采购的管理制度
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采购的管理制度范文第1篇
从供应链管理角度出发，在设计物资管理制度时，物资管理制度应与企业的销售、生产管理有机衔接，采购的品种、数量、质量及时机应与满足供应链节拍要求，不断加强整个供应链的灵敏性，做到快速响应最终客户需求，同时又能控制供应过程中的库存处于合理水平[2]。供应链是一条增值链，企业应从总供应链角度来考虑成本降低的机会。在设计物资管理制度时，以产品生命周期成本最低为目标，将企业成本管理要求分解到供应商管理、物料实际消耗、废料回收利用以及产品质量功能配置、目标成本、物料标准化等方面。
二、制度设计的原则、目标、内容组成
（一）制度设计原则
1、因地制宜原则
企业所处的外部环境，从事的行业及自身的发展阶段、规模大小，决定没有一种制度设计符合所有企业。每个企业应根据自身管理实际，设计一套适合企业发展的物资管理制度。比如不相容岗位分设，规模大的企业的采购申请、审批、执行可以是三个独立的部门分别负责，也可以是申请和审批一个部门负责，执行是另一个部门负责；对于规模更小的企业，只需做到三个岗位分别负责即可。
2、成本效益原则
从成本角度看，控制措施越严密、控制点越多，需投入的控制成本比如人力成本、管理费用、效率的降低等就越多。从效益原则出发，企业是以利润最大化为目标，物资管理需为企业的利润目标服务，及时供应、降低成本、加快周转、贡献收益。两相权衡，物资管理制度设计，力争以最合理的成本投入取得最大的效益。避免控制点过大，内部手续复杂，不能满足市场快速变化的需要，同时避免制度漏洞，防止舞弊行为给企业造成损失。
（二）制度设计的目标
对于企业来说，采购是获取外部资源的途径，是生产的准备阶段。采购的质量、成本、速度直接影响企业后续的生产、销售以及最终利润。物资管理制度设计的目标应包括确保采购、入库、保管、发放等物资管理行为规范，符合内控及其它法律法规等相关要求；确保企业能及时获取外部资源，避免断供或积压；确保物资质量安全符合要求，价格合理，整个采购成本较低；确保物资管理在内、外部各环节运行通畅和高效，加快物资周转，控制库存水平；确保物资存货帐、实相符，保管得当。不同规模、不同类型的企业制度设计的目标排序可能不同，对于同一企业在不同的发展阶段，制度设计的目标排序也会不同。企业需根据各自的实际情况做出决策。管理合规、透明，防止舞弊应是制度设计关注的重点。
（三）制度组成
物资管理制度由一组或一系列的制度组成。从制度的层次来说，可分为顶层制度和底层制度。顶层制度是从企业宏观层面对物资管理组织机构与职责的分配，主要规定每个部门的定位和主要负责的职责以及部门之间的配合协调关系；底层制度则是对专门业务管理的流程性规定或程序性要求。在底层制度下还可设计更具操作性的作业文件或指导书。从控制角度来说，还可将物资管理制度分为业务执行层面的制度和监督考核制度、满意度评价制度。通过监督考核和满意度评价，确保物资管理符合企业设定的目标要求。
三、制度设计建议
（一）提升物资管理部门在组织结构中的地位
企业应提升物资管理部门在组织结构中的地位。物资管理部门的汇报对象反应了其在企业组织结构中的地位[3]。采购物资的总价值、行业类型及其它因素决定了高层管理者对物资管理部门的重视程度。采购与企业战略的关系越来紧密。采购活动要与企业战略保持一致，将企业目标转换为量化的采购目标。企业可以通过制度设计，将企业的战略目标分解到物资管理部门，通过目标牵引和绩效考核，促使物资管理围绕企业战略展开、为战略实施提供资源支持，另一方面采购成本费用的降低为企业创造了利润来源。
（二）关注低值易耗品和大宗物资的采购控制
采购的管理制度范文第2篇
关键词：中小学食堂 财务管理 问题及原因 改善措施
一、中小学食堂存在的问题及原因
（一）管理制度不健全
有的学校在管理制度建设中几乎是一片空白，更谈不上去落实，有的学校有制度，但各项制度行同虚设，由于制度不健全，给管理人员造成很大的管理压力，学校采购食品的随意性大，采购人员直接与购货方订货定价，给采购人员、收费人员有可趁之机。
（二）在人员配置上存在漏洞
有的学校虽然设置了会计、出纳、采购、保管等工作岗位，但没有严格遵循财经纪律按照不相容岗位设置的要求，造成岗位责任不明确，监督只是一种形式，而没有真正落到实处。
（三）菜品单一
有的学校就餐人数少，从采购上来说不方便，供货的公司及个人不愿意送货上门，只能是学校派教师进行零星采购，有的学校就餐人数虽多，但工作人员素质不高，不愿意给师生做丰富的菜品。学生每餐吃的菜只有一种或两种，并且每周吃的菜重复的次数多，更有甚者，每天重复同样的内容，吃土豆一星期都吃土豆。
（四）人力不足，素质不高
食堂工作人员几乎都是临时聘用人员，特别是在一些农村中小学，食堂请的临时聘用人员多是当地的农民工，他们多数文化程度不高，年龄偏大。没有经过膳食方面的专业训练，在营养搭配上多数存在问题。在食堂管理上因人手不足，要调用在职教师进行管理，这些当管理的教师多数兼职的，即要教书育人又要管理食堂，有点力不从心。
（五）资金投入不够
近些年来食堂的基础设施在政府的大力投入下有明显的改观，但要改变食堂的饭菜质量还不够。由于食堂工作人员的工资及福利要从收取的学生的伙食费中出，而教职工又不愿意缴纳伙食费，就大大的增加了伙食费的成本。
（六）思想观念落后
学校的食堂是为师生服务的，本是不以营利为目的，然而有个别领导及教师不顾要求总是想方设法提高食堂的利润，用来发放教师福利。
（七）食品安全不够重视
采购时没有定点采购，随意到摊贩处购买，食物来历不明。食堂索证不严格。三无产品在食堂时有出现。食堂物品储存不规范，物品与物品之间时有交叉感染，卫生环境不好。
二、中小学食堂改善措施
针对以上所提出的问题，本着实事求是、具体问题具体分析的原则，提出以下改进措施。
（一）健全食堂内部管理制度
根据《食品安全法》、《中小学财务管理制度》等各项法律法规建设食堂各项管理制度。
1、设立合理的组织架构
采购业务应设立相应的控制点：建立采购申请制度，不能随意采购，应当由采购人先申请，经相关负责人审批后再进行采购，大宗物品采购应当集体决策；建立供应商评估和准入制度，在采购前先索证，看是否符合食品安全法的规定，是否有资质；合理选择采购方式，小规模食堂选择供应商难的问题，我们可以片区学校食堂定点招标采购，然后供应商集中送货的方式进行；建立科学的定价机制，学校食堂采购属于规模采购定价时可以议价，价格应当比农贸市场的价格低；建立严格的验收制度，验收环节要落到实处，不能走过场，不能讲人情，避免舞弊。同时，注意以下采购业务的不相容岗位的分离：请购与审批；供应商的选择与审批；采购合同协议的拟订、审核与审批；采购、验收与相关记录；付款环节的关键控制点及控制措施 ：加强采购付款管理，付款应当由财务机构审核后再转账付款，付款人与采购人应当分离；加强预付账款和定金的管理，往来款项应当建立台账；建立退货管理制度，质量不符合规定的食品应当退货，不能继续使用；出库入库的管理，应当由专人管理，入库时采购人员与库管员应当办理交接手续，出库时领用人员与库管理员也应当办理交接手续，定期还应当会同财务部门对库存进行清理；设立有效的绩效制度，对食堂工作人员进行考评。⑤财务信息的报送，应当真实及时，发现问题及时向上级领导或越级汇报，以便领导做出决策。
2、设立食品安全管理制度
学校食堂是集体用餐的地方，就餐的少者几十人多者几千人，食品安全显得尤其重要。设立该制度时应与食堂财管理制度相结合，应当注意以下关键的控制点：进货索证索票。严格审验供货商（包括销售商或者直接供货的生产者）的许可证和食品合格的证明文件；严禁“三无”产品流入食堂；食品进货查验登记，如实记录食品的名称、规格、数量、生产批号、保质期、供货者名称及联系方式、进货日期等内容；库房管理制度，一定要避免散装食品与有毒害物品混放；卫生管理制度，定期或不定期对食堂卫生进行检查。
（二）提高食堂丛业人员的素质
制定规范的人力资源管理制度。人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能影响食堂的发展。对食堂丛业人员应当进行公开招聘、竞争上岗等多种方式进入，选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。对丛业人员定期或不定期的进行培训提高他们的素质。设立有效的退出机制，对于不能胜任的，应当调离岗位或辞聘。
（三）转变观念，加大投入
1、对思想落后的食堂管理者及在校教职工进行思想教育
把教学工作做为学校工作重点的同时，把食堂工作摆在比较重要的位置。“食堂是为师生服务，不是想方设法在食堂发教职工福利的。”此观念要让各位管理者及教职工接受及理解。
2、在基础设施方面不断地加大投入，让师生在一个比较舒适的环境下就餐
对食堂工作人员给一定的编制，纳入正式职工管理，不要在在编教师中抽调人员做兼职。由财政支付食堂工作人员的工资，避免食堂工作人员的工资从学生缴纳的伙食费中支出。由财政给学校教职工发放工作餐，避免教职工不缴纳伙食费在学校食堂吃“白食”，用学生的钱。
（四）提高外部监督力度
由校所在地的家长自行成立膳食委员会，让知识渊博、有责任担当的学生家长担任膳食委员会的主任，会同膳食委员会的成员对学校食堂进行暗访或者检查。检查的结果报上级主管部门，有问题的上级部门一定要做严肃的处理，不能走过场。
教育主管部门及卫生部门要进一步加强对中小学校食堂财务工作及卫生工作的检查监督，对于任何单位及个人，只要存在违规违纪行为，就要坚决查处，决不姑息。明确教育部门、卫生部门及其他部门在食堂安全监管工作上的义务和职责，确保措施、责任、监督三到位。
（五）完善食堂内部控制制度
采购的管理制度范文第3篇
医院的物资大多是为患者提供医疗服务过程中所需消耗或销售的物资，一般是由药品、卫生材料和其他类型医药器材组成，它们构成医院的整体流动资产。存货管理工作，是关系到医院社会效益、经济效益的重要因素。当存货偏多，会占用医院的大量流动资金，财政上的压力会给医院资金流通、应急资金储备方面带来负面影响；当存货偏少，医院无法为病患提供有效的治疗和便捷的服务，会直接影响病患的治疗和恢复。
二、当前形势下公立医院存货管理中出现的问题
（一）制度相对不完善
目前大部分公立医院注重医疗技术的发展，对于非主流的存货管理制度制定和完善等方面，其受关注程度和改善力度严重不够，主要集中体现在以下几点：存货入库验收制度缺失，导致采购的医用物资未能达到临床应用要求的质量标准，影响医院诊疗正常工作；存货出入库核算方法未能与财务制度相匹配，核算口径不一致，增加财务报告生成的工作量；没有针对卫生行业对医用物资的特殊性制定相应的存货管理制度，泛泛的存货管理制度形同虚设，对实际工作指导和约束意义不大；月末盘点制度不完善，对账不及时，工作不到位，往往存在账账不符或账实不符情况，致财务报表失真，凸显存货管理工作存在漏洞，公立医院存货管理制度亟待完善。
（二）管理人员素质参差不齐
调查发现，公立医院的存货管理人员素质参差不齐，很多仓管员是由临床一线的医护人员从医护岗位直接转入仓管员工作岗位，普遍存在仓管员未持证上岗、上岗前没有接受专业存货管理课程培训等情况。另一方面，由于卫生行业医用物资存货有别于其他一般存货，很多毕业于财务或相关专业的仓库员，虽然具备一般存货管理知识，而缺乏对医用物资性能用途和储存要求等重要因素认识，未经岗前培训即上岗，仍然难以胜任医院的存货管理工作。同时，职能部门对存货管理人员监管不力，工作人员主观能动性不高，甚至出现监守自盗的情形，让医院蒙受损失。
（三）管理模式落后
目前很多医院存货管理模式相对落后，存货统计和管理模式均以手工或半手工为主，信息化程度不高，与医院现代化管理趋势不协调，与信息时代脱节。从存货申领到发出登记，仍然以传统人手填写单据、以人手相传的授权审批形式，存货日常统计核算，出入库频繁，仓库管理只能提供简单基础数据，不能准确计算采购计划量，往往会出现医用存货过剩或不足的情况，不能出具深层次分析研究报告供管理层决策参考。这种落后的存货管理模式，跟不上医疗技术日新月异发展对相关管理软件配套支持的要求，存货等后勤管理模式亟待转变。
（四）购置成本偏高,监管措施不力
随着我国医疗技术的不断发展，我国的药品和医用物资市场空前繁荣，生产厂商要获得市场和销售业绩就挖空心思想办法，这无疑会推高医用物资的成本，直接影响的便是医院存货购置的成本。医用药品和物资从厂家到医院经过的中间环节太多，造就了医院采购成本居高不下；医院内部缺乏有效的监管措施，医院的药品、医用物资等的采购中出现“回扣”现象；当前的招标采购模式，也存在各种弊端，导致医疗用品购置成本偏高。
三、公立医院存货管理的对策
（一）建立完善的公立医院存货管理制度
提高公立医院的存货管理水平，让存货管理工作要有条不紊地进行，就要完善相关制度进行规范管理。一是建立健全存货核心管理制度：入库验收制度、出入库核算制度、库存管理制度、月末盘点对账制度等。二是工作责任具体到个人，确保工作制度落到实处。三是建立实时监控制度，设置相应的管理人员，实时监察，确定整个环节公正、透明。四是建立健全动态数据更新制度，保证随时调取、随时抽查并且随时补救。同时，按照新《医院财务制度》和《医院会计制度》中对医院存货管理要求，医院存货管理属于医院流动资产部分，建立医院完善的存货管理制度，合理确定储备定额，定期进行盘点，年终查账保证账实相符，遇到问题及时解决。
（二）提高管理人员存货管理的素质和业务水平
医院存货管理人员的素质决定存货管理水平高低，因此在仓管人员选拔时要经过岗位知识考核，上岗前进行卫生行业与仓管专业相结合的系统知识培训，可以从这几个方面着手重点培养：其一，存货的正确归类、合理存放和如何高效运转；其二，如何加强存货核算，优化存货结构，务必使每个人都有清晰的思路；其三，制作库存报表和库存流分析，为采购决策提供正确的导向；其四，树立服务意识，谨记以病人为中心的工作理念，为临床诊疗活动提供必要的保障。同时设定仓管员岗位在职专业继教制度，确保管理人员素质和能力持续提高。
（三）充分利用信息系统，对存货进行精细化管理和控制
运用现代信息科技手段管理，提高工作效率和工作质量。充分利用ERP系统，存货管理从申领到审批、从数据统计到专业分析报告的出具全部实现无纸化办公，为管理层决策提供细致、专业的参考依据；高值耗材运用条形码管理模式，建立一个条形码与高值耗材对应的数据库，对高值耗材进行流转全过程追踪、让其使用和库存状态处于可视控制管理之中，确保物资安全可靠；跟踪和控制医疗材料的使用和损耗情况，利用信息系统自动核对医用物资收费情况，对漏收费和异常情况及时发出警告，保证其合理使用和合理收费；医用存货临近过期提示，即在过期之前提示管理人员，合理安排其在保质期内得到充分使用，避免不必要的损耗和过期物品的积压；通过系统数据准确计算安全在库量，保证临床需求，又不会积压，合理控制存货量。
（四）严格监督医疗材料购置，降低存货采购成本
建立存货管理监督小组，定期检查，加强医疗材料的采购管理，首先要控制采购的数量，根据医院存货的实际情况采购适合的数量，避免存货偏多或偏少。其次要控制采购资金，采购医药用品的开支要严格计算，审批手续完备后才能支出资金。其次，成立医用存货物资采购管理小组，对采购价格进行“货比三家”，积极采用控制措施，合理降低存货采购成本；再次，要严格参照准入标准，保证医用物资来源合法、正规，把关存货入库验收环节，保证质量符合相关标准；同时，定期开展医用存货物资的跟踪审计，采购活动实行全过程监督控制，达到降低医用存货采购成本的目的。
四、结语
采购的管理制度范文第4篇
【关键词】 企业集团 财务管理 制度建设
一、企业集团财务管理目标
企业集团是指以大企业为核心，以经济技术或经营联系为基础，通过建立集权与分权相结合的管理体制，形成规模巨大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。企业集团主要是通过投资形式形成的控股与被控股关系，一般由母公司和子公司组成。企业集团的出现，使原来公司间的市场经营活动变为企业集团内部的企业间交易，通过企业集团一体化的协调与管理，降低了交易成本。为了能适应企业集团化管理需要，企业集团财务管理模式必须由单一的企业财务管理向企业集团财务战略方向转变，体现企业集团财务管理的可持续发展理念、协同效应最大化的价值理念。企业集团只有实施有效的财务管理，才能真正实现对企业集团内子公司的控制，保证企业集团战略目标的实现。
企业集团财务管理目标：通过有效的财务管理来防范风险，获取最大的经济利益，而满足企业集团竞争的需要、满足经营者业绩的需要、满足投资者回报的需要，保持企业集团的可持续性发展。
二、目前企业集团财务管理现状
目前我国大部分企业集团正处于传统企业向建立现代企业转型时期，并没有形成一套有效的管理约束和监督机制。很多企业集团只要求子公司每月提供财务报表，无法真实反映子公司的财务管理问题，导致企业集团不能对子公司进行有效财务管理，从而影响企业集团财务管理目标的实现和企业集团经营的正常发展。
目前企业集团财务管理模式可大致分为三种：集中管理型、分散管理型、集中与分散管理相结合型等三种类型，其主要表现形式如下。
1、集中管理型
企业集团总部集中控制和管理集团内子公司经营和财务，并做出相应的财务决策，各子公司必须严格执行企业集团总部决策，只负责短期财务规划和日常经营管理。此类型有利于企业集团发挥财务调控功能，降低了企业集团财务风险和经营风险。但也带来一些管理上的缺陷，如：财务管理权限高度集中在企业集团总部，容易挫伤子公司经营管理者的积极性，特别是由于信息掌握不完整容易造成决策低效率或失误，使子公司应付市场变化的能力大大降低，从而影响子公司的正常发展。
2、分散管理型
企业集团总部掌握对子公司重大财务事项的决策权与审批权，而将其他财务事项的管理权下放到子公司。企业集团经营指标及财务管理制度通过子公司董事会去贯彻实施，此类型有利于提高子公司的生产经营积极性，增加子公司创造效益机会，但也带来一些管理上缺陷，如：有的子公司因追求自身利益而忽视甚至损害企业集团整体利益，可能导致不能及时发现子公司面临的经营风险及重大问题，也不利于企业集团资源的优化配置，从而影响企业集团规模经济效益的发挥。
3、集中与分散管理相结合型
这种类型强调管理结果有效性，同时对可能出现问题的过程进行控制，避免子公司的经营风险。其主要表现形式是企业集团公司对子公司的战略规划、投资决策、利润分配权等事项进行集中管理，各子公司可在企业集团最高决策层授权下享有相当大的生产经营自，此类型可以激发子公司的积极性和创造性，这是很多企业集团追求的相对理想模式。
企业集团财务管理模式多样化，所带来的管理效果也不尽相同，集中管理型财务管理模式存在着决策质量低、控制过程复杂等弊端，而分散管理型财务管理体制则存在财务控制力薄弱、约束性差等问题。因此，在实践中可考虑在确保企业集团不失控制子公司前提下，实现集中与分散的适度结合。
三、实现企业集团有效财务管理方法及经验
企业集团经营多样化，必然带来企业集团财务管理模式的复杂性，个人认为要实现企业集团有效财务管理，主要是通过企业集团财务管理制度制订，在制度指导下编制有效的财务管理流程，达到实现企业集团有效财务管理目标。
1、企业集团财务管理制度建设
（1）企业集团财务管理制度建立。根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等相关法律、法规以及公司章程规定，结合本企业经营管理特点与对财务管理的要求，建立健全企业集团财务管理制度，制定有效的财务管理流程，以保证企业集团财务管理制度有效实施。企业集团财务管理制度包括企业集团财务管理制度、子公司财务管理制度、投资管理制度、预算管理制度、固定资产管理制度、成本费用管理制度、债权债务管理制度、公司内部控制管理制度、财务信息管理制度，以及财务管理基础规范制度等等一系列制度。
（2）企业集团财务管理机构设置。企业集团总部设立财务管理中心，企业集团公司财务总监担任负责人，其职责主要负责企业集团总部与各子公司之间的财务信息沟通；负责企业集团内公司的财务资源分配、内部资金运用；负责企业集团的投资、集团战略性成本管理工作；负责对子公司成本核算、成本控制进行必要的业务指导；负责企业集团财务预算的编制、控制、分析、考核等工作；负责企业集团公司经济活动的预测、分析工作。企业集团总部可向子公司委派财务主管人员，同时在各子公司设立财务管理机构，主要职责是在遵守企业集团财务制度下能独立开展会计核算和财务管理工作，参与子公司的经营决策。
2、企业集团授权制度建设
企业集团可根据“财权相对集中，分级授权管理”原则，制订出企业集团的授权管理制度，规定企业集团总部及各子公司享有的经营管理权限，实现分级授权管理目的。一般来说，企业集团必须掌握筹资、投资、资金管理、资产处置等重大事项决策权，以达到控制企业集团的融投资风险，保持合理的资本结构目的。
3、采购管理制度建设
为了发挥集团采购的规模优势，获取供应商更优惠的规模化采购价格，从而降低企业集团采购成本，企业集团成立企业集团物资采购中心，负责建立一套集中采购流程更加高效化、专业化的运作体系，加强企业集团的采购质量检查制度、供应商管理及考核制度，价格通报制度建设，实现高效率的供应链管理，增加企业集团利润、提高企业集团市场竞争力。企业集团物资采购中心成员可根据企业集团的实际情况，由总经理、采购负责、财务主管、招标负责人等共同组成，也可根据实际情况不同具体确定参加人选。
4、关联交易制度建设
企业集团化过程其实就是产业细分过程，使得企业集团的供应链环节之间彼此更加依赖，各子公司之间发生的转移资源和义务事项，形成企业集团的关联交易。企业集团应根据自身实际情况，着眼于集团经营战略实现和经济责任落实，科学制订企业集团子公司关联交易制度，来解决各子公司之间会或多或少的关联交易问题，包括企业集团内企业间转移产品、无形资产、研究开发项目之间交易问题。
5、预算管理制度建设
企业集团制订预算管理制度，用于考核企业集团内各子公司的经营目标。企业集团总部制订企业集团公司长期规划和年度计划，并将各项指标分解下达给各子公司。各子公司根据企业集团部下达的各项指标和单位具体情况编制年度预算，主要包括计划年度收入、负债、费用、筹资、利润分配等项目，并上报企业集团总部审批后执行。企业集团对子公司的预算指标拥有最终决定权。
6、财务信息管理制度建设
企业集团应建立一套完整的财务信息系统，来规范分析各子公司会计信息，加强企业集团内部上下之间信息沟通，通过会计软件网络系统使用，有权共享企业集团的会计信息，帮助决策者对未来经营方向和经营目标进行量化的分析和论证，从而对企业集团经营活动做出科学的决策，也达到实现企业集团对子公司财务控制的目的。
7、财务监督制度建设
企业集团制定《企业集团内部会计控制制度》等规章制度，建立有效的财务监督机制，以保证企业集团财务管理制度的有效执行。财务监督机制主要由企业集团财务检查与内部审计构成。其中：财务检查主要由集团财务部门组织对子公司的财务检查。重点检查经董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况，财务制度执行情况等等；内部审计主要是设立审计部，制定《企业集团内部审计制度》，并据此开展独立、客观的内部审计工作，审计重点是评审某一项目或单位对财经法规和集团内部各项制度、决议、决定的执行情况，并提出改进的要求。
8、财务信息披露制度建设
企业集团为了得到全面、及时的企业集团内子公司的财务信息，提高决策科学性，同时也必须实时监控子公司经营状况，企业集团应制订企业集团财务信息披露制度，建立企业集团财务信息监控系统，直接对企业集团总部总经理负责，随时向总经理反映财务管理各项制度以及其他制度、计划的执行情况，实现实时反映企业集团内子公司财务状况和经营成果目的。
企业集团有效财务管理途径主要是通过制订企业集团的财务管理制度，并制订相应的分级授权监督制度，运用包括融资、投资、预算、资金控制、利润分配及经营中的关键点控制等在内的财务管理手段，达到实现对子公司有效财务管理目的，使企业集团在激烈市场竞争中保持优势地位，促进企业集团迅猛发展。
【参考文献】
[1] 赵珊：浅谈企业集团财务管理制度建设[J].交通财会，2003（1）.
采购的管理制度范文第5篇
在激烈的市场经济竞争压力下，企业的效益问题成为企业的头号关注焦点。对于企业而言，一个生产过程是从物资采购开始，最后终止步骤为产品的成功销售，在这个过程中，物资管理直接影响着企业产品的生产过程、产品质量、产品安全，继而影响着企业的效益[1]。物资管理工作涵盖了与物资相关的各个过程，包括物资管理制度、计划、采购、储存、使用等方面，其在控制企业成本方面发挥着重要的作用。要想提高提高企业效益，必须重视物资管理。以下将从企业实际物资管理出发，分析物资管理的意义，并从管理制度、物资计划、物资采购和储存入手，探究提高企业效益的方法。
一、物资管理的概述及意义
众所周知，物资是企业生产的重要资料，其在企业的生产、经营、销售等过程中均占据着重要的地位，是经营过程必不可少的管理部分。物资管理工作包括物资采购、储存、使用、制度、计划等方面。物资管理的意义主要包涵三个方面：首先，完善的物资管理系统能够调控采购过程，继而控制企业的成本；其次，合理的物资储备能够保证企业生产资料的充足性，是顺利开展生产工作的基本保证；最后，科学的物资管理能够保证物资储备的正常储存，继而确保材料的质量。
二、完善物资管理系统，提高企业效益
1.管理制度
正所谓“无规矩不成方圆”，物资管理也是如此，同样需要建立并健全一套管理制度，只有规范的管理制度，才能够保证物资管理的各个环节得到有效的宏观调控，继而有条不紊的进行。首先物资管理涵盖的内容较多，需要建立一系列切实可行的物资管理制度比如：物资供应管理制度、计划管理办法采购合同管理办法、 物资、采购仓储管理办法、物资供应管理绩效考核办法、积压物资处置办法、定额考核办法等，这就使得物资管理的每一个环节的管理都是有一个制度的可控流程，这也是企业一个部门的工作流程的完整呈现，这就需要在每项总制度之后附加一张流程总图以及子图，确保各项制度的简单易懂，具有较高的可操作性[2]。并且需要明确规定出各个部门的工作职责和权利，使企业各部门能够各司其职，又能够相互帮助，共同促进企业发展。其次，近年来，采购部门被认为是“油水”最多的部门，其主要原因在于企业员工在进行物质采购过程中，收取回扣、贿赂等公报私囊的现象较为普遍，这就大大增加了企业成本。随着因此，在制定完善流程的同时，需要加大制度检查力度，加大监督、检查制度执行的力度，在物质计划、价格、招标、接收、付款等多个方面进行严格监察，严格约束采购回扣等行为。
2.物资计划
物资计划的主要目的在于保证物资储备，能够供应及时，继而加快资金周转，提高效益。市场经济的主要特征就是波动性强，风险高。首先，企业需要定期整理物资计划，将企业生产的各方面需求进行整理，包括物资名称、规格、价格、性能等方面的需求，然后根据企业自身情况进行一定的整合，尽可能减少个性化的要求，不断提升企业实力，强化控制风险的能力。其次，企业需要积极进行市场调研，充分了解市场动向，掌握各种所需物资的价格、性能、质量等方面信息，并根据企业实际情况对物资用量进行预算，整理月计划、季度计划和年计划。同时，各个部门要利用现代化技术对各种信息进行管理和备案，认真核查物资的质量、价格、质量等情况，在保证库存的同时要防止积压。
3.物资采购
物资采购与企业效益是直接相关的，物美价廉的物资既可以保证生产，又能够提升效益，这就要求采购部门优化采购方案[3]。首先，采购部门在采购过程中要对众多供应商进行了解，并逐渐建立起供应商资料，采购时首选货源充分、价格合理、材料优质的供应商。同时，值得注意的是要尽量避免从中间厂商订货，避免因价格累加而导致的成本升高。其次，要严格执行比价和限价的采购制度，这就要求采购部门对供应商有着充分的了解，掌握其管理、技术、设备、品牌质量等方面的情况，这样就能进行同价格比质量，同质量比价格，切实保证物资的高性价比。最后，企业还需要根据所需物资的数量情况选择合适的采购方式，消耗量大的物资可以实施招标采购，消耗量小的物质则可实施网上订货。
4.物资储存
物资储存充足是生产顺利进行的重要保证，也是提高企业效益的重要环节，那么企业就需要强化物资储存管理，严格执行物料管理相关制度。首先，在每中物资进入仓库时都要详细记录，认真核对物资的名称、规格、数目、价格、质量、产地等等，对于计划不清、规格不清、数量不清、质量不清的物资严禁入库。其次，要定期检查仓库中的物资，保证各种物资包装完整、标识清晰、数目正确、质量优良，无混淆、无丢失、无损坏，对于易潮、易腐蚀、易变性的物资进行分类保养，确保其质量。最后，规范物资出库制度，严格落实“谁主管谁负责”的方针，每种物资的发放必须要认真记录，建立详细的档案，领取部门还需要出示相关使用证明。同时，严格执行盘库盘点制度，执行物资相关奖惩制度，确保物资准确出库。
采购的管理制度范文第6篇
监管药品招标采购是医院药事管理委员会的一个基本任务。在目前药品市场不够规范、厂家多、产品多、经销商多的情况下，搞好药品招标采购显得尤为重要。为此，我们制定了“药品招标采购工作制度”，规定必须“从资质齐全的信誉好的经营企业采购药品”，“采购质量稳定的信得过的厂家生产的药品”，不得采购“非中标的药品及中标药品的同类药品和替代品”，在质量等次相同的情况下尽量采购“中标药品中价格较为便宜的同种规格品种”，对临床必需的非中标药品，按上级有关备案采购的规定执行。通过几年来的运作，由于我们严格执行招标、采购操作规程，取得了良好的预期效果.目前我院招标采购药品的金额已占药品采购总金额的94%以上，老百姓也从中得到了真正的实惠。
二、加强新药的管理，建立新品种筛查制度
定期审定需要增加或淘汰的药品是药事管理委员会主要职能之一，这项工作直接关系到医院的整体医疗水平以及患者的切身利益。为规范新药的引进管理，并防止同一品种药物品牌过多过滥，我们制定了《医院新药引进程序及筛查制度》，规定：①新购药品必须是临床必需的，并且基本上是在省药品联合招标目录中中标的品种；②新药应以国家基本用药目录为依据，已纳入省医保和新农合报销目录中的西药、中成药的品种优先考虑。③申请引进同一通用名称药品的品种，注射剂型和口服剂型各不得超过2种，处方组成类同的复方制剂l～2种。同时对新药的申请和审批程序进行了规范，要求新药由药剂科初审后，由药事管理委员会分析、评估，然后采用无记名投票方式，对新药引进与否进行表决，同意引进的票数大于或等于参加人员2/3的药品，则正式引进医院。对引进的新特药，药剂人员应及时到临床科室进行指导，力求合理使用，避免滥用。并且6个月后要进行临床评价，内容包括该药的不良反应监测结果，临床疗效评价结果，临床用量情况等。新药在试用期如出现严重不良反应，应立即停止使用。由于管理措施到位，既保证了疗效显著、不良反应小的新药及时用于临床，又避免了价格较贵、品种重复及不良反应严重的药品进入医院，从源头上控制了药品收入在医院收入中所占的比例，减轻了患者的经济负担。
三、健全药品安全质量制度。保障用药安全有效
药品质量的优劣直接关系到病人的安危，而药品在医院的各个流动环节都存在影响其质量的因素，因此搞好药品的质量管理是保证医疗质量的前提。为此，我们成立了《药品质量安全领导小组》，确定了药品质量员，并责任到人。同时，制定了《药品采购验收储存养护管理制度》、《拆零药品管理制度》、《不合格藥品管理制度》、《效期药品管理制度》、《仓库管理制度》、《特殊管理药品的采购、验收、保管制度》等一系列制度，要求药库应按照药品贮存特性建立不同贮存区.做到常温库、阴凉库、冷库相分开，并参照药品批发企业GSP要求贮存管理药品。据此我们对药库进行了改造，工作环境和设施得到了极大的改善。在药品入库时，要求保管员每次做到对购进的药品进行质量检查验收，严把药品入库检验关。要随机抽查药品的规格、包装、价格是否与账目相符合，以便及时发现问题。对没有批准文号、生产批号、有效期的药品及质量有疑问的药品，坚决不入库。为保证临床用药需要，医院规定药品仓库应有一定的储备，特别是一些特殊管理药品、贵重生物制品、蛇毒血清等抢救药品，这些药往往是在特别的情况下大量使用，储存时间也相对较长，这就要求仓库保管员严格跟踪药品的质量变化，定期检查有效期，防止过期失效，避免给医院造成不应有的损失。
四、完善合理用药制度，规范临床用药行为
合理用药是指安全、有效、经济、适当地使用药物，表现在给药过程的各个环节，包括药物的正确选择、安全有效、不良反应最小、价格合理、剂量适当、给药途径适宜。随着医药科技的发展，药物品种不断增加，不合理用药、滥用药成为当前医院的一个重要现象，也是目前影响医患关系的主要原因。为规范临床用药，我们及时更新和完善了一系列规章制度和技术规范。并取得了初步成效。首先，我们制定了《合理用药管理制度》、《处方点评制度》、《抗菌药物分级使用管理制度》和《贵重生物制品使用规范》等，明确各级各类人员在合理用药工作中的责任，并将合理用药与每个人的年度考核挂钩，确保各项制度落到实处。具体操作中，我们每月对消耗金额居前20位的药品予以公示，由群众进行监督：每季度由专家对消耗金额居前20位的药品进行应用合理性的评价，对存在不合理使用的药品分别予以停用、限用和警告，对有关医师按相关规定给予行政和经济处罚。抗菌药物使用不规范是不合理用药的主要方面。针对这种状况，我院药事管理委员会根据《抗菌药物临床应用指导原则》，结合医院实际情况，制定了本院《（抗菌药物临床应用指导原则）实施细则》和《抗菌药物用量动态监测及超常预警制度》，明确各级临床医师抗菌药物的使用权限。
五、完善药房管理制度，不断提高药学服务内涵
为了加强药房药品管理，我院药品实行计算机管理模式，药房药品盘点由院办公室和财务科派人参与，并实行实物（数量）与金额结合制度，精确到一针一片，彻底改变了以往管理混乱的局面，保证了账目准确，基本做到了账物相符。为提高调剂服务质量，我们制定了《药房服务质量管理制度》、《处方调配制度》和《处方调配人员岗位职责》等规章制度，要求药房工作人员严格处方调配中的收方、审方、发药各环节的管理，切实执行双人配方制。要大力加强用药交待、指导合理用药、解决患者用药疑问等重要环节，提高服务质量。药师发售药品时，要为患者提供用药清单，并交待药品用法、用量，讲清可能出现的不适症及注意事项，特殊患者要进行详细的用药指导，以此为患者解疑、排难，增强患者用药依从性。
参考文献：
[1]迟丽萍，开展医院药事管理工作的经验和体会[J].
采购的管理制度范文第7篇
管理制度要符合企业的现状助力企业的发展，管理制度的作用是硬而不僵活而不乱。环境宽松可以但可以随时监管任何角落，严而不束能任意抽查了解情况。目前多数大型企业采用西方的管理模式，采取严管重罚高薪严管的制度，但是忽略了制度本身的意义是催人奋进的动力，相互协调配合工作的依据而非是束缚人的工具。管理的目的是上下顺畅前后贯通左右衔接，绝不是管住与条块分割及各自为政。但是国内的多数企业管理制度还 很不科学，导致企业的层级管理程序复杂、手续烦琐办事效率低下人浮于事，出现制度压人权力治人争权损人夺利毁人的混乱局面，哪个企业敢说自己的企业不存在这些现象呢？
管理制度是企业所有员工共同遵守的条例，不分资历深浅职务高低必须一视同仁。国内的企业总是说制度面前人人平等，管理出发的宗旨是对事不对人，其实永远都是对人不对事同样的事情，张三可以轻松过关而李四就要严厉处罚。管理制度不应该搞一刀切可以有变通但绝不是因人而“量刑”。应该根据不同的情况采取不同的管理方式，治理国家都采取灵活多变的管理制度，分为中央统一管理制度下的直辖市模式、省级模式、自治区模式、一国两治模式还有计划单列市模式等等，国家如此企业更应该采取灵活的管理模式，例如企业内部员工的管理制度与企业外部管理制度要分开各有差异，我本人认为管理制度要有三种选择，例如完全按照制度执行或者有条件遵循制度与不遵循管理制度，就是说管理制度有三个选择，你只要符合这三个选择都可以视为遵守制度，即为为人性化管理。也许大家会说这种方式根本行不通，那样企业会乱套的，其实在企业里老总级领导有几个在遵循管理制度？企业的中层领导不也是在有条件的遵循制度吗？企业的员工在严格执行企业管理制度，请问你现在不正在执行三种选择吗？怎么能说行不通呢？企业这需要管理者的聪明才智设计科学的人性化的管理制度。
山东的AH企业是一家年销售收入数十亿元的大型上市企业，前几年由于管理不善企业经营陷入困境被其它企业兼并，企业被兼并后还是原来的产品还是原来的市场，还是原来的客户还是原来的员工，没有任何变化的基础上仅仅创新了管理模式，在员工待遇提高30%的基础上每年降低管理费用5000万元，足以证明管理的威力更可以证明向管理要效益是正确的，为什么一套管理制度就可以发挥如此的威力呢？这其中蕴涵着什么玄机吗？
节能降耗管理：首先从企业内部入手控制成本降低消耗，以前企业的各个车间及部门领取物资，只要部门领导签字就可以到仓库领取物资，没有了去领用完了再领多数物资的去向不明造成物资的极大浪费。首先是物资的领用不规范，只要有车间主任的签字每天都可以领用，很多物资使用的周期比较长不可能经常更换或者是经常损耗，这其中的奥秘是“损公肥私”。物资的使用情况没有登记管理制度，损耗与破损和使用周期均没有登记造册，根本无从知晓物资真实的使用情况，缺乏必要的监督检查的重要环节造成很多物资的极大浪费，公领私用现象非常普遍。企业的采购部门也是快用完了就去采购周而复始，从来没有人总结与质疑有的物资到底有多少真正用在“公”字上。因为谁也不愿意为了企业的事去树敌得罪人，造成企业的经营管理成本居高不下。让每个车间与部门上报年度费用预算计划，非但没有降低能耗反而大副度提升，纠其原因是物价上涨所致。企业的核心领导让所有的车间主任与部门领导，必须把报表细致到每一个品种的数量必须把费用降下来，否则视为不称职就地免职。这一招非常奏效每个车间与部门都做得非常认真，新管理制度采取谁使用谁申请、谁负责谁受益谁预算的原则，制定科学严谨的预算节约奖超出罚的管理办法，费用管理数据化物资管理明确化品种数量数字化，细致到每一个品种的使用数量，精确到年用量每月用量周用量是多少，科学的预算帮助企业科学合理使用资金，提高资金利用率增加利润。预算管理落实到人谁负责谁申报，谁负责谁担责谁受益的管理方式，费用在原来的基础上下降了30%，因为细致到每月每周每天使用的物资数量，再细致到每个品种的使用数量，超出与节约关系到个人利益车间与部门非常清楚使用数量，自己严格把关杜绝公领私用的弊端，加强机器的保养与维护提高效率，维修破损的零件经过维修保养可继续使用降低成本，延长易损易坏的零部件的使用时间，减少换新的频次降低消耗节约成本，还有原来报废的零部件经过专业人士的维修又发挥了作用，同时优化岗位机构提高劳动效率产品合格率提高到99.8%，真正做到人尽其才物尽其用优化资源提高效益。严格按照预算执行超出部分扣除部门的奖金，减少负责人的浮动工资收入，车间主任严格把关因为涉及到自己的切身利益。预算计划执行非常成功，部门的奖金超额发放到员工到班组长及车间主任，员工的收入增加了企业的凝聚力强战斗力提升了企业的竞争力提高了。
薪酬制度管理：公司打破原有的固定工资制度把工资分为三个部分，固定工资与岗位工资及效益工资三部分组成。在原来的时候所有的人疏通关系请客送礼拼命往管理层挤，只要到了管理级别工资待遇马上发生巨大改变，导致员工的心思根本不在工作上每天想如何走关系往上爬，实在没有门路就耗一天算一天，这样的态势发展企业只落得被别人兼并的命运。新工资管理模式主要体现以人为本量才计薪原则，淘汰那些没有真才实学靠关系凭后台爬上来的管理干部，固定工资部分约占30%的比例，考核岗位职责管理经验及管理水平，岗位工资约占30%考核专业素质学习及生产指标完成情况，原来的管理干部只负责管不负责理顺关系，导致员工消极怠工破坏设备造成管与被管之间的矛盾，企业的员工不是想如何做好工作，而是天天想着损公肥私，40%的部分是效益工资考核节能降耗与公司总体效益情况挂钩，新工资管理模式由原来的条块分割各自为政的现象，市场人员对生产及后勤部门意见颇多，而车间及后勤部门又觉得市场部门的人太牛气，企业各个部门由原来的各自为政，相互封闭的局面转变为相互协作友好协商积极配合的良好局面。新工资管理模式让一批有思想有能力的管理干部脱颖而出。公司的业绩与效益双双获得丰收。
采购制度管理：最初的时候企业在原材料采购方面存在诸多的弊端，很多价高质次的人情材料与回扣原材料源源不断的到达企业仓库，企业的领导明明知道原材料不过关，产品质量会受到严重的影响但是因为种种原因却不去制止，致使采购人员胆子越来越大不重质量只关心自己的好处。采购原材料不重视供应的产品质量，也不考察供应商的信誉更不看供应商的实力，只关心自己能从中赚取多少好处，其中的很多采购人员都发了大财，但是企业却遭受被兼并的命运。新管理制度彻底改变“庙穷和尚富”的弊端，采取谁发生谁担责谁经手谁负责到底的管理办法，采购原材料企业时采购部门上报厂家的详细资料，企业要经过严格考察以后才可以确定为供应商，企业要选择三家在行业内有较高影响力的信誉度好的企业，其中的一家做为主要供应商，另外一家做为辅助供应商还有一家做为应急供应商，把采购人员转变成为“中间”角色，即不负责订货也不负责付款，仅仅负责考察汇报供应的全部资料。价格方面企业也不限制但是企业专门有一个寻价的部门，负责考察企业采购的所有的物资的价格，如果同等质量价格高于市场价格，采购人员负责按照差价的五倍交纳不诚信罚款并就地免职，坚决杜绝采购人员吃回扣拿好处的恶劣现象。
营销费用管理：首先是广告推广费用，在以前的时候企业与广告公司签订广告合同以后，就万事大吉就无人过问了，具体负责人员利用减少广告次数和调换播出时间拿回扣，导致企业广告资金投入的巨大浪费，新管理制度营销部门负责签合同，把广告播出的时间和频次上报监播人员，有专门的监播人员负责广告纪录广告播出的时间与频次，广告效果明显发挥作用减少费用支出尽30%，还有企业印刷的各种宣传材料及终端使用物资，都存在具体负责人从中间牟利的现象，新管理制度从选择合作商到询价到最后确定，都需要具体负责人上报详细的资料，从数量到价格从每张纸的大小厚度材质都要备案，验收人员严格按照事先确定好标准验收，坚决杜绝原来的优质报价低质量交货的坑害企业现象。
市场推广费用管理：企业在全国各地有数百个客户，在几百个商场设有直营专柜，每个月都要支出一笔巨额市场推广费用，以前的时候只要市场人员报批部门签字，财务就要给钱核销理所当然。市场推广费用存在严重的多报瞒报的现象，多报车票多报出差补助是常事，把自己的购物发票充当公事发票报销每到过年过节企业的市场推广费用更是翻倍上升，市场人员回到公司带回一摞子需要报销的发票，给主管送礼物的请经理吃饭的，以及公关费用礼品费用等等名目繁多，各种费用的背后是市场人员的灰色收入，现在新办法每月的促销活动必须有商场部门经理和楼层经理的签字及联系电话，还要配备活动的照片及参与活动的人员的签名及联系电话，坚决杜绝以往的弄虚作假行为。企业的钱都花到地方落到实处发挥作用，坚决杜绝中饱私囊的坑害企业的行为，商场部门经理一道关楼层经理一道关，还有参与人员一道关更有照片把关还有部门经理的责任关，五道关口严格把关你要作弊势比登天。
采购的管理制度范文第8篇
内部控制制度作为基层气象部门内部管理的一种自我调节、自我约束的内在机制，有其存在的现实需要：一是，适应气象业务、服务整体改革的需要。建立适应现代市场经济发展的管理制度是气象部门改革的方向。内部控制制度是部门管理制度的基础，科学、合理的内部控制制度能够促进气象部门管理制度的完善。二是，提高资金的使用效益，降低成本的需要。随着事业的发展，资金的投入结构已由单一转变为多元化，气象科技服务与气象信息产业的发展，提高气象部门的资信度，必须提高资金的使用效益。保护资产的安全与完整，就要建立和严格实施内部控制制度。三是，防范财务会计管理运作中出现违纪、违法行为的需要。
二、基层气象部门内部控制存在的问题
大多数基层气象部门对内部控制的重要性认识不够，重制度的建设，制度的执行力效果不佳。《会计法》规定，会计人员要持证上岗，但县级会计人员绝大多数为兼职人员，部分人员没有取得会计从业资格证书，会计基础相对比较薄弱，势必影响财务工作的质量。预算控制相对薄弱，对资金的控制前瞻性不够。内部审计和监督机制不太健全，基层气象因编制因素没有独立的审计机构，审计人员均为兼职，缺乏绝对的独立。
三、完善内部控制制度的几项措施
1.基本的控制措施。
1.1合理设置会计机构、会计岗位及凭证传递流程。气象部门市级预算单位实行县财市管的财务集中核算模式，配备合格财务人员,抓好会计人员的继续教育工作，规范会计基础工作，一定程度上加强了会计内部控制。配合凭证设计、登录、传递、归档等管理制度，实际工作中，我们在办理经济业务之前先填写拟办事项请示件，并按相应的权限进行审批，接着由经办人按规定的流程办理经济事项，取得原始凭证后按规定制单，经过会计对原始凭证审核和业务复核，对符合规定的凭证再按权限交审批人审批等，确保正确记载经济业务，明确分清经济责任。
1.2建立健全财务收支审批制度，是财务会计工作的关键环节。财务收支审批应坚持在各自的权限内进行审批的制度，对重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作须由领导班子集体决策和联签制度，按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字手续。一个良好的内部环境，能够有效地防范风险。
1.3建立相关岗位职责分离制度。单位应当明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。单位公章应由专人保管，包括印鉴保管使用控制、银行票据的管理控制，个人名章必须由本人或授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。明确采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，单位不得由同一部门或个人办理采购和付款业务的全过程。建立工程项目的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，办理工程项目业务人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
2.深化财政改革的预算控制措施。气象部门做为中央级预算单位，国家的财政改革都能够迅速地贯彻到基层气象部门，进一步加强预算控制的有效性。一是做好基层气象部门国库集中支付和网上银行支付，通过银行规范支出的渠道，适时接受财政部门的监督。二是扩大公务卡的结算范围，通过培训和宣传，在基层气象部门全员性推广公务卡，公务支出凭刷卡凭条报销，降低舞弊的风险。三是严格执行政府采购预算规定，按年度将政府采购预算纳入部门预算，有预算才能按计划实施，通过中央政府采购平台进行采购，确保单位采购行为的公平、公开。
3.资产管理控制措施。
3.1采购、保管分离制度。采购不应由一人完成，如果采购和保管合二为一，均由一人兼任，不利于防范违纪行为。这项制度包括采购人员的最低限定人数、保管人员的职责等，以保证采购环节与保管环节的分离。
3.2采购与验收控制。建立采购与验收环节的管理制度，明确规定采购方式确定、供应商选择、验收程序等，确保采购过程的透明化。根据订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人对所购物品等的品种、规格、数量、质量和其他内容进行验收，出具验收证明。
3.3固定资产及存货管理制度。固定资产管理制度包括固定资产登记、使用部门、存放地点以及调拨、出售、毁损、报废等管理办法，并保证财务的参与和监督。存货管理制度包括存货的购入、领用、结余的登记管理。
3.4财产定期清查制度。指对一定时期的资金及有关资产进行清查的制度，做到账实相符，保障单位资产的安全和完整。这在某种程度上也是对会计内控制度体系中有关制度执行情况的检验。
4.加强监督和内部审计的控制措施。
4.1加强监督控制。运用现有的信息系统，开展资金网上审批，使市级财务核算核算中心对基层的经济业务能够实行事前的控制，按照一定的审批权限对基层实现动态管理。通过定期报送“三重一大”，开展定期的检查制度，实现事前、事中、事后的全程监控。
4.2加强审计控制。基层气象部门内控执行是否有效，就需内部审计部门适时开展内部审计工作进行评价。针对我省基层气象部门编制紧缺的原因，目前采用由各地市财务人员兼职组成的审计人员，每年按审计工作计划在各地市之间进行交叉审计，保证了审计工作的相对独立性，发挥审计监督的职能，对审计中发现的内控缺陷分析内因并制定改进措施。