市场风险分析及规避方案
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市场风险分析及规避方案范文第1篇
酒店项目简介
度假酒店项目基本信息
度假酒店项目名称
度假酒店项目承建单位
拟建设地点
度假酒店项目建设内容与规模
度假酒店项目性质
度假酒店项目建设期
度假酒店项目投资单位概况
酒店项目建设背景及必要性
酒店项目建设背景
酒店项目建设必要性
酒店项目建设是促进实现“十二五”促进产业集约、集聚、高端发展，促进产业空间布局进一步优化的需要
酒店项目的建设能带动和推进度假酒店项目项目的发展
酒店项目是企业获得可持续发展、增强市场竞争力的需要
酒店项目是增加就业的需要
酒店项目的实施地情况分析
基本情况
地理位置
交通运输
资源情况
经济发展
市场分析
国内外度假酒店项目项目市场概况
国内市场状况及发展前景
国际市场状况及发展前景
我国度假酒店项目项目生产现状及发展趋势
2015年我国度假酒店项目项目出口情况
主要度假酒店项目项目市场情况
度假酒店项目项目产业前景
竞争分析
企业竞争的压力来源
波特五力竞争强弱分析
SWOT态势分析(SWOT示意图)
酒店项目优势
政策优势
地域优势
管理优势
技术优势
酒店项目建设方案
1.度假酒店项目建设内容
2.度假酒店项目项目工艺方案
3.度假酒店项目项目产品方案
4.经营理念
5.管理策略
管理目的
组织结构
管理思路
企业文化
经营理念
企业精神
人才战略
人力资源配置
6.营销策略
产业延伸策略
定位策略
定价策略
销售渠道
网络营销
7.度假酒店项目整体发展规划及战略
整体发展规划
度假酒店项目宗旨
度假酒店项目发展目标
酒店项目投资及资金筹措
度假酒店项目投资
资金筹措
酒店项目效益分析
1.度假酒店项目经济效益分析说明
经济效益分析评价的范围和依据
度假酒店项目的评价计算期和达到经营规模期
2.基础数据与参数选取
3.营业收入、经营税金及附加估算
4.总成本费用估算
5.利润、利润分配及纳税总额预测
6.现金流量预测
投资项目的类型假设
财务可行性分析假设
全投资假设
建设期投入全部资金假设
经营期与折旧年限一致假设
时点指标假设
7.赢利能力分析
动态盈利能力分析
静态盈利能力分析
8.盈亏平衡分析
9.财务评价
10.社会效益分析
符合国家产业政策
符合建设资源节约型和环境友好型的社会要求
度假酒店项目建设拉动大量就业
带动地方经济发展
酒店项目风险分析
1.政策风险及其规避方法
2.市场风险及其规避方法
3.竞争风险及其规避方法
4.经营管理风险及其规避方法
5.成本风险及其规避方法
6.财务风险及其规避方法
市场风险分析及规避方案范文第2篇
[关键词]勘探开发 风险分析 指标体系 模糊综合评价
随着我国国民经济的快速发展,我国原油产量已无法满足消费需求,石油企业作为国家石油生产的特大型企业,对保障石油供应责无旁贷。开拓海外油气市场是油田的重大战略举措,也是实行可持续发展的必然要求。
自20世纪80年代以来,世界油气勘探的发现规模逐渐变小,勘探难度逐渐加大。如何利用有限的投资最大限度地获得经济储量,是勘探面临的重要课题。勘探投资组合和风险分析与管理将成为勘探管理必不可少的手段,本文就是根据油田开拓海外市场的需要而研究,旨在对跨国勘探开发风险分析和经济评价工作能起到促进作用。
1 理论基础
风险管理发源于美国,二战后,开始传入德国、法国和日本,研究的领域也在逐渐扩大。
在我国,风险管理刚刚起步,处于不断发展完善中。虽己在各行各业开展研究,但大量关于风险识别,风险分析评价和处理等过程的研究结果集中在金融业和保险业,而对于海外石油勘探开发,风险管理还处于未被人们认识的阶段。
风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、分析,并在此基础上有效地处置风险,以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法,它包括风险分析和风险管理决策与实施两大内容。
(1)风险分析
风险分析是指对风险的识别、估计和评价做出全面的、综合的分析,它是风险管理的基础,分为风险识别、风险估计和风险评价三个阶段。
风险分析的第一步是风险识别,其目的是减少项目的结构不确定性。风险估计是估计风险的性质、估算风险事件发生的概率及其后果的大小,以减少项目的计量不确定性。风险评价是对各风险事件后果进行评价,确定其严重程度的顺序和对风险采取的应对措施。在实践中,这三个阶段常常相互重叠,需要反复交替进行。
(2)风险管理决策与实施
风险管理决策必须建立在对可行性进行周密调查分析的基础上,它包括风险规划、风险控制、风险监督三个阶段。
风险规划是制定风险规避策略及具体实施措施和手段的过程。风险控制是在风险事件发生时,实施风险管理计划中的规避措施,并在项目情况发生变化时,重新进行风险分析、制定新的规避措施、进行风险控制。风险监督则是监视项目的进展和项目环境及其因素的变化,核对风险规避策略和措施的实际效果是否与预见的相同,寻找机会改善和细化风险规避计划,获取反馈信息,以便将来的决策更符合实际。
2 海外油气勘探开发项目风险分析
海外油气勘探开发项目的风险分析是项目风险管理研究中很重要的一环,它包括对各种类型的风险进行描述,为风险对策研究提供依据。
2.1 油气勘探开发风险的特征和识别
1. 油气勘探开发风险的特征
石油天然气的地质模糊性和流动复杂性,带来了油气开采行业的高风险性。具体体现在:(1)高科技、高投入、高风险;(2)综合性风险高;(3)投资回收期长;(4)地下资源量的不确定性高;(5)高风险伴随高利润。
2.风险识别
海外油气勘探开发区块选择的机会多,完全以经济效益为中心,投资风险大,勘探开发的面积、时间和所获利润有严格的限制。
本文主要运用风险因素预先法、环境分析法和问卷调查法对海外油气勘探开发风险进行分析。具体思路如下:
(1)根据风险因素预先分析法对可能出现的风险因素进行详尽分析,避免盲目投资,及早采取措施。
(2)利用环境分析法对项目所处环境给项目带来的内在风险进行识别。
(3)利用问卷调查法,从定性和定量两方面较全面地识别和把握各类风险的特征,以便更好地采取相应对策。
2.2海外油气勘探开发项目风险评价的思路和原则
本文运用层次分析法和模糊综合评价法,以一组较为客观的指标体系对海外油气勘探开发风险进行综合评价。基本思路如下:
(1)评价要结合油气勘探开发行业的特殊性,并紧紧围绕海外油气勘探开发风险的基本构成要素及相互关系。
(2)评价指标的选择尽可能的全面、客观,突出综合评价的特点。
(3)评价结果不仅满足评价对象的排序,还要为改进和提高风险管理的能力提供思路。
同时,为保证油气勘探开发风险评价结果的科学性、正确性、实用性、全面性和可比性,在构建风险评价指标体系时应遵循以下基本原则:
(1)综合性原则,构建的指标体系要综合地揭示海外勘探开发项目风险的整体信息。
(2)层次性的原则,评价指标体系的设置能准确反映各层次之间的支配关系,各指标有明确内涵,按照层次递进关系,组成层次分明、结构合理、相互关联的整体,保证评价的科学性。
(3)系统性原则,油气勘探开发风险评价受各种因素及其组合效果的影响,采取系统设计、评价的原则,全面反映评价对象的优劣。
(4)可行性原则,选择的指标应适应现行的勘探开发工作的实际,指标设计方法简便易行、体系科学合理,含义清晰、数量得当,提高实际评估的可操作性。
2.3 海外油气勘探开发项目风险评价指标选取
建立合理的海外油气勘探开发风险评价指标体系,必须全面考虑海外油气勘探开发风险的构成要素,并结合油田的实际情况,选取的评价指标为:
1.环境风险
海外油气勘探开发项目的环境风险包括:政治风险、法律风险、经济风险。
(1)政治风险是指在海外油气勘探开发项目中,由于未预见到的政治因素变化而给项目可能带来经济损失的风险,有国有化风险、战争风险、政策变动风险和资金移动风险四种形式。
(2)法律风险主要指石油法规的变化可能带来的损失。
(3)经济风险是指由于项目运行过程中与项目有关的经济因素发生意想不到的变化而产生的风险,经济风险源主要有东道国经济状况、国际经济环境及相关项目的运行情况。
2.地质风险
地质风险是可采油气藏存在的风险,主要是来源于地质的复杂性与资料的缺乏和心理上的因素。它的评价指标分为五个单项地质条件:烃源条件、储层条件、保存条件、圈闭条件和运聚配套条件。
3.市场风险
市场风险是指由于市场上各种不确定性因素的影响,导致油气勘探开发投资项目预测的投资收益与实际收益存在差距的可能性,它对投资项目的效益影响很大,主要体现在市场的竞争状况、需求前景的不确定性、市场价格的不确定性等。
4.工程技术风险
工程技术风险指所估算的油气体积是否的确存在于地下,储量和开采速度是否像设计的那样。本文选取工程技术难度、地面环境和交通状况作为评价指标。
5.管理风险
管理风险是在油气勘探开发项目的经营和管理过程中,由于管理不善,项目有关各方不协调以及其他不确定性而引起的直接影响到项目的获利能力的风险,包括:人力资源状况、项目经理素质、组织结构、核心成员外流的可能性、合同风险、衔接风险、成员团结与协调状况等。
2.4 海外油气勘探开发项目风险评价
根据建模的目的和所遵循的原则,本文选择多级模糊综合评价作为油田海外油气勘探开发项目风险评价模型。海外油气勘探开发项目风险评价过程就是针对评价者、评价对象、评价目标、评价指标、评价策略五个基本要素逐步确定问题。
目前,某油田正在操作和即将实施的海外勘探开发项目有18个,本文选取正在评估的埃及C区Ⅰ、Ⅱ区块勘探开发项目风险指标作为评价对象。
通过运用多级模糊综合评价对风险的分析,某油田埃及C区Ⅰ、Ⅱ区块勘探开发项目风险被评价为小、较小、中、较大、很大的概率分别为:17.52%、19.83%、34.24%、14.38%、14.03%。按照最大隶属原则,该项目的风险综合评估等级为中。从一级模糊评价结果来看,此项目风险的地质风险、工程技术风险在5个被评价对象中风险分值为“中”,环境风险和市场风险等级为“较小”,管理风险综合评价分值为“小”。但埃及C区Ⅰ、Ⅱ区块勘探开发项目风险综合评估等级却为“中”。
从该油田海外油气勘探开发项目风险评价指标体系5大风险的22个指标权重的计算结果可以看出,地质风险和工程技术风险所包含的8个指标的综合权重分值最高。所以最终的结果将更加接近于地质风险和工程技术风险的模糊综合评判值,这和实际项目的风险评价结果吻合。
3 海外油气勘探开发项目风险对策
海外油气勘探开发项目投入巨大,因此制订项目相关的风险对策研究就显得尤为重要。
3.1 实行全方位的“弹性外交”
(1)对于政治风险通常可以采取回避、保险、谈判特许三种措施。
①回避是指除非投资前东道国或地区已经发生战争、暴乱、征用财产、国有化等极端状况,一般不轻易停止投资计划的实施。
②保险是对处于有政治风险的地区的资产保险。当风险发生并给投资者造成经济损失后,保险机构按合同支付保险赔偿金。
③谈判特许是在实施海外油气勘探开发项目之前,应设法与资源国政府谈判,并达成协议,获得某种法律保障,尽量减少政治风险发生的可能。
(2)对法律风险,在项目实施前要详细了解资源国对外资的立法形式和立法内容,对相关法律文件深入分析和研究,以便在法律的允许范围内从事海外油气勘探开发投资。同时,通过有效合理的途径保护自身权益,尽量做到防范于未然。
3.2 采用先进科学技术
目前,国内外许多学者就海外油气勘探开发项目地质风险分析进行进一步的研究,提出了降低地质风险的途径:
(1)用先进地震勘探技术提高数据的精度,建立适合不同类型的石油储层的地质思维,在此基础上对构造及油气的存在做出恰当、准确的解释,同时通过其它途径收集尽可能多的资料。然后将利用这两种方法得到的数据进行地质成功概率的计算,当所的结果较低时,要及时将工作重心转移到其它区块。
(2)参与地质风险评价的人要具有一定的专业知识,对各种因素的认识保持客观的态度,尽量减少主观原因造成的计算结果失真。
(3)杜绝决策者的作风和各种私心杂念,使决策者做出的决策真正建立在事实的基础之上。
3.3 建立科学投资决策方法
减少海外勘探开发项目市场风险的方法有两种:一是通过有效的谈判或影响力获得特殊的有利条款;二是为降低一定比例的前期投入而自愿放弃一些项目股份。这些方法都要求合法的转移风险。在具体的实施过程中坚持“两增强、两掌握”:增强技术评价的可靠性,把握项目的发展前景;增强经济评估的实效性,把握经济风险要点;掌握风险分割原理,合理分摊风险,有效地减轻企业的过分负担;掌握石油企业财务策略,实现风险转移,充分运用资本经营,选择好资本经营杠杆的支撑点,使有限的资本发挥更佳的作用。
3.4 搞好项目工程技术论证
根据勘探开发对象的地质、地面条件,勘探开发阶段和所要解决的地质问题,合理地选择和配置各项勘探开发技术是项目管理者的重要任务之一。工程技术的论证一般分为三个阶段:
(1)根据项目的地质任务,确定拟采用的工程技术种类。
(2)通过资料收集和评估,提出单项工程技术框架方案。
(3)完善工程技术方案,编写论证报告。
3.5 提高项目管理水平
国际工程项目经理应该懂技术、懂商务、认真负责,能够与收主、工程师建立良好的沟通与信任,与项目其他部门负责人形成一个团队。
市场风险分析及规避方案范文第3篇
【关键词】风险管理；企业风险；管理流程
引言
企业风险是企业在发展过程中必须要面对和解决的问题，随着市场经济体制的改革，企业发展的多样化和多元化，都造成企业风险系数的增加和风险因素的增多。目前，企业风险除了一些自然灾害造成的企业财产损失、业务中断以外，还有一些市场风险、操作风险、人力资源风险、财务管理风险、技术风险等等，都在威胁和影响企业持续有效的发展，加强企业全面的风险管理水平，提高风险管理技术成为了企业在未来发展中必须解决的问题。
一、项目风险管理流程
（一）收集风险管理初始信息。收集风险管理初始信息的主要目的是为了能够及时的发现企业在运行过程中存在的一些风险因素，并采取有效的措施加以管理和解决，尽可能的避免风险的发生或者降低风险损失。收集风险管理初始信息，为企业进行风险评估提供了基本的依据，同时对初始信息的收集必须是贯彻始终的，涉及到企业的各个部门，是持续进行的。这就要求企业必须建立相应的风险收集管理系统和部门，及时的对企业市场风险、战略风险、技术风险、市场调控、政策变化等各个方面进行评估和预测，全面的了解企业发展中各个部门的信息以及存在风险的初始信息，为企业的发展创造一个相对安全、稳定的环境。
（二）进行风险评估。在收集风险管理初始信息后，对收集到的信息进行分析和管理，评估各个部门提供的信息的风险系数，按照业务流程，进行风险评估。风险评估一般可以分为三个部分：风险识别、风险分析、风险评价。通过风险评估，能及时有效的采取措施，加强管理和改善，降低企业风险值。
（三）制定风险管理策略。在对企业风险进行评估以后，根绝各类风险的优先等级，结合企业的发展方向和企业的战略目的，有针对性的采取措施，选择适当的风险承担、风险转移、风险规避等风险管理工具，通过对企业人力、物力、财力的调控，在降低企业风险的同时，尽可能的将企业的经济效益最大化。制定科学、合理的经济管理措施，对于企业风险控制和经济效益都具有重要的意义。企业风险管理策略并不是一成不变的，会根据企业管理的初始信息、风险评估和企业战略目的的发展而发展，所以必须要定期的进行总结和分析，确保风险管理策略的合理性和有效性。
（四）提出和实施风险管理的解决方案。企业在制定合理的、有效的风险管理策略以后，要针对风险系数的高低，结合企业发展战略，提出和实施风险管理的解决方案。降低、解决企业发展中存在的风险。提出和实施风险管理的解决方案，要结合实际，要有明确的目标、具体的业务流程和管理制度、技术条件、技术手段等，必须要做好全面的措施和手段以后，才能有效的、科学的解决。
（五）风险管理的监督与改进。企业风险管理的根本目的就是为了企业能够安全、稳定的发展。所以企业风险管理制度和方案必须是为企业服务的，风险管理的重点也关系到企业的生存和经济效益。在对企业风险进行管理的过程中，要从企业发展的角度出发，结合企业发展战略，抓住重点，并加强监督和改进，促进企业发展。
二、设备研发项目的风险因素
（一）技术风险。技术风险是企业风险中占据比例较大的一个风险系数。但是技术风险对不同企业造成的损失也会不同。对于一些以技术为主的企业，技术开发、实施的失败都有可能直接导致企业的倒闭，威胁到企业的生存发展。但对于某些企业的风险不大。
（二）市场风险。市场风险是企业的营销能力不足引起的风险。随着社会经济的发展，社会竞争日益激烈，企业在市场发展中，受市场结构、受市场体制、企业之间竞争程度等各个方面的影响越来越大，市场风险在企业发展中，所潜在的威胁也越来越大。加强市场风险的评估，及时的了解市场定位和市场体制等，根据市场需求调整企业发展策略和政策，成为了促进企业稳定发展的重要因素。
（三）经济风险。经济风险涉及到企业的经济效益和发展成本，因供求关系发生变化，企业的资金不能及时的攻供给，导致企业项目不能及时有效的开展，造成损失，甚至导致企业项目的失败。 对企业经济风险的管理要结合企业发展成本、资金周转、融资风险等多方面，全面的管理和控制。
（四）管理风险。管理风险简而言之就是企业在管理过程中的不当造成企业损失。主要表现有：对企业项目管理不善、人力、物力、财力投入不合理，企业发展不协调等，影响企业经济效益。
（五）环境风险。企业的发展除了上述的风险以外，仍受环境因素的影响，项目在开发过程中，宏观的经济风险、政治风险、自然风险等，都能给企业项目造成巨大的影响，威胁到其发展。
三、设备研发项目风险管理的重点
设备研发项目风险管理要有计划、有目的的进行，结合上文的风险因素和管理流程，在对研发项目风险管理中，将重点集中在技术、人力、进度等风险管理方面，尽可能的降低企业风险，提高企业经济效益。
（一）技术因素。技术难度与复杂程度，技术的难度越大，复杂程度就越高，研发项目的风险就越大，技术效果的不确定性，研发项目在研究过程中往往难以估计最终的技术成果。
（二）人力资源因素。从管理的角度看，研发项目人力资源的风险因素有以下几种：对设备项目信息了解不足，影响了科学与民主的决策水平；公司组织架构的稳定性及关键骨干人员稳定性；研发项目组织管理能力不足；管理层重视程度；项目经理综合管理水平；设备研发组织成员的总体实力和能力；项目团队成员综合素质及团队的沟通、协作水平。
（三）进度因素。时间是项目管理三重约束之一，项目计划如何制定得有效，项目进度如何控制得当，能否按照预定目标进行，当项目实施过程中出现与计划不相符时，如何有效的采取纠正措施等，以保证项目如期进行。
市场风险分析及规避方案范文第4篇
1、作为工程造价咨询机构，特别是综合性的工程咨询机构，在平时工作中面对的标的包括公共建筑、市政工程、厂房、交通工程、水利、电力、装饰装修、设备安装、民用建筑及商品房开发项目。接触的客户包括政府机构、工业园区、国有企事业单位、民资、外资等。项目内容包括可行性研究、投资估算、项目经济评估、工程概算、预算、编制清单和标底、造价审核以及司法鉴定、全过程造价控制或造价跟踪（投资监理）等。
2、专业投资咨询机构在项目建设的全过程中的作用越来越明显，特别是在商品房开发建设过程中，更加受到项目投资商的重视。特别是现阶段，大部分民间资本投入到房地产领域，加上投资商对建设开发有时一无所知，而且房地产开发项目充满变数，竞争激烈，风险因数多。因投资商之请，我单位经常受邀参与商品房开发的投资决策和经济评价，特别是本地投资商去外地投资。这样，因为现实需要，迫使咨询单位不仅在传统业务上精益求精，更要走向市场，这对造价咨询单位以及从事具体工作的造价咨询人员来说，无疑充满挑战，因为这需要咨询师具体综合性业务素质、市场敏感度、数据分析能力、风险评估能力等，是就图纸算出工程量及造价这份相对有固定模式的工作所不一样的。
3、在实际工作中除了为具体已进入实施阶段的工程项目编制标底或预算、工程结算审核等现行传统业务外，为更好地适应造价咨询业务拓展的需要，为了更好地满足社会需求，造价咨询机构有必要积极地参与其中，特别是在有条件的情况下，自己参与投资，在自己的项目中真正落实一下全过程造价控制的基本原理及方法。
4、去年（2009年），我们作为咨询单位参与淮安楚州区一开发的项目的前期市场调研、经济评估；同时也是作为一名股东的身份参与调研和评价。现将本案例的经济评估有关内容作一剖析，供同行分享。
二 项目基本情况：
1、项目地理位置：
拟开发项目位于楚州区老淮安北面，与淮安市区之间，处于翔宇大道（差10余公里至淮安市区）与楚州大道之间，地理位置优越。项目处于两大道交叉口东北部，项目占地70亩，四周均为道路（其总南、西侧为主要干道），现状为一部分办公单位，民主及菜田，基本平整。
2、项目配套：
项目东车行3分钟至淮中（第一高中），再向南4分钟至淮安外国语学校（初中）；项目交叉口直南车行4分钟至吴承恩中学（初中）。项目现直马路对面对“阳光现代城”，再西为装饰商贸城；南至市区隔一条路至市中心商业区（镇淮楼商圈）；东至法院，规划中的行政中心，拟建大超市，四星级宾馆（东侧交叉口处），北有原乡镇卫生院，周边有已建小区一处（清华园，新淮中对面）；正建小区三处（阳光现代城3期，书香门第3期，盛世豪庭3期 ），拟建二处（四星级宾馆，大超市）。现地处市区北，项目交通优越，位置趋好，但现配套：商业配套尚没有到位，小学没有，住家至市区需穿越翔宇大道（已被建为市区道路，车站刚建至东边）。项目东为绿化带（树林，大面积）可以改建作为景点。项目拆迁在支付第一笔款项由政府拆迁，时间三个月内。
3、拟建项目概况：
项目占地70亩（取直后），可折合46666M2，容积率可达2.0以上，可建建筑面积达9.5万M2约10万M2。项目规划指标（红线退让，容积率，建筑面积，建筑密度，房高，底层层高等尚待与政府部分进一步洽谈），特别是容积率能高则高，不上定用足，另沿翔宇大道形象道路沿街高度要求11层或16层及建筑风格要求、商业与住宅比例等，对项目顺利实施及盈利能力至关重要。项目建设期3年，三年期间房地产市场可望走出底谷。
三 争议焦点：
1、项目资金及融资方案：
项目资金涉及到投资商的自有资金和项目融资，在房地产开发项目中，一方面既要必须有一定数额或比例的自有资金作为项目启动资金，另一方面也不可能全部使用自有资金（没有一个开发商全部资金在项目决策前全部到帐的，这不同于政府投资项目），必须适当地进行项目融资，借用财务杠杆的力量，确定合理的融资规模、融资渠道、融资时间和融资成本。这两块应做到合理的平衡，一个合理的比例，不仅提高自有资金的使用效率，而且合理预测自身的资金流（现金流入和流出），提高融资财务杠杆的作用。
本项目的资金主要在项目前期，资金筹措压力较大。项目投入资金主要在前期土地资金及一部分流动资金，土地资金约70*90=6300万元，可分三期支付，第一次支付约25%，计1500万元，可启动拆迁；第二次支付约30%，计2000万元，项目上市后支付；第三次拆迁完，办理到土地使用证基本支付完毕。如我单位参加投资，设占股15%，投资1000万元，自筹一部分，融资一部分，约500万元，时间占用一年半，融资利息1.2%（年息），融资成本达90万元。
财务成本或融资成本占楼面价（股东总投资6500总开发面积10万平方）：10万6500×1000=1.54万平方米（15%股份享有相应面积比例来推算），财务成本占楼面价60元平方米100元平方米之间。
2、项目公司的架构与运作：
我们咨询单位参与项目开发的模式是作为股东之一，作为股东参与项目全过程决策、筹资、管理。参与管理的环节有：项目营销、项目财务、项目工程管理。我们介入在财务为主，其他为辅；财务方面：现金流量预测（流入流出）、项目支出计划及签字把关，项目收益流入管理等，必须先有制度，管理落实，责任到人，定期考检，循环管理等。
同时在开发过程中，我单位发挥自身优势，结合其他股东的项目运作，人脉资源、公共关系、营销管理、产品定位等优势，我单位主要在项目决策、方案、产品定位、项目办理手续、项目投资、招标、方案优化、造价控制、合同管理等方面，为项目把好关。
3、项目成本分析：
成本项目内容折算成楼面单价（元M2）
①土地成本：6300万元 楼面单价：630元M2
②建安成本：9000万元 楼面单价：900元M2
（全面积含车库阁楼）
③小区配套2000万元楼面单价：200元M2
（道路下水亮化绿化等）
④规费1400万元楼面单价：140元M2
⑤外接水电800万元 楼面单价：80元M2
⑥设计监理咨询费用500万元 楼面单价：50元M2
⑦开发费用800万元 楼面单价：80元M2
（销售、管理、办公等）
⑧财务费用：800万元楼面单价：80元M2
⑨其它不可预见费用：1000万元楼面单价：100元M2
总投资：22600万元 合计：2260元M2
4、项目收益分析：
⑴地区居民人口及收入：
楚州区辖27个乡镇，总面积1510平方公里，总人口120万，城区人口38万人，全区实现总产值118.5亿元，财政收入8.8亿元。
⑵市场同类售价：
现调研周边两小区（阳光现代商城、书香门第等）均已在三期，阳光现代城三楼售价2950M2，五楼2700M2；书香门第三楼售价2900M2，去年售价达3000M2现售价有所减低，是否下一轮周期价格上涨（2010、2011年）(可能)。均价现在预测在2800M2，按开发周期三年考虑，未来房产仍俱上涨空间（小城市刚性需求）。
⑶收益估算：
住宅按售价平均2800元M2测算，门市按6000元M2测算预期收益：
① 总面积10万M2，其中：
住宅：9万M2×2800元=25200万，
商业：1万M2×6000元=6000万，
收入小计 ：31200万
减
② 税收按9%（管理税、附加、所得税等）：2808万元
③ 成本（全部）：22600万元
预计收益： 5792万元
⑷经济技术指标
①按投入7000万元，投资收益率83%（静态）；
②动态分析：收入与投入时间上按两年差，考虑投入7000万元时间价值，收益率为73% ；
③杠杆系数：22600总数7000自有投资=3.23；
④ 销售收益率：5792万31200万=18.5%。
四 问题分析：
项目投资问题分析在任何项目中都是必要的，特别是房地产开发项目，这种分析尤其必要和重要。特别是对项目投资、开发、建设、运营等全过程必须作详细的风险分析，将风险源、风险概率、风险识别、风险分析、风险规避、风险对策等工作分解到位，只有把工作做细，才能决定项目的成败，特别要对自身、环境、机会、挑战等方面作认真分析，才能化被动为主动、化不利因素为有利因素。
在本项目的风险分析与对策中，我们考虑了各种风险因素，及其的敏感性分析和发生的概率，找出关键因素，提出减低和规避风险的方法。经具体分析，提出了如下风险因素：
1、地方行政关系风险：
涉及到项目开发的优惠政策、规费、交费时间、规划指标、沿翔宇大道的方案设计要求、规划方案的定案等包括相当多还有微妙的关系等，对项目影响在第一位，而且是隐性的。比如：启动行政中心建设、启动北区配套设施建设、启动商圈或规划定位，沿街主要楼的高度等直接涉及项目成败或收益高低。
2、国家及地方政策性风险：
这是除通过关系沟通或营销之外所无法控制的风险。如国家房地产政策导向，契税税率、地方税费、规费、招商政策、工程规范要求等。
3、市场风险：
未来1-2年内房地产价格上涨或下跌或保持稳定，如果涨价，如每平方涨100元，给项目带来多大收益？发生的概率是多大？市场风险包括销售商选择或销售团队建设、销售政策、定价、市场消化速度、资金回笼快慢等。经研究，价格的敏感性最高且最具不确定性。
4、产品风险：
产品定位不适合大众需要，方案不够配套合理（包括整体规划、户型设计、朝向、比例、层高、结构等）、商业地产设计合理性、商业项目招商形势等。
5、管理风险：
项目公司内部管理，承包商的实力、销售商能力、内部流程控制、公司组织架构及合理性、成本管理等一系列细节之处。
6、资金风险：
项目投资合伙人出现风险（自然人或法人）。资金链断裂，投资超计划后续资金不够（7000万之后）、银行支持力度不够等，资金及融资能力、承包商实力等风险在第二位，直接影响项目节奏。
7、开发周期风险：
计划三年，中途因变更、资金等原因停建、缓建等，开发周期拉长，资金回收慢，收益不佳。因此必须准确把握项目开发节奏，做好各项准备，对交地、开工、销售、二次设计、二期工程开工，交付等重要节点必须明确具体时间表。
结语与启示：
1、项目经济评估无论是政府投资公用事业或公共基础设施项目或公益项目，还是商业性项目（比如：特许经营项目、BT、BOT、商业地产项目等）都是非常重要的一环，经济评价与分析不仅着重于项目前期决策阶段，而且贯穿于项目始终，项目建设不管最终是成功或失败，都要进行项目后评价，总结经验和教训。
2、造价咨询机构因社会和经济发展的需要，必然地要参与到项目经济评价的过程中，而且这一环节对民间投资项目来说，更为重要，应积极主动地开拓这方面的业务，向综合性咨询机构发展。
3、造价咨询机构在开展这方面业务的过程中，一方面积极培养和引进这方面的人才，加大培训和学习力度；而且重视数据库的建设，做到不仅静态地为项目服务，更能快速地、动态化的为项目服务。
市场风险分析及规避方案范文第5篇
关键词：烟草企业；境外投资；风险；评估
一、背景
我国是烟草生产销售大国，年卷烟产销量2亿件以上，产值人民币近万亿元，但是出口卷烟销量仅有数百万件，出口卷烟总值数十亿美元，无论从销售数量还是从销售收入对比，出口卷烟在中国烟草行业中所占比重都微乎其微，这说明中国从烟草大国迈向烟草强国的路还很漫长。因此国家烟草专卖局提出，卷烟工业企业要以巩固国内市场主导地位，提高国际竞争力为目标，进一步在开拓国际市场方面取得实质性进展，努力实现从立足国内市场向面向国际市场的跨越，积极实施“走出去”战略，对提高中国烟草总体竞争实力、培育形成新的经济增长点，保持行业平稳健康发展具有重要的现实意义。烟草工业企业需要坚持“整合资源、拓展渠道、重心外移、做实市场”的战略方针和“实体运作、重点突破”的策略，努力实现由一般贸易向以境外办厂、建网络的转变，稳步扎实推进我国卷烟企业在境外目标市场的落地生产和落地销售。
虽然国内烟草企业已有数家境外卷烟生产企业，但比较分散，基本属于区域性的小企业，境外投资积累的规范化程序和成熟资料较少，整个中国烟草企业尚未形成完整的境外投资评估体系，缺乏统一的科学指导，现状有待改善。如何对项目进行科学、客观地评估，为投资决策提供足够的数据支持，是中国烟草企业在“走出去”国际化战略实施过程中面临的一个问题。本文根据烟草企业的特点，对境外投资前期的主要风险分析，风险评估，以及风险规避等问题进行探讨。
二、烟草行业的特点
烟草行业是一个特殊的行业，有以下显著特点。
（1）高投入、高产出。建立烟草企业资金投入大，对设备、工艺技术要求较高，建成运营后，产出也较高。全球烟草行业平均总税负水平在65%之上，这对企业和政府投资者而言，烟草行业都具有极大的诱惑力。
（2）烟草常与政治结盟。由于烟草行业利税高，对国民财政税收影响大，大部分国家对烟草企业采取生产许可政策，在一些跨国烟草巨头垄断的国家和地区，政策常会受到烟草巨头影响，烟草与政治结盟现象明显。例如，菲・莫公司、英美烟草、日烟国际等跨国巨头常会通过对政府政策的影响，限制其他竞争者，达到市场垄断的目的。
（3）烟草行业发展受控。随着社会经济的发展，人们生活水平的提高，对健康更加关注，吸烟有害健康是公认的常识，世界卫生组织和各国纷纷采取控烟措施，尤其是全球烟草控制框架公约的签署，使得烟草企业发展愈发受控。
（4）烟草行业进入壁垒高。有些国家和地区对烟草行业发展的政策虽然较为宽松，如科特迪瓦、朝鲜、津巴布韦、马拉维等国家，却是对外资办厂设置了较高的壁垒，通过许可证、高税收等方式，造成了成本高、风险高的环境。
三、投资环境的评估
从上述分析可知：烟草行业与政治、经济联系密切，境外投资面临的国际环境更加复杂，竞争更加激烈，风险更大，因此对投资项目进行科学、客观的可行性研究，将为投资决策提供有力支持。境外投资环境的识别，环境因素的评估是可行性研究成功的基础，将是企业境外投资决策的重要依据。
（1）投资环境识别。要进行环境评估，首先应进行环境识别，只有正确识别哪些是主要影响投资的环境，才能使得评估具有实际意义。环境识别应遵循客观性、系统性和动态性的原则，主要针对影响投资项目的宏观环境、资源、市场和竞争因素进行识别，一般应包括以下方面：1）宏观环境条件识别。项目宏观环境条件识别是指对项目运行所处的宏观经济环境，如政治环境、自然环境、社会文化环境和政策法律环境等大环境的识别。2）资源环境识别。项目所需资源的供应是项目运行主要的环境与条件，一般情况下，资源环境在短期内是基本固定的。资源环境识别主要包括原材料供应条件、自然资源条件、资金和人力资源条件、服务条件方面进行环境识别。3）市场环境条件识别。市场环境主要指产品的市场情况，市场环境条件识别主要涵盖市场需求、市场细分和其他影响因素等的识别。另外还有竞争对手，也是很重要的市场影响，要考虑现有的和潜在的竞争者。
（2）投资环境评估。项目投资的成败和发展前景直接与项目的宏观环境、资源环境、市场竞争条件、社会文化条件等运行环境密切相关，如果运行环境和条件存在问题，将无法达到投资目的和预期效果，因此必须对识别出来的各种环境因素进行全面的科学评估。
环境因素评估主要是指对项目必须依赖而且项目本身对其无法控制和改变的环境因素所进行的评估。项目运行环境分为内部和外部运行环境两个方面，其中内部运行环境评估主要是对项目运行组织的资源、组织制度和管理方法等评估，外部运行环境评估主要是对项目运行所依赖的外部环境条件所进行的评估，对根据环境识别出来的要素进行评估。在此，仅就外部环境因素进行讨论。
环境因素的特点决定环境评估必须遵循客观、系统和动态的原则。由于项目的外部运行环境及其影响的客观性。因此，在环境评估过程中必须以客观实际的环境条件为依据和出发点，结合项目自身的情况进行切合实际的科学分析和客观评价。环境中包含了多种不同的条件要素，他们之间既相互作用又相互关联，是一个有机的整体。因此，在评估过程中要把握各环境要素之间的关系，进行全面的分析和系统的评价。环境又是随着时间变化而发生变化的。因此，在环境评估中还要遵循动态性原则。环境评估的具体内容主要包括：资源供给条件、产品市场条件、竞争环境条件、宏观环境条件进行的专项评估，并对专项评估结果进行全面综合与分析。根据评估项目情况不同，可以采用不同权重，进行量化打分，给出对于环境的整体评价。环境因素分析评估常用的研究方法有多种，如结构化的方法及非结构化的方法，依据经验性的方法和综合的系统性方法，结合定性分析方法和定量分析的方法等等，还有损失分析、效益分析、多因素分析和集成分析等方法。笔者认为应根据项目特点和具体情况，采用综合分析的法，从不同的角度和侧面进行多方位的分析，得出趋于一致的结论，是较为稳妥的方法。评估的最终结果用于指导做出决策，得出是否在目标国进行投资的结论，并为下一步的环境风险度量和制定风险应对策略提供基础。
四、投资环境风险应对
环境风险识别与评估的目的是为了制定风险应对策略，因此在进行风险评估之后，需要有相应的应对策略，一般的环境风险应对策略有：投资环境风险规避、投资环境风险遏制、投资环境风险转移、投资环境风险化解、投资环境风险消减、投资环境风险储备、投资环境风险容忍、投资环境风险分担、投资环境风险开拓措施等。烟草行业境外投资的根本目的是拓展国际市场，实施“走出去”战略，形成国际化品牌和国际化企业。在此特定背景下，可行性研究阶段，风险应对策略应以环境风险规避、环境风险消减、环境风险化解等应对措施为主要措施。结合前述的烟草行业特点，企业境外投资环境风险应对策略的选择应抓住产业特点，选择合理策略规避避险。
（1）宏观运行环境风险应对。宏观运行环境中政治环境因素很重要，世界烟草市场的大环境决定了中国烟草企业境外投资大多选在非洲、中东、南美等地区，而这些国家政治环境风险较大，可以考虑应对策略有：第一，合作办厂，分散投资风险，选择有政治背景合作方，最大限度规避投资国政治风险。第二，在第三国注册特殊目的公司（SAP），为资本进出留有退路。第三，优先选择与中国关系友好，价值观相同的国家进行投资。经济风险主要是投资国经济发达水平，应避免在经济发展水平极低、国民收入极低的国家投资是规避经济风险的有效途径。宏观环境中的政策风险、法律风险等可通过慎重选择投资国合作方的方法进行规避。山东中烟与哈萨克斯坦烟草合作项目的失败，很大原因是对投资国合作方与政府关系及目的不了解，合作方政治投机失败。中国企业一般具备资金优势，因此在选择合作伙伴时，更要注重对方与其政府关系的密切程度，而对合作方经济实力的考察则次之。
（2）资源环境风险应对。在资源环境中，烟草原辅材料资源供应风险较为重要，其次是配套条件、燃动力供应、人力资源供应的风险因素，可以采取由中国烟草企业提供协助、选择自备相关设备方案，投资方劳务派遣等方式化解。但需要注意的是：这些方式将明显提高运营成本。
（3）市场风险应对。市场风险中最重要的是市场准入风险应对，对于风险较大的项目，应进行否定，彻底遏制风险。其次是市场需求、市场划分方面的风险，对烟草企业境外投资项目运营也很重要，可行性研究阶段主要应对市场进行分析，今后趋势做出预测，采取先拓展市场，获得稳定的市场份额后再进行投资决策的稳妥方式规避风险。从全球烟草市场特点可以看出，烟草行业竞争较为激烈，大多数国家地区基本被跨国烟草巨头垄断，面临较大的竞争风险，可采取利用中国烟草体制优势，集中行业整体力量，减少竞争产生风险。
五、结论
企业在进行境外投资时，必然面临着比国内更大的风险，为了有效防范各种内、外部风险，企业应建立风险识别、评估、防范机制，通过法规和制度的完善，建立科学的投资决策体系，正确评估投资可行性，防止盲目投资，避免遭受损失。实践证明，一些中国烟草企业在“走出去”过程中，通过科学论证，在风险评估、风险应对策略、风险控制方面进行了有益的探索，取得了显著的成效，获得了宝贵的经验，值得同行借鉴。
参考文献：
[1] 金为设.论企业境外投资风险的规避[J].中国外资.
[2] 蒋新建.浅析我国企业境外投资风险管理[J].财金论坛.
[3] 何娣.海外投资面临的政治风险及其防范[J].江苏理工大学（经济问题探索），2001（3）.
市场风险分析及规避方案范文第6篇
【关键词】 投标 风险 财务
1 背景
施工企业在投标过程中面临的风险很多，其中财务风险主要集中表现为：面对市场竞争激烈，企业为承接工程不惜饮鸩止渴，承诺垫资、竞相压价、无端让利等，使施工企业面临着资金断链的风险；建设单位为了规避市场风险，执行工程量清单报价，量价包死，施工企业面临着通货膨胀的风险；不少开发企业由于对工程技术管理陌生，要求施工企业多项承诺：技术变更不索赔、地基基础技术处理不加价等，施工企业面临着成本加大的风险；有些开发企业要求施工企业承诺接受大量的指定分包、挂靠合作、甲供材料，只提取极低的管理费，不仅分流了施工企业的利润，还在合同中规定了施工企业必须承担的承包责任如竣工后的质量维修、保护、管理及赔偿责任。目前，施工企业正在从国内的市场转向向国际市场发展。同样，在投标过程，也面临着很多的风险：政治社会治安风险、经济环境和法律环境风险、税收和外汇风险等等。
针对施工企业来说，处理和应对投标中的各种各样的风险是一个庞大的系统性的工程。在一个工程项目的开标，投标，以及后续的投标阶段，每个过程中都存在不确定的因素。
2 控制工程投标风险的目标
在施工投标中，首先要对风险做一个科学的评估。财务部门应该在拿到招标文件后，仔细阅读有关合同条款，充分预计误工赔偿，研究保险、付款条件、税收等条款。对招标单位的资金支付能力、管理能力等有个全面的评估。把控制成本作为基本的目标，在风险管理的时候对成本加以分析，采用经济合理的方法来计算工程投标中的各项支出，合理的配置各种资源，通过不断的降低成本，同时又能保证工程的如期竣工和保质保量完成。对于财务工作来说，全面计算包括设计、人员管理、物资调配运输等项目发生的费用，同时还要对可能发生的变化做到预测，与国家政策和经济环境相结合，积极配合商务和技术，共同做出一个合理的标书。
3 投标风险的特征
由于工程项目的复杂性，所以投标风险具有很多特征。下面对工程投标的特征做一个详细的分析：（1）投标风险的多样性。工程建设项目是一个集合经济、技术、管理、组织许多行业的综合性复杂性的社会活动，项目在不同的方面都会存在着不确定性。从进入工程投标开始的时候就要对许多方面的风险产生的影响进行考虑，包括前面提到的政治因素、经济风险、自然环境风险、法律法规、合同违约等等，这些因素混合在一起就能构成投标风险的多样性。（2）投标风险的普遍性和客观性。在工程建设项目的整个过程中，各种风险是到处都存在，随着可能会出现新的风险，比如自然灾害，施工中出现的各种问题等，每一时刻都可能会出现新的风险，因为风险不可能完全消除，在投标阶段的风险也是可能出现在任何方面同时无法消除，造成了投标风险的普遍性和客观性。（3）投标风险的规律性。工程投标项目的环境变化、项目的实施都是按照计划去实施，所以具有一定的规律性，在施工的过程中发生风险和产生的影响同样也具有规律性，能够提前预测。
4 投标风险控制管理
风险不能完全抵消，但是可以控制和降低，树立风险意识。因为在日常的投标工作中，项目的风险通常在项目投标阶段集中的爆发。在工程项目的投标阶段，如果尚未具体实施，工程投标中的风险能够根据风险的产生原因和影响程度，提前预测。对待风险的态度和采取的对策要结合实际情况确定合理的策略。站在财务角度，一般情况下可以采取的策略有：避减风险策略、转移风险策略、分散风险策略和接受风险策略等。
（1）避减风险策略。避减风险最有效的办法，不轻易承诺垫资施工。大量的垫资施工会拖累施工企业的资金流转。因此，施工企业在工程招投标阶段一定要注重垫资施工的财务风险分析和可行性分析，甚至要制定具体的垫资施工方案，资金筹措渠道多样性，计算资金成本。采取的主要措施包括如下：在签订工程承包合同时，要注重风险合同条款，比如对承包环境的风险因素应尽可能地归入不可抗力因素的范围内；对工资物价波动风险与政策风险最好在合同中列入价格贴现和有关调值条款；对于因设计变更等造成工程量变化的，在合同中规定可调整的变化幅度及其造价计价办法等。这样在一定程度上能够达到减小风险或避免风险的目的。
（2）转移风险策略。转移是通过恰当的方式将风险转移给另一个主体，施工方对于不能回避的风险可以采用不同的方式进行风险转移。项目实施过程中，施工方面临着业主不支付工程款、预付款的风险，面临着建筑材料和资源价格调整的风险，面临工程量大、效益差或技术难度大、质量要求高的风险等。施工方可以利用保险和担保转移风险。施工企业要树立事前的自我法律保护意识。凡是政府和市场监管部门赋予的权利和职责决不轻言放弃，譬如建筑开发商应提供的工程款支付保函、工程资金到位情况证明、农民工工资支付保证金或保函等都要实事求是地提供有关证明资料。
市场风险分析及规避方案范文第7篇
关键词：BOT；风险管理
一、高速公路BOT项目风险简介
（一）高速公路BOT项目风险的含义及类别
高速公路BOT项目风险是指：在一定的时间内，在项目目标既定的条件下，由于系统行为的不确定性给项目带来损失的可能性。常见的高速公路BOT项目风险有：通货膨胀风险、设计方案变更风险、成本费用超支风险、政策风险、完工风险、生产技术风险、经营管理风险、市场风险、不可抗力风险等[1]。
（二）高速公路BOT项目风险的特征
1、复杂性：以BOT模式融资建设的高速公路，一般而言其投资规模较大、建设周期及特许经营期较长。在这一较长的特许权期内，高速公路项目遭遇政治、经济等外部环境风险的概率增大、复杂程度增加。另外，高速公路BOT项目的项目公司是基于一系列协议书上的、由多个参与方组成的商业组织，从项目的设计、融资、建设、运营到移交给政府的过程中，各个环节会由不同的参与方负责完成，其间涉及到的参与者及风险承担者众多，而各个参与者均需通过利益博弈进行风险分担，这无疑增加了项目风险分担的复杂性。
2、阶段性：在BOT项目建设-运营-移交的不同阶段，由于参与方的不同，项目风险呈现出非常明显的阶段性。
（1）在建设开发阶段，完工风险是项目面临的主要风险。如在此阶段项目遭遇拆迁、特殊技术难题等问题，都有可能引发完工风险。
（2）在生产运营阶段，市场风险是项目面临的主要风险。具体的高速公路项目，由于可行性报告中对车流量的乐观估计，很可能引发项目此阶段的市场风险。
（3）在项目移交后，运营维护风险则是政府部门面临的主要风险。由于此阶段高速公路修理及养护费用的增加，政府部门需要投入大量资金及人力管理运营项目，很有可能造成入不敷出的现象。
3、政策性：高速公路项目关系到社会公众利益，政府部门在签订高速公路BOT项目特许权协议时会为自身保留一定的行政特权，即政府部门可以在其需要的时候单方面对合同进行变更。此外，一些政府性的法律法规也会增加BOT项目风险的政策性。
二、高速公路BOT项目风险管理的内涵及流程
高速公路BOT项目风险管理是指：项目利益相关者通过对高速公路BOT项目风险的识别、分析和评估，揭示高速公路BOT项目面临的各类风险的过程，并根据BOT项目及项目执行组织的特点，采用多种技术、工具和管理方法，对高速公路BOT项目所涉及的风险进行有效的控制与管理，以尽可能少的成本保证项目的实施，确保高速公路BOT项目整体目标的实现[2]。
高速公路BOT项目风险管理的流程具体包括：
1、风险识别。通过对风险的初步了解，找出风险产生的原因，并对其可能产生的后果做出定性分析。
2、风险分析。分为定性分析和定量分析两种。通过对已识别风险进行分类，分析出每种风险是否对项目目标产生影响，并确定出每一种风险的驱动因素。
3、风险评估。通过对风险因素的分析，估算风险发生的概率及其影响程度，进而得出主要风险因素；明确项目整体风险水平，为如何应对此类风险提供科学依据。
4、风险应对。有控制法和财务法两种。前者是指在项目风险发生之前，尽可能低将项目损失降到最低；后者是指在风险发生且造成损失后，运用各类财务工具对损失进行补偿，以尽快恢复项目建设运营。
三、高速公路BOT项目主要风险分析
（一）项目建设开发阶段的风险
此阶段的风险主要表现在两个方面：
1、因项目实际建设成本超过预算成本而造成的成本超支风险。
2、因未能按要求完成项目的建设而造成的完工风险。此阶段风险通常由项目公司承担。为了偿还贷款并实现项目的投资回报，倾向于风险规避的项目公司通常会通过“交钥匙”合同将风险转移[3]。同样，总承包商为了实现建设开发阶段风险的转移，会采用竞争机制来选择尽可能符合条件的子承包商。此阶段的风险对于政府部门的影响主要体现在：项目移交后的质量会因建造的不合格而难以保证；公众利益会因项目未能顺利完工而难以实现。
（二）项目车流量难以预期的风险
由于外部经济环境的变化及影响较多，即使没有竞争性项目，高速公路项目的车流量也很难预测。倘若项目的实际车流量低于预测车流量，项目公司将承担较大的商业风险；相反，政府部门则需承担了一定的社会效益上的损失。
（三）项目竞争性风险
高速公路BOT项目的竞争性风险主要表现在两个方面：
1、在当前项目车流量尚未饱和时，竞争性项目的投入运营无疑会影响当前项目的车流量。
2、与当前项目相关的竞争性项目的收费水平降低，甚至取消收费，或者与本项目的收费标准调整不同步，都有可能导致项目车流量的减少。
项目公司在特许期内对高速公路BOT项目的经营是具有一定垄断性质的，但其仍需面对其他道路的竞争。高速公路作为一种服务性的产品，缺乏一定的市场退出机制，即一旦高速公路项目与其它项目形成竞争关系，这种影响将会是长期的，而这种长期的影响很有可能导致项目商业运作的失败。
在高速公路项目中，政府部门更为关注项目建设所带来的税收增长等其它利益，而不单纯考虑甚至有时不考虑项目本身的商业收益。然而作为项目公司，其在决定是否投资高速公路项目时，最关心的却是项目本身能够带来的投资回报。二者在决策基础上的这种不同，极有可能造成一条高速公路的车流量还未饱和时，政府部门就开始筹划新的竞争性项目的现象。
（四）项目运营维护风险
高速公路BOT项目运营维护风险的根本在于政府部门和项目公司的利益趋向不同。前者关心的是高速公路BOT项目移交时运营是否良好，技术是否过时，是否能为公众提供预期的、高质量的服务；而后者则更为关注项目本身的投资收益，即如何最小化项目的运营成本而最大化项目的运营收入。因此项目公司是不具备积极性提高项目服务质量的，尤其在特许期将满时，受利益驱使，项目公司更愿意通过降低项目的维护成本来增加自身的投资回报，这极有可能导致项目移交后维护费用的大幅度增加。（作者单位：西南交通大学公共管理与行政学院）
参考文献：
[1]李秀伟.公路建设BOT项目风险管理研究[D].长安大学硕士论文.2010.
市场风险分析及规避方案范文第8篇
1农牧业面临的主要风险
任何企业在生产经营活动中都可能受到来自不同方面的风险威胁，农牧业企业也不例外。因为农牧业企业的生产特殊性决定了其更容易产生各种潜在的风险，这种风险潜伏在农牧业企业生产经营的每一个环节，虽然有的风险是可以控制和预防的，但是总有一些很难预见的风险，只有企业提前做好对各种风险的深入了解和认识，才能提高企业的抗风险能力。农牧业企业通常面临的风险主要有:自然灾害风险、市场风险、技术风险、政策风险等。
1．1自然灾害风险
农牧业企业的生存发展受自然环境的影响较大。农牧业企业生产的产品主要是动物、植物以及微生物，这些产品的生产质量水平与自然灾害风险的联系密切，在不发生自然灾害或发生的自然灾害毁坏程度较低的情况下，可以保证农牧业企业的产品质量，稳定农牧业企业的经济效益。除了洪水、暴风、干旱等常见的自然灾害风险外，突发性的疫情风险在近年更具挑战性。以禽流感疫情为典型灾害事件，为禽类养殖业企业带来了巨大的生存风险，禽流感的爆发，多地的活禽市场交易关闭，虽然国家安排了专门的专项资金对养殖企业给予了补助和短期贴息，但是对企业来说，如何做好资金的审计以预防风险带来的短期甚至长期的市场低迷才是根本之道。
1．2市场风险
农牧业企业在生产经营过程中还会受到市场风险的影响。农牧业企业生产的农牧产品在销售过程中，可能会由于种种原因使产品的流通速度较慢，导致保质时间较短的农牧产品在运输过程中出现腐烂变质的情况。流通环节不畅通或者不直接，也会提高农牧产品终端市场销售价格，最终失去市场竞争力。还有一些农牧产品具有周期性的市场波动，最典型的就是生猪市场的“猪周期”魔咒。这些年来，生猪价格的波动已经被学术界总结为一种经济现象:市场上猪肉价格下降，养殖户或者养殖企业就会淘汰母猪，生猪的供应逐渐减少，然后猪肉价格上涨，母猪的存栏量就大大增加，生猪供应增加，猪肉价格就下降，陷入一种赚1年平1年亏1年的3年周期性轮回的魔咒。另外，随着近些年我国农牧产品出口贸易量的增加，使得我国农牧业产品的世界市场风险增加。
1．3技术风险
为了进一步提高农牧业企业的产品生产量，提高企业的收益，人们开始将先进的科学技术运用到实际的产品生产过程中，为此很多企业都投入巨资成立自己的技术研发团队，以求在技术上领先而提升自己的市场竞争力。但是，并不是只有一家企业在投入这种技术的研发和使用，甚至有的企业会盗用或以搭便车的形式变相使用这种同业者开发的技术方式，形成技术风险;还有的企业过于追求技术的研发投入，但是并未获得好的市场收益;也有的企业由于技术的发展带来产量的大增，对市场的预估不足而出现产品滞销的风险。
1．4政策风险
对国家政府制定的各种宏观政策解读有误或理解不透彻也有可能产生农牧业企业的风险。国家通过政策调整一定程度上可以有效管理农牧业向着积极的方向发展，但有些政策在某些地区，某些时段并不适合，如果企业盲目投资而又未进行企业内部资金的审计，没有做好企业内部控制，就极有可能发生风险而阻碍了企业的生存发展。
2内部审计在农牧业企业风险管理中的作用
一个卓越的内部审计体系可以改善企业的风险管理能力，增加组织的价值，能够使企业管理者在管理企业时有效减轻不断加重的多种经营压力与阻力，而且应该积极提倡对内部审计进行转型，要与农牧企业自身特点的风险管理相结合、相适应［1］。内部审计作为企业风险管理的一项重要的职责，在农牧业企业的风险管理过程中起着重要的作用。
2．1分辨风险过程中的评估作用
内部审计可以对农牧企业生产、经营、投资中出现的风险性质与风险影响进行预测、评估与分析，进而确定采取何种风险处理方式，使农牧企业经营管理者对出现的各种风险加强认识与判断，便于规避风险，或者减少风险带来的损失;内部审计还能够就各种宏观经济政策做出风险预测与评估，有效预防与控制因政策性风险带来的不利影响，完善经营者的有效决策，提高企业管理层部门对内部审计的监督力与控制力;内部审计还可以采用各种风险分析方式对企业内部、外部的关系风险进行识别分析，然后再判断风险管理层是否已经对主要风险采取了抵御措施，为进一步进行风险的评价优化抵御措施奠定基础。
2．2经营过程中的风险处理作用
农牧业企业市场经营风险解决过程中，一个非常重要的环节就是内部审计，全面分析企业的内部环境与外部环境，然后对企业所采取的风险应对策略的可靠性与合理性进行评估与跟踪，提出优化合理的改进方法，提升企业风险处理能力。经营风险是指农牧业企业在经营活动中因为某些不确定因素所引起并导致企业的经营、投资失败，或者在经营过程中出现与经营目标相背离的风险。任何企业经营都可能有风险，风险有时可以预见，但不能完全规避，经营风险的影响可以降低但不能完全消除。如何对农牧业企业在养殖、加工、销售等各环节的活动风险进行有效的预测，判断其可能出现的状况与产生的影响，并采取相应的途径进行预防与控制处理，就是农牧业企业内部审计的主要目标。
2．3风险反馈过程中的优化作用
农牧业企业可以通过内部审计找到各种有效途径优化企业的组织和运营方式，提供具有风险前瞻性的咨询服务，积极优化企业组织的合理性，实现企业价值增值，这是企业对内部审计部门的要求和作用。农牧业企业内部审计部门需要以专业化和系统化的方法对企业的投资行为和经营活动做出系统的财务分析和详实的风险预测评估［2］，同时提供规避、控制和减小经营风险的最优方案。内部审计活动也能对企业存在的风险起到积极的反馈作用。企业工作人员对自身企业的情况是最了解的，所以企业内部审计人员对自己企业的风险反馈更具优势。内部审计工作人员可以更快捷地向企业的管理部门提出意见和建议，通过咨询、反馈、建议等途径为企业建立风险管理框架，并且加强这种风险管控体系的有效性。
3内部审计参与农牧业企业风险管理的策略
内部审计在不同行业甚至不同的企业其形式和内容都各不相同，没有一个完全规范和统一的形式。尽管构建农牧企业内部审计质量体系的大环境已经成熟，但是还存在不少缺陷和制约因素，需要从各方面加强完善，以更好地融合企业的内部审计与风险管理。
3．1监控农牧企业的发展环境
内部审计要对农牧企业的发展环境进行监控。内部审计需要对农牧企业发生的环境变化进行分析、判断。了解企业目前各个方面的环境因素，并且能够预测农牧企业未来发展的环境变化。这种环境主要是有关农牧业的行业状况、法律环境、监管环境及其他外部因素［3］。内部审计主要是依照一定的经验、技术、指标等对农牧企业目前的环境状况进行分析，以此为农牧企业在生产经营过程中作出合理的决策，降低农牧企业的风险。企业的内部审计人员应当重点关注所在企业各主要产业的生产周期及季节性，以及相关产品的生产技术。对农牧产品的投放期、生长期、收获期，以及各个时间内的相关数据进行分析研判。
3．2加强农牧企业的存货审计
存货的存在、准确性和计价认定存在错报的可能性很大，而作为农牧业企业，当然也存在着众多存货监管困难的因素，所以企业内部审计部门应对被审计的存货加强审计，加强企业内部控制的能力。企业只有做到对存货内部控制的掌握了解，并增加对这种审计制度的评价测试，才能了解自己企业存货内部控制制度是否健全有效，同时对企业存货内部控制不完善的地方进行改进，做到心中有数。存货由于种类繁多且流动性强、计价方法多样，因而出现存货被低估、高估、计价不正确等是常见的问题［4］，但也因为存货的多变性、复杂性、流动性等使得存货的内部审计变得更加困难，而各种行业当中，农牧业企业的存货由于自身的特殊性使得其审计更加艰难，所以，重视和加强企业内部审计人员的专业素质也是提高审计效果的有效手段之一。只有将内部审计做得彻底、透明、科学、完善，才能为农牧企业的决策和发展提供保障，只有在内部审计中根据准确的审计报告及早地纠正企业存在的问题和缺陷，才能防止企业的管理风险、出现亏损，从而赢得稳定的发展。
3．3定期进行风险控制审计评估
内部审计要对农牧企业的风险事件进行鉴别，保证风险事件的完整性。内部审计人员需要与农牧企业的发展目标相结合，通过研究农牧行业发展的政策、科学信息的收集研究，做到对企业的内部环境与外部环境均有一个全面、深入、清楚的认识，以增强对潜在风险的甄别。农牧企业面临的各个方面的风险也是随着时间、环境等因素的变化而不断变化的，因此需要企业内部审计人员定期进行风险控制的内部审计，对农牧企业可能发生的风险做出及时合理的预判处理，保证风险得到控制。首先要建立起一套完备的风险控制体系，确保风险控制过程中的每一步都在合理监控范围内，同时企业要加强与相关科研单位、高校等审计控制专家进行合作，对企业的审计人员进行专业培训，提高其专业审计素质，保证风险控制体系的高效性、准确性。
3．险不可避免时采取的解决策略
农牧企业在面临风险事件时，可以根据农牧企业内部审计的专业人员对各项风险信息的分析判断结果，查找出风险的起因，并且合理地控制风险，降低农牧企业的损失;规避风险，农牧企业要在一定的范围内合理使用规避风险的方式，避免农牧企业经济损失;转移风险，农牧企业在不能控制和抑制风险的情况下，将企业的风险转移到其他的企业单位和个人，有效降低企业的巨大损失;接受风险，在企业不可避免的情况下，采取接受风险的方式，承担风险，内部审计人员要运用专业的知识技术，使企业在接受风险的情况下，最大程度地降低因风险造成的企业损失。
4结论
内部审计在农牧业企业里对经营风险的防范、控制及治理等方面都具有极其重要的地位。农牧业内部审计若要在企业中发挥更加有效的影响，就要提高内部审计人员的审计业务素质和业务知识，增强内部审计人员的沟通、协调、组织能力，营造良好的内部审计环境、程序，提高内部审计在风险管理中的地位和作用;选择合理的适合自己企业的内部审计活动模式;夯实内部审计的基础工作，控制好内部审计的质量。内部审计工作只有通过风险识别、风险评估、风险分析、风险处理等程序，把咨询、监督、协调的作用融于风险管理内部审计的全过程中，才能更好地为农牧业企业的风险管理提供服务。
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