最佳理财方案
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最佳理财方案范文第1篇
（一）税务筹划与公司理财目标的辩证统一 公司理财的目标是企业价值最大化，它是企业进行财务活动所要达到的目的，是公司理财工作的起始条件和行动指南，是财务理论和方法体系建立的基础。税务筹划的基本目标是实现涉税零风险，纳税成本最低化，获取资金时间价值最大化，税收负担最低化与税后利润最大化。其中税收负担最低化与税后利润最大化是税务筹划的主要目标，但并不是企业的最终目标，企业的最终目标还是公司理财的目标。从这个角度来讲，税务筹划是实现公司理财的手段，实现公司理财的目标是税务筹划的目的。关于公司理财和税务筹划的目标的关系，如图1所示。
由图1可知，要实现公司理财的目标，就不能回避企业的税收环境。通过科学的税收筹划，选择最佳纳税方案，降低税收负担，是实现现代企业理财的有效途径之一。税务筹划应属于公司理财的范畴，其目标由公司理财的目标决定。税务筹划的一切选择和安排都是围绕着公司理财的目标来进行的。而不同筹划方案的选择直接影响到公司理财目标的实现。税务筹划受公司理财目标的约束，公司理财目标的实现又受到税务筹划的影响，税务筹划与公司理财目标之间是辩证统一的关系。
（二）税务筹划与公司理财内容的相关性 企业的活动主要包括投资活动、筹资活动和利润分配活动三大部分，公司理财的内容是通过分析投资活动、筹资活动和利润分配活动给企业带来的收益和可能使企业发生的损失，帮助企业的管理者找到最适合的投资、筹资和利润分配方式，从而做出正确的投资、筹资和利润分配决策，以达到实现企业价值最大化的目的。从图1可以看出，税务筹划对公司理财的这三大内容都有重要影响。税务筹划主要是在筹资、投资和利润分配过程中，分析不同的筹资、投资和利润分配方案中税收的影响，进而对公司理财的这三个过程进行筹划，最后得出筹划方案，实现企业的既定目标。
投资活动中，为了与国家政策保持一致，不同投资方式的税收政策不同。在计算投资项目的时候要剔除掉税收的影响及计算的是税后收益，而且税收在投资支出中的比重不可忽略，因此在投资活动中应发挥税务筹划的重大作用。筹资活动中，最常见的债券和股票筹资利息成本的列支方式分别是税前列支和税后列支，投资于债券可使企业节税，因此，在筹资活动中不得不考虑税收因素，税务筹划对筹资方式的选择起到很大作用。利润分配活动中，企业分配利润的方式不同所负担的税收就不同，比如企业可通过弥补亏损，分配股利和再投资等分配方式进行税收筹划。总之，税务筹划与公司理财的内容具有相关性。研究税务筹划的内容要和公司理财这几个方面相结合，要将税务筹划融入公司理财的过程中去，以便更好地实现企业的理财目标。
（三）税务筹划与公司理财对象的统一性 公司理财主要是资金的管理，公司理财的对象是资金的循环与周转。而资金在企业中流转的起点和终点都是现金，也可以说公司理财的对象是现金及其循环与周转。税务筹划的主要对象是企业的应纳税额，税务筹划是在税法规定允许的范围内，通过筹资、投资和利润分配活动中不同方案的税制不同来进行筹划，以实现纳税额度的减少。税务筹划与公司理财对象的相关性体现在：（1）税金必须是以现金来缴纳，而税务筹划可以降低企业的应纳税额，减少企业的现金流出，从这个角度来说，税务筹划和公司理财的对象就有了相关性。（2）税务筹划不仅可以降低企业的应纳税额，还可以通过对折旧方法、存货计价方法、费用摊销方法等的选择实现税款的延迟缴纳。因为货币资金具有时间价值，延迟缴纳税款就相当于企业从政府取得了一笔无息贷款，使企业可利用的资金增加，这就说明了税务筹划作用于公司理财的对象。企业应当按照法律、行政法规规定及时、足额地缴纳税款，而通过税务筹划既可以达到推迟和少缴税款的目的，又可以在法律许可的范围内大力提倡。
（四）税务筹划与公司理财职能的融合 企业财务管理的职能一般分为财务决策、财务计划和财务控制，税务筹划同样体现在这三项职能中。（1）税务筹划是财务决策的一个组成部分。财务决策是对财务方案、财务政策进行选择和决定的过程，财务决策的目的在于确定最为令人满意的财务方案。而税务筹划完全符合财务决策的定义，税务筹划正是从多个纳税方案中选择，最终确定一个最为令人满意的纳税方案，以实现价值最大化的公司理财的目标。所以说，税务筹划是众多的财务决策中的一种，税务筹划与公司理财的职能是统一的。（2）税务筹划与财务计划实质上是统一的。财务计划可分为财务规划和财务预算两部分。财务规划是根据财务活动的历史资料和现实要求，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计。财务预算是关于资金的筹措和使用的预算。不管从那个方面来看，税务筹划和财务计划都有一定的联系。首先，税务筹划是根据各种纳税方案测算出应纳税额，据以判断应该采用哪种纳税方案，具有财务规划的特点。其次，税务筹划的一个主要程序是税金的预算，这也体现了财务预算的内容。（3）税务筹划离不开企业的财务控制。财务控制是通过一定的管理手段对财务活动进行指挥、组织、协调，并对财务计划实施监控，以保证其落实。对于税收筹划来说，纳税人在从事生产经营活动之前应对各种纳税方案进行规划、分析，在既定方案的执行过程中，应对税收的支出进行监督，对纳税成本进行约束。实行财务控制是落实纳税方案，保证方案实现的有效措施。
二、公司理财理论在税务筹划中的应用
（一）税务筹划遵守自利行为原则 自利行为原则是指人们在进行决策时按照自己的财务利益行事，在其他条件相同的情况下会选择对自己经济利益最大的行为。自利行为原则的依据是理性的经济人假设。该假设认为，人们对每一项交易都会衡量其代价和收益，并会选择对自己最有利的方案来行动。
具体到税务筹划中，理性经济人假设要求理性税务筹划主体通过开展税务筹划来实现自身理财效用最大化。它包括两层含义，即在税务筹划中，税务筹划主体是追求自身效用最大化的理性经济人，并且他们有动力、有能力通过进行有效的规划、实施、协调和控制来有效地组织理财活动。
（二）税务筹划中利用“货币的时间价值” 货币的时间价值是指货币在资金周转过程中随着时间的推移而发生的价值增值，表现了货币价值的时间性。货币时间价值的应用贯穿于企业理财的方方面面：如在筹资管理中，货币时间价值让我们意识到资金的获取是需要付出代价的，这个代价就是资金成本。在项目投资决策中，项目投资的长期性决定了必须考虑货币时间价值。而税务筹划贯穿于企业理财的全过程，也不能不重视货币的时间价值。
货币时间价值在税务筹划中的应用是延迟纳税。假定不考虑通货膨胀的因素，企业应尽量采用前期少缴税，后期多缴税的方法，这会给企业带来财务收益。这是一种相对节税办法，严格来讲并不改变一定时期的纳税总额，而是相当于取得了一笔无息贷款，从而相对减轻企业的税收负担，增加企业可利用的资金。
（三）税务筹划中注意成本和收益的权衡 成本与收益的权衡指的是进行财务决策的时候要将收益与成本进行比较，当收益大于成本时，该方案就是可行的；而当收益小于成本时，该方案不可行。税务筹划中的收益无疑是减少的应纳税额以及推迟纳税获得的相当于无息贷款的收益。税收筹划成本具体来说包括：为节约税款而发生的人力、物力、财力的耗费；企业采纳该项税收筹划方案而放弃其他方案的最大收益；企业因筹划方案设计失误或实施不当而造成失败的经济损失。企业对税收筹划方案进行成本和收益的权衡，将企业采取税收筹划方案可能发生的成本与预期收益进行比较。只有当税收筹划成本小于预期收益时,该项筹划方案才是合理的和可以接受的，企业才能取得税收筹划实施效果。
（四）税务筹划要考虑风险因素 公司理财中将风险视为一个很重要的因素，因为风险和收益之间有一定的正相关关系。越高的收益必然伴随着越高的风险，而越高的风险也必然要有越高的收益作为补偿。在财务决策的时候必须将风险因素考虑进去。税务筹划是一项系统工程，其在给企业带来收益的同时也必然存在着风险。如果无视税务筹划中的风险，任其发生而不加以防范，势必有悖税务筹划的初衷，其结果可能是以节税目的为开始，却以遭受更大的损失为结束。风险的不确定性、使得企业必须充分重视税收筹划风险的客观存在，并在企业的整个涉税事务中始终保持对筹划风险的警惕性。将风险与收益权衡理论应用于税务筹划中才能从企业理财的角度出发达到规避风险的目的。
三、公司理财中税务筹划运用应注意的问题
（一）当期利益与长期利益的权衡 税收筹划的目的是使企业的价值达到最大化。从结果看，一般表现为降低企业的税负或减少税款交纳额，因而很多人认为税收筹划就是为了少交税或降低税负。这是对税收筹划认识的误区，税负高低只是一项财务指标，是税收筹划中考虑的一个重要内容，税收筹划作为一项中长期的财务决策，制定时要做到兼顾当期利益和长期利益，有些经营期间内，交税最少，税负最低的业务组合不一定对企业发展最有利。税收筹划必须充分考虑现实的财务环境和企业发展目标，运用各种业务模型对各种纳税事项进行选择和组织，有效配置企业的资源，最终获取税负与财务收益的最优配比，达到企业价值最大化。
（二）局部利益与整体利益的权衡 在公司理财中，企业的项目决策可能会与几个税种相关联，各税种对财务的影响彼此相关，企业不能只注重某一纳税环节中个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重，针对各税种和企业的现实情况综合考虑，对涉及的各税种进行相关的统筹，力争取得最佳的财务收益，达到企业价值最大化。但从事不同行业的企业，所涉及的税种对财务的影响也不尽相同，企业进行税收筹划时，要根据经营的实际情况和项目决策的性质，对企业财务状况和经营成果有重大影响的税种（如流转税类、所得税类）可考虑其关联性，进行精心策划，其他税种（如行为税类、财产税类）只需正确计算缴纳即可。
（三）成本与收益的权衡 一般而言，任何一项筹划方案都有两面性，随着某一项方案的实施，纳税人在取得部分税收利益的同时，必然会为该筹划的实施付出额外的费用。因此，进行税收筹划要进行“成本―效益”分析，判断是否经济可行。税收筹划的成本包括显性成本和隐性成本。显性成本是指选择和实施筹划方案所发生的一切费用，如咨询费、培训费等。税收筹划是建立在筹划人员具有较高素质的基础上的，但由于纳税人普遍缺乏筹划应具备的信息与技能，因此筹划活动大多要聘请税务顾问或直接委托中介机构筹划。但不管采取何种方式都会加大企业涉税成本。隐性成本一是指纳税人采用拟定的税收筹划方案而放弃的利益，即机会成本；二是实施筹划方案失败给企业造成的损失。因为税收筹划具有主观判断性，纳税人的经济活动与税收政策等都是不断变化的，一旦其中某一方面发生变化，原有的筹划方案可能就不适用了。这就意味着筹划失败。因此，在税收筹划时，不仅要考虑节减税收，而且要考虑为之所付出的代价，只有当筹划方案的所得大于支出时，该方案才能为实现企业价值最大化服务，该项税收筹划才是合理的，可行的。
参考文献：
［1］盖地：《税务会计研究》，中国金融出版社2005年版。
［2］刘爱东：《公司理财》，复旦大学出版社2006年版。
［3］朱红红、张西峰、徐邓耀：《谈税收筹划与财务管理相关性》，《经济论坛》2007年第3期。
最佳理财方案范文第2篇
一、商业银行个人理财业务存在问题和工作差距
国内商业银行个人理财业务同国外银行相比较,差距主要表现如下:一是金融政策方面的差距。由于国内金融业实行分业经营管理体制,同时利率尚未完成市场化,国内商业银行受到法律、政策的限制,个人理财业务基本上还是停留在咨询、建议或投赘方案设计等层面上,还谈不上真正意义上的理财。二是运行机制的差距。目前国内商业银行的组织机构设置中,个人理财业务通常都归口在个人银行业务部,而具体理财业务通常由多个部门管理,部门之间缺乏联动性,造成前台业务条块分割,无法实现为客户提供“一站式”服务。三是业务支持系统的差距。国内银行的数据系统是建立在账户基础上的,客户信息极为有限,导致理财业务的发展犹如“盲人摸象”,难以确定目标群体。商业银行之间、商业银行与保险公司、证券公司之间的有关客户信息资料库相互间不能共享,不利于个人理财业务向纵深发展。四是理财人员素质的差距。国内商业银行推出个人理财业务后大都没有相应的专职的客户经理,高素质理财人员的稀缺已成为制约国内银行业个人理财业务深入发展的瓶颈。五是市场定位的差距。个人理财业务同质化趋向严重,提供的个人理财规划缺乏说服力,个人理财门槛偏高,大众化的个人理财业务菜单相对不足。六是理财思维的差距。理财的核心是在合理、安全的资产管理基础上,科学分配资产和收入以实现资产的保值和增值目标,但相当多的国内民众简单地将个人理财等同于个人投资,从而出现了过于保守、急功近利和面面俱到等片面理财思维现象,居民理财思维和意识的不成熟影响到银行理财业务的发展。
二、商业银行个人理财业务发展的对策建议
通过以上对国内商业银行发展个人理财业务过程中存在问题和差距的分析,并借鉴国外发达国家的发展经验,提出如下几点有关国内银行理财业务发展的策略建议:
1.利用客户关系管理系统,细分目标客户群体,提供差别化服务。通过cRM系统的数据可知,温州农行14%的个人客户创造了91%以上的储蓄存款量,根据目标客户群体的细分,提供差别化服务是我们的必然选择。商业银行的个人客户群体庞大,而银行内部服务资源却是有限的,为高端客户提供全方位、个性化理财服务,为中端客户提供标准化优质服务,把低端散户分流到到电子自助设备,是我们的必由之路。通过目标客户细分,筛选出不同类型的高端客户,我们可以在提供标准化优质服务的基础上,开展综合产品营销,提高客户的满意度。商业银行应努力实现从出售金融产品向出售服务方案转变,客户不再是银行单一产品和服务的接受者,而是银行综合理财方案的需求者,银行也不仅是提供客户单项产品服务,而应成为客户的长期支持者和合作伙伴。在对客户市场进行细分的基础上,实施有效的市场定位,针对不同层次的客户,提供适合他们需求的产品和服务方案。
2.银行加强与保险、证券、基金合作,开展业务。当前,银行不能直接涉足证券、保险业务,但《商业银行法》规定,允许从事投资银行业务和业务,因此,银行要加强与保险公司的业务合作,为深化理财业务而努力扩大客户群体、巩固客户基础。近年来,随着中信、光大、招商等金融控股集团的发展壮大,国家有可能会逐步放开金融混业的严格限制而作出一些尝试,并且随着工行、建行、交行等基金管理公司的相继设立,我国金融分业经营的格局将会逐步改变,各个金融业务产品的交叉渗透逐步深入。
3.坚持以创新求发展的经营理念,提升理财业务品牌内涵。创新是进步的源泉,商业银行的个人理财业务要想有所突破,抢占更大市场份额,就不得不在产品、服务、销售渠道等方面进行创新。产品创新是根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定,在研究分析客户实际需求的基础上,不断开发具有良好市场前景和竞争力的产品,实现个人金融资产流动性、安全性和效益性的最佳组合。整合个人理财产品线,加强供应链管理。根据目前银行销售的开放式基金、各类保险产品、包汇结构性产品、黄金、信托、券商资产管理计划、委托贷款,以及各种融资类、结算类产品,针对客户需求分析结果,开发多系列的理财产品组合套餐,并借鉴国外金融市场的新产品优点,进行开发创新。
最佳理财方案范文第3篇
碧升品牌:在长期市场竞争中,公司享有崇高的声誉,现已成为最受合作伙伴肯定的公司,同时给客户及员工带来了信心保证,并满足了他们获得物质利益和心理利益的期许。
1. 碧升区别于同业之处,是以业务员为中心的外勤之家;
2. 碧升是唯一专为合格营销总监配备助理的公司;
3. 碧升是最先获得专业理财集团投资的公司。
理财中心:面对不断富裕的新中产阶级人群,北京碧升保险有限公司应市场需求为客户和员工创办了同业唯一的理财中心,以高端配置及高端服务为高端业务人员、高端客户设立了独立的理财办公室,规划了总监专属精英办公区,并特为精英配置专属助理,使总监们得以事半功倍地开展事业,强大的后勤资源也为战斗在一线的团队长和业务精英们提供着全方位的服务。
战略合作伙伴:
2009年11月18日,蓬勃发展中的北京碧升保险有限公司与康宏理财服务有限公司“康宏理财”成为战略合作伙伴,康宏理财于1993年成立,以提供专业及中肯的理财策划服务为目标,理财顾问人数逾1,400人,现为香港最庞大的专业独立理财顾问团队。康宏理财多年来致力于为香港市民带来优质的财富管理服务,为客户筛选市场上最合适的产品,筹划最称心的理财方案,争取更理想的回报。
最佳理财方案范文第4篇
理财产品投资需求消费渴望
一、选题背景
随着我国居民存款的不断攀升和在负利率时代的持续，加之互联网金融极大地便捷了居民接触、购买的机会，理财产品对于我国城乡居民是非常重要的投资理财渠道，百姓已不再满足于把储蓄作为唯一的投资理财方式，他们在牛市情绪的推动下，积极购买债券、股票、基金、保险等金融产品，这些金融产品前期的高回报进一步吸引了无数观望的投资者进入理财市场。
理财产品是我国商业银行发展个人理财业务的阶段性产物，商业银行要想提升理财产品的核心竞争力，必须向国际先进水平靠拢，逐步提高管理咨询类理财服务的能力。而现阶段发展理财产品，伴随着理财产品的市场发展，银行的理财产品也不是尽善尽美，特别在结构性理财产品方面，中资银行缺乏设计经验，对市场趋势把握不准确，加上前期不当营销，导致了08年爆发了数次结构性理财产品“零收益”、“负收益”风波。在这起风波中，部分投资者惊呼上当，相关银行纷纷出面澄清原委。这对理财产品市场造成了一次不小的冲击，但经过时间的推移和用户的需求，理财产品市场呈现出复苏的局势，报告显示，截至2016年6月，中国购买互联网理财产品的网民规模达到1.01亿，较2015年底增加用户1113万人，网民使用率为14.3%，较2015年底增加1.3个百分点。互联网理财市场历经几年的快速发展，理财产品日益增多，用户体验持续提升，网民在线上理财的习惯初步养成。这反映出我国理财产品市场巨大的发展前景，那么银行理财产品业务的创新与发展将成为银行占领市场的重要竞争力。
二、选题意义
理财业务在中间业务中占据着举足轻重的地位，国内人均收入稳步提高，人们的理财需求迅速上升，理财市场前景广阔。但理财产品市场真正的需求将决定谁能在接下来的金融战中取得优势和胜利。基于国内商业银行个人理财产品的同质性高、竞争性弱的现状，本文将分析理财产品市场的需求度和饱和度，并提出一些意见和建议，以期对国内理财市场作出一些贡献。
三、国内外理财市场分析
从个人理财角度看。国外关于个人理财主要有两种理论。
一是费朗科莫迪利安尼美国的生命周期理论，其主要观点是支出取决于预期的终身收入。预期的终身收入取决于预期的工作年限和年劳动收入以及家庭财产。人们会在更长时间范围内计划他们的生活消费开支，以达到他们在整个生命周期内消费的最佳配置。
二是米尔顿费里德曼美国的永久收入消费理论，其主要观点是暂时消费与暂时收入无关，而由永久收入决定。永久收入是指消费者可以预计到的长期收入。
生命周期理论是由莫迪利亚尼与宾西法尼亚大学的布伦博格、安多共同创建的。生命周期理论指出，人的生命周期可分为三个阶段人力资本积累阶段、人力资本向金融资本转化阶段和金融资本兑现阶段。个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，以在他的整个生命周期内实现消费的最佳配置。该行为少年阶段的客户提供储蓄账厂、提供优惠存款利率、免收账户管理费、提供年度财务报告等，大学阶段和参加工作初期提供银行服务。各类生活信息电影、音乐、旅行、艺术等。成年阶段提供银行服务重点是储蓄账户、定期存款账户、信用卡、投资股票、债券、基金等、人寿保险按揭、退休规划、子女教育等，各种商务信息，综合理财规划。老年阶段岁以上提供年长者账户，定期存款账户以及综合理财规划。生命周期理论是个人理财的理论基础。
弗里德曼认为，消费者的消费支出不只是由他的现期收入决定的，而且由他的持久收入决定。西方发达国家，个人理财业务已经非常成熟，早已是一种非常普遍的金融服务，已经成为金融业最重要的和最稳定的利润来源。以美国为例，其私人银行理财业务每年的平均利润都高达35%，年平均赢利增长12%一15%，其业务收入已占到银行总收入的30%以上，远远优于一般的银行零售业务。其中，花旗银行自世纪年代以来业务总收入的来自个人理财业务。国外银行等金融机构都将个人金融业务作为发展重点，面向中高端客户的个人理财业务竞争十分激烈。在这种经营环境下的个人理财业务呈现服务内容多样化、理财方案个性化、服务手段科技化、服务水平专业化、服务范围全球化的特点
通过国内外个人理财的比较，我国的个人理财业务还是不完善，原因可能是，目前的理财业务要还停留在咨询、建议或者方案设计，不能为客户提供增值服务，具体操作仅是储蓄功能的扩展，将存贷款产品进行简一单组合，或是只提供较初级的咨询服务，并不涉及房地广、债券、股票、基余等投资品种，投资咨询只满足足传统储蓄业务介绍，而所谓的网上银行其实是将传统银行业务照搬到互联网，而在线投资种类仍然缺乏。在国外，由于混业经营的市场环境，个人理财服务可以利用基金、股票、保险、债券等各种金融手段为客户提供多种增值服务，只需一个电话，就一可以获得各种投资咨询，银行还可以担任操盘手。所以，相比较而言，国内的银行、保险、证券三个市场处于割裂状态，客户资金只能分别在三个市场体系中循环，而无法享受到混业经营的便利，资金不能在三个市场间自由流动，这样，在一个市场的客户资金就不能利用其他两个市场实现理财增值。综上所述，目前国内的个人理财市场十分不完善，仍有待大力发展。
参考文献：
＼[1＼]汪长春.我国理财市场的发展现状与对策研究＼[J＼].中国市场，2011（48）.
＼[2＼]彭凌.我国商业银行个人理财产品的问题及对策＼[J＼].生产力研究，2010（02）.
最佳理财方案范文第5篇
关键词：理财目标；满意利润；社会责任
中图分类号：F273.4 文献标志码：A文章编号：1673－291X（2011）02－0031－02
企业理财目标是企业财务管理活动要实现的最终目的，它一直都是一个争论比较激烈的话题，始终没有形成统一的观点。理财目标的提法是一个不断演进的过程，学术界现存的具有代表性的理财目标有：利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化及相关者利益最大化。不同的理财目标各有其合理性和局限性。那么，如何确定企业的理财目标？一个好的理财目标是什么？现阶段我国的企业理财目标应该是什么？笔者将对这一系列问题进行探讨。
一、对现行企业理财目标的合理性与局限性的分析
企业的理财目标是随着经济的发展而不断发展变化的。大体上，企业理财目标经历了由新古典经济学的利润最大化、股东财富最大化到新制度经济学的企业价值最大化，再到在此争论中提出的相关者利益最大化这样一个不断演进的过程，不同的理财目标各有其合理性和局限性。分析不同目标的利弊是确定我国现阶段理财目标的基础。
（一）利润最大化
在我国企业界，很多人都将利润最大化作为企业的理财目标。简单来说，利润最大化就是生产者追求最大利润的行为。从企业自身来看，利润是其赖以生存的条件；从社会角度来看，只有能创造利润的企业才能为社会做出贡献。因此，早期的研究把利润最大化作为理财目标是很自然的。但是，利润最大化这一理财目标有很大的弊端，笼统地谈利润最大化，对企业来说是不明确的。首先，利润是与一定时期相联的，时期有短期、长期之分，而利润最大化没有考虑资金时间价值，很容易导致短期效应和数据失真等现象。其次，企业不可能实现利润最大化。在实际生活中，并非每件事情都能达到最佳方案，利润最大化在实践中是很难衡量的，加之经济环境日益复杂，不确定性因素越来越多，企业要作出利润最大化决策更是天方夜谭。总之，利润最大化作为一个合理的理财目标的价值早已被否决掉了。
（二）股东财富最大化
股东财富最大化是目前国际上被众多大型公司普遍采用的理财目标，经历了一个世纪的检验，事实证明，在某种程度上确实有助于企业的发展。这种观点认为，企业是由股东出资建立的，理所当然的，应该将股东财富最大化作为企业的各项财务活动的最终目标。但是股东财富最大化目标仍然存在很多不足之处。首先，在资本市场上，股票的价格反映了股东的财富值，但是股票的价格受到资本环境的影响，有一些管理当局不可控的因素，理财人员并不能人为地调控股票价格，将不可控因素导入财务管理目标是不合理的；其次，股东财富最大化只强调股东利益，而忽视其他利害关系人的利益，不利于企业的长远发展。
（三）企业价值最大化
由于股东财富最大化存在上述缺点，有人提出了企业的理财目标应为企业价值最大化。事实上，企业价值最大化和股东财富最大化在本质上是一致的，只是后者在称谓上更加注重了股东的利益。企业价值是指企业未来现金流折现的价值。这也正是这一理财目标的弊端所在，折现值是一个很难确定的估计值，在实际中，将不确定的值引入理财目标显然是不合理的。另外，企业价值最大化反映的是企业所有者的利益，这样就很容易引起企业所有者与其他利益主体之间的矛盾。对有些企业来说，实现价值最大化是合适的，但对有些企业来说可能并不合适，这取决于企业的性质、规模与发展阶段。
（四）相关者利益最大化
相关者利益最大化是伴随着公司治理中的 “共同治理”理论而风行的。中国理论界对此目标有明确的定义：在保证企业稳定发展的基础上，通过合理经营，选择最优财务政策，使得企业的各个相关者的利益达到最大。这个理财目标将企业的长期、稳定发展放在第一位，看起来比其他的理财目标更明确、更具体，但是此目标也有很大的局限性，集中体现在以下几个方面：首先，相关者利益最大化不现实。企业各个利益相关者之间存在着利害冲突，他们所要求的最大化利益不尽相同，因此，实现相关者利益最大化几乎是不可能的，而且企业的资源是有限的，将有限的资源分散开来，显然是心有余而力不足的。其次，存在理论缺陷。“相关者利益最大化”的理论依据是现代企业契约理论，但是契约的缔结有先后顺序，利益相关者的地位并不相同，因此在企业里享有的权利和承担的义务也不同，将理财目标笼统地概括为实现所有相关者利益的最大化显然是不合理的。
二、有限性理论与满意利润
由以上的分析我们知道，目前学术界存在的几种主要的理财目标都存在或多或少的缺点。企业应根据自身的性质、所处的环境以及所处的发展阶段来选择理财目标。也就是说，企业在不同的发展阶段或处于不同的经济环境中，可以选择和确定不同的理财目标。那么，我们是否可以找到一个概念来更好地表述理财目标呢？虽然利润最大化不能作为企业理财的目标，但并不意味着利润指标在理财活动中的作用完全丧失，我们仍然可以将利润作为理财目标的核心财务指标。由此，著名经济学家、诺贝尔奖得主西蒙的满意利润便成为现代企业理财目标的首选，用它作为企业在不同环境、不同发展阶段的理财目标可以说从来都不过时。
通常情况下，目标函数描述为某些变量的最大化或是最小化，如以上的理财目标都以最大化的形式出现。西蒙认为，要实现最大化原则，其前提条件最少要有三个：（1）在作出决策时，拥有所有的备选方案；（2）明确每个方案产生的结果，且这个结果能按顺序排列；（3）具有完全的理性。
然而，在复杂多变的社会经济活动中，这些条件是难以满足的，人的选择或经济行为不可能是完全理性的，人的理性必将受到各种限制，如每一备选方案所导致的结果的不确定性，不完全了解备选方案，以及必要计算无法进行等。任何一次对备选方案的选择，不可能是最优的选择，只能是一种满意的决策，或次优的决策。在西蒙看来，寻求最大化只是一种完美的假设，由于人的理性是有限的，理财者实际上达到的并不是最优的决策和最大的利润，而只是一种满意的决策或利润。因此在现实中，有限理性和满意利润较之完全理性和最大化更具合理性。在实践中，最大化这种提法比较极端，难以实现，而满意利润则能更好地诠释理财目标的内涵与现实意义。
三、将社会责任引入理财目标
近年来国内外发生的一系列食品安全事件、环境污染事件以及矿难事件等重大事件，使得人们越来越重视企业的社会责任。如今，衡量一个企业好坏的标准已经从单纯的其产品的“质优价廉”发展到企业对员工的福利、对社会的贡献、对环保所做的努力以及对公益事业的态度等等。在这个大环境下，笔者认为有必要将社会责任引入企业理财目标。
从企业自身的角度考虑，追求利润是理所当然的，毕竟企业要想生存、发展都离不开利润的创造。除此之外，企业要想实现长期可持续的发展，就必须要考虑其他相关者的利益，包括除债权人、职工、供应商、消费者以及社区等的利益之外，还要注重环境的保护等等，也就是说要承担一定的社会责任。现代社会，人们已经普遍认识到，追求利润与履行社会责任这两者不仅不矛盾，而且是相互依存、相辅相成的。人们也更加清醒地意识到，履行社会责任对企业自身的持续发展有利而无弊。企业承担社会责任能更好地改善所处的环境，提高全社会对企业的认可度；积极承担社会责任也有助于提升企业的社会地位，改善企业的形象；另外，企业承担社会责任、增加就业、保护环境等等措施，更容易得到政府的资助和优惠政策。所有这一切都为企业良好持续的发展打下坚实的基础。
企业处在社会这个大环境中，一举一动都会影响到社会，同时也会受到社会的影响，其生存和发展都离不开社会。因此，不论是从企业自身的长远发展，还是社会对其的要求来看，积极承担社会责任对任何企业来说都责无旁贷。当然，承担社会责任是有成本的，这就要求企业改变一味追求短期效益的观点，从企业的长远发展出发来选择企业的理财目标。
四、结论
通过以上的分析我们可以得出，最大化的理财目标观点是不现实的，会导致短期效应的出现，不能满足我国企业国有控股的性质，也不能满足所有企业的要求。因此，在现阶段，我国应该摒弃最大化这种极端的提法，选择满意利润来作为企业追求的财务目标。另外，将社会责任引入企业的理财目标，使企业获得长期的、可持续的发展，也是现阶段我国企业的理性选择。概括地来说，在我国市场经济初级阶段发展过程中，能够体现和谐、可持续发展的基本理论，按照现代市场经济和未来知识经济的发展要求，确立企业理财目标 = 满意利润+社会责任，这是现实的，也是符合客观发展要求的。寻求满意利润和承担社会责任实际上是一个同步进行、相互融合的过程，不能将其剥离开来进行。
参考文献：
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[2] 张兴丽.论企业社会责任中财务管理目标的转变[J].中国总会计师，2009，（6）：81-82.
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[4] 余江涛.关于我国企业财务管理目标的思考[J].内蒙古科技与经济，2006，（2）：42-43.
最佳理财方案范文第6篇
个人理财起源于瑞士，是发达国家商业银行利润的重要来源之一。根据服务对象不同，国内外商业银行习惯上将向机构或企业客户提供的理财服务称为资产管理业务，将向个人客户提供的理财服务称为个人财富管理业务。我国银监会颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第一章第二条将其定义为：商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
市场容量大、业务范围广、风险低、经营收入稳定是个人理财业务的显著特点，个人理财业务已成为商业银行的主导产品和重要收益来源。在西方发达国家，个人理财业务已经深入到每个家庭，银行在为客户提供满意服务的同时也为自身带来了丰厚的收益。而我国商业银行由于诸多因素的制约，个人理财业务发展相对滞后，在规模和内容上都与发达国家存在差距。
国外商业银行个人理财业务的现状及特点
国外商业银行个人理财业务的现状
个人理财业务在瑞士已经有100多年的历史，该国银行在海外享有“资产管理人”的美誉。在西方国家，个人理财已经深入到每一个家庭，并成为西方商业银行业务的重要分支。在金融创新浪潮的冲击下，国外个人理财业务获得了飞速发展。从国外商业银行个人理财业务的发展历程来看，个人理财业务以其业务范围广、风险低、经营收益稳定等优势占据重要位置。
个人理财在国外
个人理财在美国。20世纪30年代，美国保险营销员是最早提供个人理财服务的职业，他们可以为客户提供简单的生活规划及有关综合资产运用的咨询，也是个人财务策划师的前身。1969年美国成立国际理财协会，该协会是世界上最早、规模最大的理财团体。随着理财行业的不断发展， 理财师相关资格认定也日趋完善，想要获得理财师资格，就要修完规定的课程并通过考试，同时社会上各种形式的教育活动也为规范理财师的职业道德奠定了基础。
个人理财在日本。20世纪70年代，日本最先引入理财的是野村投资贩卖，它是国际证券株式会社的前身。80年代后期，随着个人金融资产的增加，人们对于理财的兴趣越来越高，开始探索如何利用理财使价值增值。90年代人们的理财需求不断提高，商业银行等金融机构都相继引入理财系统，发展个人理财业务。
个人理财在欧洲。1957年法国最先成立了理财师协会， 当时成员大约有500人，该协会的入会条件非常严格，不但要求会员在知识领域有成就，还要有经验和业绩等，这就使得当时的理财业没能迅速发展起来。之后英国、意大利也相继成立了理财师协会，英国的理财师协会将教育与实务相结合，把理财师分为1～6个级别。意大利的理财师协会当时成员约有6000人，远远超过法国当时的规模。
国外商业银行个人理财业务的特点
国外银行等金融机构都将个人金融业务作为发展重点，面向中高端客户的个人理财业务竞争十分激烈。在这种经营环境下的个人理财业务呈现出服务内容多样化、理财方案个性化、服务手段科技化、服务水平专业化的特点。同时，国外商业银行的个人理财业务注重“以客户为导向、以市场为中心”的营销观念、客户分层及市场定位。
服务内容多样化，理财方案个性化。国外各类金融机构向客户提供品种多样的个人理财业务，以及与旅行、居家生活、保健相关的服务。这些金融机构还针对不同的客户提供综合的理财咨询和个性化的理财方案，帮助客户实现财务目标。在这种理财模式下，金融机构能够充分满足客户每一阶段的不同理财需求，把建立并维持“一生”的合作关系作为个人理财经营的重要原则。
服务手段科技化、服务水平专业化。科技化的服务手段为商业银行扩展个人理财业务创造了条件，客户可以通过互联网、电子邮件、无线接入设备等途径办理相关的理财业务。银行可通过客户关系管理系统，对客户信息进行分析管理，为客户提供定制化的理财服务。国外个人理财业务的从业人员具有专业化的知识水平以及职业资格证书，从业人员都经过专门的培训，熟悉各种理财工具的使用，能够根据客户的实际情况为客户提供可以实现财务目标的综合性理财方案。
以客户为导向、以市场为中心。商业银行如何给自己定位至关重要，随着竞争的加剧、消费者购买行为的转变，国外商业银行确立了“以客户为导向、以市场为中心”的营销观念。在“以市场为中心”的营销观念指导下，国外商业银行非常注重研究客户的消费心理。银行通过调查客户购买前、中、后所进行的全部活动，研究客户活动周期的过程，从而描绘出客户追求他们想要的结果所经历的几个关键增值阶段，然后对每个关键阶段的增值机会进行评估，进而为客户提供最佳的服务。
客户分层及市场定位。国外商业银行越来越注重在个人理财业务中进行客户分层和市场定位。一般而言，占客户群20%的优质客户，往往能够实现总利润的80%，这使得银行越来越重视优质客户的价值。国外商业银行注重客户关系管理，重要客户可由专职客户经理为其提供服务。
我国商业银行个人理财业务现状
20世纪90年代末，我国一些商业银行开始尝试向客户提供个人外汇理财和专业化的投资顾问服务。在人民币理财产品的初创期，投资方向基本为银行间国债、央行票据、货币市场基金等固定收益工具。在风险管理方面，与初期的外币理财产品相比，人民币理财产品则更为规范，客户资金与银行自有资金相互隔离。这一时期的理财产品属于商业银行熟悉、专注且具有传统优势的领域，依靠银行自身的平台就可以完成产品销售、资产配置、投资决策、清算分配等职能。
此后由于银行间债券市场利率走低以及资本市场走高，商业银行纷纷探索新的理财产品运作模式。一种是借助信托平台进入产业投资市场和股票市场。银行通过与信托公司合作，将理财资金委托给信托公司，信托公司则以自己的名义，进行股票和实业投资。另一种是与外资金融机构合作推出结构性理财产品，实现覆盖全球市场的投资管理。
面对巨大的市场需求，国内商业银行把中高端个人理财业务作为发展目标和新的利润增长点，外资银行也纷纷投入国内个人理财市场，展开激烈的竞争。
中外商业银行个人理财业务比较
第一，个人理财业务所处的发展阶段不同。目前我国的个人理财业务处于发展阶段，理财市场规模较小。而外国银行业的个人理财业务已经步入成熟期，在管理水平、服务质量、人员素质等方面都优于国内商业银行，能够以客户为中心提供个性化的全面服务。鉴于我国个人理财市场潜力巨大，外资银行已经开始抢占我国的个人理财市场，打着“量身定制”、“优先理财”的口号为国内客户提供理财服务。
第二，理财产品的种类和多样性存在差异。国外的商业银行可以承销证券、基金和保险业务，可以直接销售自己的产品。客户只需将钱交给银行，就可以坐等资产保值与增值。而国内银行能够提供的理财产品相对单一，多为存款组合或储蓄加投资类的理财服务，且同行间的相互模仿使得个人理财业务不具有个性化差异，不能为顾客提供量身定做的理财服务。
完善我国商业银行个人理财业务的建议
树立“以客户为中心”的经营理念。国内商业银行对于“以客户为中心”的理解一直以来都流于表面，不能从深层次挖掘客户的需求，对客户的无差别服务使其失去了很多优质客户。国内商业银行应根据客户的特点，选择合适的理财产品，并为客户提供终身的理财服务。银行应将客户的需求和利益应放在第一位，以客户的满意度作为工作效果的衡量标尺。
商业银行应加快发展特色业务。个人理财产品并非越多越好，而是一定要有核心产品，形成核心竞争力。银行可在掌握客户信息的基础上，按照客户的年龄、收入、存款等指标对客户进行细分，挖掘目标客户，根据他们的需求开发新产品，提供有差别的、个性化的理财服务。
最佳理财方案范文第7篇
关键词：农业银行 个人理财业务 存在问题及对策
一、个人理财业务的定义
根据银监会《农业银行个人理财业务管理暂行办法》定义：个人理财业务，是指农业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。从凯恩斯货币需求理论来看，个人做出理财行为本质上是对货币需求满足程度的一种选择。农业银行作为货币的中介机构，在货币流通过程中扮演了重要的角色，与资金有关的供需一般都有农业银行的参与。农业银行的个人理财业务是帮助客户对资产进行保值增值，并尽可能地降低风险增加收益。通过投资组合理论，可以扩大投资组合进行风险分散化。
二、农业银行沈阳分行个人理财业务中存在的主要问题
（一）产品品种的同质化严重，产品创新滞后
银行个人理财产品同质化明显。虽然农业银行沈阳分行推出的个人理财产品名目众多，但产品的设计与流程基本相同。趋同的储蓄产品和储蓄利率已经无法满足居民个人的理财要求，这对农业银行沈阳分行个人理财产品开发提出了新的挑战。
（二）个人理财市场细分不足，产品定位不准
个人理财业务市场细分不足。个人理财市场是一个以提供差别化产品为服务对象的业务市场，个体客户所需要的理财服务不尽相同。在这种情况下，农业银行沈阳分行在确定市场营销策略以及实施战略的具体措施之前首先必须进行市场细分。
个人理财业务产品定位不准。目前农业银行沈阳分行在理财方案设计中，市场层次细分不够，理财产品像流水线生产出来，个性化服务远远不尽如人意。
（三）专业化人才技术水平低，资产不能增值
个人理财业务专业化人才缺乏。由于农业银行沈阳分行的个人理财业务是一项知识性、技术性很强的综合性业务，它要求从业人员除了应具有丰富的专业知识、熟练的投资技能外，还应掌握法律、市场营销等方面的相关知识，并具有较强的人际交往能力、组织协调能力和公关能力。但目前农业银行沈阳分行内符合以上标准的专业理财人员严重匮乏。
个人理财业务信息系统不健全。农业银行沈阳分行与证券、保险、信托之间的客户信息资料不能共享，客观上造成客户信息资源的浪费，不利于个人理财业务向纵深发展。
三、农业银行沈阳分行个人理财业务完善和发展的对策思考
（一）弥补产品的严重同质化，进行产品创新
银行个人理财的产品开发策略。开发的关键点在于“以人为本”的创新，要求在个人理财产品定位首先是根据商业银行自身的发展战略，通过市场细分，找准目标市场，明确所服务客户的构成，实现个人理财业务差异化和个性化服务。
银行个人理财的产品创新策略。根据细分出的不同的市场，利用自身资源、市场需求和竞争情况，本着“以人为本”的原则，将其开发出的产品根据不同的客户群进行组合、适当调整，达到最佳的产品组合，能够有效地规避投资风险，增加资产的收益性。
（二）加强个人理财市场细分，产品准确定位
加强银行个人理财的市场细分。在经济发达地区开发高起点、高科技、高收益的个人理财业务，以跟上国际个人理财市场的发展潮流；在经济落后或较不发达地区，则要在巩固和完善已有的个人金融业务的基础上，大力发展收付、代保管、信用卡、代保险、个人信贷等业务。在收入水平上，对中低收入阶层提供低费用、低风险与日常生活紧密相关的实用型金融业务；对高收入阶层可以选择提供高费用、高风险、高收益、多样化的金融业务。
准确进行理财产品的市场定位。通过运用市场细分策略，农业银行沈阳分行进行市场定位，有针对性地推出个人金融业务进而占领市场，以获得更多的理财客户，找准切入点向客户提供贴近个人实际情况的理财产品和产品组合方案，在短时间内和客户建立信任机制，增加客户对银行理财业务质量和理财服务水平的信心。
（三）加强专业化人才的培养，实现资产增值
培养复合型专业人才理财队伍。农业银行沈阳分行要培养一支富于创新，善于经营，勇于开拓的复合型理财人员队伍，一要明确客户经理的准入门槛，选拔素质高、可塑性强的人员充实到客户经理队伍中；二要通过严格的、多方位的培训，建立起一支全面掌握银行业务的高素质理财人员队伍；三要明确客户经理职责，制定客户经理工作目标，将个人理财业务的发展和客户经理职业规划结合起来；四要建立公开、公平、公正的客户经理考核体系，将客户经理个人职责、工作成绩与考核奖惩紧密联系起来。
建立健全理财业务信息系统。建立和完善理财服务专业技术支持平台，要求银行必须加大科技投入，加强对信息平台、网络渠道和电脑软硬件的开发、建设和利用，把银行的个人理财业务真正纳入信息产业或“信息银行”的领地。目前，我国银行业在个人理财业务上，急需加大科技设备的投入，促进银行在线支付，实现将个人理财业务向客户家中、室外、办公场地延伸，为客户提供不间断的理财服务，提高客户的忠诚度和稳定性，从而通过各类型业务的交叉销售获得综合收益。
参考文献：
[1]郑先炳.西方商业银行最新发展趋势[M].中国金融，2009
[2]林功实.个人投资理财[J].清华大学，2009.11
最佳理财方案范文第8篇
理财师是核心竞争力
第三方理财服务涉及投资规划、风险管理规划、税收筹划、现金规划、消费支出规划、养老规划等方面。据不完全统计，目前国内的第三方理财机构有近万家，但是从整体而言，仍然不成气候。数据显示，第三方理财占据了国外基金营销约40％的份额，而国内市场，第三方理财占据的份额甚至还不到1％，发展空间巨大。目前国内比较著名的第三方理财机构大部分是从理财产品代销机构转型而来，也有的是从专业金融机构理财部门转型而来。两类机构的典型代表分别是北京展恒理财和诺亚财富。
展恒以专家理财产品的投资顾问服务为主，主要为客户提供开放式基金、封闭式基金、海外基金、券商集合理财、私募基金、黄金、人民币理财、基金QDII、银行QDII等金融产品的投资组合方案。服务模式上展恒理财注重的是线下服务，网站作为一个宣传展示平台，通过专业的市场数据统计、研究分析、理财诊断、理财讲堂等打造专业理财机构形象，并吸引目标客户从虚拟体验转到实际体验，即到展恒理财的理财中心，面对面接收理财师的咨询和分析，根据客户的风险承受力、理财目标及财务状况，来提供最适合的解决方案和最佳的投资组合与理财产品。作为展恒的会员，还能定期得到投资组合收益报告和投资建议，并委托展恒购买理财产品等a根据展恒理财网站介绍，2005～2007年(截至2007年11月23日)，借助展恒理财，投资者可获得相对大盘的超额回报达20.93％、20.34％、41.94％。
诺亚财富定位于为中国百万元以上“高净值”的私人客户提供全方位的理财规划顾问，提供的服务包括家庭资产配置方案，家庭金融投资以及不动产投资顾问等。2007年10月，诺亚财富获得风险投资机构红杉资本首期500万美元注资。
专业理财师是第三方理财的根基。打开各大理财机构网页宣传，首先映入眼帘的就是对理财师队伍的描述，一般咨询团队都拥有金融硕士以上学历，或持有美国注册财务策划师资质，或拥有证券从业资格、注册会计师等金融行业其他证书。同时，由于理财师需要根据客户的收入状况、投资偏好和对风险的承受能力等多项指标帮助其进行资产配置的规划，由于其中涉及因素太过复杂，理财师不仅必须具有专业化理财知识，还要有大量金融行业实践经验a正是这种高素质人才的需求，使得有经验的理财师成为进入该行业的最大壁垒。
也由于如此，第三方理财机构也越来越注重理财产品库的建立，即研发团队通过跟踪产品的管理过程，全面、透彻了解产品的设计思路、基础资产组成，来对比和筛选理财产品。建立理财产品库在一定程度上弱化了机构对于单一理财师的依赖，强调整个理财团队整体实力。
以个性化服务和独立性分析吸引客户
客户是第三方理财机构运营的核心资源，因此，第三方理财机构大都强调客户的个性化专属服务。以诺亚财富为例，其每个理财师仅负责50～100位客户，基本上以3个人为一个团队，负责一组客户，而外资银行的客户经理，管理的客户数通常在300以上，有的甚至可以达到500多个。在低密度的精细管理下，就可以实现经常性地组织客户参加投资说明会、新车试驾活动、近郊看房活动、红酒会、沙龙、读书会以及各大高校的金融研修班等。庞大的客户资源也是跟更多专业金融机构合作的基础。诺亚财富已经实现与众多金融机构的合作，根据其网站公布信息目前就有包括信托、银行、外资、基金、证券公司、私募、保险等在内的54家金融机构。
第三方理财的金字招牌是“独立性”，即独立于银行、基金公司、券商、保险公司等金融机构，能够独立地分析客户的财务状况和理财需求，判断所需投资工具，提供综合性的理财规划服务。第三方理财机构没有金融执业牌照，也不发行自己的产品，加之目前各大机构给付的佣金相差无几，因此所有的产品对它们而言都可以一视同仁。所以，相比而言，第三方理财机构更加容易以客户为中心，保持客观和独立性。
但向发行产品的金融机构收取佣金总是容易给人留下推销的印象，虽然目前各大产品的佣金都比较平均，并不妨碍理财师给客户做一个公正的、完全符合客户利益的投资组合，但未来随着产品数的增加，竞争越来越激烈，独立性就越来越难保证。因此，诺亚财富目前正努力发展新的盈利模式，即把诺亚的所有客户打包，只要理财产品在诺亚财富上架，诺亚就可以按产品所针对的客户数量收取一定的上架费用。但这个模式不仅对客户的资质要求极高，而且要求各大机构对诺亚财富的客户群情况非常了解，这样才有可能吸引银行、基金公司等机构愿意按他们的客户总数，而非购买产品的数量来支付费用。据诺亚财富介绍，按照客户总数收取费用的数据库销售模式，目前已经成为其主要的收入来源。
利润来源：咨询费+销售产品提成
在美国，独立理财顾问机构有两种盈利模式，一是向客户收取咨询费，二是类似于金融超市，向产品方收取销售折扣。国内目前的第三方理财机构，一般通过收取基金、证券公司、保险公司的佣金获利。而当客户资源积累到一定规模后，即开始发展会员，通过收取咨询费盈利。如2007年诺亚财富推出了收费的诺亚财富卡，3个月1000元的紫金卡，可以享受9项理财服务，12个月3000元的象牙卡，可以享受比紫金卡更多的专属服务。一些银行、信托公司等金融机构亦会每年给予诺亚财富一笔费用，作为宣传和推广其产品的支出，这也成为诺亚财富的一个盈利点。
展恒理财也已经推出了自己的会员卡，会员卡分为银卡、金卡、白金卡、
钻石卡四个等级。从最基本的为客户量身定制基金投资组合建议书、为客户发送会员周刊(邮件)、提供基金月度研究报告，到钻石卡客户拥有专职理财顾问及理财助理、在公司指定的代销机构开户并进行投资。由于一对一服务模式对理财师数量的要求，因此展恒理财将钻石会员总数量控制在不超过所有会员总数的10％。
营销模式：占据渠道或研究主导
第三方理财机构必须不断拓展客户，拥有更多的客户资源，一方面要与更多金融机构的合作，获取相关产品提成；另一方面好更好地拓展会员卡业务，获取咨询费。目前看，比较成型的发展路径一种是占据渠道拓展客户，一种是研究主导创品牌吸引客户。
银行的个人理财业务属于第一种路径。招商银行为50万元以上存款的客户提供金葵花理财服务，浦发银行设有贵宾理财中心，工商银行也曾表示，未来将开设1000个理财中心，并在三年内增加至3000个。与此同时，外资银行在国内成立法人银行时，也将理财业务选定为主打产品，比如花旗银行的贵宾理财、汇丰的卓越理财、渣打的优先理财等，自上市以来都反响不错。花旗银行来自全球贵宾理财业务的利润占到其总利润的一半以上，在中国，因为起步较晚，贵宾理财还不是花旗中国的主要利润来源，但也是利润增长最快的业务。
诺亚财富在得到红杉资本的投资资金后，开始在全国重点城市投资分公司，截至2008年4月，诺亚已在苏州、温州、苏州、杭州、武汉、青岛、南京、成都等国内大中城市设立了分支机构。2008年底，诺亚在全国分支机构将达到20家。在诺亚财富看来，越早进入市场并占据市场，对客户资源积累至关重要。
相较诺亚财富，展恒的特点是更倾向于研究主导。展恒理财的主要理财中心都设置在北京，除此之外只在深圳有一家分公司。但是，展恒的研究团队自主研发出基金分析系统，展恒理财推出“展恒五星基金评级”，每月进行一次评级，不仅考察基金的收益、风险、风险调整后的收益，还对基金的对象选择能力、时机选择能力、业绩持续性能力、流动性、投资风格等各项指标进行了综合评价。此外，展恒还推出自己独立开发的“展恒基金投资专家系统”，打造展恒理财品牌，吸引客户资源。