保函
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保函范文第1篇
________（委托人）系我行客户，其结算保证金存款户帐号_________，该单位已于_________年_________月_________日与你方签订借款合同，编号_________，金额_________元。我行已接受该单位委托，愿承担该单位上述合同项下_________元的担保。如该单位不能按期偿还借款本息。我行愿承担担保责任，按合同规定代为偿还借款本息。我行担保额度随委托人偿还借款本息而逐步递减。
除本保函固定条款中规定的终止保函效力的条件外，当出现下列情况时，担保银行也可撤销本保函：_________。
担保银行（盖章）：_________
保函范文第2篇
案例1 上海远洋运输公司(以下简称运输公司)所属的“奔驰”号轮承运厦门商业对外贸易总公司(以下简称贸易总公司)的5000吨白糖。由于白糖部分脏包，“奔驰”轮大副在收货单上作了10％脏包的批注。贸易总公司为能及时出口货物及顺利结汇货款，向运输公司出具保函，要求开出清洁提单。保函记载:“如果收货人有异议，其一切后果均由发货人承担。船方概不负责。”后收货人以货物有脏包为由向法院申请裁定对“奔驰”轮进行扣押致使其被扣达13天。运输公司与贸易总公司协商未果，故向厦门海事法院提讼要求贸易总公司承担其损失。
在审理中厦门海事法院认为《汉堡规则》应得到适用。认定承、托双方之间的保函的效力。虽然此案承运人得到了损失的赔偿，但是不可否认，该保函给承运人带来了极大的麻烦。本案中适用的《汉堡规则》第17条第3款规定：保函对受让提单的收货人在内的第三方，一概无效。但除非承运人或其行事的人签发清洁提单，是为了对包括收货人在内的第三方进行欺诈，这种保函或协议对托运人而言，应属有效。
综合地看《汉堡规则》对保函的规定，有一些与英美判例传统观点完全相反的规则。《汉堡规则》自1992年生效至今只得到20多个国家批准，占全球外贸或船舶吨位90％的国家都未承认。所以说这些规则没有从根本上解决保函的问题。《汉堡规则》中保函的规定仅仅是有意义的探索。
在英国，法院认为保函是一种申明失实，意在侵权的非法协议。从下面这个案例我们可以得到一点启示。
案例2 托运人把交付的货物浓缩橙汁装在“破漏桶”中。但船东以托运人的保函为条件签发了清洁提单。事后英国法院判决此保函无效。船东赔偿了收货人或提单持有人因不正确提单内容所遭受的损失后，不能以保函向发货人索取补偿。理由是：船方明知其在提单上的记载是不真实的，该保函具有欺诈性。依据普通法的原则“欺诈使一切归于无效”保函亦无效。自此案后，英国法院通过一系列案例确立了“保函是一种申明失实，意在侵权的非法协议”的观点。
在国际贸易中，由于各国法院不同的主张和判例，用保函换取清洁提单的做法很容易引起争议，笔者认为应该慎用。那么，承托双方在签发清洁提单时，遇到争议应该如何处理呢？
(1)对于托运人：对清洁提单做出扩张性解释。在开立信用证的时候，应尽量使信用证能接受一定范围内的不清洁批注，对于重量等问题的“不知条款”和显属细微的表面瑕疵的批注，可以列为接受范围。
保函范文第3篇
甲方(贷款方):
乙方(借款方):
丙方(担保方):
乙方为生产经营周转资金，向甲方借款，甲方同意向乙方发放借款，丙方为乙方的借款提供担保，现三方就借款事宜达成如下协议：
第一，借款金额和借款期限
乙方向甲方借款元，
借款期限自年月日至年月日。
第二，借款金额
本次借款金额为元(RMB)
第三，借款发放方式
在本协议签订3天内，甲方将借款以现金的方式交付乙方，乙方同时为甲方开具现金收据。
第四，还款方式
本次借款的还款方式为现金偿还。
在借款期限届满前7日，甲方通知乙方，乙方接到通知后应筹款为还款做准备。
借款期限届满前，乙方按照约定的方式将借款本金还给甲方，甲方向乙方开具收据，由乙方保留还款收据。
第五，担保条款
丙方同意为甲、乙之间的借款合同提供担保。
丙方同意以自己所有的作为乙方向甲方借款的担保物，在本协议签署前和甲方一块办理抵押担保手续。
借款期限届满，如乙方未归还借款，甲方可以按照相关法律规定处理丙方提供的担保物，并就相关价款优先受偿。
丙方担保的范围：本合同项下的借款本金、利息(含复利)、罚息;违约金、赔偿金、补偿金;为实现债权和质权而支付的费用(包括但不限于因违约方发生的律师费和诉讼费用)。
六，违约责任
乙方借款期限届满未归还借款，视为违约，在归还借款前利息按照银行同期贷款利率的4倍计算利息，作为违约金。
七，争议解决
在执行本协议过程中发生的争议双方协商解决，协商不成的交由甲方所在地人民法院裁决。
八，其他条款
本协议自双方签字并且甲方将借款交付乙方之日起生效，未经对方允许，任何乙方不得擅自更改本协议。
本协议一式两份，三方各执一份。
贷款方:(签字)借款方:(签字)保证方:(签字)
地址:地址:地址:
保函范文第4篇
鉴于贵方与_________（以下简称总承包商）就_________项目于_________年_________月_________日签订编号为_________的《分包合同》（以下简称主合同），应总承包商的申请，我方愿就总承包商履行主合同约定的工程款支付义务以保证的方式向贵方提供如下担保：
一、保证的范围及保证金额
我方的保证范围是主合同约定的总承包商应向贵方支付的工程款。
我方保证的金额是主合同约定工程款的_________％，数额最高不超过人民币_________元（大写：_________）。
本保函所称工程款是指_________。
二、保证的方式及保证期间
我方保证的方式为：连带责任保证。
我方保证的期间为：自本合同生效之日起至主合同约定的工程款支付之日后_________日内。
贵方与总承包商协议变更工程款支付日期的，经我方书面同意后，保证期间按照变更后的支付日期做相应调整。
三、承担保证责任的形式
我方承担保证责任的形式是代为支付。总承包商未按主合同约定向贵方支付工程款的，由我方在保证金额内代为支付。
四、代偿的安排
贵方要求我方承担保证责任的，应向我方发出书面索赔通知及总承包商未支付主合同约定的工程款的证明材料。索赔通知应写明要求索赔的金额，支付款项应到达的帐号。
在出现贵方与总承包商因工程质量发生争议，总承包商拒绝向贵方支付工程款的情形时，贵方要求我方履行保证责任代为支付的，还需提供项目总监理工程师、监理单位或符合相应条件要求的工程质量检测机构出具的质量说明材料。
我方收到贵方的书面索赔通知及相应证明材料后，在_________工作日内进行核定后按照本保函的承诺承担保证责任。
五、保证责任的解除
1．在本保函承诺的保证期间内，贵方未书面向我方主张保证责任的，自保证期间届满次日起，我方保证责任解除。
2．总承包商按主合同约定履行了工程款支付义务的，自本保函承诺的保证期间届满次日起，我方保证责任解除。
3．我方按照本保函向贵方履行保证责任所支付金额达到本保函金额时，自我方向贵方支付（支付款项从我方帐户划出）之日起，保证责任即解除。
4．按照法律法规的规定或出现应解除我方保证责任的其它情形的，我方在本保函项下的保证责任亦解除。
我方解除保证责任后，贵方应自我方保证责任解除之日起_________个工作日内，将本保函原件返还我方。
六、免责条款
1．因贵方违约致使总承包商不能履行义务的，我方不承担保证责任。
2．依照法律法规的规定或贵方与总承包商的另行约定，免除总承包商部分或全部义务的，我方亦免除其相应的保证责任。
3．贵方与总承包商协议变更主合同的，如加重总承包商债务致使我方保证责任增加的，需征得我方书面同意，否则我方不再承担因此而加重部分的保证责任。
4．因不可抗力造成总承包商不能履行义务的，我方不承担保证责任。
七、争议的解决
因本保函发生的纠纷，由贵我双方协商解决，协商不成的，通过诉讼程序解决，诉讼管辖地法院为_________法院。
八、保函的生效
本保函自我方法定代表人（或其授权人）签字或加盖公章并交付贵方之日起生效。
本条所称交付是指：_________。
保证人（盖章）：_________
保函范文第5篇
_________（委托人）系我行客户，其结算保证金存款户帐号_________。该单位已于_________年_________月_________日与你方签订_________合同，编号_________，金额_________元。我行已接受该单位委托，愿保证该单位按上述合同的约定分期付款（支付租金）。如该单位不履行合同，按期不支付规定款项，我行愿承担担保责任。按合同规定代为支付款项（或租金）。我行担保额度随委托人向贵单位付款而相应递减。
除本保函固定条款中规定的终止保函效力的条件外，当出现下列情况时，担保银行也可撤销保函：_________。
担保银行（盖章）：_________
保函范文第6篇
【关键词】对外承包工程企业 银行保函 管理
保函是担保人应申请人的要求，向受益人作出的一种以款项支付为手段，并由担保人所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺。对担保人来说是一种或有负债，担保人将凭借受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付责任，其目的是使商业合同的另一方获得一种保证，以消除其对商业合同的一方是否履约的疑虑，促使商业活动顺利进行。
一、对外承包工程涉及的银行保函介绍
（一）常用的保函类型
对外承包工程企业常用的保函类型有投标保函、履约保函、预付款保函、质保（滞留）金保函。
1.投标保函，是开立银行受投标人的委托，给招标人出具的保证投标人从事正当投标活动的书面保证。投标保函的金额一般是项目标价的1%～5%。投标保函的有效期一般为投标日起90天～120天，投标保函的申请人是工程项目的投标人，受益人是工程项目的发包人。投标人向担保银行申请投标保函时应提供《对外承包工程项目投（议）标许可证》和准予参加投标通知书，经银行审查有关资料后开具投标保函，随同投标书由投标人一并递交招标人。开标后，中标者保函即时生效，未中标者的保函由招标人及时退还投标人。
投标保函的担保银行主要担保在出现下列情况之一时，负责给予偿付：（1）在投标有效期内投标人无故撤销其投标。（2）中标后，投标人未能同招标人签订合同。(3)中标后，投标人不能提供履约的保证文件。
保函的索赔条款，一般规定担保银行在收到招标人的首次索赔文件时应立即偿付保函上的担保金额。在索赔通知上，招标人必须说明索赔理由及情况，但无需要求证实。在担保银行和投标人之间的合同上应加以列明，以便分清责任。
2.履约保函，主要是保证承包商全面履行合同义务，即工程项目合同签署后，项目发包人为制约承包商履行合同，而要求承包商提供银行开立的履约保函。它担保承包商必须按照合同条款履行其义务，否则银行负责赔偿一定金额给发包人。一般在合同文件签订之后若干期限内开出。工程项目承包商申请履约保函应提供工程承包合同及其附件。履约保函的担保金额，各地区差距很大，一般规定为合同金额的10%。由于承包商不能履行合同条款所规定的义务，发包人向担保银行发出索赔书面通知（可要求附违约证明）后，担保银行应立即支付违约金。但在保函中必须明确，其赔偿的违约金最多不能超过保函担保金额。履约保函必须明确保函有效期，即保函开出日及终止日，保函终止日一般为工程完工验收或比其更长的一段时间，应按工程的具体情况决定，超过保函的终止日履约保函即失效。由于履约保函保证期限较长，保证范围广，承包商违约的原因也很多，因此期间隐藏的风险也较大，应引起管理者的足够重视。
3.预付款保函，根据国际工程的惯例，发包人一般被要求支付给承包商（承包商）一定金额的预付款，即承包商要求项目发包人预付一定金额的工程款，反过来，发包人为确保承包商在收了预付款不履行合同时，能够收回预付款及其发生的利息，要求承包商必须提供银行开立的预付款保函。预付款保函担保承包商履行与发包人所签的合同条款，企业一旦违约，担保银行将负责退回预付款项和应计的利息。在一般情况下，承包商和发包人签订项目承包合同时，就相应确认了银行保函的基本格式和条款，发包人收到银行保函后，才将预付款汇给项目承包商，承包商申请办理的预付款保函所需提供的资料同履约保函一致。工程项目的预付款一般是合同金额的15%，预付款保函的担保金额一般与预付款等额，如因不能履行合同而退回预付款时应计利息要在合同条款中明确，并在预付款保函的银行责任条款中写明。在承包商不能按合同履行义务时，银行只要发包人提出要求退回预付款的书面通知，银行就在承诺的有效期内保证退款，包括应计的利息。
工程项目的预付款保函转化为应付承包商的工程款，根据合同条款的不同要求，主要有3种方式：（1）按工程进度平均扣减；（2）按工程进度加速扣减；（3）集中扣减。工程项目的预付款是随着工程的进展逐步转化为承包商所应得的工程款的一部分，因此预付款保函的有效期是收到预付款生效，预付款全部转化为工程款时保函失效。当发包人扣回全部预付款后，承包商应及时催促发包人退回预付款保函，以便及时合理的消除保函风险。
4.质保金保函，主要是担保承包商对完工后的工程缺陷进行保修，是指承包商向银行申请开出的以工程业主为受益人的保函，保证在提前收回尾款后，如果承包工程达不到合同规定的质量标准时，承包商将把这部分留置款项退回给工程业主，质保金保函也称“滞留金保函”、“预留金保函”、“留置金保函”、“尾款保函”。
在对外工程承包中，工程业主一般保留5%～10%的工程款作为预留金，待工程维修期满而又无缺陷时再支付给承包商。如果承包商需要业主支付全额而不扣质保金时，应提交银行开立的质保金保函，保证在工程保用期满时，如果收到业主关于工程有缺陷的书面通知时，银行负责归还质保金。
（二）保函的开立方式
保函的开立方式，主要有直开、转开、直开后加保、加签和背签等几种。
1.直开。直开的保函是指银行应申请人的申请，直接向受益方开立的保函，凭此保函直接向受益方承担担保责任和义务。直开保函就其传递方来说，又可分为两种：（1）担保银行直接将保函交给受益方，或由委托方将保函直接交给收益方。（2）担保银行开立保函后，不直接递交，而是转请另外一家银行转递给收益方。在转交的方式中，代为转递的银行，称为转递行或通知行，其所承担的责任主要是核实保函的真伪和及时将保函转递给收益人，无其他责任和义务。
2.转开。转开的保函是指担保银行应申请人的要求，根据合同的有关规定以及收益人所在国的习惯做法，以提供反担保的形式委托受益人所在地银行代为开立保函，并由受托的银行向受益人承担付款责任。这种转开保函的方式又可称为“连环担保”。
转开的保函真正的担保人是受益人所在地受托办理转开保函的银行，而申请人所在地的银行只是处在反担保的地位，其出具的担保以办理转开保函的银行为受益人，受托银行根据反担保人的反担保向受益人出具保函，并与其构成一种担保合同关系。
3.加保、加签和背签，亚非地区某些国家习惯做法，还要求外国银行直开的保函必须经受益人所在国银行加签或背签才能接受。由于各个国家和地区做法不同，对保函加保、加签和背签的理解和实施这些行为的银行所承担的责任也不尽相同。有些国家采取这些做法的目的，仅是要求对外国银行开立保函的真伪进行核实。加保、加签和背签的银行对保函实际上不承担任何付款责任，也不受理受益人提出的任何索赔申请。它们并不成为保函实际当事人，仅仅起到转递行的作用。但也有些国家认为对保函加保，实际上是加保银行在保函中加具保兑，如果实施过程中申请人违约，或受益人完成的合同义务得不到补偿，这些加保的银行也将负有向受益人进行支付的责任，因此，这些银行也应作为保函的实施当事人。
（三）保函保证金及保函手续费
1.企业开立保函，一般情况要在担保银行存入保函金额一定比例的保证金，部分存款在保函有效期内不得动用，只有在担保责任解除，保函退回后才能动用。担保银行对信用较好的企业要求可适当放宽，也可以同意用不动产做抵押。很多信用好的企业采用免担保的形式开立保函，银行可给予一定额度的免担保授信。企业也应积极向银行申请授信额度，使用授信额度开立保函，无需存入保证金。如果未取得银行保函的授信额度，必须存入一定比例保证金的，可以将保函保证金转成定期存款，以取得利息收入，减少由于抵押保证金带来的损失。
2.担保银行根据开立的保函金额按季度收取保函手续费。保函手续费费率各地不一，应按当地银行的规定办理。目前，我国国内银行保函费按季度计取，费率为1‰～1.5‰；国外开立银行保函，保函费用按季1‰～2‰，国内外的保函手续费基本相当，只是保函转开时，还有保函转开手续费。需要注意的是要及时掌握保函金额的变动，调减手续费。譬如，投标保函，开标后要及时结清，中标项目应把投标保函及时转换为履约保函。履约保函要及时掌握保函终止期。预付款保函在每次扣减后，由于已减少了保函金额，从而应相应减少手续费支出。
二、有关保函的会计处理及管理
（一）保函业务的会计处理
1.开立保函前，向银行存入保证金的账务处理，按存入银行的金额作如下会计分录：
借：其他货币资金――保函保证金
贷：银行存款
保证金收回或减少时作相反会计分录。
2.对于存入的保证金，可以根据时间的长短，将该笔资金转存为定期，获取部分利息收入，以减少保函保证金占用资金带来的损失，对于收到的利息收入，会计分录如下：
借：银行存款
贷：财务费用
3.待银行划转保函手续费时，由银行列支的保函手续费作如下账务处理：
借：财务费用――保函手续费
贷：银行存款
4.如果保函保证金使用银行授信额度或用固定资产抵押或使用对外承包工程保函风险专项资金，应在资产负债表附注中披露。对于使用银行授信额度的，应尽量争取银行授信额度中免担保的银行保函份额，以减少保函保证金对资金的大量占用，增加企业的效益。
（二）对外承包工程企业保函的管理
在国外工程承包中，开具银行保函是工程企业在承包工程时的日常工作。为防范和减少银行保函中的风险和损失，对外承包工程企业应特别加强银行保函管理。
1.建立保函台账，加强保函全过程管理
随着我国国外重大工程项目承包不断增多，公司的保函业务无论从数量还是金额都有了质的变化，建立一套行之有效的台账非常必要，保函的台账内容至少包括保函的要素以及保函的类型。从目前情况看，企业保函管理部门要加强保函的内部审批、银行申请、开具、跟踪、延期、撤销等全过程管理。特别是预付款保函跟踪管理尤为重要，预付款保函是一种责任递减保函。当已完工程进度累计达到起扣点时，业主会在以后的每次中期付款时按一定比例回扣预付款，相对应预付款保函保证金额也应相应减少，所以承包商应及时向银行提供业主已扣回的预付款金额的有关证明文件，银行将据此核减相应金额，并将核减后的保证金额通知受益人。当业主单位回扣完全部预付款后，承包商应及时催促业主退回预付款保函，以便及时合理地消除保函风险。
2.建立保函清查制度，加强项目投（议）标许可证管理
定期核对保函保证金余额，并及时办理保函到期或延期的相关手续。一般来说，超过保函有效期，即认为保函已自动失效。但在有些情况下，如果保函到期却未及时到银行办理撤销手续，这时的保函仍然承担着被索赔的风险，而且银行还将继续收取相应的担保费用。因此，承包商必须高度重视到期保函的注销，把工程项目的进展与保函管理密切联系起来，以减少不必要的损失保函，如保函到期后正本的退回，取得业主的免责申明等来进行保函的注销工作。
对于对外承包合同签约额在500万美元以上的项目，取得中华人民共和国商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证》是境内开立项目保函要件之一，可见申请办理《对外承包工程项目投（议）标许可证》工作十分重要。
3.加强风险防范意识，给高风险国家的保函投保
在国际承包工程中，个别保函受益人尤其是私营业主利用保函进行恶意欺诈的事例屡有发生，所以作为现代施工企业，必须对保函风险有足够的认识，并采取相应的防范措施。对于此种情况，如业主无故或借故向银行凭保函提款时，承包商可以通过诉讼来挽回损失，但由于诉讼费时费力，承包商应事前采取防范措施，学会识别可能发生的欺诈行为。
一般来说，保函应以开具保函的银行所在国法律来约束和解释。但受益人往往要求按其本国的法律约束和解释。为此，如果双方有争议，又互不让步，可以按国际商法或第三国法律解释。对于确定的高风险国家，保函申请人可向保险公司就保函风险投保，并将保险费计入报价中（通常在大型项目投标中用）。从2011年2月16日起，我国有规模的组织了从利比亚撤出人员35 000余人，利比亚在建项目损失数以万计。部分业主已向我国进行索赔，如果办理了保函风险投保的公司，损失将大大减少。
4.降低保函费用，加强银企关系，适时选择在境外银行开立保函
保函业务的增加必然增大企业的财务成本和风险。开具保函首先要动用企业的银行授信额度，或者企业以自有资金向银行提供担保，直接影响企业生产经营资金的流动。另外，企业开具保函要按保函金额的一定比例向银行交纳费用，也会增加企业的财务成本，从而加大企业的经营风险。由于受专业所限及经济安全性的影响，银行一般不愿卷入业主和承包商的纷争之中，所以银行在开立保函的过程中倾向于使用无连带责任的保函，即见索即付。且在银行出具保函后，承包商还要与银行签订反担保协议，以确保银行支付保函索赔金额所发生的本金、利息、违约金、损害赔偿金以及银行实现债权所发生的其他合理费用。从表面上看，保函是银行和受益人之间的一种合同约定，实际上是委托人与受益人之间的一种债权、债务关系，是被保证合同的从合同。如果发生保函索赔事件，银行作为中间人起着十分关键的作用，因此承包商应力求得到银行的支持和配合，以提高企业的应变能力。适时选择境外银行开立保函可以降低保函费用。由于项目在境外，既可以节约保函出具的时间，也省去了中间转开费用，是保函业务新的发展模式。
最后，在出具保函之前，应尽量选择有条件保函，为合理解决索赔赢得时间；应注意保函期限和界定，既要满足合同需要，又要尽量缩短保证期限；在项目实施过程中，要认真研究条款，对潜在风险进行及时有效的识别和预警，防止保函索赔事件的发生；企业财务及经营人员应密切配合，及时办理预付款保函的减值手续；加强与保函出具行的业务沟通和联络，提高突发事件的应变能力等；在工程交工期间应及时以保留金保函取代履约保函；对须延期保函应及时办理延期以减少被业主索赔风险。
主要参考文献：
[1]张庆帆，张庆勇.浅谈承包商的工程保函管理[J].施工企业管理，2003（8）.
保函范文第7篇
【论文关键词】独立保函;风险点;防范措施
独立保函出现于20世纪70年代初的中东地区,那时的中东国家由于石油输出而积累了大量的财富,使它们有能力开展大型的基础设施建设并与西方国家就建设这些大型项目签订数额巨大的合同。这些工程项目通常工期长、规模大,可能出现风险的环节多,由于这些石油输出国缺乏国际贸易的经验,常遭对手欺诈,损失十分惨重。在这种情况下,这些国家提出要求承包商或出口商提供一种与基础合同相互独立、其一经请求就能得到赔偿的担保,与此同时,西方国家为了争取交易机会只好答应这些条件,于是,独立保函大量兴起。
一、调整独立保函的国际惯例与国际公约
独立保函最早在《合约保函统一规则》(URCG325)中初见端倪,但是URCG325并没有对独立保函和从属性保函做出明确的界定,为了让独立保函也有适用该规则的空间,它允许当事人通过协议排除第9条关于受益人提出索款要求时必须提供合理理由或申请人违约证明的规定。真正为独立保函量身定做的国际惯例是1992年国际商会第458号出版物公布的《见索即付保函统一规则》(URDG458),以及于2010年7月1日生效的《见索即付保函统一规则》(URDG758)。2000年1月1日起生效的《联合国独立保函和备用信用证公约》是同时规范独立保函和备用信用证的国际公约,其中用“保证”一词统称备用信用证和独立保函。
二、独立保函的定义
《见索即付保函统一规则》(URDG458)对独立保函进行了较为详尽的定义,其第2条(A)款规定:“在本规则中所称保函系指由银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和保函可能规定的任何类似单据(如建筑师或工程师出具的证书、判断书或仲裁裁决书)即行付款的任何保函、付款保证书或无论如何命名或叙述的其他任何付款承诺,而不论其名称如何。”而URDG758对该规则项下使用的见索即付保函一词定义为:根据提交的相符索赔进行付款的任何签署的承诺,而无论其如何命名或描述。可见URDG758并没有在定义中区分独立保函的几种类型。
三、独立保函的风险点及其防范
(一)独立保函的风险点
独立担保的风险产生的原因是多方面的,最主要的是独立性原则给风险留下了生存空间,使谋求不当利益的当事人有机可乘。独立保函的风险主要来源于对保函条款设计的缺陷,从而给利用这些漏洞的人提供了机会。
1.保函中关于时间条款的风险
一般来说,保函自开立之日起生效,但是在履约保函、付款保函中,这意味着保函一旦生效,即使申请人履行基础合同的期限还没到来,受益人也可以立即提出付款要求。此外,对保函反复延期以达到随时提出索赔目的对申请人来说风险也很大,这会使保函成为了“敞口”保函,期限越长风险越大。下面这个“不延期即索赔”的案例就是一个很好的说明。
案例A:我国A公司向H国B公司出口热水器,双方签订的基础合同约定,B公司开立以A公司为受益人的信用证,但该信用证生效的条件是B公司收到H国银行开立的以B公司为受益人的履约保函。后我国的甲银行接受了A公司的申请,请H国乙银行以甲银行向其开出的履约保函为反保函,向B公司开立履约保函,并规定索赔条件是收到受益人出具的申请人未能履约的书面证明后付款,该保函适用URDG458。在保函即将到期之日,甲银行收到乙银行的来电,要求延期3个月,否则要求赔付。甲银行经协商发出修改电,内容是同意延期3个月,但索赔条款增加为凭SGS检验证和受益人出具的申请人未能履约的书面证明索赔。后乙银行来电表示同意延期并收取了修改费,但对索赔条款修改一事不置可否。在延期后的有效期即将到期时,乙银行又来电要求再次延期,但此时由于A公司实际已经履行了合同并提供了提单等证据,因此申请人和甲银行都拒绝保函再次延期,并要求乙银行准备到期注销保函。乙银行没有答复但是过了两个月又向甲银行提出索赔,理由是:受益人已提交一系列证明;乙银行不同意甲银行对索赔条款的修改;申请人没有在原有效期内提交履约证明;乙银行已赔付受益人。甲银行坚持拒绝支付索赔款并陈述了理由,后乙银行未再索赔。
本案是关于对保函反复延期的案例。对保函的反复延期就意味着可以随时提出索赔,使保函在有效期问题上成为了一个“敞口”保函。保函的有效期意味着担保人的担保责任期限,有效期越长,担保责任越大,风险也越大。本案中甲银行的做法是正确的,因为在甲银行拒绝第二次延展有效期的情况下,保函应在第一次延展到期后失效,而在保函失效后提出的索赔当然应当拒绝。
2.保函中关于金额条款的风险
首先,保函的金额应当适当,有时申请人为了得到宝贵的交易机会不得不答应一些保函金额过高的条件,而这种情况下无疑会增加申请人的责任。其次,反保函是独立于独立保函的,如果反保函中没有列明担保金额递减条款,那么虽然独立保函的责任随合同的履行逐步减轻,但是反保函的责任却没有相应减轻。下面一例就是保函中未加列担保金额递减条款的真实写照。
案例B:S国的A公司是我国的B公司在S国设立的合资公司,A公司承包当地某政府部门的项目,根据项目合同的约定,B公司向甲银行申请开立以S国某政府部门为受益人的履约保函和预付款保函。后甲银行根据B公司的申请,请S国乙银行以甲银行向其开出的履约保函和预付款保函为反保函,向S国某政府部门开立履约保函和预付款保函。在乙银行开出的保函中有一条为:该保函金额将随每一期项目时间的到期,根据每份接收证明的签发,或该期的每次发运的发票价值,或受益人发给乙银行的书面同意而自动地、成比例地缩减。甲银行在反保函中,除递减条款外亦作出相同的承诺。后S国乙银行向甲银行请求索赔,索赔金额为全部担保金额。申请人B公司向甲银行发函称其已完成项目70%的工作量并已得到S国政府部门的确认,请求甲银行为其减额。甲银行向乙银行传达了这一请求,但乙银行除同意对预付款保函部分减额外,仍要求甲银行全额付款。后甲银行最终对外赔付了保函项下的款项。
本案涉及的是反保函中没有列明担保金额递减条款的问题。如果在保函中写明担保金额递减,但是反保函中没有同时写明,就会出现保函的担保金额随合同的履行在逐渐递减但是反保函的担保金额却未相应减少。一旦受益人要求索赔,则必须按照反保函的担保金额如数偿付,给担保行和申请人带来一定的损失和风险。
3.欺诈性索款的风险
欺诈性索款是指在保函受益人明知保函申请人没有违约而仍隐瞒真实情况,故意告知第三人虚假情况,试图诱使第三人向其作出保函项下的付款。欺诈性索款能够成功的根源还是在于保函条款设置的不严密或不慎重,而且鉴于交易机会的难得某一方往往会接受一些不公平或者条件苛刻的条款,最后导致这些漏洞被利用而成为欺诈性索款的诱因。下面以两个案例来解释说明,第一个是受益人利用了优势地位及保函中的一系列设置欠妥的条款而成功欺诈性索赔的案例,第二个是发现欺诈性索款后申请人及时申请止付令从而成功阻止了欺诈性索赔的案例。
案例C:我国某公司持中标通知书来到甲银行申请开立履约保函,受益人为巴西某公司。甲银行在审核申请人的材料时发现标书和基础合同均为葡萄牙语,且标书规定中标方先开出独立保函招标方再与其签订合同,招标方根据合同开立延期付款信用证,保函金额为合同金额的20%,且招标方只接受当地银行的保函。由于该条件过于苛刻且不符合国际惯例,甲银行建议申请人慎重考虑,申请人与招标方多次协商未果。后招标方通过巴西银行开来信用证,规定,最后一批货物不得晚于6月25日到达巴西A港口。甲银行在申请人的一再要求下指示巴西银行转开中标履约保函,保函有效期为全部货物运抵巴西A港口后60天以内。9月13日担保行接到巴西银行电告称收益人已于9月11日通过公证机构递交正式函件声称申请人违约并要求赔付保函金额。经了解,最后一批货物是于6月26日到达巴西A港口的,保函有效期为之后的60天,而巴西法律另赋予15天的宽缓期,因此保函于9月9日到期。后对方改称受益人9月8日向当地公证机构提交索赔函公证,而9月9日和10日是巴西的假期,故巴西银行在9月11日受理了受益人索赔并执行了保函。
本案涉及的是出于强势一方的招标方在贸易过程中提出的一系列苛刻的要求,其中不乏风险和陷阱。投标方不提供标书和基础合同的英文版本就是要利用语言解释和理解方面的偏差在可能出现的纠纷中对自己有利;其要求先提供独立保函再签订基础合同,目的就是即使在签合同的过程中出现分歧都能得到保函的保障;受益人还要求比例过高的保函金额,加大了申请人的风险;另外在索赔时间上,巴西银行在第一次电告中称受益人已于9月11日通过公证机构递交正式函件要求索赔,而后又称受益人于9月8日向公证机构提交索赔函,前后说法矛盾,而我方并没有深入调查,而是为了维护声誉草草对外索赔;此外,对当地法律的适当了解也是必要的。
保函范文第8篇
摘 要 随着电力建设项目多元化、市场化和业主的多行业化，目前几乎所有的项目投标、合同签定、合同履行都需要投标方和合同履行方提供保证，而保证的最主要方式为银行保函。银行保函作为保证金的替代形式，以其可靠的信用和灵活、方便、多样的特征在商务活动中快速地发展着，确保了商务活动的顺畅进行。在各类保函业务中，建筑类保函的发展尤其迅速，可减少投标或履约人的流动资金的占压，本文主要介绍一下建筑行业中电力施工企业保函业务一般流程及合同签订中保函条款注意事项。
关键词 保函管理 风险 成本
一、电力施工企业常见保函
电力施工企业最常用的保函是投标保函、预付款保函和履约保函。
投标保函，指银行应投标企业的申请，向招标人出具的、保证投标人在在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面承诺。投标保函的特点是金额小，期限短，一般与项目的规模有关，金额固定，有效期限为开标日+报价有效期+30天。
履约保函，指银行应施工方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证施工方或供货方履行相关合同义务的书面承诺。
预付款保函，指银行应施工方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证施工方或供货方在收到业主或买方支付的预付款后，如未按合同履行相关义务，保证返还预付款的承诺。履约保函、预付款保函一般都是根据合同总额的一定比例计算。履约保函的比例一般3%-10%，预付款保函的比例一般是10%-30%，随被保证人逐步履行保函项下合同约定或法定的义务而相应递减。
质量保函和维修保函，指担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保，凭以保证供货方所提供的货物和施工方所承建的工程项目在一定时间内发现货物或工程的质量在一定时间（及保修期或维修期）内符合合同规定的规格和质量标准。如果在这一时期内发现货物或工程的质量与合同不符的情况，而供货方或施工方又不愿或不予修理或更换，则买方或业主有权向担保行索取这类款项。质量保函和维修保函一般为合同总价的5%-10%。特点是金额大，是履约保函责任的外延和补充，从性质上看，仍然属于履约类保函。
二、办理保函的一般流程
收集招标文件或中标通知书、签定承包或购销合同—〉内部审批—〉联系银行签定保函协议—〉交纳保证金—〉交纳保函手续费—〉银行审核招标文件或合同有关规定和保函条款—〉银行出具保函—〉企业递交受益人—〉受益人签字确认，办理外币保函需提供对外承包工程经营资格证复印件。
三、合同签订中关于保函条款的注意事项
投标保函一般是业主单方面发出的，修改的余地很小，一般施工企业只能被动接受。金额不大，风险较小，不再赘述。履约和预付款保函是施工合同不可分割的一部分，在合同签订过程中有谈判的余地，现简要介绍一下施工合同签订中关于履约和预付款保函的注意事项。
首先，保函要尽量使用银行的标准格式文本或接近银行标准格式的文本。
虽然保函是银行首先承担见索即付的付款责任，但施工企业是最终的债务人。银行通过签订出具保函协议，将最终的付款责任落实到施工企业身上，当施工企业无力承担债务时，银行要负赔款的风险，银行对保函提出的法律性意见，不仅是对银行自身的保护，更是对施工企业的保护。换句话说，银行的风险其实就是施工企业的风险，银行和施工企业在保函的风险防范中，根本利益是一致的。合同谈判中，尽量使用银行的标准格式，能最大限度的规避风险。
第二，保函金额和期限要明确。
保函赔付责任最终落实在金额和期限上，措辞一定要明确。金额不明确，会造成赔付责任不明确，从而带来风险隐患。在保函出具时间上，要尽量控制在3年之内，以控制时间风险，不然的话合同签订后再要求业主修改条款很难。
第三、受益人要明确。
为了避免多头索赔，保函只能有一个明确的受益人。多家联合体的业主，可要对方确定一个受益人。对工期跨度长的建设项目，存在业主更名、合并、兼并等可能，按照合同法、继承法等相关法律条款，业主提供相关条款，提供受益人更改证明，保函可以修改受益人。不提倡在受益人后增加“法定继承人、承受人“等表述，若受益人不放心，可将业主更名、合并、兼并等内容纳入施工合同及相关协议中明确，避免出具可转让保函。
第四、涉外保函业务法律风险。
在涉外保函中，要尽量约定适用国家惯例或者法制发展水平高的国家的法律或者适用中国法律。由于掌握外国法律的困难，尤其是一些经济发展水平较低、法制建设比较落后的国家，为了保障本国企业的利益，可能在本国法律中做出了有利于当地企业的一些规定。而要求我国企业去掌握这些国家的规定，在业务操作中很难做到。如果企业在不掌握这些规定的前提下，冒然出具适用该国法律的保函，则可能会陷入非常被动的境地。
第五、施工合同签订要考虑保函的出具时间。
施工合同中，往往有在签订合同7日内、15日内等出具履约保函的约定，但因各种因素导致开工延期或保函出具不及时。虽然业主也能接受延期开出的保函，但其中已经隐含了保函出具日即违约的事实。虽然多数业主不会对此提出赔付，但已经埋下了面临赔付的种子。为此，在合同签订中要注意增强此项描述的准确性，不留下风险隐患。同时，为保持施工合同与保函的一致性，要在相关条款中对以银行保函的金额、期限做出明确的规定，以避免不必要的纠纷。若合同已经签订完毕，保函延期开出，要让业主提供保函可以延期送达的相关有效文字证明，以消除风险隐患。
四、保函后续管理