采购规章制度
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采购规章制度范文第1篇
[关键词] 企业物资采购；内部控制；问题；对策
[中图分类号] F230 [文献标识码] B
一、引言
采购是企业从外部获取起源的最重要方式，也是企业所有运营业务的起点，只有做好采购业务管理才能保证企业的平稳运行。据相关统计资料显示，目前我国大部分企业采购业务所占用资金占到整体资金占用量的60%以上，特别是制造企业物资采购的成本占到企业总体运行成本的80%以上。企业采购成本的高低直接决定了企业总体运行成本的高低以及企业最终利润额的高低，企业采购物资的效率及质量直接决定着企业生产产品的效率和质量，企业的采购活动日益成为企业管理者所关注的焦点。与企业其他业务相比，企业的采购业务不仅仅需要涉及到内部的财务、采购、制造等各部门，还涉及到外部的银行、供应商等，只有建立起严格的采购内部控制体系才能保证企业采购活动的高效性和廉洁性，有效的降低企业的采购成本，提高企业的利润率和整体市场竞争能力。本文作者将分析在当前竞争形势下我国企业完善采购内部控制的重要作用，并结合作者多年企业内部控制管理工作和研究的经验为我国企业完善采购内部控制提出具有参考价值的建议和对策。
二、完善企业采购内部控制的重要作用
（一）完善企业采购内部控制可以有效地规避采购风险
随着我国市场经济的不断发展，企业所面临的外部环境也日益复杂，企业的采购活动将会面临着更多的外部风险。完善企业的采购内部控制可以有效地加强对企业采购活动每一环节的监督和控制，有效地规避企业带来的市场环境变化给企业带来的采购风险。
（二）完善企业采购内部控制可以有效防止采购腐败
企业的采购活动是企业资金占用量最大的业务，也是企业管理最敏感最容易出现腐败的环节，是企业管理活动的重中之重。完善企业的采购内部控制可以有效地加强对采购各环节的审批，加强采购信息的透明程度，最大限度的预防采购腐败现象的产生。
（三）完善企业采购内部控制可以有效提高企业采购效率
从近几年权威统计数据来看，我国大部分企业的采购成本占到企业总体运行成本的60%以上，企业采购成本的控制和采购效率的提升对企业整体管理水平的提高至关重要。完善企业的采购内部控制可以有效地规范企业的采购行为，降低企业的采购成本，提高企业的采购效率，保证企业物资供应的及时性，降低企业整体运行成本。
三、当前部分企业采购内部控制存在的问题
（一）采购部门对内部控制认识不足
强烈的内部控制意识是企业完成内部控制业务的前提和基础，要完善企业采购内部控制企业的采购从业人员必须时刻牢记企业内部控制的理念。但从目前我国大部分企业采购人才队伍多是由物流管理、供应链管理或者是市场营销等专业背景的人员组成，采购部门很少配备专业的财务人员或者专业的内部控制人员，员工所接受的教育和培训大多和市场变化及商务谈判等有关，企业很少对员工进行内部控制等方面内容的培训和教育，这就会直接导致企业采购人员对企业的内部控制认识不足，不能主动地遵守企业规章制度，配合企业的内部控制建设，也就破坏了企业采购内部控制的完整性。
（二）规章制度建立不完整，职权分配不合理
完整的规章制度和科学合理的职权分配是内部控制的重要保障。但目前我国部分企业的采购管理还处在起步探索阶段，很多企业尚未制定完善的规章制度体系，仅仅是依据不同采购业务管理的需要制定了不同的采购制度，不能有效地形成管理体系，也就不能对企业的内部控制体系形成很好的支撑。另外，科学的职权分配也是企业内部控制体系的重要保障，但目前我国很多企业采购业务的流程以及职权分配不合理，没有依据内部控制的原则将不相容的岗位进行有效地分离，导致部分采购人员拥有过高的职权，破坏了企业内部控制的完整性。
（三）内部监督不严格，采购绩效考评不合理
严格的内部监督以及科学合理的绩效考评是企业强化内部控制的重要手段。我国大部分企业都能够意识到采购监督以及采购绩效考评对采购内部控制的重要作用，也采取了一些措施强化内部监督和完善采购绩效考评工作。但也有部分企业对于采购的内部监督不严格，没有对采购工作执行严格的审批流程，部分企业为了工作的便利，甚至简化签字审批流程，让企业的采购监督流于形式。另外，部分企业采购绩效考评工作过于简单，仅仅考虑采购价格、采购成本、货物质量以及供应及时性等指标，没有将内部控制的各项指标加入到绩效考评之中。
（四）采购预算控制不严格，供应商管理不合理
采购价格和供应商管理直接决定了企业采购成本的高低以及内部控制的有效性。目前我国大多数企业都执行相对较为严格的采购预算控制制度，也形成了比较成熟的供应商管理机制。但仍有部分企业采购预算控制不严格，对采购价格和数量的控制不力。另外，部分企业的供应商管理机制不健全，没有建立起完善的供应商管理机制，也没有严格的供应商准入制度，这就会给企业的采购带来一系列的风险，不能有效地形成与供应商的战略合作，也不利于企业的采购内部控制体系建设。
四、完善我国企业采购内部控制的建议与对策
（一）强化对采购内部控制的认识
采购管理在我国目前还是一个很新的管理理念，很少有高校开设专门的课程培养采购管理的相关人才，大部分的采购从业人员都是物流、贸易以及销售等专业背景，企业的采购部门也缺乏专业的内部控制人员，这就会直接导致我国企业的采购人员较为缺乏内部控制意识。针对这一情况，我国采购部门的管理者首先需要意识到内部控制对采购管理的重要作用，积极带头执行企业的内部控制措施。另外，企业还需要加强内部控制相关知识的教育和培训，让现有的采购人才队伍能够及时的补充内部控制相关知识，能够理解内部控制的理念。我国的部分高校也需要在开设的采购管理相关课程之中加入内部控制等方面内容，为企业培养具有综合技能的高素质采购管理人才，提高我国企业整体采购队伍的水平，完善企业采购内部控制体系。
（二）建立完善的规章制度，合理的分配采购职权
完善的规章制度是采购内部控制的基本保障。目前我国大部分企业都意识到了规章制度对企业采购内部控制的重要作用，也能够依据实际的采购工作经验总结制定一些科学的规章制度。但同时需要指出的是，这些规章制度大多是对实际工作经验的总结，很少有企业能够制定出一整套完整的采购规章制度。因此，我国企业在强化采购内部控制体系建设的同时，需要从更高的角度系统的制定一整套采购规章制度，用来引导和规范采购行为，保证内部控制体系的完整性和有效性。另外，合理的职权分配可以有效的实现采购管理权的制约平衡，企业必须将不同采购岗位按照不相容岗位分离的原则合理的确立采购职权分配，保证各岗位的职权制约和权责对等。
（三）强化采购内部监督，完善采购绩效考评体制
严格的内部监督和完善的绩效考评体系是企业强化内部控制的重要手段，特别是对于采购内部控制而言，只有强化内部监督才能有效的制约采购权力，规范企业的采购行为，防止采购腐败的产生，保证企业的所有采购活动都是依据国家法律和企业的规章制度进行。同时，企业还应该完善采购绩效考评体系，在对企业采购活动进行绩效考评的过程中，不仅仅需要设立质量、成本、交货期等与采购活动紧密相关的考评指标，还需要设立采购活动操作规范性、是否严格遵守企业规章制度等并与企业内部控制紧密相关的考评指标，利用绩效考评过程及时发现企业采购内部控制所存在的问题，并及时采取措施强化企业采购内部控制，引导员工遵守企业规章制度，防止违规操作行为的出现。
（四）严格执行采购预算，科学管理企业供应商
严格的预算控制可以有效的降低企业采购成本，预防企业采购腐败事件的发生。目前我国部分企业的采购预算编制过于粗糙，预算的执行也不太严格，整个采购预算编制和执行都流于形式。要改变这一现状，企业必须在每年采购活动开始之前组织生产、财务以及采购等各部门人员编制科学合理的采购预算方案，并在实际的采购工作中严格执行采购预算。另外，企业还需要强化供应商管理，每年都需要对所有供应商进行严格的考评，淘汰一批不合格的供应商，并通过严格的供应商准入体系为企业的采购工作选取最合适的供应商，防止因供应商管理不当所发生的采购腐败，保证企业内部控制体系的完整性和有效性。
[参 考 文 献]
采购规章制度范文第2篇
第二条本规定所指政府采购监督员是由省财政厅、监察厅聘请，受省财政厅、监察厅委托以独立身份对政府采购活动进行监督的人员。
第三条政府采购监督员应具备条件和聘请范围：
（一）遵纪守法,廉洁自律；
（二）坚持原则,客观公正；
（三）熟悉政府采购法律、行政法规和规章制度；
（四）具有较强的责任感和分析解决问题的能力；
（五）身体健康，适应政府采购监督工作需要；
（六）原则上从省直各部门、各单位纪检监察机构人员、人大代表和政协委员中聘请。
第四条政府采购监督员的主要职责：
（一）监督本部门（单位）日常政府采购工作；
（二）受省财政厅、监察厅委托对政府采购项目的前期调研、专家抽取、招标（谈判、询价）、验收、考察、供应商履约等进行现场监督，独立、负责地提出监督意见；
（三）对政府采购工作提出意见和建议；
（四）向省财政厅、监察厅反映政府采购活动中的违法违规行为。
第五条政府采购监督员监督的主要内容：
（一）各部门、各单位对政府采购法律、行政法规和规章制度的执行情况；
（二）采购范围、采购方式和采购程序的执行情况；
（三）现场监督开标、评标过程；
（四）中标执行及合同履行情况；
（五）政府采购专家的职业素质和专业技能；
（六）其他应当监督的内容。
第六条政府采购监督员享有下列权利：
（一）对政府采购法律、行政法规和规章制度的知情权；
（二）对政府采购供应商选取、评审专家抽取等政府采购活动的知情权；
（三）对评标委员会组成人员及评标活动依法监督；
（四）对政府采购当事人招投标行为的合法性实施监督；
（五）对中标执行及政府采购合同的履行情况实施监督;
（六）了解所反映问题的办理情况；
（七）按规定获得相应的劳动报酬。
第七条政府采购监督员应当履行下列义务：
（一）按时参加采购过程的现场监督，并对政府采购招标、谈判、询价过程进行监督，并独立、负责地提出监督意见；
（二）及时、准确地向政府采购管理部门反映采购人、供应商、采购机构、评审专家等参加政府采购活动的情况；
（三）向政府采购管理部门反映政府采购法律、行政法规和规章制度执行中存在的问题；
（四）协助有关部门调查有关政府采购投诉及违法违规案件。
第八条政府采购监督员应遵守以下工作纪律：
（一）在对政府采购活动进行监督过程中，自觉遵守《政府采购法》及其他有关法律、法规，做到廉洁奉公、依法办事。
（二）不得参加与自己有利害关系的政府采购项目的监督活动。对与自己有利害关系的监督项目，如受到邀请，应主动提出回避。
（三）严格遵守政府采购工作程序和规定，做到行为规范、办事公正；
（四）接受监督邀请不得无故缺席或委托他人参加；
（五）不得从事有损于政府采购形象的活动；
（六）不得向外界泄露政府采购评审情况；
（七）其它应遵守的工作纪律。
第九条政府采购监督员聘请及使用程序：
（一）由部门（单位）按照规定的条件推荐政府采购监督员；
（二）经财政部门、监察机关审核登记后，对符合条件的政府采购监督员进行政府采购法律、行政法规和规章制度的培训，培训合格进入省级政府采购监督员库，颁发政府采购监督员证书；
（三）需要现场监督时通过随机抽取确定监督人员。
第十条政府采购监督员聘请期限：
（一）政府采购监督员每一个聘期为两年，聘期满后，根据聘期内本人表现和考核情况及本人意愿可以续聘，但连续聘任不得超过两个聘期；
（二）政府采购监督员在聘期内因自身原因不能或不适宜履行监督职责的，由本人提出申请，经监察机关、财政部门同意后，解除聘请关系并通知其所在单位。
第十一条政府采购监督员不按本暂行规定履行监督职责的，监察机关、财政部门将取消政府采购监督员资格，并通知其所在单位。
采购规章制度范文第3篇
(1)从医院自身来说，只有不断提高医院药品物资设备采购管理的水平，有效强化采购程序，才能不断提高和保证医院医疗技术水平，避免药品物资设备的浪费，提高医院经济效益和社会效益，才能谈得上促进医院长足发展。
(2)从医院所扮演的角色来说，医院所提供的医疗服务属于社会公共卫生服务，为患者解决各种疾病，而药品物资设备采购管理则是医院进行医疗活动的重要物质基础，医院只有不断加强药品物资设备采购管理，提高药品物资设备的可靠性和高质量，才能有效为患者解除各种疾病；反之则有可能对患者的生命健康造成严重危害，因此，加强医院药品物资设备采购管理，也直接关系到患者的生命健康的根本权益，必须给予高度重视。
二、加强医院药品物资设备采购管理的对策措施
在当前复杂的市场环境下，医院要进一步从多个层面入手，来加强其药品物资设备采购管理的水平，笔者认为，医院应该从以下几个方面去提高医院药品物资设备采购管理水平：
(一)加强宣传教育，提高采购人员基本素质
医院药品物资设备采购人员直接从事医院药品物资设备采购工作，其责任感、职业道德、安全采购的意识高与否直接关系到医院药品物资设备采购的质量高低。因此医院首先要提高医院物资科等专门从事医院药品物资采购的科室领导的观念，首先提高其领导安全采购的意识，然后再对采购工作人员进行安全采购的教育、宣传，组织他们学习有关医院安全采购的文件、规定等，不断提高采购工作人员的责任感、敬业精神。
(二)完善相关规章制度，加强管理体系建设
完备系统的采购规章制度是有效保证采购工作流程的重要前提条件之一，因此，医院有关部门应该真正完善当前医院药品物资设备采购的规章制度，例如关于审批制度，要严格做到所有的药品物资设备的采购工作必须得到医院有关部门的审批，未经审批不得私自进行采购工作；关于药品物资设备采购计划制度，为加强医院采购药品物资设备等的针对性，提高有关采购资金使用率，防止浪费的情况，应进一步严格药品物资设备等的采购计划制度，各个科室应该按月或者按季度及时向医院有关部门汇报有关物资或者设备、药品等的使用情况，以增强医院采购部门进行后续物资采购的针对性，提高采购资金的使用率；同时，设立专门的医院药品物资设备采购管理专门机构，层层把关，实际工作中要将责任切实落实到每个科室每个人，做到各尽其职、人尽其用。同时要提高该部门工作人员专业素质，提高工作效率，促进该部门工作有条不紊进行。
(三)完善药品物资设备采购过程中的监管体系
完善的监督体系对于有效加强医院药品物资设备的采购质量来说不可或缺。医院应该成立由有关领导亲自牵头的采购监察小组，对任何一项采购工作要进行从计划制定、论证到合同签订、合同履行等全过程的监督，要严格把关采购药品入库时的质量，坚决杜绝将假冒伪劣产品入库，对入库的药品以及物资设备要严格记下有关信息，以方便事后核查；采购人员在采购过程中要严格按照有关规章制度进行采购工作，遇到紧急情况及时向医院有关部门进行汇报，自觉接受采购监察小组的监督，要严格保证每一项工作都能有据可查，实现财务管理的透明化、高效化。
(四)采用信息化技术来对医院药品物资设备采购的过程进行信息化控制
众所周知，人为控制医院药品物资设备采购入库很容易发生由于人为因素造成不良事件的发展，进而影响到医院药品物资设备等的入库，也就是说人为控制下很难彻底做到对采购回来的药品、物资等进行严格的质量把关，而随着计算机技术等的快速发展，目前我们已经可以利用信息技术来设计医院药品物资设备管理信息系统以及医院药品物资设备准入质量审核系统，建立医院内部药品物资设备管理数据库，对药品物资设备进行统一规划管理，利用这些信息化技术可以进一步提高医院有关物资采购管理的水平。
三、结束语
采购规章制度范文第4篇
1.1.“自由、平等、公正、法治”在科室管理中的应用
由于前8个字主要解决的是国家层面的价值目标，所以需要从社会层面来看与科室管理的联系。其实无论是医院还是其中各个职能科室都是大社会中的小社会，所以社会层面的价值取向放在科室这个微观社会中也是十分契合的。对于一个工作团队来说，如果想要得到预期的工作效果，首先需要良好的工作环境，而“自由、平等、公正、法治”的环境正是建设科室大环境的目标。
“法治”放在科室环境中就相当于科室的规章制度，一切员工的行为准则和办事流程都由制度规定。所谓无规矩不成方圆，自由、平等、公正是法律赋予我们的权利，但在工作中也要以科室规章制度为前提。科室成员形成的一个团队，都是在一定的价值观或者理念的指导下形成自己的管理思想、方式和手段的。而这种经过科室成员在长期互相协作、完成任务的过程中形成的共同价值观、工作方式、行为准则就是科室文化。只有适宜的科室文化，才能对科室绩效的增长起到良好的作用。 科室需要构建“自由、平等、公正、法治”的科室文化。“自由”是科室活力和创造力生成的基本前提，在科室规章制度监督的前提下，只有自由民主的工作环境才能真正激发员工的创造力。“平等”是对普遍自由的一种维护，是自由的基础。员工在日常工作中凝聚成的平等观，是让每个人积极参与科里事务的工作，每一个员工工作亮点就是科室催化剂，将科室催化剂转化成科室人员团结工作动力就成为科室职工的凝聚力。“公正”则体现了员工对科室管理诉求的回应，只有公正的对事对人才能最大的激发“自由”、“平等”、“法治”的力量。
由此可见，在进行科室管理中，作为科室的负责人首先要明确科室的规章制度，自我学习以及督促职工学习制度准则，使全员明确制度准则始终是科室建设的重中之重。
践行“自由、平等、公正、法治”的社会主义核心价值观，首先要求必须高标准地抓好职能科室的规范化、制度化建设。要依据层级管理的原则， 结合自身工作特点和实际，建立健全工作制度和工作程序。其次营造公平竞争的制度环境，增强构建和谐职能科室的向心力。要激活人，就要以公正促和谐。要通过营造公平竞争平台，努力使每个干部职工都能各尽所能，各得其所，都有用武之地。要激励人，就要以机制促和谐。运用有利于优秀人才脱颖而出的奖励机制，为构建和谐职能科室提供制度保证。最终希望能最大限度的激发出职工的自由精神，也就是创新能力的体现。从制定制度、领导支持、舆论引导三方面鼓励创新，完成科室的建设与工作升级。
1.2. “爱国、敬业、诚信、友善”在科室管理中的应用
在社会主义核心价值观中“爱国、敬业、诚信、友善” 是个体的道德准则，将其应用到科室管理中则体现了科室对职工道德品质的要求。尤其是“敬业”、“诚信”、“友善”对职工树立个人价值以及建立良好的人际关系有很好的指导意义。
在科室管理中践行“爱国、敬业、诚信、友善”，实际上就是强调员工的个人素质，从社会主义核心价值观中可以看出，科室人员至少应具备以下的专业素质：（ 1）应具有良好的政治道德品质。热爱党的路线方针，热爱集体，克己奉公，敬业爱岗，遵守纪律，服从领导；（ 2）应具有较强的业务能力。如组织管理能力、人际协调能力、灵活应变能力、语言表达和文字书写能力等；（3）应具有健康的体魄、坚强的意志、积极的心态、良好的心理适应能力。在科室管理中践行“爱国、敬业、诚信、友善”，把科室的发展与个人的价值准则结合起来，有助于实现员工个人的利益诉求、价值追求、发展需求，促进人的全面发展的同时也提高了科室的软实力。
另外“爱国、敬业、诚信、友善”的社会主义核心价值观实际上也指出了科室建设的目标，即建设学习型科室、和谐型科室以及廉洁型科室。“爱国”、“敬业”要求建立要求勤奋好学、学以致用的学习型科室。一方面，要加强政治理论学习，坚持用中国特色社会主义理论体系武装每个党员干部和工作人员头脑，明确在职能科室工作中要为临床科室服务的理念；另一方面，要加强专业业务知识学习，不断拓宽视野、丰富本职业务新知识，努力在工作上有所提高。“友善”要求建立要使员工团结友爱、合作共事的和谐型科室。在工作中，要增强同志们的互相信任，互相关心，增进互相沟通。能够容纳不同意见，多律己不责人，不计较个人得失，不争一己私利，为构建和谐职能科室打下基础。“诚信”要求建立遵纪守法、务实清廉的廉洁型科室。加强诚信原则和廉洁工作的教育，认真开展批评与自我批评，及时整改出现的问题。
2.社会主义核心价值观对综合采购供应科工作的指导意义
2.1.社会主义核心价值观在采购科规章制度的应用
采购可以说是医院开展各项工作的基础，同时也贯穿医院日常工作的始终。要保证医院正常的医疗、科研及教学所需，采购会涉及到包括药品、医疗器械与设备、后勤生活用品等等品类。采购科起到了医院与外界供应商的一个连接的桥梁作用，需要面对各种复杂的市场因素和商业化手段，各种消极因素的影响是不可避免的，要保证采购工作健康有序进行，就必须狠抓制度建设，规范管理。
社会主义核心价值观中“法治”的理念便可应用到管理之中，大到国家要依法治国，小到科室要依规章制度行事。对医院物资采购的管理工作，不仅要从完善规章制度入手，更要以加强监督为目标，建立和完善科室的相关工作制度，包括会议制度、物品管控制度、财务管理制度、资质认证制度等。对院内要执行医院的采购任务，全面掌握物资库存及使用情况，定期及时发放采购物资，并处理好临时的采购需求以及设备维修问题。对供应商要负责审核供应商提供的采购价格，审查供货商的资质，确定供货商和采购渠道，参与审定采购指标和合同签订。
社会主义核心价值观的“诚信”理想也可以应用到科室的制度建设中，不要让利益扭曲了医院采购的实质。所以对于采购科一定要强化内部有效监督制约机制，通过制定严密科学的程序，逐步建立一套有效制约滥用职权行为的制度体系。
2.2社会主义核心价值观在人员素质的应用
采购科员工中与供应商接触最多的是采购员，为了提高采购员拒腐防变的能力，进行诚信采购、阳光采购，对采购从业人员加强职业道德建设非常重要。
社会主义核心价值观众的“敬业”首先要求采购人员需要对自身岗位有明确的认识，须以实际行动塑造和展示良好的职业道德形象，对事业、对工作、对领导、也对自己负责，提升政治和业务素质。过硬的业务素质不仅表现在对具体的招标采购实务的熟谙，而且要做到规则面前不妥协，原则问题没商量。“诚信”要求采购人员在具体采购活动中，必须讲求经济效益和社会效益，在选择供应商时做到不偏不倚，使供应商公平竞争，从中择优选择物美价廉的商品，以及得到高效、优质的服务，使有限资金的使用效益最大化。采购人员要坚守自身岗位的职业道德规范，一旦丧失了职业道德 ，势必会侵犯他人的正当权益、损害政府采购的形象、殃及采购工作质量。采购人员要树立守法诚信、团结友善、敬业奉献的道德意识；同时还要不断强化法制观念，认真学习、领会有关政府采购的法律、法规。
采购规章制度范文第5篇
一、金融危机下对燃气企业物资管理的影响
近几年，在金融危机对我国经济的影响还没有完全的消散，燃气企业的生存压力也在不断的增加，运营的资金缺乏，营利的水平不断的下降，这些问题都严重制约企业的发展；外在的账目收不回来，经营性现金流入减少，这些都加剧了企业财务的风险性[1]。
二、燃气企业在物资采购财务管理上出现的问题
（一）缺乏财务管理意识
在金融危机的余波下，各个企业要求必须有严谨的财务管理意识，但是现实的情况是很多的企业依旧不重视财务管理方面的工作，尤其不重视物资采购的预算，长此以往，企业常常都是以收入来抵开支，并且还存在着多种多样的问题，例如：财务管理的机构过于简单、财务人员的专业性不强、财务工作中人员没有明确的分工、财务内部控制的力度不大、资金周转相当缓慢等问题[2]。
（二）缺乏管理流动资金的方法
燃气企业在物资采购流动资金的管理上也存在着很多的问题，企业为了获得更多的订单，为了有更多的购买量，而不顾买家的信誉状况，从而就有了大量的赊账，欠款，使得应该收回的账目居高不下，资金回笼的速度相当缓慢。在大一点的燃气企业中，还存在着非常严重的资金沉淀现象，在他们的下属单位，每一个环节都需要一定的资金占用，导致流动资金不能够集中的进行管理，使资金流动特别的缓慢，严重影响了企业的正常业务
往来[3]。
（三）内部控制缺乏管理
燃气企业对于内部的控制管理不够，有着严重的差距，或者不是很全面，使得在实际的工作中，内部控制发挥不出它实际的作用。另外，内部控制的管理不够完善，管控质量也严重适应不了企业的需要，外在的形式化特别严重，没有实质性的约束内容，内部控制在执行的时候不认真，有规章制度也不去遵循，使得工作中不是很严肃，超越职能的管理时有发生，有违规的情况，惩罚力度不够，违反规章制度的现象就算发现了，也没有人回去检举。另外企业的员工对于风险意识的认知不是很大，认为和自己没有关系，都是领导的事情，大多数的领导也对此项事情不重视，从而忽视在职员工的教育和引导[4]。
（四）缺乏财务风险预测
由于财务上的预算就没有一个很好的制度，风险预测就更加不会引起员工的注意了，燃气企业在经营管理中往往会存在着各种各样的风险，例如，政策上的风险，环境上的风险，市场上存在的风险以及财务上存在的风险等。如果有一个完善风险预警系统就会及时的发现企业中所存在的风险，以此来及时的向上层领导做出反馈，以免发生不可挽回的损失。在金融危机爆发后的今天，存在的弊端还有很多，如果能够有风险预警系统，就会大大降低企业的损失以及倒闭的风险。
三、燃气企业在物资采购财务管理上出现的问题
（一）加强企业领导的财务管理意识
在燃气企业物资采购财务管理中，要加强财务管理的意识，预防经营中所能出现的风险[5]。想要不断的将市场经济完善，就要求企业在财务管理上追上时代的步伐，要从观念上去改变用收入去抵开支的经营思路，要认识到财务管理在燃气企业经营管理中的重要性。当今的财务管理已经不再是之前的那种单纯的核算功能了，已经扩展到企业的资金筹集，投资，成本的控制，等等多个方面，对于企业的发展以及业务上的扩展有着非常巨大的作用。
（二）建立流动资金集中管理信息系统
在物资采购财务管理上，要建立一个相对健全的信息化管理系统，以此来强化资金的集中管理，在企业中全面梳理一资金管理为主要理念的财务管理系统，提升资金流的管理概念，高度重视企业的现金流。妥当的去处理企业中的流动资金与固定资产，尽量使资金进行集中性的管理，利用现代高科技的设备，建立信息化管理系统，使资金集中化管理，从而降低资金使用的成本，使资金得到保障，预防风险。
（三）使资金快速运营周转
想要使资金快速的进行周转，在燃气公司物资采购的过程中，企业要严格控制好预算，在保障预算资金充足的基础上，进行?栏竦陌压兀?到了月末之后进行分析，通过信息平台，一个人进行盘点就足够了，这大大的加快了员工工作的效率，从而使资金快速的周转，同时也会降低资金的成本。同时要加强应收的账款以及未及时收上来账款的清理，使资金流动起来，减少资金的占用量，提升资金使用的效率。
（四）加强内部控制设施
内部的控制是一种氛围，他能够影响着每一位员工加强内部控制的思想意识，这种氛围，直接影响着企业内部控制的实施和落实，进而实现燃气公司物资采购的财务管理经营的目标以及整体的战略得到有效的实现，内部控制是一种很好的制约因素，它能够促使内部员工很好的互相监督，从而更加有效果的工作。
1.加大内部控制意识的宣传
将内部管理制度落实到每一位员工的身上，确保每一位?T工都能深刻的理解规章制度的实际意义，并且能够将公司的规章制度严格的落实到每一步的工作中去。
2.培训企业的文化
教育和培养员工认同企业的文化以及核心价值观念，使员工的价值理念与管理制度向结合，营造全体员工都能遵守规章制度的良好气氛。
3.施行风险评估
在企业的经营管理中认真的做好每一步的风险把控，在细节处进行防范，员工要增加风险意识，从而提升应对风险的能力，使得内控关键点有效的实行，从而提高整体的内控意识。
采购规章制度范文第6篇
随着医改的进一步推进，医院高层对医院物资采购及库存管理要求更高，加强物资采购及库存管理，不仅有利于医院经营成本的降低、医院经济效益的提高，而且可以有效遏制物资采购领域腐败现象的出现。文章通过研究相关文献并进行实地调研，系统分析部分医院在物资采购和库存管理方面存在的问题，提出健全规章制度、监控物资采购活动、加强管理中标合同、严格对账制度、强化监督检查等强有力措施，为其他医院进行物资采购及库存管理提供借鉴。
关键词：
医院；物资采购；库存；管理
伴随着医院规模的不断增大，医院对物资的需求量也与日俱增。相应地，完善物资采购及库存管理的重要性也日益凸显。深化医院改革，有效进行医院经济管理，亟需规范物资采购及库存管理。提高物资采购及库存管理的水平，不仅有利于医院经营成本的降低、医院经济效益的提高，而且可以有效地从源头上遏制物资采购领域滋性腐败现象的发生。医院高层应该更加重视物资采购及库存的管理工作。
一、医院物资采购及库存管理工作中存在的一些缺陷
笔者通过研究相关文献并在了解多家医院实际情况的基础上，认为医院物资采购及库存管理主要存在以下四个问题：
1.缺乏采购规章制度的构建。部分医院没有建立完善的采购工作制度及流程；部分医院虽然建有比较完备的制度及流程，但是缺乏执行力，导致医院采购工作的随意性较大、采购管理漏洞较多。
2.缺乏物资采购管理专职机构。部分医院没有对库存管理活动进行全盘管理监督，而是采取分散管理模式，即总务科、设备科等分别管理。而且，基本依靠科室内部自我控制，院内虽有院纪委、审计科、行风办、工会等部门参与监控，但监督力不强，往往流于形式，极易造成腐败。
3.缺乏物资采购的事前监控。医院对物资采购没有采取事前调查、分析，部分采购业务未经院领导批准即可办理，有时采购业务发生后，再进行相关手续的补办。
4.缺乏针对采购过程的风险防范措施。物资采购的过程中往往隐藏着廉政风险，有时物资价格与市场情况不相符，则会导致议价不力。此外，物资采购需用医院大量现金，结清不及时的情况时有发生，致使跨月报账，部分票据有时会出现遗漏现象。
二、规范医院物资采购及库存管理的着力点
1.建章立制、规范流程。医院要以“重视计划、招标采购、质量为主、价格适中”为主要内容，以“成本降低、保障供给、堵塞漏洞”为主要目标，建立科学、规范、合理、完整的工作流程和规章制度，使物资采购工作更加规范，责任到人,层层把关,严格落实。为此，在工作中对各项规章制度落实不到位，执行不到位的问题，应严格追责。
2.健全机构，职责明确，强化对物资采购活动的监控力度。医院可以设立物资采购中心，确定分管领导，由分散管理变为集中管理，对大宗物资材料实行招标采购，个别物资材料采取综合采购询价、议价管理措施，切实保障采购价格的合理性。同时，材料采购人员及仓库管理人员应全面了解和掌握物资材料使用及库存状况，根据材料招标及议价再进行调查核实和市场调查，跟客户签订材料采购合同。在此过程中必须要在有院纪委、审计、行风办、工会等部门参与监管的前提下完成。要依照物资采购、物资供应以及物资使用“三原则”背景下加强市场调查，对管理工作中及物资材料采购工作中出现的问题进行整改，进一步避免采购工作、库存管理工作中的盲目性，降低物资的非正常耗损。医院要统一购进物资、集中统一管理，对物资供需数量和材料质量进行监督、控制,发现问题及时处理，进而改变各自为战的现象发生。同时，合同还要统一集中管理，防止因医院财务资金支付款而导致的资金流失与财务风险的发生。
3.加强中标合同管理，严把进货质量关。严格按照《合同法》要求，与配送公司签订购销合同，明确品种、规格、价格、回款时间，履行方式、违约责任等内容，认真履行合同约定的义务，禁止合同外采购行为。仓库管理人员对购进物资、卫生材料严格检查，严格把关，对物资产地、规格、价格、票据进行严格检查，从而确保物资采购的最终质量，为医院提供性价比更高的产品。
4.加强库存管理，严格对账制度。加强监督检查，仓库会计月底严格与财务对账制度，确保入库物资总额与财务账金额账实相符，落实对账记录签名制度，并做到仓库每月清仓查库，每年由国资办组织全院对库存物资进行清查，做到账实相符，发现问题及时整改。
5.注重教育培训，强化监督控制，从思想上防止滋生腐败问题的发生。为确保各项采购管理制度的贯彻落实，须注重对仓库管理人员、采购人员的教育培训工作，同时在监管上，采取“统一领导、统一管理、集中负责”的措施，使预算权、采购权、验货权、付款权相分离。通过这些措施，使权力分散,减少腐败现象的滋生。医院审计科应当强化对医院材料采购的全过程跟踪，并实施监管与控制。院纪委、工会应当参与对医院物资采购全过程的监督，对违规采购、不规范采购行为，依法依规进行问责处理。
6.利用网络软件系统进行物资采购管理及仓库物资管理，提高管理水平。在仓库材料管理中，账务处理是整个物资库存管理全过程的重要一环。材料管理软件的应用既可以提高仓库管理人员账务处理的及时性、准确性，同时又能克服手工操作、签字容易出错的弊端，为及时准确地完成财务、成本核算创造条件。同时材料管理软件可对物资报表格式实现统一模式，做到所出具的报表一致、数据准确，并及时与财务对账。因此要加强物资管理方面的软件投资，实现物资采购、验收、发放、存放、盘点等方面的数据直接与财务数据进行有效对接。医院科室分布广、用人量大，特别是使材料在发放使用过程中的材料成本管理的数据分析，能变得更加方便。对材料成本差异、量价对比情况，在执行过程中所反映的问题，能做到及时发现，及时整改。
三、结束语
总之，医院物资采购及库存管理中存在不少问题，如对供应商的管理不到位，采购人员、库存管理人员素质不高和监督重点把握不准等。为此，在今后的采购工作中，应加强培训工作，提高采购人员、库存管理人员的综合素质。通过招标为主、多种采购方式并存，才有可能堵塞采购中存在的漏洞，降低物资采购成本，保证供应，实现医院的可持续发展。
作者：李娟 刘慧云 单位：山东省莱芜市人民医院
参考文献：
［1］臧素洁，宋承木.医院物资管理中存在的问题及对策［J］.中国卫生经济,2000（8）
［2］徐琴.医院物资管理的几点思考［J］.现代商业，2013(33)
［3］丁旭辉.优化物资管理，提高医院管理水平［J］.卫生经济研究,2012(11)
采购规章制度范文第7篇
办公室面对大量的事务性工作，力求强化工作意识，加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，尽量周全、准确、及时、适度，避免疏漏和差错，现将工作做如下总结1、协调处理与各主管单位及相关单位的关系。内外协调是办公司日常工作中的主要部分，与各单位的协调联系日益密集。
2、认真做好公司的文字工作。草拟综合性文件和报告等文字工作，负责办公会议的记录、整理和会议纪要的提炼，并负责对会议有关决议的实施。认真做好公司有关文件的收发、登记、分递、文印、和督办工作；公司所有的文件、审批表、协议书整理归档入册，做好资料归档工作。配合领导在制定的各项规章制度基础上进一步补充、完善各项规章制度。及时传达贯彻公司有关会议、文件、批示精神。
3、落实公司人事管理工作。组织落实公司的劳动、人事、工资管理和员工的考勤控制监督工作。
4、切实抓好公司的福利、公司管理的日常工作。按照预算审批制度，组织落实公司设施设备、办公用品、项目施工、食堂原料、员工福利等物品的采购、调配工作。
5、做好公司各种会议的后勤服务工作，包括车辆调度安排、人员食宿安排、纪念物品领取、前期筹备、清理收尾等。
6、积极协调、全力协助各分公司做好各类重大接待及重大活动等。
7、办理集团公司董事长交办的临时性工作。
总起来看，办公室的工作中还是存在着很多问题。比如，效率仍然不够高；计划方案仍然不够缜密；大局观仍然有所欠缺；操作流程仍然有失规范等。针对这些问题，我认为xx年办公室的工作要努力做到以下几方面1、牢固树立服务意识、补位意识，为领导服好务，为同志们服好务。办公室上传下达的本质是服务，要确保建立畅通无阻的信息渠道，要确保营造团结向上的工作氛围。
2、继续完善各种规章制度，落实岗位责任制，努力实践制度管人，不断提高整体管理水平，使公司步入管理制度化、规范化的现代管理模式。
3、加强市场调研为领导决策提供依据。办公室要积极了解并获取领导决策所需的各种数据资料，为领导决策提供论证依据。
4、规范采购程序，加强物品领用管理，严格控制本部门的费用成本。
5、不断提高档案管理水平，继续健全档案管理制度，使公司各类档案、文件资料不遗失，查阅方便、迅速明了。
采购规章制度范文第8篇
当然，安全工作的从零开始，并不是平常所说的白手起家，它指的是在采购机械设备和生产劳保材料时做到零缺陷，制定规章制度和工作规范时做到零遗漏，安全检查考核验收时做到零容忍。
石油石化属大型企业，设备品种全、数量多，而这些设备的性能和质量，直接影响到员工的安全。在生活中，因机械出故障造成人身伤害、因刹车失灵造成车毁人亡的事例不胜枚举。另外还有防护衣、安全帽的质量也不容忽视。去年，某化工厂有两名工人被高空坠物击中，一名工人只受了点轻伤，一名工人却直接死亡，究其原因，就是死亡的那名工人戴的安全帽是劣质产品。由此可见，设备和材料的性能好坏是安全工作的重要前提和必要条件，这就需要管理者和采购部门、生产部门要高度重视、负起责任，精心选购，优中选优，确保性能零不足、质量零缺陷。
先进的设备还需要人来操作。人的操作态度和技能同样影响到安全生产。其实，在管理工作中，最难管也必须管的就是人，如果是几个人的班组，打电话说说就行；如是几十个人的集体，开个小会也能安排。但如果是成千上万人的大团队，就必须靠铁的纪律和严格的规章制度。安全管理同样如此，面对不同型号、不同种类的设备和不同性格的工人，如何规范人的行为和动作，怎么样才算正确性操作，都需要我们在制定规章制度和操作规范时，做到详细再详细、具体再具体，确保零遗漏、零缺项。