投资规划的必要性
投资规划的必要性范文第1篇
关键词：煤矿企业；机电设备；设备选型；设备购置
中图分类号：TD407
文献标识码：A
文章编号：1009-2374（2012）20-0159-02
设备选型是设备规划工程中优化方案的过程，是前期设备管理的重要内容。设备前期管理是指从设备规划开始到选型、购置、到货验收这一阶段的管理，是整个设备管理的基础阶段。它不仅决定了企业的技术装备水平和设备综合效能的发挥，同时也关系到企业战略目标的实现。对设备前期阶段实行有效管理，将为设备后期使用、维修和管理创造良好的条件。
1 煤矿企业机电设备引进前期管理
设备引进前期管理工作程序可分为规划、实施和牌价。设备投资规划是设备前期管理的首要环节，是企业进行设备选型和购置的依据，关系到企业发展技术战略。设备投资规划是企业设备投资方面的总体设想和计划，是企业根据经营战略目标，考虑到企业生产发展、新产品开发、节能和环保等需要，制定设备投资的长期规划，是企业生产经营总体规划的重要组成都分。
2 设备的投资规划
设备投资规划的类型是指为明确投资目的，提高设备的投资效益，在编制设备投资规划时，必须分清设备投资规划的类型。根据企业设备投资目的、更新程度、影响时间来分，企业设备投资规划一般可分为：更新规划、扩张规划、新产品开发
规划。
更新规划是指企业对原有设备进行更换的投资规划，即以同类型设备或以先进的、高效能、高精度的设备代替磨损报废或技术落后、效率低、安全性能差的设备，具有原型更新和技术更新的双重性质，其目的是满足维持企业简单再生产或提高生产效率和经济效益的需要。扩张规划是指基本建设、挖潜、改造、革新等扩大再生产的全面的设备投资规划，其目的是扩大生产规模，提高企业的经济效益。新产品开发规划是指开发新产品或改造旧产品必须新增设备的投资规划，它同时具有更新规划和扩张规划的综合效果。如煤矿企业向一体化（如煤炭洗选、煤化工）扩展，就必须新增设备投资。
设备投资规划一般包括单项设备投资计划和建设项目设备投资规划两个方面。对于已投产的企业主要是设备更新、改造和零星设备购置的单项投资计划。其主要内容包括：进行市场调研收集信息；提出设备投资规划方案；对方案的可行性进行技术和经济论证并决策；编制设备投资计划和经费预算；确定方案的实施程序；制定评价标准，对设备投资计划方案预期效果进行评价和预测等。
设备投资规划编制的主要依据是企业生产经营总体规划的要求，要为企业生产经营总体目标服务。主要有：
（1）满足生产发展的要求。依据企业生产经营战略规划、年度生产计划、科研技改新产品试制计划等计划大纲要求，围绕提高产品质量、增加品种、产品更新换代和技术升级、增强企业竞争力和出口创汇能力等目标，考虑到技术引进和技术改造等设备的要求。
（2）考虑现有设备状况。要从现有设备状况出发，考虑到设备的有形磨损和无形磨损、运行费用、故障率及停工损失等情况，提出更新和改造要求。
（3）满足安全生产、节能环保和改善劳动条件的需求。
（4）考虑设备的可靠性、适用性、通用性、成套性、维修性和经济性。
（5）关注国内外新技术、新工艺、新设备的发展动态。
3 煤矿机电设备引进的一般流程
新设备的投资规划是引进新设备管理的重要过程，必须制定详细的引进流程。一般而言，新引进设备的引进流程必须包括如图1所示的步骤：
图1 新设备引进流程
4 设备选型与购置
（1）选型。设备的选型应根据工艺要求，从设备的技术先进性、生产适用性、经济合理性方面进行可靠性论证分析，并对设备的可行性、节能性、配套性、环保性、维修性、操作性及寿命周期进行市场调查，重点考察，综合分析比较，确保选型的正确。选购的设备应是经过鉴定、有生产许可证的非淘汰产品。选购的设备应是经国家有关部门批准的标准化、规范化，符合企业生产要求的产品。如属于非标产品，应考虑其通用性。选型的论证分析应由生产技术部门全部技术人员参与。
（2）定价。选型确定后，由生产技术中心主要负责人或其委托人对市场同类设备进行询价，询价单位越多越好（原则上不少于5家），便于综合分析对比。询价人员应收集接受询价单位的基本信息，这些信息至少包括：企业名称、联系人、联系电话、传真、地址、最低报价。
（3）实地考察。对确定型号的设备生产厂，应进行厂家审计，实地考察该厂的合法性及生产能力、生产管理水平、产品质量等情况，确认该厂可提供符合要求的设备。考察人员应带好设备询价表（注意：询价表信息及其他厂家的考察信息绝对不可透露给被考察供应商，否则要追究考察人员的责任），选择具有代表性的（质优价廉）厂家进行实地考察，考察时必须详细填写设备考察表，设备考察表必须由被考察单位盖章。考察人员实地考察结束后，将设备考察表带回公司，由生产技术部门全部技术人员对考察表按质优价廉的原则进行技术评估，并确定需购置设备。
（4）购置。填写购置申请单，按有关规定上报审批，待批准后实施。确认购置厂家后，要与厂家签订购置合同，详细写明购置设备的具体条款要求，双方签字盖章后合同生效。设备因选型、购置不当造成闲置和浪费，应追究有关人员的责任。
（5）检查与监督。设备从选型、询价、实地考察到购置，任何环节均不得有的行为，如一经查处，或选型不能满足公司的实际需求，均要追究相关人员的责任，情节严重的移交司法机关处理。
5 结论
文章针对煤矿企业对于引进新型设备的过程管理进行了探讨，可以为企业引进新设备的项目提供流程化的参考，可以有效地提高企业的管理效率和企业更新设备的进程。
参考文献
[1] 杨少军．煤矿设备选型与采购综合效益分析[J]．煤炭经济研究，2010，（12）．
投资规划的必要性范文第2篇
关键词：土建建筑工程、前期规划、重要性
Abstract: in a civil engineering and construction, the investors more focus on the implementation stage of the project, and ignored in the early period of the project planning, so much so that the construction of the project encountered many difficulties, caused serious waste of money, a lot of engineering projects, or even in the building way was forced to discontinue, caused many irreparable damage. Actually to a project is the biggest impact on the early planning, it is to control the funds, ensuring the project successfully completed the key to be. In this paper the definition of project planning, the main content and the role of the civil engineering and construction planning of a simple analysis.
Keywords: civil construction project, the planning, importance
中图分类号： [TU-9] 文献标识码：A文章编号：
当前我国土木建筑工程在规划立项到建筑设计中存在一个断层，不少设计任务书制定不合理，从而导致土木建筑工程设计的不合理，以至于项目在建成后无法满足需求，社会、经济效益欠佳，直接影响到建筑的使用效果。在项目的运作过程中，技术人员与经济人员没有进行实时沟通，搞技术的人不注重经济，搞经济的人不注重技术，导致技术与经济不能很好融合。产生这种现象主要有两个原因：建筑师与业主处于一种茫然的设计状态，不少大型项目在后期运用中才发现有许多不合理之处，但此时为时已晚，究其原因还在于设计者的专业知识不足，缺乏可靠的设计依据，同各层投资人员缺乏沟通交流；近几年来，一些名曰“房地产项目策划”、“商业项目策划的”策划“团队”迅速走红，但此类“策划”主要同“创意”相结合，策划者提供的方案虽然新颖，但缺乏科学依据，从而导致不少工程项目“中看不中用”。基于这种社会现状，土木建筑工程前期规划就应用而生。
一、土木建筑工程的前期规划
1.土木建筑工程前期规划的定义
前期规划就是揭示业主、投资者、建筑师、社会之间相关价值体系，说明设计目标、设计思路等各种建筑信息的过程。庄惟敏先生将工程前期规划定义为：它特指规划师在建筑学的领域中，从建筑科学的角度出发，以实物调查为主，辅以一般经验与规范，通过计算机技术等现代化科技手段对研究目标进行分析，最终将根据分析结果，得出实现建筑目标所需的方法与基本步骤。换言之工程前期规划就是从建筑学的角度出发，为建筑工程制定详细的施工计划。工程前期规划是工程建筑的第一阶段，它是对事实学、技术学、规范学的有机整合，以事实学为主要依据，以规范学的相关法律法规、经验、参考资料为依据，运用现代化的技术手段，通过规划师的分析，最终确定工程前期规划的目标――土木建筑工程规划书。
2.土木建筑工程前期规划的主要内容
工程前期规划主要研究的内容有：机会研究，策划者以时下经济市场为前提，寻求投资机会并鉴别投资方向的正确性；初步可行性研究，初步可行性研究中首先必须包含对项目是否盈利、是否有生命力、建设条件等的研究，其次应当有项目建议书，即项目实施的主要科学依据，施工主要流程与方法的设想，基本资源情况，施工进度的安排，经济效益与社会效益的评估；详细可行性研究，进行详细的技术论证，最终选出最优方案，最终可行性研究中必须包含有项目是否有明显盈利，具体所需人力物力，资金筹措渠道，具体建设时间与建设流程等；经济评价与决策，这其中主要包括有财务评价、国民经济评价、环境影响评价、社会评价，通过深入研究将风险降到最低，最大化发挥投资经济效益。
二、土木建筑工程前期规划的重要性
1.前期规划是防范风险与项目取得成功的保障
一个建设项目主要有四个阶段：前期规划阶段、项目开发阶段、项目实施阶段、使用阶段。前期规划阶段是一个项目的酝酿期，前期规划越充分，后期项目的实施就会越充分。在改革开放初期，一些投资者急功近利，对前期规划没有引起足够的重视，从而建造了许多不利于社会发展、产业结构调整、深化改革的项目，不少低水平、高能耗、高污染的小煤矿、小化工厂、造纸厂就在后期的运营中被社会淘汰，而山峡工程、青藏铁路则在多年前就开始了反复的论证、规划，直到近期才完成施工，这些成功案例就是前期规划重要作用的论证。前期规划工作主要以项目的投资方向、现有自然资源、市场情况为主要依据，通过不断的研究最终探寻出最佳方案，因此它在一定程度上降低了工程建筑的风险，为项目的成功提供了必要保障。
2.前期规划是提高效率和收益的重要措施
做好土木建设工程的前期规划需要做好以下几点：建设单位对工程前期规划有一个正确的定位，不能因为将工作委托给咨询公司与设计单位就不闻不问，建设单位需不断进行监督，确保咨询公司提出的方案有利于工程建设；重视方案和设计阶段的工作，做好前期规划建设单位需要充分认识到深化设计中可能出现的问题与不足，及时给予纠正，避免在施工时边实验、边设计、边修改现象的发生；加强对各方的工作监督，作为前期规划中中重要的设计人与以及概算人员，必须提高自己的职业素养，应该主动搜寻与此工程有关的数据，完善规划方案。从前期规划所涉及的工作来看，策划者通过详细的市场调查，能够准确的定位具体投资方向，工程后期取得高效益的几率也较高，以市场信息为依据的前期规划能够帮助工程实现最佳经济效益。
3.前期规划是筹措资金的重要依据
投资是建筑工程中的一项重要经济活动，投资的成功会带来极大的经济效益，失败也会带来巨大的经济损失。前期规划中的一项重要内容就是对建设项目进行详细的技术经济分析，并采用一系列的经济指标对工程项目进行评价，从而为投资者投入资金，向银行贷款提供重要的理论依据，同时也能及时发现工程项目中的问题并给予及时修正，避免不必要资金的浪费。前期规划能为后期施工提供基本依据，保证工程建设不超支，在预算范围内完成工程建设。
三、总结
长期以来我国许多投资者普遍忽视工程前期规划的重要性，造成项目选址不当、功能结构不合理、投资失控等问题的产生，在复杂多变的市场环境中，投资者找准投资方向是相当重要的。工程项目的前期规划依据时下市场情况，以科学技术手段，对工程进行深入的可行性分析，它是工程顺利进行，获得高经济效益与社会效益，筹措资金并进行资金合理配置的重要依据，前期规划直接影响建筑工程的好坏，在今后土木建筑工程中，投资者唯有进行详细的前期规划才能最大限度的降低风险，获得经济效益。
参考文献：
[1].张海强.建设项目前期工作对投资的重要性及对策[J].项目管理者联盟.2009、12、29
[2].屈兰锋、屈兰琴.浅析项目前期工作的重要性及应注意的问题[J].兰州工业高等专科学校学报.2010、17（5）
投资规划的必要性范文第3篇
----进一步整合城市基础设施资源、扩大融资范围和规模
根据区委、区政府确定的“大开发、大开放”的总体思路和今后一个时期我区的“提升大环境、加快大开发、达到高水平”的工作基调，我们要在区委、区政府的领导下认真开展深入学习实践科学发展观活动，深入调研整合城市基础设施资源、扩大融资范围和规模。
城市基础设施资源整合利用的关键是建立一套与市场经济相适应的资源整合利用体制，实行资源整合利用的主体公司化运作。为促进资源整合利用迅速发展做出重新整合##公司的重要决策，这无疑对资源整合利用，投融资体制改革，按市场规律经营城市资源、推动经济与社会事业进入发展的快车道创造了良好条件。##公司作为政府的城市基础设施资源整合利用和投融资主体，肩负着神圣的历史使命，必须解放思想、拓宽视野、立足创新、科学发展。
一、城市基础设施资源整合利用必须培育经济主体
城市基础设施资源整合等同于经营企业，##公司必须组建成经济实体，代表政府作为出资人，运用市场经济的办法为城市资源整合利用和城市建设融资和投资。一是使政府掌握了主动权；一方面较好解决了过去城市基础设施资源整合利用无专门机构管理，致使城市的公益性、基础性、引导性、长远性和非盈利性的项目，难以找到资金，即使有项目资金，配套资金的缺口也很大的难题，形成了城市的公益性、基础性和带动性的投入由政府筹集的专项资金解决，经营性投入的土地，房地产等盈利项目做支撑，两者互为补充的呼应机制，从体制上保证了雪球越滚越大的可能性。另一方面，实现了政企分开。##公司是市场主体，将来不需政府担保就可独立引资、融资、借贷，独立开展经济活动，摆脱了政府的无限责任。二是突破了资金瓶颈，缓解了城市建设资金短缺问题。三是引入了市场机制。原##公司与政府职能部门合一，则运动员与裁判员一体，难以引入市场机制。现##公司与政府职能部门分离，则推进彻底的招投标，产生了1>1的效应。##公司实行城区基础设施资源整合利用经营项目公司化运作势在必行。根据我国法律规定，除港口、码头等设施不允许外商独资，铁路、公路、电力等设施必须由中方控股外，其它建设市场都可以放开。##公司在城市建设上要打破一元化体制，广泛引入竞争机制，建立完善招标、投标办法．推动不同所有制企业之间的竞争．以公开招标的方式，择优选择资源的经营者、项目经营权受让人。这种运作方式，有利于明晰产权和利益关系，调动投资者的积极性；有利于项目融资，形成“借钱——生钱——还钱”的良性机制，减轻政府建设投入的压力；有利于明确城区资源整合利用经营责任制，确保城区资源整合利用项目建设进度、质量和效益。
二、城市基础设施资源整合利用是##公司投资经营的方向、主导产业和任务
——建平台：建资本平台。将资本金规模做大，资本金质量做实，项目资本金充盈，无形资本做出名气。真正体现资本平台强大的吸贷实力，可信的偿债能力，生机勃勃的经营活力。从而达到提高##公司信用评价等级，扩大信用额度的目的。网络平台：建立包括信息、人才、关系、营销等体系完善，运转畅通，工作有序，高效的平台。要有引人、引商的政策平台；有引资、引财的项目平台；有兴事、育人的机会平台。
——做融资：要围绕“金融性开发”的理念，在以下范围探索融资。银行信贷；债权融资：主要是国债，金融债券和企业债券；证券市场融资；盘活存量融资：实施专营权有偿转让；土地批租融资；发行建设债券融资政府财政投入；各项市政设施的规费收入；政府投资所形成的基础设施资产注入抵押融资；政府收储的土地直接注入融资；BOT融资；国际银团、财团融资。
——抓经营：地产经营。通过垄断土地一级市场，土地批租，政府集中统一供应土地等手段，采取“熟地”出让，招标拍卖的市场运作机制，实行“一个渠道进水，一个池子蓄水，一个龙头放水”的供地模式，确保土地受益归集到##公司用于城市建设。房产开发经营：对规划面积大、投资需求多，开发建设周期短、且收益颇丰的项目可参与投资经营。存量资产经营：通过区政府授权##公司，实施以融资和再建设为目的的存量资产经营。权益经营：即对城市所有无形资源，包括广告位、停车位、城市设施冠名权、路桥通行费、各种地方专项基金收入全部纳入财政专管理，每年专项注入##搞基础设施建设，在保证建设的同时，使##公司的项目资本金不断充实。提高融资经营能力，重大项目经营，通过融资，将资金投入于大型公益性、非公益性、经营性项目当中，实现经营收益，对外和其它投资经营。对投资回报率高，化解风险措施可靠且有市场前景的产业可采取独资、合资、股份等方式投资经营，同时积极探讨在金融、证券、电子信息、制造业、旅游业等领域，拓展投资经营项目，实现快速发展。
>——搞建设：主要是基础设施建设，重大项目建设．旧城改造建设，房地产开发及建筑建材销售。
——促管理：要改革建设管理体制与机制，打破垄断，引入竞争，实行“投资、建设、运营、监管”四分开，全面推行“招投标”，“制”，“交钥匙工程”等运作方式，彻底改变重建设、轻经营、重形象、轻管理弊端。##公司自身建设与管理必须高起点、高标准、高效率，要在战略管理、信息管理、技术管理、诚信管理、成本管理、员工管理和文化管理等方面实施体系化、现代化、市场化、国际化管理模式，以“竞争式确权、契约式经营、承诺式抵押、挂联式分配”的权、责、险、利四式机制，规范工作和经营管理行为，促进企业管理水平不断提高，保证适应发展的需要。
——创效益、促发展：##公司成立与发展的目的：一是搞好城市建设，为政府创造是好的经济效益；二是为推动新城发展，创造良好的社会效益。
三、城市资源整合利用政府必须加强引导
城市资源整合利用是一个复杂的大系统，因素众多，关系复杂，具有多层面、高综合性质。政府要切实转变职能，由过去的“城市基础设施资源无偿使用”转变到“城市基础设施资源整合利用”上来．放开不该管的，管住该管的。
一是实施规划控制。规划是对城市基础设施资源的有效整合，是城市建设的“龙头”，也是城市资本营运的重要基础。城市规划必须坚持市场经济观念，视规划为财富，向规划要效益。规划要注意为未来发展留下余地和空间，把优化土地资源配置摆在规划的重要位置；要充分考虑城市的过去、现在和未来，利用好城市的文化以及得天独厚的资源优势，凸显城市文明特色。要注重围绕城市总体规划，控制全市城市建设总量与地段，制订某一地段的详细计划和技术参数，为开发地块提供具体的规范要求和设计数据。同时垄断、控制土地出让的源头即一级市场。
二是营造城市环境。环境是城市的名片，环境是生产力和竞争力。要把环境改造作为提升城市形象推进城市资本营运的切入点来抓。要推行系统管理。按系统工程原理和循环经济的要求，通盘考虑城市开发建设中的地下管道、地上建筑、商业网点、文卫、小区路网、物业管理等一系列城市公用配套设施建设，体现城市资本营运的联动和整体效应。要实行人本管理，把城市美化、绿化、亮化作为事业来办．作为产业来经营．营造适宜市民居住、生活的城市环境。真正体现城在林中，房在花园中、人在绿中的人与自然和谐统一。
三是出台配套政策。这是政府调控的主要内容和手段。要按照公平、公开、公正的原则，制订出台政策措施，让企业平等、自由参与城市经营，实行政策从宽、手续从简、服务从优，为城市建设主体排忧解难，保障开发者的合法权益，使企业获得合理的投资回报。具体来讲，要实施全面招商的鼓励政策和投资优惠政策，对引资有功的单位和个人予以重奖，在土地供应、所得税、行政规费等方面对投资者予以优惠；实施财政扶持和金融倾斜政策，对重大基础设施建设给予财政贴息等扶持。要特别强调城市资本营运的收支监管政策。必须坚持市直各部门城市资本营运的所有收入归市财政，进入市财政帐户集中投放于城市建设，任何单位和个人不得截留、挪用，要在确保市直重点建设项目的前提下，按照“谁创收，谁受益”的原则，由创收部门申报建设开发项目，用于各类建设项目的滚动发展。
四是要建立起强有力、高智慧，专家型的决策议事机构，确保政府城市资源整合利用意志畅通、到位。
五是要千方百计的努力建成诚信政府和诚信##公司。1．建立责任明确，多元主体的投资经营还贷和偿债机制．保证随用随贷，能贷能还。2．城建资金的监管机制和债务预警体系，控制债务风险，加强对工程投入成本审计，调动##公司获取最佳投资效益的主动性、开拓性，防止政府与##公司在项目建设上“心离心”、资金管理上“背靠背”。城市资源整合利用和城市建设是复杂的系统工程，单纯就资源而抓资源，就整合而抓整合，就建设而抓建设，很难取得好的效果。为此，在城市资源整合利用和城市建设中始终坚持以下四条原则：第
一、必须坚持高起点规划。规划不仅仅是城市建设发展的“纲”，更是城市基础设施资源整合利用的根本依据、重要内容和首要方式。规划水平高低、是否科学等决定一个城市的命运。为此，要坚持“富规划、穷建设，紧规划、慢建设”的原则，按照“绿化重于建筑，环保重于开发”的要求，对城市总体规划进行修编。要拿出资金用于城乡建设规划的制定和修编，保证了规划的高水平。为确保规划的权威性和严肃性，同时加大依法执行规划的力度，坚决避免领导意志就是规划和人为改变规划、破坏规划的现象发生，使规划成为城市建设、经或和发展的“基本法”。第
投资规划的必要性范文第4篇
一、确定投资目标
确定投资目标是投资规划的起始点,目标设定的合理与否直接影响着投资规划的其它环节。要确立合理的投资目标就要对客户信息做深入细致的分析,其主要着力点是客户风险偏好分析和资金性质分析。在对客户各种相关信息分析的基础上,提出明确的、合理的、切合实际的投资目标。
(一)风险偏好分析每个客户都有自身的风险偏好,这与客户的性格、所处的生活环境等主客观因素息息相关。客户风险偏好并不是可以简单识别的,而是需要各种量化指标、问卷调查来辅助判断。理财规划师教材中提到的客户现有资产组合表(见表1),用以判断客户风险偏好,不失为一种好办法,也可以通过客户当前成长性资产占总资产百分比与公式[(100-年龄)/100]*100%进行比较,判断客户风险偏好。在实际操作过程中客户风险偏好的判定无一定论,理财规划师应有自身对风险偏好判断的一套标准,力求准确判断客户风险偏好,只有这样才能有的放矢地设计出符合客户自身特点的资产配置。
(二)资金性质分析资金性质分析是确定投资目标的必要环节,不同的资金性质影响着资产配置结构。例如客户剩余资金在短期内没有消费需求,可将其大部分资金用于长期投资;客户资金用于子女高等教育支出,越临近支出日越应当采取保守的投资策略,以保证本金安全为首要前提。理财规划师在综合分析客户资金安全性要求和期限要求的基础上,对资金做出安全等级和期限跨度的定性判断,为制定合理的投资目标打下基础。
(三)投资目标确定确定投资目标不仅要考虑客户的风险偏好和资金性质,还要考虑初始资金的准备、未来追加资金的来源,当前市场经济环境下的资金平均报酬率,客户的自身素质和家庭成员情况等各类因素,以便理财规划师在综合考虑影响投资目标的各方面因素后做出定量判断。确定投资目标主要是解决三个问题,即需要多少时间,达到多少收益,达成什么目标。例如某人将十万元用于投资,通过十年时间,获得十二万元收益,满足未来十年养老需要。因此,投资规划的目标是直观的、可量化的、切实可行的,它体现了投资规划不同于投资的目的性。
二、投资环境分析任何投资都离不开具体的投资环境,脱离投资所处的环境谈投资,如同空中楼阁,脱离现实终究会被现实所抛弃。理财规划师在进行投资前应对投资工具的现在和未来环境做出合理预判,这样才能更好的制定资产配置策略。以下以二级市场的股票交易为例,解析投资环境的分析要点。可将股票投资的环境分析分为:宏观环境分析、行业分析、微观分析。
(一)宏观环境分析影响股票投资的宏观环境主要分为国外和国内环境,国外环境主要包括资本市场国家的经济状况、政府宏观经济政策和股票指数表现情况等,国内环境包括国内经济状况、政府宏观经济政策、主要指数(H股、B股、股指期货)的表现情况和市场流动性状况等,其中宏观经济政策主要包括货币政策和财政政策。货币政策通过增减货币供给量来调控货币总需求,货币供给量的变化和利率的调整影响信贷的规模和成本,最终导致各类投资数量的变化。因此,货币政策能直接影响市场走势。财政政策是通过税收、公债发行和支出等措施来调控社会总需求,从而间接地影响市场走势。当然,调整股票交易印花税、过户费等财政政策,也将直接影响市场走势。由于国内股市是一个政策市同时也是一个资金市,如果对股市所处的宏观大环境没有一个清楚地认识,在宏观环境不妙时盲目入市可能得不偿失。
(二)行业分析宏观环境分析能使人们对市场的总体趋势有一个客观的认识,但它并不能提供具体投资领域和投资对象的建议。因此,必需结合行业分析和微观分析来确定具体的投资领域和投资对象。行业分析主要从以下几个方面入手:行业所处的市场类型;行业所处的生命周期;行业相关的政策法规;行业的技术进步;产品的更新换代[2]和未来的市场容量。理财规划师进行行业分析的主要任务包括:解释本行业所处的发展阶段及其在国民经济中的地位,分析影响行业发展的各种因素以及判定对行业的影响的力度,预测并引导行业的未来发展趋势,判定行业投资价值,解释行业投资风险,进而为投资者提供决策依据或投资依据[3]。
(三)微观分析微观分析的对象是具体股票对应的公司,是股票基本面分析的最后一环,它主要分析公司的财务指标,核心竞争力,未来经营战略,产品的市场前景以及公司主要领导的综合素质等。其中的公司财务指标分析又可细分为公司盈利能力分析,资产管理能力分析和偿债能力分析等。理财规划师通过对企业各类财务指标的横向和纵向比较,对公司有更全面、更深入的了解。
三、资产配置
资产配置是整个投资规划中的核心环节,它对具体投资实施起到提纲挈领的作用。资产配置的对象主要分为货币类资产、债券类资产,金融衍生工具及其它,具体分类见图2。理财规划师应熟悉各种投资工具,至少全面掌握其中的三种,能为客户量身定做适合他们的资产组合。资产配置的核心是根据投资目标,结合投资环境,对收益和风险这对孪生兄弟做出适当调整,关键是对各项资产投资的权重拟定。在具体进行资产配置时,各项资产权重拟定可参考已下公式:p1•q1+p2•q2+…+pn•qnLp/C(1)其中pn是第n种资产的期望收益率,qn是第n种资产的投资权重,Lp是客户投资目标中的期望收益,C是总投资的资金量,Lp/C是资金的期望收益率。当有两组以上权重组和符合以上公式时,再通过以下公式进行遴选:V=s1•q1+s2•q2+…+sn•qn(2)sn=a1•x1+a2•x2+…+am•xm其中V是该资产配置所承受的总风险,sn是第n种资产所承受的风险,am代表第m种可能性带来的资产损失值,xm代表第m种可能性发生的概率。分别将符合(1)的权重组合代入(2),选取使V最小化的权重组合。在拟定各种资产的投资权重时,用这种方法首先考虑的是收益,然后才是风险。也可以采用先考虑风险,再考虑收益的方法来拟定各种资产的投资权重。具体选择哪种方法主要考虑客户的风险偏好,如果客户的风险偏好是保守型,则应先考虑风险后考虑收益;如果是进取型的,则可先考虑收益后考虑风险。当然通常还可采取一种折中的办法,即采用如下公式:K=[(p1•q1+p2•q2+…+pn•qn)•C]/(s1•q1+s2•q2+…+sn•qn)其中K代表每承担一份风险可获得的期望收益,可将其定义为边际风险期望收益率。选取使得K最大化的各种资产投资权重组合。
四、投资实施
资产配置是投资规划的核心是战略性的、整体性的资金分配大纲,解决各种资产的投资权重问题。投资实施是投资规划中的具体执行方式,是战术性的、具体的资金运作活动,它解决的是在什么时间、运用多少资金、投资何种具体理财工具及何时退出等这一系列问题。理财规划师在投资实施的过程中主要关注资产的总量变化和与各类资产相关的环境变化,以此来对投资活动做出适当调整。例如当市场环境发生变化,阶段性投资目标获得超预期实现,这时可以将一定的高风险高收益资产向低风险低收益资产转移,力求在降低总体风险的前提下,实现原定投资目标。因此,投资实施的关键是合理控制投资工具的交易时间、交易频率,交易规模和交易成本。各大类主要投资工具的风险收益情况见图3,以下简单介绍两种常见的投资工具以供参考。
1.基金。基金是一种利益共享、风险共担的集合理财投资方式[4],具有分散风险、高流动性,投资起点低和专家理财等优点,是一种有效的长线投资工具。根据它的投资对象,主要可以分为货币市场基金、股票型基金,债券型基金以及混合型基金。不同类型的基金对应不同的风险和收益特征,以及现金流模式。理财规划师可以根据客户的投资目标,选择适合客户风险偏好,流动性要求的基金类型。一般来说股票型投资基金适合进取型客户,该类客户风险承受能力强、投资回报要求高,在具体选择这类基金时还要考虑诸多因素,如基金经理的背景、投资风格、以往的投资表现,当前基金的净值、每万份基金获利情况,基金投向的股票类型等。债券型基金适合保守型的投资者,风险小,收益也小。但是,任何问题都应相对的来看,放在长期来看,比如十年,甚至更久,债券型基金的年收益率却经常能跑赢股票型基金。货币市场基金流动性最强,风险最小,当然对应的收益率也最低,适合对流动性要求高的资产进行配置。例如可将一部分备用现金用于货币市场基金投资,获得一个相对高于银行年利率的投资收益。理财规划师在指导客户进行正式投资前,还应准确地计算出投资基金的相关费用,依据资产配置框架适当选择2-4只基金进行投资。
2.房地产。作为一种投资工具,房地产是在它成为一种可供买卖的商品,并且这一商品价格不断上涨后才被人们所认识的。随着我国城市化进程的不断深入,人多地少的矛盾日趋激化,再加上人为的投机炒作,致使房地产价格突飞猛进,不断创出新高。从2000年至今,房价以每月1%左右的复利飞涨,中国楼市也迎来了长达十年的牛市,而且这一牛市有不断延续的迹象。作为一种不动产,房地产具有收益高、风险低,可抵御通货膨胀等优点,适合大资金长线投资。我国房地产投资品种主要分新建商品房、二手房以及不动产投资集合资金信托计划(REITs)。不同投资品种具有不同的收益和风险,理财规划师应结合客户的投资目标,选择合适的投资工具。新建商品房投资一般是选择郊区或城市副中心,以买入持有不对外出租,等到房价上涨之后,抛出获利的行为。由于新建商品房投资区位的特殊性,当区位环境改善时,房价也将水涨船高。新建商品房增值空间广阔,价格增长潜力巨大,类似于股票中的潜力股、成长股,但同时风险也大于二手房,适合激进的、有财力的投资者。二手房投资主要是购买市区地段较佳的房产,用于长期出租,待到房价涨幅较理想时抛出获利。由于所投资的二手房地处市区核心地段,区位上表现出土地的稀缺性、交通的便利性,教育资源和医疗资源的优质性等特征,其保值升值和抗通胀的属性尤为明显,类似于股票中的蓝筹股。当楼市萎靡时可以通过租金获得稳定收益,当楼市火爆时可以卖出房产获得价差收益,可谓是进可攻退可守。显而易见,二手房投资的风险小于新建商品房投资,适合稳健的投资客户。不动产投资集合资金信托计划是一种间接性的房产投资,类似股权投资,所需的资金量小于直接的房产投资,适合资金规模有限的投资者。理财规划师通过相关估价手段,评估房地产价值及内部报酬率,选择符合客户投资目标的具体投资项目。
五、投资评价
投资规划的必要性范文第5篇
第二条本办法所指市级财政性资金，包括市级财政预算内基本建设资金、预算内其他各项支出中用于基本建设项目的资金、纳入财政支出管理的专项基金中用于基本建设项目的资金、财政预算外资金中用于基本建设项目的资金和其他财政性基本建设资金。
本办法所指市级财政性资金投资项目（以下简称“市财政投资项目”），是指使用市级财政性资金，以全额投资或部分投资、资本金等形式投入的基本建设项目。包括：城建、交通、水利、环保、农业等基础设施；文化、教育、科研、医疗、体育、旅游等公共设施及相关的配套设施；办公用房、技术用房、集体宿舍、培训用房、招待用房等民用建筑项目。
第三条市财政投资项目的建设，必须严格执行基本建设程序。市财政投资项目的建设坚持概算控制预算、预算控制决算的原则，实行项目法人责任制、工程质量终身责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。
第四条市财政投资应当遵循量入为出、综合平衡的原则，重点投向基础性和公益性项目。
第五条市财政投资项目的决策必须坚持民主和科学的决策制度，实行集体决策和依法决策。
第六条市财政投资项目审批阶段依次是：项目建议书审批、可行性研究报告审批、初步设计审查、概算审批、施工图设计审查。
估算总投资额在1000万元以下的项目，可将项目建议书和可行性研究报告合并审批。
小型水利工程项目可不编制项目建议书。
第七条项目建议书、可行性研究报告和概算的审批由市发展计划部门负责；初步设计和施工图设计的审查由市建设部门或市水利、交通等相关行业主管部门负责；项目预算、结算和竣工财务决算的评审由市财政部门负责。
第八条市财政投资项目须经申请并获批准立项后方可进行建设。市财政投资项目立项由该项目的使用单位或行业主管部门（以下称“申报单位”）申报，申报立项应当提交下列材料：
（一）申请报告；
二）项目建议书。项目建议书应当包括下列主要内容：
1、项目建设的必要性和依据；
2、拟建规模、标准、投资估算和资金筹措设想；
3、拟建地点、用地规模及环保要求；
4、经济效益和社会效益的初步分析；
5、其他事项。
三）市发展计划部门要求的其他材料。
第九条项目建议书的审批：
项目建议书由申报单位提出报市发展计划部门，由市发展计划部门商市财政部门后，按基本建设程序办理项目建议书审批手续。
按照规定应当由上级部门审批的项目，其申报工作由市发展计划部门统一办理。
对经济、社会和环境有重大影响的项目，项目建议书报批前应征求社会各界和公众的意见。
在项目建议书批准后，市财政部门根据需要安排必要经费进行前期工作。
第十条可行性研究报告的审批：
（一）项目建议书批准后，申报单位应当委托有相应资质的咨询机构进行项目的可行性研究和编制可行性研究报告。可行性研究报告应当对建设项目在技术、经济上是否合理可行及对环境的影响进行全面分析论证，达到国家所规定的工作深度。
（二）可行性研究报告完成后，报市发展计划部门审批。市发展计划部门在审批前应当征求市财政等相关部门的意见，落实资金来源。
第十一条初步设计审查：可行性研究报告经批准后，建设单位方可委托有相应资质的设计单位依照批准的可行性研究报告的要求进行初步设计和编制项目总概算。
初步设计文件必须符合国家有关部门颁发的有关建筑工程设计文件编制深度的规定。
市发展计划部门负责审定项目投资的总规模及项目具体建设内容和功用，市建设部门或相关行业主管部门在市发展计划部门批准的建设规模和投资规模内审查初步设计。初步设计确定的建设总规模、建设标准和建设内容不得超过可行性研究报告批复的范围，并详列各单项工程或单位工程的规模与标准、征地规模、主要材料和设备选定等，审查后的投资额加总不得超过市发展计划部门批准的投资总规模。
对总投资在500万元以下的项目（水利工程项目除外），免去初步设计审查程序。
第十二条施工图设计审查：
建设单位应当严格依照下达的投资计划和经批准的初步设计及项目总概算委托设计单位进行施工图设计，报市建设部门或相关行业主管部门审查。
第十三条重大项目的可行性研究报告、初步设计应当进行咨询评估后审批。
第十四条概算控制：
（一）概算总投资包括项目建设所需的各项费用，并不得超过可行性研究报告审定的估算总投资。凡概算总投资超过可行性研究报告批准估算总投资10%的，项目可行性研究报告必须重新报批。
（二）编制概算总投资的依据是广东省相关专业计价依据。
（三）项目总概算由市发展计划部门组织审核，市财政部门参与，报市政府批准。经批准的总概算为控制项目总投资和安排财政性资金投资计划的依据。
（四）委托中介组织进行概算审查的，中介组织必须具有工程咨询资格等级证书或工程造价咨询单位资质证书，审查费用列入项目工程成本。
（五）建设单位申报调整项目概算总投资的，应由市发展计划部门会财政部门对该项目原批准概算的执行情况进行核实，报市政府批准后再作调整。
第十五条预算审核：
（一）工程预算由建设单位委托具有工程造价咨询资格的单位编制，市财政部门组织审核。
（二）工程预算编制所依据的施工图设计必须严格按审定的初步设计的规模、单项工程或单位工程内容、建设标准进行，禁止擅自扩大规模和提高标准。
（三）项目预算不得超过已批准的项目概算总投资。若预算超过经审定的项目概算总投资，由建设单位通知设计单位重新优化设计或重新报批可行性研究报告。
第十六条市财政投资项目计划依据国家法律法规和有关政策、市国民经济和社会发展计划、城市规划以及实际需要编制。
市发展计划部门应会同市财政、规划部门，以及市建设或相关行业主管部门于每年11月底前将下一年度的市财政投资项目计划草案编制完毕。
市财政投资项目计划草案须经市政府审核通过。使用市级财政预算内资金的需提请市人民代表大会审议批准。
第十七条市财政投资项目计划应当包括下列内容：
（一）年度市财政投资总规模；
（二）新开工项目名称、建设规模、项目总投资、建设周期、年度投资额和建设内容；
（三）续建项目名称、年度投资额和建设内容；
（四）已完工尚欠付工程尾款的项目名称、年度安排支出金额；
（五）拟安排的财政投资项目前期费用；
（六）待安排项目预留资金；
（七）其他应当说明的情况。
第十八条新开工市财政投资项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计已获批准，项目总概算已经核定且资金来源已落实，方可列入年度市财政投资项目计划。
第十九条市财政投资项目计划应当优先安排续建项目的资金需求。在建项目需要结转下一年度的，其投资建设情况由建设单位于每年的第三季度末按规定上报市发展计划部门审核。
需要列入当年政府投资项目计划，但不符合本办法第十八条规定条件的项目，可以在年度政府投资项目计划中预留相应的资金，作为待安排项目列入政府投资项目计划，待项目符合规定条件时，再按本办法第十六条第三款规定的程序办理审批手续。
第二十条市财政投资项目计划一经批准必须严格执行，任何单位和个人不得擅自变更。
在市财政投资项目计划执行过程中，确需调整年度投资总规模、增减新开工项目或对已批准项目年度投资进行调整的，在每年第三季度前，由市发展计划部门征求有关部门意见后制定调整方案，报市政府批准。
第二十一条市财政投资项目计划批准后，市发展计划部门应当及时向建设单位下达投资计划，并通知其行业主管部门。同时将市财政投资项目计划抄送市审计部门备查。
第二十二条本办法所称建设单位是指项目法人或市政府设立的市财政投资项目建设机构。
按照国家有关规定应当实行项目法人责任制的项目，在市财政投资项目计划下达后，应当依法组建项目法人，负责项目的建设、管理和经营。
没有实行项目法人责任制的项目，在市财政投资项目计划下达后，由市政府设立的市财政投资项目建设机构作为建设单位，负责协助办理市财政投资项目的各项前期审批手续，并负责组织全过程建设。
第二十三条市财政投资项目的勘察设计、监理、施工以及与建设工程有关的重要设备、材料的采购应依法实行招投标。市发展计划部门应当依法对项目的招标方式和招标范围进行核准。
建设工程的勘察设计、监理、施工和主要设备、材料的采购应依法订立合同。禁止转包和违法分包工程。
第二十四条市财政投资项目开工前，建设单位应到市发展计划部门申领投资项目建设批准书，并按有关规定到相关部门办理各项开工手续。
第二十五条市财政投资项目工程质量按国家和省有关建设工程质量管理的法律法规的规定执行。
第二十六条市财政部门应当根据年度市财政投资项目计划和预算按工程建设进度分期拨付建设资金。建设资金实行直接拨付制度。
市财政投资项目资金必须专款专用，市财政部门对政府投资项目的财务活动实施管理和监督，并接受市审计部门的审计监督。
第二十七条建设单位应做好市财政投资项目的财务管理，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责市财政投资项目的财务工作，建立和健全财务管理制度，定期向市财政部门报送财务报表，并接受市建设部门或相关行业主管部门的指导和监督。
在市财政投资项目竣工决算后30日内，建设单位应将市财政投资项目的财务档案移交市城建档案馆。
第二十八条市财政投资项目实行无现场签证管理制度，但发生特殊情况造成工程内容和工程量增加的，可以现场签证。现场签证必须由施工单位提出并提供相关资料，在签证工程内容和工程量发生时由建设单位、设计单位和监理单位等共同确认。事后补签的无效。
第二十九条市财政投资项目应当严格按照批准的设计文件进行施工。确需变更设计的，应当经设计单位同意并修改后，由建设单位报原批准部门审批。
因设计变更或者其他原因引起项目总投资增加的，由市发展计划部门会同市财政部门审核后报市政府批准。
第三十条建设单位应当在市财政投资项目建成后6个月内完成竣工验收、工程结算和竣工决算工作，但法律、法规另有规定的除外。
市财政投资项目工程经竣工验收合格后，方可交付使用。
第三十一条工程结算和竣工决算由市财政部门审核。
市财政部门应在收齐建设单位提交的文件、材料后45日内出具审核意见。市财政投资项目经审核超过批准安排投资的，缺口资金财政不予追加。
第三十二条市财政投资项目必须办理产权登记。建设单位应当于竣工决算编制完毕并经市财政部门审核后30日内到市财政部门办理产权登记手续。
第三十三条市发展计划部门应当组织有关部门对已竣工的重大项目进行后评价，考核项目投资效益。
第三十四条项目监督管理：
（一）市发展计划部门负责监督检查市财政投资项目计划的执行，并向市政府报告计划执行情况。
（二）市财政部门应按《中华人民共和国预算法》规定加强对市财政投资项目的财务监督管理工作。
（三）市审计部门负责对市财政投资项目的预算或者概算的执行情况，年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算等进行审计监督，对重大项目要进行专项审计和跟踪审计，并可对与市财政投资项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、供货采购等单位的收支进行审计监督。
（四）市财政投资项目建设单位，以及市财政投资项目勘察设计、施工、监理等单位的名称应当在项目施工现场和建成后的建筑物或者构筑物的显著位置公示。
（五）市财政投资重大项目实行稽察制度。具体工作参照省人民政府《关于我省重点建设项目稽察工作问题的批复》（粤府函［*］198号），由市发展计划部门执行。
（六）市监察、审计、发展计划、财政等市政府有关部门应当设置并公布举报电话。任何单位、个人和新闻媒体都有权举报市财政投资项目审批和建设过程中的违法行为。对举报的有功人员，由市政府给予奖励。
第三十五条明确责任：
（一）属投资包干的项目，按确定的总投资组织实施，签定设计和施工合同时应在条款中明确发生超投资时超支工程款责任的分配；
（二）概算、预算漏项由编制概算、预算的单位和相关部门负责；
（三）施工图设计必须在勘明地质的情况下进行，施工过程如因勘察、设计的质量不符合要求造成增加投资的，由勘察人、设计人完善勘察、设计，减收、免收勘察、设计费并赔偿因勘察、设计质量问题造成的损失。
第三十六条整改与处罚：
（一）建设单位有下列行为之一的，责令限期整改，并依法追究建设单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重的，撤销其行政职务，禁止其3年内负责财政性资金投资项目的管理工作；构成犯罪的，依法追究其刑事责任：
1、未经批准擅自开工的；
2、未经批准擅自提高建设标准，扩大投资规模的；
3、未依法组织招标的；
4、转移、侵占或者挪用建设资金的；
5、未经竣工备案即交付使用的；
6、其他严重违反本办法和有关法律、法规规定的行为。
（二）咨询机构在对项目建议书、可行性研究报告、初步设计进行咨询评估时弄虚作假或者评估结论意见严重失实的，根据其情节轻重，遵循中介机构管理规定进行处理，并禁止其3年内在本市从事财政性资金投资项目的咨询评估工作；造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（三）政府有关部门有下列行为之一的，责令限期纠正，并依法追究部门主要负责人和直接负责人员的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1、违反本办法规定批准可行性研究报告或者设计文件的；
2、违反本办法规定批准开工的；
3、违反本办法规定拨付建设资金的；
4、其他严重违反本办法和有关法律、法规规定的行为。
（四）市财政性资金投资项目发生重大质量事故的，应根据质量事故发生的原因，依法追究相关单位及责任人的法律责任，并依法追究有关行政领导人在项目审批、执行建设程序和工程建设监督管理方面的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（五）国家机关及有关单位的工作人员在市财政投资项目建设过程中、、、索贿受贿的，并依法追究其行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条各镇区的财政性资金投资项目管理参照本办法执行。水利工程按《*市水利工程建设投资管理办法》（中府[*]8号）的有关规定执行，中府[*]8号未作规定的按本办法执行。
市财政投资的电子政务等信息化项目参照本办法执行。
投资规划的必要性范文第6篇
关键词：广播电视；质量；效益
很多时候，我们主要考虑覆盖人口与总人口的比例和合理使用频率资源，这当然是必要的。但除此之外，还必须考虑其经济效益。为了准确地评价规划的经济效益，可引入“覆盖效益投资比”（即每一万元投资可覆盖多少人口）这一指标。一个覆盖规划相当于一个系统，系统内包括各个台、站以及彼此之间的传输网络。每个台、站可视为一子系统，子系统又由各种要素所组成，如信号源、水、电、路、位置、场地平整度、海拔高度、相对高度、周围地形、铁塔高度、功率等级、复用指数、天馈系统、建筑设施、通讯工具、人员结构及数量………等等。这些要素彼此相关，它们与子系统之间又互为依存、互为条件、相互作用、互相制约。子系统在系统内也相当于一个要素，两者同样存在上述关系。我们在考虑一个规则时，必须将其看成一个整体，从全局考虑问题，注意整体的集合性，保持各要素的结合合理，以系统、要素、环境的相互关系中，探求其整体的本质和规律。如果在规划时不注意这一问题，等到实施过程中发现问题再修修补补，甚至推倒重来，那必然使投资大大增加，覆盖效益投资大大增加，覆盖效益投资大大下降。
我们要准确计算一个规划的覆盖效益投资比，就必须各要素中与覆盖效益、投资相关的因素量化。如某台的位置这一要素与发射机功率等级、天馈系统等要素一起决定覆盖人口；位置还确定了水、电、路的端点及基建的难易，这两工作都直接与投资相关。位置离城远近同样投资有直接联系：离城很近，宿舍、机房修在一个点，管理方便，投资较少；离城稍远，则至少要增加一辆施行车以解决职工上、下班、生活等方面的各种问题，此外还要增修值班房；同时因为离城很远，还要考虑轮流执班、增加职工、修建基地、增加保卫设施……如此等等。由上例可见，各个要素不仅彼此影响，而且又从不同角度影响覆盖效益的大小和投资的多少。
所以，我们在考虑这一问题时，一定注意考虑到覆盖中的四种情况：一是直接覆盖，也就是指接收达到标准的人口数，这部分应直接计入覆盖效益；二是间接覆盖，这是指虽然直接接收未达到标准，但可给台、站提供信号源后间接覆盖的人口，这部分应计数之后再与直接覆盖相加；三是重复覆盖，这是指两个子系统之间或规划与原已覆盖人口相重合的部分，显然重合部分不能计入覆盖效益；四是干扰覆盖，它使原先收得好的地方出现干扰，这应以负值计入覆盖效益。如果干扰比较严重，还要采取措施弥补，弥补措施所需经费应列入总投资之列。
有了具体规划目标之后，即可根据电磁波传输理论、实际测试和调查研究的结果寻求各种方案。由于规划具有层次性，首先应接规划总的要求，将其分为若干个子系统，规划它们的位置和功能。在这一层次的方案选取中，应充分考虑信号传输的可靠性和利用现有设施，然后再按总体对子系统的要求确定各要素，并根据各要素之间的相关性，反复调整，以达到一方面符合总体对该系统的要求。另一方面投资较少。将各子系统的覆盖效益和投资综合到总体，即可得出一个方案最佳值。然后，比较各个方案比值及其合理性，还可以得到新的方案，一个既合理又优化的最佳操作方案。
较化的方案为决策提供了基础，但最后决策还需要注意以下几个问题，作以综合分析和评估：首先，常年维护投资问题。我们知道，要覆盖网正常运转，发挥应有效果，还需要常年维护经费。如果只注意节约建设投资，都不计维护经费的做法是十分有害的。在农网建设中，我们常常会看到这种现象，农网建设由于资金不足，往往采用不合乎规范、因陋就简的措施由此来节约建设投资。这样做的结果只能使维护经费大大提高。如常年维护经费不落实，建设起来的覆盖网不久便会垮掉，建设投资效益也更是无从说起。
其次是报废损耗问题。往往一介规划的执行，有时会使某些已有设备、设施报废。而这部分固定资产有的可能报废。有的虽未报废，但只能闲置于仓库，这样往往会使整体经济效益下降。所以，领导在做计划时一定要引以重视。
投资规划的必要性范文第7篇
关键词：税收筹划 企业财务管理 关联性 利润 效益
企业管理中，财务管理是不可或缺的重要组成部分，不仅对企业发展的资金链循环起着关键作用，还对企业的经营规划有着直接的影响。税收是我国财政的一项重要来源，而企业是主要的纳税人，纳税是他们应尽的义务。但是企业的主要目的是获取利润，若能节税，减轻企业的纳税负担，那么企业所获得的利润就相应的得到了提高。税收筹划则是在税收法律的基础上通过合理的方式对节税进行筹划。由此可见，在企业财务管理中，税收筹划是进行财务管理不可缺少的一个考虑因素，两者之间必然存在着一定的关联性，只有将两者完美地结合起来才能让企业获得更多的利润。
一、税收筹划和企业财务管理的关联性分析
（一）目标的层次递进性
税收筹划从市场经济学来看是一种理财活动，从学科理论来看是综合了税务会计和财务经济学的边缘性学科，从税收筹划的目标来看是财务学。税收筹划在企业实际经济活动中是贯穿于企业财务管理中的，税收筹划在制定筹划方案时要以企业财务管理目标为依据对各种理财项目进行合理的评估，从而确保最大化的实现企业财务管理目标和经济效益。因此，企业在制定税收筹划目标时必须要把握好其与财务管理目标之间的关系，确保税收管理目标的层次性和科学性，并且要和财务管理目标融合，确保最大化的实现企业的经济效益。
（二）职能的统一性
税收筹划在财务决策中起着关键性作用。为了保证财务决策的科学、合理，在税收筹划时必须将各方面的税收信息收集齐全并与决策理论、方针等相结合，制定一个科学合理的筹划方案。税收筹划和企业财务管理中的财务规划之间相互影响也相互促进，财务规划具有指导和制约税收筹划的作用，而税收筹划则是以财务控制为基础为财务规划进行服务，是财务规划与预算的一种具体表现。企业的财务控制对于税收筹划的贯彻落实具有促进作用，因此，在税收筹划方案的实施过程中一定要注意控制纳税成本，同时还要监督税金的支出情况，所有的方案实施必须以企业经营的实际情况为基础，过程中还应该根据实际情况不断地对税收筹划方案进行完善与调整。
（三）内容的关联性
企业财务管理的主要内容可以划分为四个板块，即筹资活动、投资活动、经营活动和股利分配。在筹资活动中，因为筹资方式的不同，税法对其的规定和要求也存在不同，在实际活动中会对企业的税收情况产生影响，有的甚至会加重企业的税收负担。因此，企业在税收筹划中必须以企业的自身情况为基础，根据实际情况不断地对融资结构进行优化，确保筹资理念更加完善。另外，企业若是要进行新的投资，那么必须要对投资地点、行业和投资的方式等市场因素进行综合考虑，并实时筹划对投资选择途径进行优化。在生产经营活动中，企业若是要增加筹划空间，那么必须选择合适的会计处理方法；需要注意的是税收政策会对股利分红产生影响，而税收筹划也会对企业利润分配造成影响。
（四）融合互动性
在企业财务管理中，税收筹划有着系统的整合作用，两者之间互相融合才能确保财务管理的各项目标均得以实现。税收筹划具有较强的技术性，而且所产生的效益也分为长期效益与短期效益，所以，财务管理过程中想要促进企业得到更长远的发展就必须与税收筹划之间实现互动，以保障企业发展中的效益最大化。
二、企业财务管理中税收筹划的应用
（一）应用于投资与筹资活动
财务管理的理论指出企业在进行筹资活动时，首先要对权益资金与借入资金之间的利弊关系权衡清楚，然后在提高资金使用率的基础上确定好两者之间最合理的比例，确保财务风险与筹资成本之间达到最佳的配合状态。另外，若是选择融资租赁这种特殊的筹资渠道，那么制定税收筹划方案时一定要将税负降至最低。在企业的投资活动中，税收筹划主要是对投资行为、投资对象、投资结构、投资地点以及投资行业项目进行优化选择，例如企业购买固定资产、无形资产等投资行为。
（二）应用于企业利润管理中
企业经营发展中，财务管理的主要目的就是为企业获取利润，而企业所获取的利润以及利润的分配情况都与纳税问题息息相关。为了实现财务管理目标及企业利润的最大化，在企业利润管理板块必须采取有效的方法进行税收筹划。企业利润管理的税收筹划主要是对利润优惠税率、税前利润盈亏弥补和获利起始年度进行税收筹划，主要措施有充分地利用相应的优惠政策，如“两免三减半”；将申报经营期延长；将利润进行再投资用以节税等。
（三）应用中的风险
税收筹划管理应用于企业财务管理中虽然能为企业节税，但是在过程中也存在着一定的风险，例如错误理解税收政策、税务机关认定税收筹划中出现问题等。如果在税收筹划中，企业不重视存在的风险并进行预防和控制，那么税收筹划的结果将会与最初设定的目标背道而驰。由于税收筹划在应用过程中的风险具有不确定性，而且企业经营环境多样且复杂也会对应用过程中的风险有一定的影响作用，因此，企业一定要对税收筹划可能存在的风险进行预防和控制。在实施过程中还必须时刻注意在实际经营情况的影响下是否有其它风险存在，从而达到及时控制风险的目的，确保税收筹划方案顺利实施。
三、结束语
税收筹划所涉及的范围广且复杂、多样，因此，在企业财务管理过程中制定税收筹划方案时必须对两者之间的相关性进行分析与研究，并要结合企业的实际情况，制定出适合企业发展的科学、合理的税收筹划方案。
参考文献：
[1]段磊.现代企业财务管理中的税收筹划应用探讨[J].财经界（学术版），2013，22：236+238
[2]王贵敏.企业财务管理中税收筹划的探讨思路总结[J].中国外资，2014，01：258+260
投资规划的必要性范文第8篇
1．引言
城市基础设施的规划和建设，是我国在城市发展整体战略中最为重要的内容之一。城市 基础设施包括水、电、气、道路和通讯等，国际上也称之为城市生命线。城市电网是城市基 础设施的重要组成部分，是现代社会的基石。电力同时还是投资密集型行业，我国近年曾投 资千亿对城市电网进行改造。因此，在城市发展的整体战略中，城市电网规划是一个不容忽 视的问题，应作为一项重要的战略任务来对待。
由于电网设备的寿命较长，一般为20～50年，如果城市电网建设目光短浅，或违反电网 建设的科学规律搞大冒进，都难以避免电网设备在寿命周期内的重复改造建设或长期闲置， 从而无法充分发挥电网投资的经济效益和社会效益。城市电网的建设应当依据市政建设的远 景规划，对城市电网发展的“最终目标”进行统一规划，然后分步实施。
为了保证电网建设能够在经济和可持续发展的基础上顺利进行。我们对于城市电网规划 工作本身也应有合理的投入，通过采用先进的技术手段，才能提高工作效率，保证城市电网 规划的科学性和合理性。
我国不同地区的各个城市，在经济实力和市政建设方面存在较大差异，其城市电网的发 展也处于不同的阶段，如何针对各个城市在经济和电网发展水平方面的不同，制定有针对性 的城市电网规划，是摆在我们面前的一项极具挑战性的任务。因此，各个城市除了要解决电 网规划中所涉及到的共性问题，还要充分考虑各个城市的个性特点，才能有针对性地制定出 适合不同城市的电网规划，使城市电网规划的科学性和合理性得到保证。最终使城市电网为 供电企业带来最大的经济效益和社会效益。
2．我国城市电网规划的相关问题
我国与发达国家的城市电网的供电可靠性和供电质量差距至少10年以上，这与是否重视 城市电网规划工作密切相关。从规划内容上看，我国的城市电网规划与经济发达国家的城市 电网规划并没有本质的不同，从某种意义上说，经济发达国家城市电网的今天，就是我国城 市电网的明天。但是国内各个城市和地区在经济实力和市政建设方面存在着差距，使得我国 不同城市的电网在运行和规划工作中需要考虑的问题的侧重点也有所不同。
我国各个城市电网的建设和改造工作，必须综合考虑合理规划，并尽可能对规划方案进 行多方面的经济技术评估，才能在保护原有资源，充分发挥现有网络供电潜力的基础上，合 理过渡到规划的目标网络，为城市发展的总体战略提供充足可靠的电力能源保障。
城市电网规划对于指导城市电网的建设和改造至关重要，但在实际工作中并没有引起社 会的足够重视，往往误认为只要哪里需要电力，电力就可以供到哪里，忽略了电力生产的特 有规律。这需要我们不断努力，积极地宣传城市电网规划在市政建设中的重要性。把城市电 网规划真正纳入城市的市政规划轨道中。
另外，我们在城市电网规划中也应注意以下的问题：
（1）要以长远和全局的观点考虑我国城市电网规划问题。我国城市电网的规划与建设 必须与城市的长远发展规划相结合，即不能靠经验，也不能纯粹靠计算机技术。首先需要获 得城市的长远发展规划，绘制不同比例尺的城市电子地图，确定地块的用电性质，以此作为 电网发展规划的基础，以保证城市长远的用电需求。城市电网规划应该尽可能与城市的长远 发展规划相结合。
（2）城市水、电、气、道路和通讯的规划与建设同步进行的问题。不同行业的规划要 相互备案，特别是线路走廊、电缆通道等的施工，要与其它市政设施的施工相互协调，互相 通气，以避免重复挖掘的工作，保护脆弱的城市环境以及充分利用有限的资金。将城市电网 作为城市的重要基础设施之一，使城市电网与城市建设紧密配合，同步实施，并要有一定的 超前，同时还要注意地面电力设施与城市景观的协调。
（3）创造性地进行城市电网的规划的问题。对于正处于发展初期一些城市电网，负荷 起点较低，现有网络结构薄弱，普遍存在供电区域大，城市电网和农村电网混合供电，电源 (变电站)布点少，中低压供电线路长，现有电力设备的技术规格低，以及技术水平落后等问 题。要充分利用大规模建设和投资的机会，不能按部就班地照搬东部经济发达地区或国外的 规划思路，否则很难满足将来城市发展对电力的需求。城市电网规划要在科学决策的基础上 进行，避免主观随意性。
（4）正确认识城市电网规划的复杂性问题。目前普遍认为省级电网(或大区电网)的网 架结构一般建设周期较长，必须给予足够的重视。而城市电网的负荷水平在日常发展的过程 中，由于负荷增长在空间和时间上的不确定性，使得有些城市电网的网架结构缺乏明确的发 展目标，同时城市电网的建设周期较短，使得某些城市电网建设往往存在追着负荷走的现象 ，哪儿有负荷往哪儿拉线，整个城市的电网规划缺乏整体思路和规划目标。事实上，城市电 网规划(特别是中低压电网规划)的复杂程度和调整或更新周期，远比高压输电网规划频繁， 这个问题更应受到应有的重视。
（5）电网规划基础数据不足的问题。城市电网的基础数据是各个城市进行电网规划的 重要依据，而有些城市的电网起点低、发展快，使得电网的基础数据变化很快，用于计算分 析的数据难免有某些后，从而在一定程度上降低了计算结果的可信度。因此城网数据和规划 软件的规范化就尤为重要，以便能更及时地反映现时情况的变化，并为进行长远规划提供科 学的依据。
（6）电网规划技术手段缺乏的问题。城市电网的设备量大面广，只凭经验架设线路或 变压器是远远不够的。只有从总体上把握城市的发展，从可持续发展的角度出发，对城市电 网的设备和网架结构进行优化配置，采用科学的计算方法和先进的计算机技术进行工作，才 能用最合理的投资，最大限度地提高城市电网的供电能力和供电质量，并为城市电网的进一 步发展，如提高供电可靠性，实现配电自动化等，打下良好的基础。
3.城市电网规划的注意事项
为了解决前述我国城市电网规划必须面对的相关问题，本文试图给出一些具体的注意事 项。我国与欧洲国家不同，欧洲国家循规蹈矩地几十年如一日地记录有关的数据，有定期进 行长短期电网规划的传统，而我国的城市电网规划既缺乏数据，又缺乏固定的规划模式。并 且面临许多不确定性的因素。因此我国的城市电网规划需要我们发挥更大的创造性，需要更 多开拓性的思路。
(1)以长远和全局的观点考虑问题
以长远和全局的观点进行规划意味着以发展地和全面地看问题，在借鉴国外先进经验的 基础上，考虑中国特色，但不一味地强调中国特色而回避应该解决的问题。要避免当前“焦 头烂额者为上客”的作法，救火队是必要的，能够指出避免火灾的方法更为可贵。无论如何 ，我国城市电网的规划与建设必须在科学决策的基础上进行。规划工程师的工作就是要充分 利用大规模建设和投资的机会，将城市电网朝好的方向改造。城市电网局部的最优，不等于 全局最优。城市电网当前的全局最优不等于未来的全局最优。规划的失误是最大的失误，往 往会造成无可挽回的损失。
(2)以明确的目标进行规划
预期的规划结果必须明确。城市的定位，发展阶段的不可逾越性，国内外相应城市的参 照系等，均可作为城市电网规划的目标。
(3)创造性地制定配电网规划技术原则
创造性地制订规划区内配电网的规划原则，意味着除了依据《城市电力网规划设计导则 》，以及国家有关单位为配合城市电网的建设和改造而的各项技术规程和相关文件外， 还应该考虑城市社会和经济发展的具体情况。从分析各种信息入手，制定适应城市发展的规 划原则。例如，不同城市的容载比应该有所不同，才能够适应自身的负荷发展需要。
4. 城市电网规划的基本步骤
在长远观点的思路指导下，朝着明确的目标，根据创造性的配电网规划技术原则，就可 根据以下的基本步骤进行城市电网规划：
（1）进行电网的现状评估。根据现有资料对现有变电站的容载比、供电范围，各条馈 线的负载率、线损、电压质量和可靠性等进行评估，发现网络目前存在的主要问题，指明中 压配电网改造的主攻方向。
（2）进行空间负荷预测。配电网的负荷预测一般应采用总量控制与空间负荷密度法相 结合的方式，并通过对各种预测结果的比较，给出规划区内不同水平年负荷按地块分布的推 荐值。
（3）进行电源与负荷匹配分析。根据负荷预测结果，对远期高压变电站分布，高压变 电站最终规模，以及改扩建规模和改造时间等进行分析。
（4）制定规划区电网规划原则。依据《城市电力网规划设计导则》，制定适合规划区 电网发展的规划原则。
（5）明确近期改造任务。为保护原有投资，对规划区内电网近期的报装、增容、转供 等项目提出具体的建议和建设改造计划。
（6）规划年内的网络规划。明确划分高压变电站各水平年的供电区域和优化各主干线 路的供电范围，并计算规划年限内新增线路长度和变配电容量。并对网络分段和联络方案进 行初步的可靠性分析。不宜提倡不切实际的配电自动化及高可靠性指标。
（7）静态投资估算和投资收益分析。静态投资估算只能作为城市供电部门进行宏观决 策时的参考，实际投资应以城市中压配电网实际建设时的工程概算为准。投资收益分析应给 出投资回收的大致年限。
5.采用城市电网规划系统的必要性
目前国际上规划软件价格昂贵，我国很有必要开发出能够满足国内大部分供电企业当前 的运行现状和需要，且价格适中，使用相对容易的城市配电网规划软件系统。城市配电网规 划软件系统不仅仅需要考虑软件的结构框架和有关的算法，还要针对目前国内供电企业数据 普遍不全的国情，优化提供一些有参考价值的典型通用数据，使得国内的供电企业能够采用 尽可能少的历史数据和现有数据进行城网规划工作。采用城市电网规划软件更有利于技术进 步，解决数据一致性，并能实施滚动规划，及时反映电网的实际发展情况。