投资估算的方法(精选5篇)

投资估算的方法范文第1篇

关键词：土木工程；造价；投资估算

中图分类号：S969文献标识码： A

一、土木工程投资估算的内容

完整的工程造价估算，应包含工程造价估算编制依据，工程造价估算编制说明和工程造价估算总表，工程造价估算总表是核心部分，包含工程项目总造价投资的构成。据《投资项目可行性研究指南》规定，项目投入资金包括固定资产投资和流动资产投资。

固定资产的投资主要内容有：建设期利息以及建设投资。对于建设投资来说，主要有工程建设以及工程费用以及预备费等。对建设投资中的其他费用则可以分为固定资产以及无形资产和其他的资产。在资金的时间价值方面进行考虑，可以将建设投资的投资估算内容一般分为动态以及静态的投资。动态投资主要是考虑投资部分的资金时间价值，包括建设期利息以及涨价预备费等；而静态投资则对资金时间价值不进行考虑，一般包括工器具购置费及建筑工程费、设备以及安装工程费和基本预备费、工程建设其他费用等。

流动的资产主要指的是当生产在进行项目的投产后，用来进行对工资的支付以及原材料和其他在生产中的费用等其他所需要的周转资金。它是随着固定资产在投资后长期发生的一种流动的资产。因为项目的生产过程是一种持续的过程，并且资金也需要不断的流动，所以，项目生产经营活动流动资金是能正常进行的资金保证。这当中，流通领域中的流动资金主要包括成品资金，应收及预付款项和结算资金、货币资金，生产领域的流动资金包括生产资金和生产储备资金。

二、土木工程投资估算的作用

1、项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的主要依据，为项目的规划、规模提供参考。

2、项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是分析、计算项目投资经济效果的重要条件。

3、项目投资估算能有效控制工程设计概算，设计概算不能突破投资估算额，应掌控在投资估算额内。

4、项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。

5、项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据

三、影响投资估算的主要因素

（一）投资估算指标及工程造价资料

投资估算指标、类似工程的造价资料、现行的设备材料价格并结合工程的实际情况是编制投资估算的重要依据。然而实际中，投资估算指标因为有一定时效性，在编制投资估算过程中实用性缺乏；但相似工程的造价资料、设计阶段的概预算资料、施工阶段承包合同价资料、结算价资料等，因为管理不统一，使有关资料不够可靠，所以对投资估算的准确性有影响。

（二）设计文件深度问题

设计文件是编制概预算的依据。然而现阶段，因为设计周期缩短和外界条件比较差等问题，导致可行性研究和初步设计阶段的图纸粗糙，不确定因素多，不能满足国家要求的编制深度，这对于投资估算的准确性有很大影响。

（三）设备购置费、材料费方面

设备购置费及材料费在工程造价中所占比例很大，所以其对于投资估算也有很大影响。现阶段，编制估算概预算是以各地造价主管部门的材料指导价格为主的，然而因为造价主管部门是以月或季度为单位指导价的，这使得指导价有滞后性。加之投资估算编制时，编制人员对市场没有调查，对设备及材料价格不够了解，这必然会对投资估算的准确性造成影响。

四、土木工程投资估算指标方法

1、单价功能价格法。劳务人员是工程所在地提供的，所以估算人员首先得对工程所在地的各类工人工资标准进行调查，将各类工资单价计算出来。材料费有材料规格、供应数量、交货日期、材料报价等。依据这些资料，对材料费用计算。估算人员还应以询价方式了解施工机械的采购价，依据确定的计算公式和方法，对各种施工机械的台班价格计算。人工费、材料费、机械费组的单项工程单价和适当风险费用都得考虑。

单价功能价格法是运用每功能单位的成本价格估算。估算时先选出该类项目中共有的单位，再对每个项目中该单位的数量计算，两者的乘积就是其工程费用。

2、单位面积（体积）价格法。该方法要先清除类似结构和用途的建筑物，即单位面积价格。再在未来项目中应用其结果，以对拟建项目的建筑工程费估算。

3、概算指标投资估算法。有的工程项目，无上述估算指标，然而建筑工程费占据很大比例，那该情况就能用指标估算法。此方法需要的工程资料、费用各项指标信息、原材料的价格较为详细，是需要长时间实施的工作。

按照地区和年代的变化，指标估算法也会适时调整。由于不同的地区和年代的价格水平不同，所以相关部门可按实际情况调整数据。投资估算不可生搬硬套，一定要分析工艺流程、定额、价格、费用标准，经科学的调整换算，保证其精确度。

建设投资动态部分包含变动可能增加的投资额，若是涉外项目，汇率对工程造价的影响还应计算。

五、做好土木工程投资估算的几点建议

（一）加快投资估算指标的更新速度，扩大投资估算指标的覆盖面

投资估算指标通常按照历史的预、决算资料和价格变动等进行编制，编制基础是预算定额、概算定额和估算指标。科学技术进步，新材料、新工艺、新技术的应用，凸显了定额的时效性问题，无法满足建设发展的需要，所以，应加快更新估算指标速度，应用新技术、新经验，提升质量水平。

（二）保证设计深度

设计阶段对于造价有很大影响，设计文件是编制概预算的重要依据，所以必须提升投资估算的准确度，在施工图纸设计阶段，应严格按设计标准执行，确保设计文件的编制深度满足国家规定的设计的要求，确保工程设计的质量。并且在设计的时候还应强化设计人员的经济意识，技术与经济相结合，把设计的经济分析评价与设计人员的工资挂钩，使其形成制度。

（三）及时积累已完工程，总结经验

知识和经验都是不断积累起来的，无论什么事我们都不能像“过眼烟云”.，估算工作如果不及时积累与总结，就不能发现问题，弄清原委，一年内就算编制几十项投资估算书其业务水平也不会提高。笔者认为应从下列几方面着手：（1）按照项目综合指标归纳：如某钢厂18t氩氧炉工程：总投资6800万元，综合指标1.2万元/t.（2）按照投资百分比归纳指标：通常土建成本占总投资的20%-30%，设备占50%-60%，安装占2%-8%，其它费用占10%左右。（3）按照预算相关资料的技术经济指标归纳：如土建工程、采暖工程、照明工程可以按照建筑面积（m2）为单位，电气传动以电容量（KW）为单位，乘以所需面积或电容量的技术经济指标，就能够得到单位工程量的投资额。笔者认为：在工程中注意积累及收集施工图预算的指标，包含主要的工程实物量，分别进行归纳，是很有帮助的。有了预算指标资料，在估算投资的时候就能操作自如，得心应手了。

结语

投资估算工作要做好，就得先清楚工程投资的具体内容，以防漏项，实现投资估算在工程造价中的作用，有很大的意义和价值。它还需多方参与和配合，编制人员对于工程投资要如实反映，让投资估算的“事先算帐”的作用充分发挥，做好领导的参谋，为后续的初步设计概算，施工图预算，竣工决算奠定良好的基础。

参考文献：

[1]黄景园.浅谈土木工程造价的投资估算作用及方法[J].价值工程,2013,04:98-99.

投资估算的方法范文第2篇

关键词:项目决策阶段、投资估算

中图分类号：TU723文献标识码： A

投资估算是对项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场（厂）址方案和工程建设方案、项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资及各项投资数额进行估算。

某国水泥投资项目是公司考察设想投资的项目。随着该国基础设施建设逐年增加，建材市场对水泥的需求量也日益扩大，水泥市场供不应求的矛盾逐渐显现并越来越突出。公司就该国对水泥供量的日益需求，经过实地考察，根据该国国民经济发展的要求，结合市场需求以及当地资源条件等，拟投资建设一条日产5000吨熟料水泥生产线。从经济效益与社会效益综合分析考虑，认真贯彻“生产可靠、技术先进、节省投资、提高效益”的指导思想，认真研究落实项目建设条件，通过多方案比较，拟采用主要工艺技术先进，其他部分采用适用技术，在安全可靠地前提下，尽量选用国产设备。根据已经落实的项目规模、产品方案、技术方案、设备方案、场（厂）址方案和工程建设方案等条件编制投资估算。

1.概述

1.1工程项目投资估算的内容

投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。建设投资估算内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息等。

1.2投资估算的阶段划分

我国建设工程项目的投资估算分为以下几个阶段：

（1）项目规划阶段的投资估算。此阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个项目的建设规划。

（2）项目建议书阶段的投资估算。此阶段，按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成、初选建厂地点等，估算项目所需要的投资额。

（3）初步可行性研究阶段的投资估算。此阶段是在掌握了更详细、更深入的资料条件下，估算项目所需的投资额。

（4）详细可行性研究阶段的投资估算。此阶段的投资估算至关重要，因为这个阶段的投资估算经审查批准之后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。

1.3工程投资估算各阶段精度要求

投资阶段精度要求对比表

工作阶段工作性质投资估算方法投资估算误差率投资估算作用

项目决策阶段投资机会研究或项目建议书阶段项目设想生产能力指数法、资金周转率法 ±30% 鉴别投资方向；寻找投资机会提出项目投资建议

初步可行性研究项目初选比例系数法、指标估算法 ±20% 广泛分析，筛选方案；

确定项目初步可行；

确定专题研究课题

详细可行性研究项目拟订模拟该算法 ±10% 多方案比较，提出结论性建议，确定项目投资的可行性

1.4投资估算的方法

名称特点适应范围精度

单位生产能力估算法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系。使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和完全类似项目的可比性。适用于新建项目或装置的估算。误差较大

生产能力指数法造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）的增大而减小。

此方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以。适用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。精确度略高于单位生产能力估算法，误差在±20%之内。

系数估算法设备系数法以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。常用于国内项目的项目建议书阶段。精度较低。

主体专业系数法以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关资料，计算出拟建项目各专业工程与工艺设备投资的百分比，进而求项目总投资。

朗格系数法以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目建设的总成本费用。世行项目投资估算常用方法，适用于工业项目。估算误差在10% ～15%

比例估算法根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。适用于设备投资占比例较大的项目

指标估算法这种方法是把建设项目划分为各项具体工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资，进而求得总投资。适用于规划性建设项目其精度依赖于对各项指标的实事求是地调整与换算。

2.流动资金估算方法

方法定义估算的具体步骤或内容

分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。（1）周转次数计算；（2）应收帐款估算；（3）存货估算；（4）现金需要量估算；（5）流动负债估算。

扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率，将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。（1）按建设投资的一定比例估算；（2）按经济成本的一定比例估算；（3）按年销售收入的一定比例估算；（4）按单位产量占用流动资金的比例估算。

公司某某水泥公司投资项目根据各工作阶段对投资估算的要求作用运用了不同的估算方法编制投资估算。在项目投资设想阶段，在尚无工艺流程、平面布置，也未进行设备分析的情况下，根据国内已投产日产5000吨熟料水泥生产线项目的投资额，并考率该国地方性差异换算来编制项目投资估算（单位生产能力估算法），对投资估算精度要求允许误差大于±30%；在项目投资机会研究时期，有初步的工艺流程图、主要生产设备的能力，大致确定了建设的地理位置，根据国内已建成日产5000吨熟料水泥生产线项目生产能力、投资额及水泥行业生产能力指数X=0.6编制投资估算（即生产能力指数法），对投资估算精度要求允许误差±30%以内；在项目可行性研究阶段，此时设备规格表、项目总平面布置、建筑物尺寸、公用设施配套、建设厂址等已经具备，把建设项目划分为各项具体工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，汇总成每一单项工程的投资，进而求得建设总投资（即指标估算法）。为了确保各阶段投资估算的精确度，先后两次对厂址及周边情况进行实地考察，了解该国对水泥项目建设投资的法律、法规及政策，了解拟建厂址地质、水文、天气情况，了解当地宗教、文化、人员准入情况，了解当地建筑材料、施工机具、生活物资等价格情况，了解当地码头、海关、内陆运输等情况。确保了投资估算范围应与建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致；估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分；投资估算精度能够满足建设项目决策不同阶段的要求。

结束语

按照建设项目决策分析与评价的不同阶段所要求的内容和深度，完整、准确地进行投资估算师项目决策分析和评价必不可少的重要工作。

投资估算的方法范文第3篇

关键词:投资估算价值分析项目决策

1 项目在决策阶段的投资

一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。

2 工程投资估算编制的基本原则

2.1 投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2 投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构发布的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门发布的物价指数;(3)专业机构发布的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3 投资估算编制的基本方法

3.1 建设投资简单估算法

（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。

投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。

3.2 建设投资分类估算法

分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。

其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。

4 决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(value engineering,缩写为ve)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或v＝f/c 这个定义包含了三个方面的内容:

(1)ve研究要从降低项目全寿命周期成本(life－cycle cost,简称lcc)的角度来提高研究对象的价值。ve研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。

(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。

一般来说,提高产品的价值,有以下五种途径:提高功能,成本降低。这是最理想的途径;保持功能不变,降低成本;保持成本不变,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

5 结语

建设项目一般周期长、投资大、风险也较高,而且建设项目具有不可逆转性,一旦投入资金,工程建起来、设备安装起来了,即使发现错了,也很难更改,这样势必会造成巨大的损失和浪费。因此,投资估算是投资项目建设前期的重要环节,科学合理的编制投资估算、进行价值分析是有效提高建设项目竞争力、优选项目方案的重要手段。

参考文献

投资估算的方法范文第4篇

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

2 工程投资估算编制的基本原则

2.1 投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2 投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1):

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3 投资估算编制的基本方法

3.1 建设投资简单估算法

(1)比例估算法;(2)生产能力指数法;(3)朗格系数估算法;(4)投资估算指标法。

3.2 建设投资分类估算法

4 决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(Value Engineering,缩写为VE)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值=功能(效用)/成本(费用)或V=F/C 这个定义包含了三个方面的内容:

(1)VE研究要从降低项目全寿命周期成本(Life-Cycle Cost,简称LCC)的角度来提高研究对象的价值。VE研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。

投资估算的方法范文第5篇

及投资效益的好坏,对项目决策具有举足轻重的作用,因此投资估算编制工作至关重要 ,必须做到范围准确、方法科学、依据充分、计算合理。

二、不同的投资估算编制方法比较

根据项目用途的不同,建设项目一般可分为生产性项目和非生产性项目两大类型【1】。生产性项目是指直接进行物质资料生产或者为生产提供配套服务的建设项目,如各种工业、农业生产项目;非生产性项目,是指用于满足人们物质和文化生活需要的建设项目以及其他非物质资料生产的建设项目,例如:办公楼、学校、商场、宾馆、住宅、市政和基础公用设施等。生产性项目的总投资取决于产品方案、生产工艺、生产能力及相应选用的配套设备。非生产性项目与生产性项目相比,由于不涉及专业化的生产、制造过程,一般不涉及大型专业设备投资,建(构)筑物和配套设施是其主要建设内容。这导致非生产性项目的建筑工程费用占项目总投资的绝大部分,设备及工器具购置费在总投资中所占的比例相对较小。因此,为提高估算结果的精确性,在投资估算编制工作中,应当根据生产性项目和非生产性项目的投资特点,有针对性地选用投资估算编制方法。

目前,投资估算的编制主要包括以下五种常用方法,即:单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比例估算法和指标估算法。其中,前四种方法依托于已建项目投资情况,利用新建项目与已建项目在生产规模、生产能力、生产工艺和购置设备上可比性,通过建立线性关系或非线性模型关系进行投资拟合。这四种方法计算过程简单易行,但部分计算参数取值的主观性较强,难以充分考虑不同项目在建设条件、建设时间、技术标准等方面的差异,导致估算精度低,因而目前只能在粗略地对生产性项目投资进行估算时被使用。指标估算法是把拟建项目以单项工程或单位工程,按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程等,然后套用相应概算指标和定额进行各单位工程或单项工程投资的估算,在此基础上汇集编制成拟建建设项目的工程费用投资。再按相关规定估算工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息等,汇总后最终形成拟建建设项目总投资估算。指标估算法的计算过程简单直观、依据性强,估算精度较高,能较广泛地适用于各类生产性项目和非生产性项目,但同时要求项目具备以下条件,即:基础资料齐全、建设条件明确,工程方案和工艺设备方案已基本确定。应该说,以上五种编制方法各有优劣和适用条件,在实际工作中可以结合项目特点进行综合运用并相互比较印证。

近年来,国内外学者通过将现代数学理论、计算机技术引入到投资估算编制工作中,提出了以模糊数学估算法、人工神经网络模型法等为代表的新方法,被视为在项目投资估算领域的有益尝试,也取得丰硕的研究成果。其中,模糊数学估算法是回归分析的推广,该方法从系统的角度出发,将工程造价系统划分为若干个子系统,并且确定各子系统对于总体的贡献程度,然后将各个子系统分别进行特征量化工作,完成定性分析到定量分析的转变。最后,将拟建工程和己建类似工程的资料的特征量化值进行对比,找出与拟建工程相似程度最高的己成工程,进而得出估算结果【2】。人工神经网络模型法通过模拟人脑的“学习”和“记忆”行为,利用大量的样本数据进行训练,采用非线性映射反映样本数据内部规律,在构建好网络结构并完成神经网络训练的基础上,将拟建项目的特征值输入训练好的网络中,即可计算出该项目的投资估算值。但是由于上述新方法的复杂性和计算过程缺乏直观性、透明性,致使其一直难以被行业主管部门、各建设单位和广大工程技术人员所普遍接受,仍更多停留在学术研究层面,被普遍推广采用尚需时日。

三、编制投资估算中应注意的几个问题

鉴于投资估算编制工作的重要性与复杂性,为提高投资估算的科学性、准确性,笔者结合自身从事该项工作的经验教训,提出以下几点问题和应对措施,仅供参考:

3.1 加强前期对项目基础资料的实地收集

工程项目具有单一性和一次性的特征,每一个项目不可能完全相同,投资估算也不可能生搬硬套其它项目。因此,在编制投资估算中,一定要加强对项目基础资料的调研工作,不但要掌握项目详细的工程方案、设备方案,熟悉当地的工料价格、概算指标和定额,还应当到工程实地充分收集一些看似简单、但可能会对投资产生重要影响的资料信息,例如:用地落实情况(用地大? ⑼恋毓婊灾省⒄鞯夭鹎ü婺<安钩ケ曜肌⒅鼙呃嗨频乜槌鋈眉鄹竦龋⑼獠炕∩枋┡涮浊榭觥⒔ㄉ枨蚧繁=谀芤蟆⒌钡刂苯佑虢ㄉ栌泄氐乃胺驯曜迹ㄈ缡姓∩枋┡涮追选⒌叵?

室易地建设费等)等情况。另外,在生产性项目中,还要到现场确认引进专有技术,以及购买专利、商标、专业软件、特许经营权的花费情况。

3.2 注重材料、设备价格变化

投资估算是对项目投资在某一时刻的静态反映。但是作为影响投资的重要内容,工程材料、购置设备的市场价格会存在一定波动,是时刻变化的。随着施工时间的推移,这种市场价格波动幅度往往难以准确预测,这不免会给后期投资控制带来不确定性。特别是,在编制投资估算过程中要密切关注大宗材料、关键设备价格变化对投资估算的影响。为此,除了利用好市场询价的手段外,还要紧密关注国内外宏观经济走势、国内产业政策调整、汇率变动、进口设备税收优惠政策变化等相关因素,及时准确地在投资估算中予以适当反映。

3.3 明确项目债务融资方案

一般来说,建设期利息占项目总投资比例较小,因此经常被造价人员所轻视。实际上,在一些大型基础设施项目、工业生产性项目、房地产开发项目中,由于债务性资金规模大、建设周期长,导致利率水平高、建设期利息十分可观。这就需要在项目实施前,在满足国家有关投资项目资本金制度规定的前提下,与金融机构进一步明确项目债务资金的来源和融资方式。若采用银行贷款的融资方式,就必须要落实贷款金额、贷款期限、适用利率、放款进度、附加费用、利息支付方式等内容,之后方能准确计算出建设期利息。

3.4 严格把握好预备费费率

根据国家有关规定,基本预备费是通过一定的预备费率来计算的,具体费率取值在各个行业内大致趋同。例如,国家住建部于2007年下发的《市政工程投资估算编制办法》中规定,基本预备费以第一部分“工程费用”总额和第二部分“工程建设其他费用”总额之和为基数,乘以基本预备费率8%~10%进行计算。正是由于预备费费率取值自由度较大,这就需要造价人员对建设过程中各类不可预见因素进行大致预判,避免利用预备费对项目投资进行“人为调节”。同时,针对一些实施条件成熟、实施内容明确、风险控制措施到位的项目,可适当降低预备费费率取值。

3.5 科学套用类似工程概、预算

对于拟套用参考类似已建工程项目概预算的项目,应根据将拟建项目类型、建设规模、建设标准、结构形式、设备选型、材料选用等进行分析比较。套用时,对不同影响因素应做科学合理的换算,对不同建设时间造成的造价差异也要作必要调整。

四、结束语

投资估算是进行项目决策、筹措资金和控制投资的重要依据。为适应社会主义市场经济发展的需要,建立科学的投资控制管理制度,有效地控制建设工程投资,就要把控制重点转移到前期阶段来,高度重视和自觉加强项目决策阶段的投资估算工作,将做好投资估算编制工作贯穿在整个投资决策过程。为此,相关人员必须善于抓住不同类型项目的投资特点,熟悉各种投资估算编制方法和适用条件,加强对项目基础资料的整理分析,把握国家有关法律政策和经济发展整体走向,确定项目的债务融资方案,才能最终保证投资估算的科学性、准确性。

参考文件

投资估算的方法范文第6篇

一、投资项目评估系统需求分析

进行项目评估时，应该估算分析中需要的基础数据，然后对数据进行分析整理，得到项目评估所需要的各种估算表和财务分析表。项目评估中财务估算与财务效益分析的程序如图1所示。首先应估算出总投资，包括固定资产、无形资产、建设期利息和流动资金的估算，根据总投资确定资金来源，计算出项目总投资和资金筹措表和还款付息表，然后由基础数据，计算出各种估算表，最后将所有的数据进行整理分析得出各种财务分析辅助表和财务分析表。可见项目评估的计算过程非常复杂，尤其是需要计算得出的报表很多，报表之间的关系又异常复杂，计算顺序不能颠倒，加大了手工计算的难度，同时不能保证计算的准确性，因此需要建立一个项目评估系统来解决出现的问题。本软件的研发正是基于这种需求。本软件分为三大模块，基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表。基础数据及参数主要是将前期收集到的数据进行整理，Excel提供的数据输入功能使其得以实现；财务估算与财务评价是比较复杂的程序，大量的数据处理和计算增加了评估的难度，Excel强大的数据处理和数据分析以及大量函数功能满足了其需求，与此同时，Excel的输出和显示数据功能使得查看各种估算表和财务报表成为现实。

二、软件模块设计

本设计将软件分成基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表三个部分，其中基础数据及参数是最基本的部分，其他两部分是在导入其数据之后生成的。

其一，基础数据及参数模块。该模块包含基础数据录入、成本估算基础、收入估算基础、费用估算基础、总投资估算基础等五部分。基础数据的录入部分，该模块主要为项目评估提供一些基础资料，如建设期、运营期、项目所在行业、所得税率等，这些基础资料为进行项目评估奠定了基础。成本估算基础包括外购原材料费用的估算、人工费用的估算和外购燃料动力费用的估算，这些估算表作为成本项目，经过整理之后将全部计入成本，是以后生成财务报表的基础。收入估算基础包括销售收入和补贴收入的估算。此部分主要估算收入，销售收入和补贴收入将作为利润与利润分配表的填列项目，进而得出净利润。费用估算基础包括折旧费用、修理费用及其他费用的估算。其中的折旧参数是计算折旧费用的基础，修理费用及其他费用的估算有不同的方法，通过选择适合项目的方法确定费用大小。总投资估算基础包括流动资金的估算、建设期利息的估算和建设投资的估算。流动资金参数是估算流动资金的基础，填列最低周转天数，通过公式计算得出流动资金；建设期利息估算的数据主要取自其他基础数据表，该表给定了还款付息方式及其他数据，通过公式计算得出建设期利息，同时也为财务分析表提供了数据；投资估算基础数据是估算建设投资的基础；投资进度参数是项目总投资使用计划与资金筹措表的主要数据。

其二，财务分析辅助表模块。该模块主要将基础数据进行整理，得出各个估算表。流动资金估算表是在流动资金参数的基础上得出的；折旧摊销估算表是在折旧参数的基础上得出的；建设投资估算表估算和总投资估算表的数据主要取自投资估算基础数据；营业收入、营业税金及附加是在收入估算基础数据上得出的；总成本费用估算表的数据来自成本和费用的基础数据；投资进度参数、总投资估算表和还款付息表是项目总投资使用计划与资金筹措表的基础数据。各个估算表可以反映项目的基本情况，为以后的财务分析表提供数据。

其三，财务分析表模块。该模块是本软件综合性最强的部分，将前面所有的数据联系了起来，是项目评估的核心部分。资产负债表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表是投资者最关心的三大报表，同时本软件又提供了一些财务指标，如盈利指标净现值NPV、内含报酬率IRR、净现值收益率、静态投资回收期和动态投资回收期；偿债能力指标资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率和偿债备付率，帮助投资者做出正确决策。

三、软件的详细设计

其一，基础数据及参数模块的设计。基础数据及参数模块主要运用的是Excel的输入功能，其中还使用了一些的函数功能，例如：基准收益率的确定经过如下程序，基准收益率与项目所在行业有关，所以应先选择行业，在C5单元格设置数据的有效性，然后在C6单元格中输入公式：C6=VLOOKUP（C5，基准收益率!B2:D64，3，0）该公式可以实现基准收益率的选择，当选定项目所在行业之后，相应行业的基准收益率也就确定了。又如：其他制造费用的估算方法有两种，用户可以按人员定额计算，也可以选择按固定资产比例，单元格的公式为：=IF（AND（E2>﹩A﹩15，E2<=﹩A﹩14），IF（﹩A﹩12=1，﹩D﹩5*﹩A﹩16，﹩D﹩5*人工工资及福利费估算表1!D19），""）如果选择人员定额，单元格A12就会等于1（A12中已经输入公式），则公式就就表示固定资产原值乘以相应比例，否则就是人员定额乘以相应的比例，可以实现多种估算方法的选择。

其二，财务分析辅助表的设计。主要就流动资金估算表和折旧摊销估算表进行介绍。（1）流动资金估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，其中涉及到了绝对引用和函数的嵌套，其主要公式如下：H14=IF（AND（H3>﹩A﹩26，H3<=﹩A﹩25），（''''成本费用估算表（生产要素法）''''!F4+''''成本费用估算表（生产要素法）''''!F5+''''成本费用估算表（生产要素法）''''!F6+''''成本费用估算表（生产要素法）''''!F7+''''成本费用估算表（生产要素法）''''!F9+外购原材料费用估算表1!F20+外购燃料和动力费估算表1!F15）/流动资金估算表!﹩D﹩14，""）该公式计算出了在产品在运营期内的流动金额。H13=IF（AND（H3>﹩A﹩26，H3<=﹩A﹩25），（外购燃料和动力费估算表1!F14+外购燃料和动力费估算表1!F15）/流动资金估算表!﹩D﹩13，""）该公式计算出了外购燃料、动力在运营期内的流动金额。H22=IF（AND（H3>﹩A﹩26，H3<=﹩B﹩25），I21-H21，IF（H3<=﹩A﹩26，0，IF（H3=﹩A﹩25，0，""）））该公式计算的是流动资金增加额，如果小于建设期，流动资金增加额为0在运营期内，等于上年流动资金额减去本年流动资金额。（2）折旧摊销估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，大部分数据取自折旧参数，函数除运用了IF和AND以外，还运用了部分财务函数，如VDB、SLN等，其主要公式如下：当期折旧额计算的公式：E7=IF（AND（E3>﹩A﹩33，E3<=﹩A﹩32，折旧摊销参数!﹩A﹩10=1），SLN（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5），IF（AND（E3>﹩A﹩33，E3<=﹩A﹩32，折旧摊销参数!﹩A﹩10=2），SYD（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5，E4），IF（AND（E3>﹩A﹩33，E3<=﹩A﹩32，折旧摊销参数!﹩A﹩10=3），VDB（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5，E3-﹩A﹩33-1，E3-﹩A﹩33），IF（E3<=﹩A﹩33，0，""））））该公式计算的是房屋建筑物的当期折旧额，实现了对折旧方法选择。如果选择直线折旧法，则按公式E7=SLN（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5）计算，如果选择年限总和法，则按公式E7=SYD（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5，E4）计算，否则按E7=VDB（﹩C﹩6，﹩C﹩8，﹩C﹩5，E3-﹩A﹩33-1，E3-﹩A﹩33），IF（E3<=﹩A﹩33，0，""）计算。

其三，财务分析表的设计。具体包括：

（1）借款还款付息表。在其他基础数据表中已经计算出等额还款的金额并安排了流动资金，其中运用了函数PMT，其公式如下：B24=PMT（B16，B21，-还款付息表!D7），公式计算的是每年偿还额。建设投资还款付息表和流动资金还款付息计划表将其他基础数据进行了整理，并运用函数功能计算出了利息，其他基础数据输入完成后软件自动计算得出还款付息表。

（2）利润与利润分配表。利润与利润分配表的设计主要运用到了Excel的函数功能，通过函数将各个估算表联系在一起，包括收入、成本和费用，其中主要公式如下：D6=IF（AND（D2<=﹩A﹩28，基础数据的录入!﹩C﹩16=1），0，IF（AND（D2<=﹩A﹩28，基础数据的录入!﹩C﹩16=2），补贴收入、投资进度、流动资金安排方式!C10，""））以上公式实现了对补贴收入的选择，如果有，则按补贴收入安排填列，若没有则为0。D8=IF（D2<=﹩A﹩30，0，IF（AND（D2>﹩A﹩30，D2<=﹩A﹩28，C7<0，D7>0），ABS（C7），IF（AND（D2>﹩A﹩30，D2<=﹩A﹩28，C7<0，D7<0），0，IF（AND（D2>﹩A﹩30，D2<=﹩A﹩28，C7>0，D7>0），0，""））））以上是对弥补以前年度亏损的控制，运用了IF函数的四次嵌套。该嵌套的意思是在建设期内，该数值为0，若在运营期内则看今年的利润总额是否为负，若为负，则数值为利润总额的绝对值，若为正，则数值为0。其余年限为空值。D10=IF（AND（D2<=﹩A﹩28，D2>﹩A﹩29，基础数据的录入!﹩C﹩12=1），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!﹩C﹩11，IF（AND（基础数据的录入!﹩C﹩12=2，D2<=（﹩A﹩29+5），D2>（﹩A﹩29+2）），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!﹩C﹩11*0.5，IF（AND（基础数据的录入!﹩C﹩12=2，D2>﹩A﹩29，D2<=（﹩A﹩29+2）），0，IF（AND（基础数据的录入!﹩C﹩12=2，D2>（﹩A﹩29+5），D2<=﹩A﹩28），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!﹩C﹩11，IF（AND（D2>﹩A﹩29，D2<=﹩A﹩28，基础数据的录入!﹩C﹩12=3），0，IF（D2<=﹩A﹩29，0，""））））））上面是所得税的计算公式，所得税的减免方式不同，其应用的公式也不同，在前面进行选择之后，公式会按照相应的减免方式进行计算，软件运用了IF函数的六次嵌套使其得以实现。

投资估算的方法范文第7篇

工程项目前期的投资估算对于决策及设计、施工阶段的指导控制作用极其重要。投资估算方法很多，但如何在工程项目前期资料少，时间紧的情况下快速、准确的做出工程投资估算，是我们要考虑的一个问题。根据多年的工作经验，提出构建合理的建筑模型，采用近似概、预算计量模式，估算出建筑工程的造价。

关键词：

工程；建筑模型；估价

中图分类号：F23

文献标识码：A

文章编号：1672.3198（2013）03.0121.02

1 工程投资估算的重要性

从工程项目策划、决策，甚至有意向开始，投资者最关心的莫过于工程建设投资，即“这个工程项目要花多少钱？”，据此对工程项目取舍做出最初的判断和决策，它不能肯定一个项目，但完全可以否定一个项目。投资估算是工程建设前期重要工作内容，其作用可归纳为以下几点：（1）是项目前期决策的重要依据；（2）进行项目经济评价的基础；（3）控制工程造价的最高限额；（4）项目资金筹措和制订贷款计划的依据。

2 工程投资估算阶段遇到的问题

2.1工程项目信息资料少

在规划阶段、项目建议书阶段、初步可行性研究阶段、可行性研究阶段，一般没有设计方案，投资者对所要建造的工程项目大体上会有个设想，如建设地点，拟建规模，建设条件，使用功能，总体建筑结构等，这就是作投资估算的依据所在。但现实情况往往也会是这样：投资者有了设想，意向，就想知道工程建设投资，而且时间很急，而这时关于工程项目的信息资料可谓少之又少。

2.2估算指标局限性

投资估算编制方法较多，采用投资估算指标、单项工程造价指标、分部工程造价指标，其所引用的估算、造价指标多以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象，以平方米建筑面积的主要材料消耗量，或平方米单项工程造价指标表示，宏观性、概括性较强。但工程项目的复杂性，唯一性，不可复制性，决定了没有完全一样的建筑工程，同时估算、造价指标来源于历史资料数据，不能反映当下的价格水平，这些都决定了估算、造价指标不可生搬硬套，拿来就用。例基础部分，可分为条形基础、独立基础、满堂基础、桩基础；结构可分为砖混、框架、框剪、钢结构；钢筋混凝土结构又可分多层、高层，钢结构又可分为轻、中、重型等，多种因素作用于一个指标，我们应用的时候，也要尽量援引类似工程的造价指标，同时加以调整及换算。采用上述投资估算方法，简便、快速，但要有一定数量工程项目数据资料的掌握与积累，援引的时候也要考虑类似工程的数据资料。因此很难说有针对性、符合性强的指标对应待建工程。

2.3 投资估算允许误差率

由于不同编制阶段具备的条件及掌握资料详细程度的不同，投资估算的允许误差率及作用也不同：

鉴于前期投资估算对投于投资决策及后期设计、资金筹措安排起着极其总要的作用，如果误差率太大，就失去投资估算的意义和作用。因此在条件及资料欠缺的情况下，也要尽可能使误差率最小化。

3 建筑工程投资估算方法探讨

3.1 方法概述

我们知道，不同阶段的工程造价计算方法及依据不同，在设计阶段，工程项目面貌已经呈现，随着设计的深入细化，从初步设计概算到施工图预算，越到后面越具体，越来越反映工程项目的真实造价水平。项目前期的现实情况决定了估算不可能做到概预算的程度，那是否可以寻找到一个途径，采用尽可能接近概预算的方式来做估算，从而解决在项目前期做估算所遇到的问题，以提高工程估算的准确性。

总的说来就是根据建筑功能（生产、仓储、办公等），待建项目所在地区的气候，环境，地质情况，投资人要求，类似功用建筑构造，创建预建项目的模型，将工程主体结构细化到分项工程，然后套用分项工程综合单价，做出建筑工程项目的投资估算。

首先确定主体结构形式，根据建筑功能，当地的地质条件，当地建筑结构型式，类似建筑的基础形式，是带型基础，独立基础，满堂基础，还是桩基础，确定基础样式，然后地面以上结构是钢结构，钢筋砼框架，还是砌体结构，确定结构形式，依次确定建筑结构，装饰，构建出建筑模型。

然后列出分部分项工程，土建工程分土方，基础，结构分部，建筑分部，装饰分部，门窗分部，然后再根据各方信息资料，经验，将各部分形式具体化，最后针对每一分项具体核算每个分项综合单价，最后形成针对此项目的建筑工程估价。

分部分项如表2、表3。

3.2 案例

单层钢结构厂房，地点在南京，建筑面积36000平方米，长240米，宽150米，层高8米，其它情况不明确。其它条件可作如下考虑：

钢结构工程：根据厂房功用，无大吨位吊车、屋面吊挂荷载，层高8米，按轻型钢结构，单位面积用钢量按40Kg/m2考虑；从构件统一化、标准化考虑，跨度以3m、柱距以6m为模数，设定跨距30m，柱距12米。钢结构1440吨，钢结构制造、安装综合单价9000元/吨。

基础工程：按独立基础考虑，根据跨距，柱距，独立基础126个，3600毫米*3600毫米*800毫米，独立基础混凝土1306立方米，综合单价1600元/立方米（包括混凝土，钢筋，模板），地梁500毫米*250毫米，独立基础与地梁顶面在同一标高-0.6米。

楼地面工程：200毫米厚碎石基层，100毫米厚素砼，250毫米厚钢筋混凝土楼面，36000平方米。

墙面屋面工程：±0.0以下200毫米厚加气砌块基础墙，±0.0以上1.2米高加气混凝土砌块墙，200毫米厚，936平方米；1.2米以上100毫米厚彩钢夹芯板墙，4243平方米（扣除外墙窗面积）；屋面彩钢板，100厚矿棉保温，32400平方米（扣除屋面采光带面积）。

门窗工程：屋面采光带（10%屋面面积），墙面窗（20%墙面面积），外设卷帘门10樘，4000毫米*4000毫米。

砌体、装饰工程：办公室，卫生间等非生产区占总建筑面积10%，3600平方米。隔墙为200毫米加气砼砌块，估算3600*0.15=540立方米；办公室等非生产区门窗面积3600*0.08=288平方米，设定为钢木门。本项目工程估价见表4。

4结语

工程估价的方法有很多，本文是以工业建筑为例，对建筑工程的估价进行探讨和总结。本文提出的估算方法是基于自身的知识、经验，对待建工程进行合理的构建，然后对建筑工程进行细化、分解、分部分项，采用接近于概预算的方式进行估算，从而使工程估算越符合实际，真正起到投资估算的指导控制作用。本方法并不摒弃工程量指标、工程造价指标的应用，只是不完全依赖，如能将两者有效的结合，效果会更好。

参考文献

[1]李立新主编.工程估价[M].杭州：浙江大学出版社出版，2008，8（1）.

[2]王振强主编.英国工程造价管理[M].天津：南开大学出版社，2002，09（1）.

[3]张国强主编.工程建设定额原理[M].北京：石油工业出版社，2008.

投资估算的方法范文第8篇

关键词：IT类软件项目;投资预算模型;评估体系

1、引言

随着通信行业竞争不断深入，电信业已彻底告别靠抢占新增市场而获得高增长的阶段，转而进入通过深耕存量市场的已有客户，依靠差异化特色追逐客户更高利润的精细化运营时代。IT支撑系统正是实现这种深耕细作的利器。在下一代运营环境中，一个适合、专业的电信运营支撑系统在企业的运营过程中起了越来越重要的作用。企业必须认真思考企业的运营支撑工作和系统建设在新形势下如何才能更好地支撑企业和更好地服务于广大客户。为了适应竞争变化与技术变革，企业投入了大笔资金用于复杂度日益剧增的信息系统建设与管理，但由于信息技术投资回报往往处于不确定和不显化的状态。面对这样的不确定性风险，企业对信息技术的投资往往持十分谨慎的态度；如何提高信息化的投资收益，如何平衡IT的风险和收益，增加企业价值，实现企业战略目标，成为企业IT治理面临的重要课题。

2、评估体系分析

2.1构建思路

有效的IT类软件项目工程造价预算模型是IT类软件项目投资评估的基础，以“客户满意度”为绩效目标，遵循“软件开发周期”的原则，从传统的“以投入为主”转变为“以绩效为主”，通过加强绩效的管控与评估，建立相对科学与可量化的IT类项目投资评估体系。按项目“投资、过程和质量”三个维度开展项目投资预估、建设与实施质量管控、客户满意度评价等环节的实施情况评估，从而沿着以客户满意为导向的方向不断前进。

2.2 体系框架

在企业信息化战略的基础上，以预算为核心的管理体系，将企业的策略和其操作经营的目标联系起来，保证企业的经营目标最大程度的支持企业策略。

项目成本按项目投资占比、公司战略、信息化规划演进路线、工程造价预算模型等角度等进行项目投资预估情况的评估。项目过程按项目开发周期、功能模块完成情况、提交的产出物、故障次数、培训等角度进行项目建设与实施质量管控的评估。项目质量按客户对产品交付的满意比例、客户对问题解决的满意比例、客户对问题解决的满意比例、及时启动的产品比例、满足服务级协议的比例等角度进行客户满意度的评估。

从质量管理角度衡量项目的绩效，能够反映投资的情况。其中投资评估主要分析项目设计目标与企业目标的符合程度；过程评估主要分析系统建设和实施的管理质量；质量评估主要分析项目完成质量、信息服务质量和对业务的决策支持质量。

2.3 部门协作

建立IT类软件项目各部门分工协作责任制和从模型建立到投入、发展、评估、考核、管理提升的闭环管理机制。IT类软件项目投资评估体系的建立将原有开放的投资管理模式转变为动态闭环的投资管理模式，评估模型建立业务投入、发展、评估、考核及管理提升的闭环管理机制，并通过多部门的分工与协同，共同提升软件项目的管理精细化程度。

3、预算模型构建

项目投资评估体系强化了业务战略与投资策略研究，建立“业务－投资”间量化关系，充分体现业务战略对投资的指导性；针对投资计划和投资项目前期的管理结构和管理流程进行优化；研究投资监督与后评价方法，建立后评估体制。

3.1影响预算因素

参考通信建设工程概预算，结合软件项目的特殊性，分析出影响工程造价的七类因素中，设计方案、人工消耗量、人工单价、工程建设其它费、政府规定的税费、物价指数等六类因素对软件工程造价有影响。其中物价指数对工程造价的影响通过人工价格体现，软件工程造价取决于设计方案、人工消耗量和人工单价。

3.2人工量估算

对软件工程量的估算，指完成软件工程所需要的全部工序用工量。参考软件开发模型及软件开发周期，将系统开发工作分为三类，对软件开发阶段划分为六个，将各阶段用工量求和。指标的赋权方法包括专家评判法和经验分析法，各类指标的评估结果计算方法有加权法和均值法。

1）系统开发工作分类

根据软件CMMI开发思路，将系统开发工作分解到可评估的子系统或功能模块。系统分不同功能类别，各子系统的功能模块按类别分为系统规划类、新增功能类、功能改造（配置）类等三类。

2）流程划分及产出物

按照软件开发流程，划分为需求分析、概要设计、详细设计、功能开发、系统测试、后续支持等六个阶段，细化人工时估算并约定各阶段形成相应的产出物。

3）工程用工类别

对于软件工程，简单的“技工普工”不能全面体现软件工程用工的差异性。将软件开发人员划分为专家、高级、中级、初级等四类，人工时展现各模块、各阶段工量；通过不同人工占比体现系统开发难度，相对精确地量化人工时、相对准确地评估项目投资。

3.3人工单价

依据软件行业工程技术特点并结合本企业具体情况，考虑到软件厂商的特殊性，对软件厂商进行分为三级，对于不同类级的开发商人工单价设置不同价格，建立一套企业人工单价定额。该单价定额可根据物价指数及开发商考评结果进行每年一次的修正。通过对软件厂商的考评，将结果反馈至工程合同造价源头，可对软件厂商形成正向激励，同时实现战略伙伴和普通合作伙伴的差异化管理。

4、体系应用效果

在没有现成预算定额可参考的情况下，IT类软件项目预算模型克服了投资估算方式粗放、投资额估算对比法失真、投资效果无法评估等问题，为项目投资评估提供可量化和可操作的工具，实现软件工程造价精细化管理，为项目投资评估及决策提供量化依据。

IT类软件项目投资评估体系的建立，改变了以往对项目事后结果性的反映，创新性地将对项目的评估提前到从项目决策阶段开始。通过软件工程造价估算模型的建立，以工程造价预算模型为参考依据管控项目过程和项目质量，进行项目评估。实现了项目绩效与过程管控和项目质量的关联，解决了项目质量管理体系缺失的问题，把企业IT类软件项目投资引导到有效益、有竞争力和可持续发展的方向上来，实现了“投资”和“质量”并举。对软件工程造价精细化的管理，提升了公司软实力。

投资估算的方法