泛以及过程驱动的风险管理方法。
(二)企业风险管理要素
企业风险管理包括八个相互关联的构成要素。它们来源于管理层经营企业的方式，并与管理过程整合在一起。这些构成要素是：
内部环境――内部环境包含组织的基调，它为企业内的人员如何认识和对待风险设定了基础，包括风险管理理念和风险容忍度、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。
目标设定――有了经营目标，管理层才能识别影响目标实现的潜在事件。企业风险管理确保管理层采取适当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合企业的使命，并且与其风险容忍度相符。
事项识别――识别影响企业目标实现的内部和外部事件，区分风险和机会。机会要反馈到管理当局的战略或目标制定过程中。
风险评估。
风险应对。
控制活动。
信息与沟通。
监控。
企业风险管理并不是一个严格的顺次过程，一个要素并不是仅仅影响接下来的那个构成要素。它是一个多方向的、反复的过程，在这个过程中几乎每个要素都能够影响其他要素。
(三)企业风险管理目标及其与要素的关系
企业风险管理框架力求实现以下四种类型的企业目标：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。
因为后两个目标在企业的控制范围之内，所以企业风险管理为实现这些目标可以提供合理保障。但是，战略和经营目标的实现还取决于一些企业无法控制的外部事项，对于这些目标而言，企业风险管理能够合理地保证管理层和董事会及时地了解企业朝着实现目标前进的程度。
目标是指企业力图实现什么，构成要素则意味着需要什么来实现它们，二者之间的关系可以通过一个三维矩阵立方体的形式表示出来(图1)。四种类型的目标用垂直方向的栏表示，八个构成要素用水平方向的行表示，而一个企业内的各个业务单元则用第三个维度表示。这种表示方式使我们既能够从整体上关注一个企业的风险管理，也可以从目标类别、构成要素或主体单元的角度，乃至其中的任何一个分项的角度去加以认识。
二、把握大型基础设施投资企业运行的内在规律，科学界定企业经营中面临的风险类别及特点
对于一个大型基础设施投资公司来说，其在经营管理过程中面临的风险类别主要有：投资风险、融资风险、资产处置风险、财务风险、公司管控风险、政策风险以及法律风险等。
(一)投资风险
投资风险首先体现在基础设施投资项目的选择上，项目的发展阶段是否符合国家政治社会环境，公司的发展战略领域方向以及业务发展规划，项目的ROE是否达到一定标准；其次是合作方的选择，主要看合作方的行业经验、经营业绩、经营实力、信用状况、现金流状况是否存在隐患和风险，以及参与项目合作的诚意；第三是项目建设风险，重点考察项目完工风险，因为基础设施项目一般建设周期长，风险大；第四是项目运营风险，项目运营期间面临的各种风险是否考虑周全，建立稳健的财务模型，确保运营期间，特别是运营初期的现金流平衡。
(二)融资风险
融资风险主要考虑融资的结构风险、成本风险、信用风险和偿债能力风险等。要对公司现金流做出科学的合理安排，充分利用各种金融工具创新，一方面严格控制各种财务风险，另一方面严防公司资金链条发生断裂的风险和隐患。
(三)资产处置风险
当投资公司的投资受外部市场环境或政策发生不利变化，使参股、控股公司营利性受到严重威胁；或者从业绩指标看连年经营不佳，成长性慢于同类项目，且无明确迹象表明会在短期内改善，可以考虑该投资进入资产的主动处置程序。当上述问题出现严重趋势，触及底线时，该投资必须进入强制退出资产处置程序。
(四)财务风险
财务风险主要指投资公司在投融资、资金回收、对外担保(集团公司及参股、控股公司)、抵押／反担保措施、应收款项管理、费用控制、资金管理等环节出现的风险或不确定性。
(五)公司管控风险
公司治理结构(corporate govemance)是一种对公司进行管理和控制的体系。它不仅规定了公司的
各个参与者责任和权利分布，而且明确了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。公司治理的目标是降低成本，使所有者不干预公司的日常经营，同时又保证经理层能以股东的利益和公司的利润最大化为目标。公司治理结构出现问题将导致大型投资公司在管理上出现内部人控制风险、不公平关联交易风险以及道德风险等等。
另外，投资公司应该严格控制参、控股公司的治理风险，要求他们的章程符合规范，对重大事项决策机制的规定应合法合理。董事会、监事会议事规则应健全有效、合法合规。加强对外派人员的管理，防范外派人员渎职风险和商业道德风险。
(六)政策风险
基础设施行业关系国计民生，政府对该行业有很强的管制政策。所以政府推进基础设施市场化改革的力度和进程，直接关系到基础设施投资公司的投资项目选择以及项目运作方式的操作成本和风险。比如政府特许经营方式的变化，使得投资公司在选择合作伙伴的过程中处于被动地位。政府对基础设施收费价格的管制，使得项目投资的财务测算工作很难进行。对一些公益性行业的政府补贴政策的变化，也会影响到投资者对项目前景的评估等等。
(七)法律风险
企业法律风险指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。基础设施投资公司需要重点考虑的法律风险主要有合同管理风险、不良资产处置风险、知识产权风险、关联交易风险(含参、控股公司)、企业并购的法律风险、以及企业税收法律风险等。
三、坚持在实践中全面贯彻企业风险管理的理念，积极探索适合国有大型基础设施投资企业风险管理的方法和措施
(一)确定科学的经营战略，树立风险防范意识
经营战略是企业管理的指南针，它能保证在经营管理中形成合力，不走弯路。树立敏锐的风险防范意识，使公司管理层，尤其是各级领导在思想上对潜在的风险和危机有清醒的认识和警惕。
根据北京市委、市政府对北京市基础设施投资有限公司的职能定位，结合北京市轨道交通行业发展的实际情况，以及近年公司经营中总结的经验，公司制定了“保障供给，降低成本，优化结构，控制风险”的经营理念，按照规模化、专业化、品牌化、效益化的原则，打造产业经营项目，整合轨道交通及其价值链延伸资源。
需要强调的是，风险防范机制是公司整体管理系统的有机组成部分，它依赖于管理团队的敏锐性和丰富的风险管理经验。为此，我们在组织操作程序和沟通环节的各个层级中引入了持续演进的风险文化和防范意识(图2)。
(二)制定科学的实施步骤，有序推进风险管理能力建设
在推进企业风险管理能力建设过程中，我们采取了以下步骤：
首先，进行企业风险评估，并对关键风险点进行优先排序。由公司的风险管理部门牵头，按照企业风险分类及框架，组织各相关部门，结合企业业务特点，对企业风险进行识别和排序，评估自身当前管理关键风险的能力，这些信息的取得为后续的风险应对提供了高质量的决策信息。
其次，阐明风险管理愿景和价值主张。企业风险管理愿景是对风险管理在企业组织中重要作用的认同看法，以及管理关键风险需要的能力。我们成立专门由高级主管组成的工作组，授权其阐明公司的风险管理意义，并明确与之相关的目标。例如，对我们这种大型的基础设施投资企业来说，项目投资风险一定要可控。
再次，以关键风险的管理为突破，加强企业风险管理能力的建设。有了前两个步骤以后，我们就可以找出自身在风险管理上的“缺口”，并以关键风险为突破，分析原因，制定对策，加强风险管理能力建设。如针对项目投资风险管理，我们在传统的可行性研究基础上，制定了项目投资后评价制度。使公司项目投资在事前、事中和事后都有完整的风险监控过程和方法，大大提高了项目风险管理水平。
最后，对现有企业风险管理基础设施水平进行评估，并制定战略加强不足方面的建设。风险管理基础设施是指具有监管、控制和惩戒作用，并能持续改进企业风险管理能力的公司政策、内控机制、组织架构、信息报告等。它是有利于客观理解企业风险及风险管理能力，确保能找到每个关键风险的责任部门或人，能推动风险管理能力的建设。风险管理基础设施建设没有定势，往往因企业类型、文化、实施方法的不同而不同。
(三)加强制度和内控流程建设，严格执行责任追究制
制度建设是一个制定制度、执行制度并在实践中检验和完善制度的理论上没有终点的动态过程。从这个意义上讲，制度没有“最好”，只有“更好”。但科学积极的制度设计，能降低“风险”、减少“成本”、提高“效益”。
建立和健全完善的内部控制体系，首先要协调好控制与被控制的关系，要把握重点，瞄准主要目标，有针对性地工作。其次是处理好控制面与控制点的关系，不仅要对企业经营管理的各个方面实行全方位的有效控制，而且要对企业经营管理重要方面、重要环节实行重点控制。要建立严密的授权制度，明确权责关系：母子公司、总公司与分公司之间的权限要清晰明确；公司内部各部门的职权要明确，工作流程要规范。
2006年我们通过开展“管理年”活动，初步形成了一整套符合上述要求和公司实际的管理制度和工作流程，特别是还建立了投资项目后评价制度，并在工作中严格执行责任追究制。
(四)加强全面预算管理，创新风险管理手段
预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计划，是一种重要的风险管理工具。预算的过程会促进管理者及全体员工面向未来，促进发展，有助于增强预见性，避免盲目行为，减少企业经营中的风险。
资金管理是投资公司风险控制的关键环节，为保证资金链条不断，防止出现“多米诺”现象，必须强化公司的现金流预算管理，融资方面注意优化结构，长短结合，在保障资金供给的前提下，降低融资成本。特别是随着利率市场化和人民币汇率改革的不断深化，企业面临的利率和汇率风险日渐增大，为迎接这种挑战，必须认真学习和掌握风险管理创新工具，如货币互换、利率期权、远期交易等工具或手段，来管理投融资过程中面临的利率和汇率风险。为适应这些金融衍生品管理的特点，在公司内部建立相应的投资管理机制，以对避险或保值方案的制定、初始交易的决策、交易生效后的风险监控、平盘或仓位调整决策等各个环节进行有效管理和控制。
2006年公司在地铁十号线80亿元银行贷款招标中，率先在国内金融领域运用人民币贷款利率期权方式。通过公开招标，十号线80亿元贷款每一笔提款后前十年内利率不高于5.508％。此后，央行进行了7次加息。相比目前下浮10％的长期贷款利率7.047％，十号线贷款利率降低超过1.5个百分点。在地铁五号线设备海外采购中，采用出口信贷方式融资，有效地控制了融资成本，规避了利率和汇率风险，另外正在研究利用货币互换对公司大量日元贷款进行风险管理。
担保行业风险管理范文第4篇
【关键词】建筑工程；施工企业；风险；管理控制
1 建筑施工企业风险管理概述
建筑施工企业风险是指施工单位在建筑工程项目准备、施工作业以及竣工验收各个阶段中必须综合考虑客观存在的，可能造成经济损失发生的不确定状态。由于建筑工程施工项目受到投资成本高、项目施工工期长、参与建设单位较多等因素的影响，因此风险具有影响因素较多、不可预见、不可控制以及不确定的特点。根据风险性质建筑工程项目实施过程中的风险可以分为纯风险与投机风险。纯风险是指项目风险发生后不会带来收益，并造成企业损失的风险因素。投机风险则是指可能造成项目效益损失，但也可能会带来一定收益的风险因素。风险管理则是建筑施工企业针对风险进行分析评估，并采取适当的措施进行预防控制，从而尽可能的降低建筑施工企业发生的概率，减少风险发生后造成的损失。
2 建筑施工企业风险管理意义研究
（1）降低风险发生几率以及风险发生造成的损失。建筑施工企业在项目建设实施过程中需要投入较多的资金、材料以及劳动力，人财物整体耗费较大。如果不能对风险进行妥善的管理，则会造成意外损失发生的可能性增加，进而可能导致工期延误以及投入的不断增加。因此，建筑施工企业加强风险管理，对于降低意外发生的可能性，并减轻风险意外损失具有重要的作用。
（2）减轻风险对于施工企业经济效益的影响。建筑施工企业通过风险管理控制，可以有效地对企业资金以及物资材料进行合理的规划安排，避免由于各种风险的发生造成巨大经济损失。
（3）促进建筑施工项目的顺利进行，避免项目参与各方纠纷的发生。项目风险管理不仅仅是预防风险，还具有合理的平衡分配风险的作用，通过对风险的监督、预防以及处理，对于各类风险明确负责方以及风险责任分担比例。风险管理控制措施可以有效的处理风险发生后的各项事宜，并避免风险发生后的各种纠纷发生。
3 建筑施工企业风险评估
风险评估是指针对建筑工程项目建设过程中，针对可能发生的风险进行规律研究以及量化分析，风险评估的内容主要包括风险发生概率、风险损失估计以及风险等级的评估三方面的内容。通过风险评估可以将项目的风险因素根据其规律特征以及影响程度进行分析，对风险进行量化的评价。
（1）建筑施工企业风险发生概率评估。对于建筑工程项目，可以借用大量统计数据资料，通过主观概率评估的方法对于建筑工程项目实施过程中辨识的风险进行概率分析。主观概率分析方法主要是根据项目信息以及企业在过去项目实施过程中的经验教训，结合合理的判断，对于风险发生的概率作出合理的估计。通过风险概率评估，可以起到加深对于建筑工程项目的了解，并对项目的实施方案进行分析，综合比较分析各种方案的可行性以及风险发生概率的大小，进而优化项目实施的各项方案。
（2）项目风险损失量的评估。由于建筑工程风险种类较多，一些损失发生后对于工程项目影响不大，而有些风险则会造成巨大的经济损失，甚至造成项目实施的中断。因此对于风险的损失量进行评估可以有重点的对有可能导致较大损失的风险采取重点的控制管理措施，进一步降低风险发生后造成的损失。风险损失量的评估主要包括工期、费用投入以及建筑工程质量、建设效果的影响。风险损失量的评估方法为首先对于正常状态下项目建设的季度、成本以及建设效益进行分析，然后将总结分析的项目风险因素对于项目正常建设过程中的投入、施工效率以及质量的影响，两者对比分析确定风险损失量的大小。
（3）风险等级评估。由于建筑工程项目实施过程中的风险因素非常多，涉及到项目实施的各个阶段以及各方面，因此需要对项目风险等级进行评估，避免风险管理过程中对所有风险进行综合管理造成管理费用的提高。进行分级评估，并结合前述的风险发生概率以及损失量情况，综合确定风险程度。
4 风险防范以及控制管理措施研究
（1）建筑施工企业风险回避管理。对于建筑施工企业，风险回避主要是指采取措施远离躲避风险发生可能性较大的行为环境，从而尽可能的避免风险的发生。对于项目风险较大而且风险发生后损失巨大的情况，应该拒绝投标或者利用项目建设合同进行自我保护，对于应该由业主、材料或者设备供应商承担的风险，应拒绝承担。对于风险损失超过施工企业承受能力的情况，应不参与投标或者合资建设。对于直接影响到工程造价的原材料价格，施工单位应提前与供应商签订合同，避免材料价格波动造成的风险影响。风险回避虽然属于有效的风险防范策略，但容易失去企业获得较大经济利润的机会。
（2）建筑施工企业风险转移。风险转移是指建筑施工企业在无法回避风险的情况下，将企业在项目建设过程中的风险转移给项目建设的其他参与主体承担。风险转移并不是将风险损失转移，而是将风险转移给其他可以控制风险的分包商与保险方。对于建筑工程项目业主单位拖欠工程款的风险，可以采取制订分包合同规定将业主支付总承包方后向项目分包方支付。并通过分包商自备设备或租赁的方式减轻施工企业的资金投入风险。此外，还可以采取工程保险以及工程担保的方式，将施工企业自身面临的大部分风险转移至保险公司或者担保公司承担，从而确保建筑工程项目的顺利进行。
（3）施工企业风险分散控制。建筑施工企业的资金实力强，其承担抵御风险的能力也越强，出现风险后对于建筑施工企业的整体经济效益影响也就越小。建筑施工企业应根据分包合同，对于分包商在合同文件中应承担的风险部分明确规定，由总承包方与分包方根据合同比例分担项目风险。同时建筑施工企业还可采取增加项目建设数量，通过薄利多收的方式，将建筑工程项目风险分散，并降低投机风险造成的损失量。
（4）风险自留。风险自留是指建筑施工企业将项目建设过程中的风险独自承担，没有进行风险分散转移。风险自留管理主要是针对难以预测的风险，或者是施工企业有意识的将风险自行控制。通常情况下，建筑施工企业采取风险自留措施一般需要遵循以下措施原则：风险自留损失费用低于保险公司收取的风险分担费率；建筑施工企业风险分担单位较多，可以准确预测并控制风险发生损失情况；施工企业的风险管理目标可以承受风险损失费用；风险发生造成的费用与损失支付周期较长，在此时间内可以创造更多的机会成本。
5 结语
建筑工程项目由于建设周期长、投资成本高的特点，因此在建筑项目付诸实施的各个阶段风险因素多。充分认识建筑工程项目风险管理的重要性，客观科学的进行风险评估并采取一系列措施进行系统、动态的风险管理控制，对于降低项目建设过程中风险发生概率，促进项目建设顺利进行，提高建筑施工企业经济效益具有重要的作用。
参考文献
[1]刘延宏.建设项目推行工程保险的障碍与对策[J].《铁路工程造价管理》2006（2）：21
担保行业风险管理范文第5篇
一、住房置业担保风险监管的现状分析
住房置业担保行业经历了市场培育的发展初期（2000-2002年）、政策拉动的行业快速成长期（2003-2007年）、全球金融危机的波动期（2008年）、后金融危机的发展期（2009年至今）四个阶段。但从监管政策方面看，一直执行住建部2000年颁发的《住房置业担保管理试行办法》。该办法第33条要求的“担保公司担保贷款余额的总额，不得超过其实有资本的三十倍；超过三十倍的，应当追加实有资本”是监管机构针对住房置业担保行业风险防范所提出的唯一的一条量化标准。
从担保企业方面看，随着房屋价格与成交量屡创新高，各地住房置业担保企业都面临着同样的一个问题，即担保贷款余额的总额与其实有资本的比值已经远远超出监管政策所要求的三十倍标准。而且，每一个“超标”的担保企业也并不能按照监管要求不断地追加其实有资本。
因此，住房置业担保行业亟待建立一套科学系统的风险监控指标体系，为监管机构提供可操作的监管依据，也为担保企业提供预防和管理风险的工具。
二、建立风险监控指标体系的理论基础
在全面风险管理框架下，企业风险管理被定义为一个基于企业内部环境，为实现其既定的目标，对潜在风险的发生与演变进行识别、度量、监控和管理的过程。然而，如果要实施此过程，我们还必须应用一定的风险管理技术作为有效的管理工具，从而获得可靠的决策支持。
根据不同的定义，资本又可以被分为权益资本、监管资本和经济资本。
权益资本（Equity）就是担保企业的资产负债表中所有者权益的部分，包括了股东权益、资本公积、盈余公积和未分配利润等。它是一个会计学上的概念，反映了担保企业所实际拥有的资本水平。监管资本（Regulatory Capital，RC）来源于《巴塞尔新资本协议》，它要求商业银行或其他金融机构要根据资产风险的大小配置必要的资本数量，并且通过一系列较复杂的计量方法计算出最低资本金要求（Minimum Capital Requirement）。按照现行的监管要求，住房置业担保行业的最低资本金要求可以简单表示为：担保企业的监管资本要求=担保贷款余额的总额/30。经济资本（Economic Capital，EC）是由金融机构或其他组织的风险管理部门内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本又称为风险资本。更具体而言，经济资本是一个统计学的概念，它描述了在一定的置信度水平上（e.g.99%），在一段时间内（e.g.一年），用以覆盖非预期损失（Unexpected Losses，UL）所需要的资本金总额。现在金融机构中普遍使用的风险价值（Value at Risk，VaR）所计算出来的资本实际上就是经济资本的概念。
从风险管理角度看，经济资本和监管资本都是用来缓冲风险的资本，且都与《巴塞尔新资本协议》中所提及的“覆盖损失的资本金”概念相联系。两者的不同之处在于，监管资本是监管者从外部对担保企业提出的资本要求，但不一定能够反映担保企业实际面临的风险大小；经济资本是风险管理者从公司内部出发衡量担保业务的风险状况，从而确定缓冲风险的资本量，它能够真实地反映担保企业所面临的风险程度。
从数量关系看，由于监管资本与经济资本计量的方法不同，计算得到的资本量也会不同。如果经济资本大于监管资本，意味着监管资本要求不足以吸收担保企业所面临的非预期风险，应该分配或增加更多的自有资本以满足经济资本的要求；如果经济资本小于监管资本，那么在某种意义上说担保企业被监管机构征收了一定量的“监管税”，耗费了企业所拥有的资源。
通俗地讲，经济资本衡量了担保企业“应该”具有的资本，而监管资本是“被要求”具有的资本数量。从理论上讲，监管资本与经济资本最理想的关系应该是相等关系。这意味着由内部和外部两个方向认定的风险大小也是相等的，既不会出现资本配置不足，也不会出现资本配置过剩。
在金融机构风险监管中，还有一对非常重要的概念需要理解，即预期损失与非预期损失。
预期损失（Expected Losses，EL）是担保企业所能合理的预期的经济损失的均值或期望（用符号μ表示）。在经济资本的概念中，预期损失是可以被准确计算得出的一个确定的因素，而不是担保企业所面对的风险。从经营角度说，预期损失可被当作是企业运营的成本之一
但由于其他不确定性因素的存在，企业所实际发生的经济损失并不是可以完全被预测的，它会偏离企业的预期损失值。相对于预期损失而言，非预期损失不被视为企业经营的成本，而是需要以担保企业的自有资本去吸收的实际风险。
在了解了必要的概念之后，创建风险监控指标体系的核心思路就可以简单的由下图概括，即首先定义担保企业所面临的经济损失的计算方法，从而合理的度量担保企业所面对的违约代偿风险大小，然后计算出一段时间内的经济损失的概率分布，确定预期损失（EL）和非预期损失（UL）的大小，最后分配适当的资本金（i.e. 经济资本）用以缓解非预期损失。
三、风险监控指标体系的构建
根据上述分析，初步构建了住房置业担保风险监控体系。
1.指标体系的七个指标
（1）未偿还余额/担保余额，风险资产与担保贷款余额的相对规模。
（2）预期损失率，加权平均的月度经济损失率，反映着预期的经济损失水平。
（3）非预期损失率，在一定的置信水平下，在一定时间内超过预期损失（率）的最大期望损失。
（4）担保赔偿准备比率，反映了在不增加营业费用的条件下，以已经计提的担保赔偿准备去吸收预期损失的能力。
（5）资本充足倍数，反映了通过企业自有资本吸收非预期损失的能力。
（6）担保抵押率，衡量在一定程度上抵押物对借款人的逾期或违约行为，甚至在资产清算时所产生的风险及损失所起到的缓释效用。
（7）风险调整后资本回报率，评估在扣除各类成本后（ 经风险调整后）资本利用的绩效水平。
2.指标释义与计算
（1）担保贷款余额与未偿还余额
根据会计学上的定义，当担保责任实现时，担保企业向贷款人划款代偿，与此同时所代偿的账款形成了担保企业的资产（应收账款）。但这部分资产却可能由于各种风险因素的存在（借款人无力偿付所欠款项）而遭受一定程度的损失，因此称为风险资产。我们把代偿款项的“未偿还余额”作为一个估测风险资产规模的变量，如果把月度代偿金额和回收金额分别视为货币资金的流出和流入，这个变量实际上就是月度净现金流出量的累积值。
在计算了担保贷款余额和未偿还余额两个基础变量之后，我们可以将两者结合起来建立风险监控指标体系中第一个指标，其含义也很简单，反映了在当前和潜在的风险敞口之下，担保企业所具有的风险资产的相对规模大小。
（2）预期损失与非预期损失
对于担保企业的预期损失的估计，考虑担保业务数据的特点，笔者建议可以以一个月的时间为单位，按照经济损失率的公式和计量原则在单位时间内计算“月度经济损失率”，然后选择一定长度的历史数据（近5年或60个月），计算所有月度经济损失率的期望，即以每月代偿总额为权重的加权平均经济损失率，它反映了预期的月度经济损失水平。
相对于预期损失，非预期损失的计算略微复杂一些。首先，定义风险价值，它是指在一定的时间内，在一定的置信水平下最大的期望损失，显然，风险价值是表示了概率分布的分位数对应的临界值。然后，将风险价值修正为条件风险价值，它是在正常市场条件和一定的置信水平下，在一定的时间内损失超过风险价值的条件均值。
最后，我们使用条件风险价值与预期损失之差表示对预期损失的偏离程度。选择使用条件风险价值不仅因为它更符合一致性公理的要求，还因为它计算的一定置信水平条件下的最大损失期望会大于风险价值，从而能够更加审慎的估计非预期损失。由经济损失率计算得到的预期损失和非预期损失，它们共同描述了担保企业代偿损失分布的基本特点，成为构建风险监控指标体系的第二个和第三个指标。
（3）担保赔偿准备率与资本充足倍数
从风险资产到经济损失，再到进一步计算预期和非预期损失，所完成的工作是对担保企业所面临的违约代偿风险及其损失的计量。在此基础之上，从风险管理的角度考虑，我们需要针对预期和非预期损失的各自特点建立适当的风险缓冲机制，以便监管者和公司管理者及时的监控担保业务的风险状况。
首先，从会计学角度看，虽然每个担保企业计提担保赔偿准备的帐务处理方法不尽相同，但基本上都会将预期损失的风险准备作为担保业务的一项成本支出。因此，我们可以使用预期损失与担保赔偿准备之比作为衡量预期损失缓冲能力的监控指标，其含义是假定不增加营业费用的条件下，以已经计提的担保赔偿准备去吸收预期损失的能力。
其次，经前文介绍，我们知道了经济资本用来吸收非预期损失的资本量，然而确定经济资本之前还需要设定所谓的资本乘数。换一种角度，我们先不考虑缓冲非预期损失所应该拥有多少的资本量，而以目前担保企业自有资本除以非预期损失计算出资本充足倍数，然后通过比较倍数大小的变化来确定风险的承受能力。
资本乘数和资本充足倍数在数学意义上是一致的，但对风险管理的研究角度不同。资本充足倍数不仅可以让担保企业的管理者了解公司自有资本吸收非预期损失的能力，还可以让监管者通过限制资本充足倍数的取值范围来进行资本监管的约束。显然，这个指标相比于“三十倍”要求更有理论基础。因此，我们将担保赔偿准备比率与资本充足倍数纳入风险监控指标体系中的第四个和第五个指标
（4）担保抵押率与风险调整后收益率
为了及时衡量担保企业的风险状况及其运营能力，我们还要在风险监控指标体系中设立担保抵押率和风险调整后收益率两个指标。
由住房置业担保业务的特点可知，借款人必须以自有房产或所购房产作为抵押品，对担保人进行反担保。由于抵押物的存在，在一定程度上对借款人的逾期或违约行为，甚至在资产清算时所产生的风险及损失都起到了很好的缓释作用。所以，从总量角度出发，担保抵押率可作为衡量这种缓释作用大小的指标。其中，评估价值调整系数包括狭义和广义两层概念。狭义概念是根据房屋价格平均的变化水平进行估值调整，而广义概念不仅仅要考虑房屋价格的平均变化，还要考虑诸如房屋的区位便利性、房屋特点（ 朝向、楼层、房龄等）、宏观环境因素（贷款利率、房贷政策等）等，综合考量各因素对房屋价值估值的影响。当然，为了简单，我们先采用狭义概念，随着数据库信息的丰富，可以建立更为复杂的估值模型，确定调整系数。另外，在公式中，抵押处置成本是指处置抵押物时所发生的各项费用成本（诉讼费等），同样为了简便，可以依靠相关人员的经验确定这个比例。
经风险调整后的资本回报率是应用全面风险管理框架的核心技术。相比于商业银行，住房置业担保公司的业务比较单一，但我们同样可以效仿商业银行计算担保业务的风险调整后收益率，用以衡量风险与收益的关系。
担保行业风险管理范文第6篇
关键词：风险管理；现状；风险评估；建议
一、研究背景
随着社会的不断发展和科技的不断进步，建筑市场的竞争也越来越激烈，工程项目的利润空间越来越小，建筑行业已逐步成为微利行业。因此企业要在市场竞争中胜出，必须加强内部管理，增加利润水平。当工程项目的利润水平很高时，企业只要追求规模的扩大就会增加盈利。此时项目风险管理所起的作用不大。但是随着工程项目利润水平的降低，项目的选择与控制就举足轻重，如果选择与控制不当，很可能拖垮整个企业的经营状况，此时风险管理所起的重大作用就凸现出来，加强风险管理也就十分必要。
二、研究现状
（一）国内现状
我国风险管理起步较晚。“风险”词由周士富在1980年首次提出。到目前为止，我国有关工程项目风险管理的著作不多。某些高校、计算技术所以及北京梦龙科技开发公司等单位都对工程项目管理的进度管理开发过一些软件，但不是针对工程项目风险管理方面的。我国在20世纪70年代末、80年代初引进工程项目管理理论与方法，20世纪80年代中期以来，逐渐引入风险管理理论并应用在在一些大型土木工程项目中。我国的三峡工程项目、大亚湾核电站工程项目、上海地铁建设工程项目等工程项目都曾运用了风险分析。在我国风险管理涉及的设备质量风险、可行性工程问题、采矿、设备维护与更新、自动仪表可行性分析、金融和经济决策等领域，真正运用工程项目管理方法是近十几年的事情。到目前来说，我国的研究成果绝大部分只是对某一具体风险的研究，如“三峡工程投资风险分析及其理论与方法研究”、“投资项目中汇率风险分析的理论与方法研究”等，没有系统研究项目风险的。
（二）国外现状
《The Handbook of Project-based Management》由英国学者J・R・Turner所著，其中专门讨论了工程项目风险管理，英国的《International Journal of Project Management》、《Project Appraisal》，美国的Journal of Risk and Uncertainty、Risk Analysis以及The Engineering Economist等经常刊登有关风险管理的文章。国外开发的风险管理软件有美国的“Analytical Power Tools”系列软件、英国的“Risk Net”软件、挪威的“Dyn-Risk”软件、芬兰的“Risk man”软件等。就风险管理的应用范围来说，在西方应用范围很广，己经从最初的国防、航天和建设部门广泛应用到医药、化工、矿山、石油等部门。另外，西方国家在应用工程项目风险管理的同时，还编写了工程项目风险管理手册，来保证工程项目风险管理的科学化、规范化和制度化。
三、风险管理过程
（一）风险管理简介
工程项目本身具有复杂性、长期性等因素，在激烈的市场竞争中存在各种风险。风险是工程项目的固有因素，它存在于工程项目的各个阶段并以不同的形式表现出来。工程项目风险管理就是分析工程项目风险起源，探讨降低工程项目风险的方法，为工程项目提供安全保障、促使工程项目顺利进行，具体来说，就是项目管理人员对可能导致项目损失的一些因素进行预测、识别、分析、评估和处理，力求用最少的成本来保质保量完成任务。
（二）风险管理程序
通常风险管理可以分为以下步骤：
1、风险预测：根据工程项目的实际情况预测可能存在的风险。一般可能存在的风险包括：（1）技术风险：新技术实施过程中由于不熟练或失误等出现问题。（2）工期风险：造成局部的（工程活动、分项工程）或整个工程的工期延长，不能及时投入使用。（3）经济风险：项目所需的建筑材料和设备的供应情况及价格水平；劳动力的供应情况及价格；当地建筑市场情况，如竞争的激烈程度，当地建筑企业的专业配合情况，建材及结构构件的生产、供应和价格等。（4）社会风险：影响社会风险的因素有：政府对本项目提供的服务、政府的办事效率、政府官员的廉洁程度；与项目有关的政策，特别是对项目有制约的政策，或向项目倾斜的政策。（5）费用风险：包括财务风险、成本超支、投资追加、报价风险、收入减少等。（6）质量风险包括材料、工艺、工程等不能通过验收，工程试验使用不合格、经过评价工程质量未达到标准或要求，需要返工。
2、风险识别：分析项目实施情况和周边环境情况，对工程项目可能存在和客观存在的风险进行识别和判定，分析风险产生的原因，帮助项目管理人员发现风险，同时为以后类似的工程风险识别提供经验，为决策减少风险损失。风险识别的方法包括：检查表法、德尔菲法、事件树法、流程图法、头脑风暴法等等。
3、风险评估：对上一步风险识别所得出的风险发生的可能性和导致的损失进行估计，确定风险等级。根据风险等级，判断得出是否需要对风险进行处置。风险评价的过程分为：确定风险评价标准、确定工程项目风险水平、确定风险等级及根据风险等级确定风险是否在可控制的范围内。常用的风险评估方法包括：层次分析法、敏感性分析法、模糊数学法、影响图法。
4、风险对策研究：选择合适的风险管理工具，对工程项目风险提出处理的对策，制定出处置风险的方法，尽量减少风险损失，争取更大的效益。风险对策研究的过程包括：选择风险管理工具、拟定处理风险的方案、确定最佳处理方案。常用的风险处理方法有：风险回避、风险转移、风险控制、风险自留。
5、风险监督：随着工程项目的进展，检查风险管理的实施情况，评估风险管理的效果，及时对出现的问题进行解决，出现的偏差进行纠正。风险监督的主要内容包括：工程项目风险处理措施是否按计划实施，是否有效，是否需要制定新的风险处理措施；工程项目风险的发展变化是否与预期的一致；已识别的风险哪些已经发生，哪些正在发生、哪些可能在后面发生；是否出现了新的风险因素和新的风险事件，它们的发展变化趋势如何。风险监督的方法主要有：审核检查法、横道图法、S曲线法、控制图法和风险图表等。
四、对我国工程项目风险管理的建议
我国与西方发达的国家相比，在工程项目风险管理方面存在很大的差距。我国在建筑领域的法律不健全，保险市场尚未形成，风险管理的实施缺乏保障。风险管理理论并不被项目管理者所熟知，风险管理的概念没有深入人心。在风险识别和风险处置上，我们国家的方法和手段也都不如西方国家先进。我国建筑企业家以及政府对风险管理不重视，风险管理的意识比较淡薄，很多企业不愿意增加风险管理的费用，一旦风险发生，企业的亏损将触目惊心。因此我国对工程项目风险管理的研究亟待提高。以下是对提高风险管理水平的建议：
（一）完善企业管理制度和组织形式
健全合理的企业管理制度和组织形式是实行风险管理的基础。风险管理的实施需要建立专门的风险管理部门，创建有效的组织形式以及配备专门的风险管理人员。在我们国家，很多建筑企业管理制度和组织形式并不合理，或者说是缺乏创新，不利于风险管理的实施。
（二）完善工程项目风险管理的法律法规，健全风险管理制度
我国关于风险管理的制度很多都不健全，不利于风险管理的实施。在我国工程建设的相关法律中，很少有健全详细的关于风险管理的细则，因此阻碍其发展，也不利于我国工程建设的进步。所以要针对我国工程建设领域存在的问题，依照国际上的惯例，健全我国相关的法律法规。
（三）发展工程项目风险管理中介机构，培育担保市场
风险管理制度的建立和推行需要国家利用手段对我国建设领域进行引导。建立工程担保制度，能够发挥银行的作用，同时还能培育其他具备条件的机构担当担保人，以形成有一定竞争的担保市场。
（四）将风险管理与目标管理结合起来
风险管理与目标管理是工程项目管理的两大基础。风险管理的最终目的是加强对工程项目目标的主动控制，对工程进行过程中遭遇的风险或干扰因素进行防范，以避免和减少损失。因此把风险管理和目标管理结合起来，能够更好地管理工程项目，提高企业经济效益。
（五）成立建筑企业内部风险管理体系，提高风险管理技术
建立企业风险管理制度，成立风险管理部门，明确风险管理人员的职责，逐步形成企业风险管理体系。由于风险具有隐蔽性和不确定性，为了提高建筑企业抗风险的能力，首先要提高对风险的预测和识别能力，收集风险信息，掌握不同工程项目的风险规律。
（六）加强信息沟通
当今是一个信息化的时代，良好的信息系统能够提高企业风险管理内部控制的效率。
（七）培养风险管理相关专业人才
我国在这方面的人才缺乏，要培养既懂得国际风险管理规则，熟悉和掌握建筑市场状况和动态，又具备风险管理专业知识的人才。
五、结束语
风险管理是项目管理不可缺少的一部分，在我国的很多工程项目中，由于风险问题所带来的损失是非常巨大的。因此如果想成功搞好一个工程项目，就必须处理好项目风险问题，预测评估项目发展的各个阶段可能出现的风险，研究制定防范和处理风险的措施，尽可能地降低风险损失，使项目得以顺利实施，以取得最大的经济效益。
参考文献：
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担保行业风险管理范文第7篇
一、基层金融业风险问题分析
当前金融业存在三类风险：一是信用风险仍然是金融业面临的主要风险；二是操作风险多发是金融业风险中的突出特征；三是跨市场、跨行业经营风险正成为金融业面临的新的不稳定因素。具体表现在：银行不良贷款率较高；银行资金大量上存，资金流失问题严重；贷款集中度高，信贷风险不容忽视；资本金比例低，防御能力差；金融业流动性过剩；国有银行的税率过高，自我积累能力弱化；内部控制不严；金融案件时有发生。
二、基层金融业风险产生的原因分析
基层金融业风险产生的原因主要有：一是市场经济体制不健全，银行资金财政化，经营受行政干预较多。二是企业融资渠道狭窄，融资方式单一，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。三是信用法制观念淡薄。一些企业法人或自然人对逃废债和借贷不还，不以为耻，反以为荣。四是银行产权不明晰，管理机制不完善，内部管理不严。五是银行监督机制不完善。外部监督和市场约束的作用还没有得到充分的发挥。
三、基层金融业风险防范和化解的对策
（一）防范和化解金融业风险要从体制性问题入手，以加强银行内部制度建设和监管控制为重点
一是要促进银行内部改革，提高银行自身抗风险能力。基层银行业应采取精减营业网点、实行全面风险管理、建立和完善内部控制制度、加强信贷风险管理和提高员工整体素质等多种手段提高自身抗风险能力。二是要改善外部经济环境，促进银行稳健发展。一个平稳、健康的国民经济环境对于防范与化解银行业风险显得尤为重要。通过加强宏观调控，避免经济大起大落，制止盲目建设、重复建设，防止经济过热、出现泡沫经济。建立现代企业制度，形成良好的经营机制，奠定确保银行信贷资产质量的体制基础。三是提高监管能力，加强金融监管。
（二）基层央行在防范和化解金融业风险中应采取的举措
1.加强基层货币信贷运行的窗口指导和风险提示。基层人民银行要进一步加大窗口指导和风险监测力度，指导和督促金融机构结合基层经济金融运行实际，认真贯彻执行国家宏观调控政策，完善法人治理结构，加强资产风险管理和内部控制，优化资产结构，有效掌控辖区系统性金融风险。
2.进一步发挥基层金融稳定工作协调机制作用。一是要进一步健全地方金融稳定协调工作机制，为维护地方金融稳定，改善金融生态环境做出积极贡献。二是积极探索建立人民银行、金融监管部门等涉及相关业务的联合调查、检查制度，建立“人民银行-银监部门-金融机构”金融监管信息共享系统。三是加强对辖区金融风险信息通报，高度关注重大风险事态发展，及时采取措施，避免风险蔓延和扩大，杜绝各类金融风险事态发生。
3.建立和完善金融风险监测指标体系，加强金融风险监测和预警。建立地方法人金融机构和非法人金融机构风险监测主要指标体系，密切监测金融机构交叉性金融工具和跨市场、跨行业金融风险。
4.积极引导、规范民间借贷发展。作为农村草根金融活动的民间借贷活动一直延续不断，历来是作为非法金融活动加以根除。但实践证明，民间借贷也有其积极作用的一面，特别对当前缓解农村融资难，增强农村金融市场竞争力和提高农村资金使用效益有促进作用。目前关键是要加以引导和规范，防止金融风险积聚和高利贷、非法集资的发生。基层人民银行应该对农村民间借贷问题进行深入持续的调查研究，建立科学有效的监测网络和体系，定期对民间借贷的规模、利率、形式等方面进行调查，及时掌握民间借贷变化情况。适时向社会进行信息披露和风险提示，增强民间借贷参与者的法制观念、风险意识和自我保护能力。对内部大额集资、社会中介式民间借贷实行备案制，适时加以限制和禁止，维护地方金融稳定。
5.加强征信体系建设，维护辖区金融稳定。信用不仅是一种资源，更是一种投资环境。一个地区信用程度的高低，决定着金融业在制定市场营销战略时的行为取向，营造适合经济发展的思想舆论环境、政策环境和融资服务环境，基层人民银行要加大征信工作宣传力度，弘扬信用观念，运用行政手段构建社会信用体系，净化社会信用环境。发挥《银行信贷咨询系统》和《个人征信系统》的功能，建立个人、企业信用数据库，积极协调司法、工商、财政、新闻宣传、金融机构等相关部门，各司其职，各负其责，加大联合制裁力度，坚决制止和打击企业恶意逃废银行债务行为。使失信者无法生存，切实维护金融债权，同时要积极协助加快评估担保体系建设，采取多种措施解决中小企业担保难的问题。
担保行业风险管理范文第8篇
关键词：建筑；施工企业；风险管理
中图分类号：F426.92文献标识码：A文章编号：1006-8937（2012）08-0052-02
风险管理是企业内部控制发展到一定阶段的产物，是企业将风险作为主要控制对象的具体体现。所谓风险是指“可能发生的危险”，对企业管理而言，它需要在相应的政治、社会以及经济环境中繁衍和生长，而环境是由多方面因素所构成的，且各个因素又是处于一个不断变化的过程之中，这种多因素的变化性所带的环境本身的不确定性，则会给建筑施工企业管理带来一定的不确定性，即建筑施工企业风险的产生具有必然性。企业风险是企业在发展过程中必然产生的现象，它可能会给企业带来灾难或者毁灭，需要通过正确的方法去面对、预防和处理。通过对风险的有效反映，化解风险对企业可能造成的危害。建筑施工企业的风险来自于企业内、外部各种因素，而且可能在企业的各个层面上出现，因此，应根据对企业目标潜在影响来确认建筑施工的各类风险。
1建筑施工企业主要的风险类型
1.1自然风险
建筑施工企业自然风险是不以人的主观意志而转移的，也就是说我们无法预见、避免和阻止自然风险的发生，但可以通过一些措施来减小和弥补自然风险所带来的企业损失。目前建筑施工企业针对对自然风险所采取的主要防范措施体现于对不可抗力条款的解释，即在合同中将建筑工程建设过程中可能会发生的自然风险规定为不可抗力事件，并明确涉及自然风险事件发生后双方的责任及对此类事件的处理方法。因此，建筑施工企业在投标报价过程中要全面考虑到各种可能发生的自然制约因素，以应对自然风险的发生。
1.2政治风险
政治风险主要指建筑工程建设过程中由于国家政治时局及政策的变化而有意无意的给承包商蒙带来损失，它不以承包商及业主的意志为转移。因此，作为建筑施工企业在投标前必须在全面、综合掌握各类信息的基础上，对国家(或地区)的政治形势及政策进行分析，特别是有关建筑行业的相关政策，更应再三斟酌，仔细考虑，以便及时准确的采取避免政治风险发生或补救损失的措施，如保险、索赔等。
1.3经济风险
经济风险与自然风险及政治风险有所不同，它可以通过人的主观意识来预防、避免和缩小。通常情况下，可以根据一系列的建筑工程建设相关经济指标来测算出来。例如，建筑施工企业在建筑材料采购时，可以通过材料市场信息的收集、调研及分析，来准确掌握整个建筑材料市场，以便选择合适的供货商，选择物美价廉建筑建材，使采购方案更加科学化，在避免经济风险产生的基础，还节约的施工企业成本。另外，还可以通过分散、转移等方法来预防和避免经济风险。例如，有些建筑施工企业在承包工程时，为了避免不稳定因素的发性，只承担自己力所能及的部分，常常以分包的形式来处理其它部分工程。
1.4管理风险
建筑施工企业在生产经营管理过程中可能出现对企业发展不利因素或事件即为管理风险。管理风险存在于建筑施工企业生产经营管理的各个环节，涉及到投标、生产、竣工等各个因素，因此，建筑施工企业所面临的生产经营管理风险是最多的，包括技术风险、材料风险、设备风险、安全风险、人员风险等，而且时常对企业的发展也是最致命的，因此，在建筑施工企业生产经营过程中，要通过实时动态控制的方法，对不同类型的风险要采取不同的措施。
2建筑施工企业风险所造成的危害
①从外部环境看：金融市场汇率急剧变化，导致以外币结算的项目发生汇率损失；政府监管和市场准入制度发生大的调整，市场竞争对手大规模进入，大幅度增加了竞争程度或造成了企业市场范围的变化；承包市场的竞争程度和竞争对手的变化．加大了企业应对范围和难度；资本和金融市场政策调整，造成资金链管理出现问题从而给企业造成灾难；国际形势发生动荡或战争，使部分工程项目的正常履约、工程结算和回款无法实现等。
②从内部环境看：重大的投资、并购失败；产业结构调整失败；产业结构调整失误；新的区域承包业务拓展没有取得成功，导致发生的成本无法取得弥补；授权管理出现偏差，被授权单位超出权限，违规错误决策给企业造成损失；资金管理过分下沉，造成资金周转出现问题，企业支付能力和企业声誉受到伤害；合同谈判不力、订立审核不严造成企业合同风险和合同损失；项目成本管理不善，造成项目亏损和企业亏损；项目履约管理出现问题，给企业声誉和竞争能力带来负面影响；出现质量和安全事故，受到行业主管部门和业主处罚与指责，给企业造成损失；财务信息质量下降，导致决策失误，也造成公众形象受损；对外违规担保导致企业损失等。
3建筑施工企业风险辨识中的关键问题
3.1建筑施工企业风险辨识方法的选择
建筑施工企业风险辨识的主要任务是定性地判断和预测工程建设过程中风险是否存在，若存在其属性如何，因而建筑施工企业风险辨识方法通常是一些定性的风险分析方法，由于风险分析的方法非常多，因此，各种风险辨识方法在分析路线、分析角度以及分析侧重点等方面都有所区别。实践过程中，应根据具体风险辨识对象权衡各种因素，选择适合的风险辨识方法，这些因素包括风险环境、各阶段风险管理资源、施工特点等。例如，对某一分项工程进行风险辨识，由于此时施工环境还未形成，诸多风险因素还未出现，因此，风险辨识过程中采用资料法、专家调查法比较合适。
3.2建筑施工企业风险辨识路线的选择
企业风险辨识是一项复杂的系统工程，风险辨识的路线不同，最终的辨识结果也有可能不同。例如按照工程承包的标段进行风险辨识，以每个标段作为风险辨识的单元；按照施工顺序进行风险辨识，以每道施工工序作为风险辨识的单元，风险辨识是在施工实施之前开展的，因此可以根据类似工程来模拟施工顺序，从模拟的施工过程中预测风险发生的原因、时段及影响程度；按照分项工程或分部工程的划分来进行风险辨识，以每个分项工程或分部工程作为辨识单元。按标段或按施工顺序来辨识风险是一个复杂的过程，细化内容较多，因此，在实践过程中建议按照分项工程或分部工程来辨识风险。
3.3建筑施工企业风险系统的预测和以往资料的利用
建筑工程领域按不同的规模、结构等将工程项目划分为不同的类别，同一类别工程不但在施工工艺方面有相似之处，而且在风险环境方面也存在着许多类似之处，因此，建筑施工企业可将其它同类建筑工程项目的风险辨识经验借鉴到目标建筑工程项目的风险辨识之中。即借助以往类似工程的风险辨识资料，来预测或模拟目标工程的风险系统。同时，也可以通过咨询专家风险辨识意见，来预测目标工程风险系统。
3.4建筑施工企业风险识别的具体步骤
风险辨识是一项复杂且细致的工作，要按照特定的程序、步骤，采用适当的方法逐阶段、逐层次地分析各种现象，并实事求是地做出评估。对于风险的界定，一般有真假风险之分，当然也就出现了真假风险之辨，这也是建筑施工企业在风险管理过程中经常遇到的问题，对某一风险，建筑施工企业内部常常会出现不同的观点，有的认为该事件会对企业发展产生不利影响，有的则认为不会产生不良影响；有的认为该风险不会发生，有的且认为该风险会发生。这就要求企业管理者和决策者首先必须正确的辨识风险、在统一认识之后，才能提出具有针对性的风险管理措施。建筑施工企业风险辨识的过程包括对所有可能的风险事件来源和结果进行实事求是的调查。辨识风险必须系统、持续、严格分类，并恰如其分地评价其严重程度。
4建筑施工企业风险管理机制
建立风险管理机制是建筑施工企业实施风险管理的基础，主要包括以下两个方面的内容。
4.1风险管理组织机构及制度的建立
建筑施工企业应根据自身企业的规模、技术水平、人员状况、管理水平、风险现状、发展目标等因素，在专业风险管理人员管理和全员共同参与相结合的基础上，建立一支由风险管理负责人、专业风险管理人员和非专业管理人员共同组成的风险管理队伍，以及由风险领导体系、风险制度体系、风险组织体系、以风险管理体系共同组成的风险管理组织体系。另外，必须根据风险产生的原因和所处的阶段，实时动态调整和健全风险管理体系，明确相互之间的责、权、利，使风险管理体系与建筑施工企业其它管理机制相融合，与建筑施工企业成为一个有机整体。
4.2风险管理工作的步骤
风险管理机构应按以下几个程序和步骤进行风险管理：认真研究企业战略、出资人要求和回报责任、企业内外环境；识别影响企业目标实现的各种风险因素；分析并评估有关风险对建筑施工企业生产经营管理最终目标的实现所产生的影响程度、影响范围及影响几率；针对各个有可能发生的风险设置具有综合性、针对性、有效性的风险管理应对策略、制度，并建立风险反应机制和反应手段；在施工企业内部具体实施风险反应制度及反应方法；对风险管理实施情况定期评估，并对风险管理实施的效率、收益和存在弱点的保障机制总结；及时或定期向建筑施工企业管理人员报告风险管理实施情况和出现的问题；针对风险管理机制实施过程中存在的问题采取有效性的改进措施。
5结语
可以看出，建筑施工企业风险管理是一个复杂的过程，所涉及的因素较多，而且各个企业根据自身的实际情况，又存在的不同的风险，因此，建筑施工企业风险管理需结合建筑施工企业实际情况，采取综合性、针对性、可行性、有效性的措施，以预防和消除建筑施工企业风险。
参考文献：
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