章程修订案
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章程修订案范文第1篇
公司自1994年上市以来,一直努力致力于完善公司内部治理结构,提升公司治理水平的工作,并按照中国证监会,上海证券交易所等相关法律法规,结合公司的实际情况,逐步建立了严格的股东会,董事会,监事会三会运作制度,及明晰的决策授权体系.同时公司也加强了对内部各项制度的建设,为公司的内部控制与治理提供了基础的制度保障.
公司治理总体来说比较规范,但也还存在以下一些问题:
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修订)》修改;
根据公司的实际情况,公司已在XX年度股东大会对《公司章程》中股东大会召开通知等内容作了部分修改,但是还有大部分条款未进行修改.公司将在情况明了后对《公司章程》进行全面修改,并提交股东大会审议通过.
2,公司部分制度尚待修订与完善;
(1)公司需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告;
(2)公司需建立《募集资金管理办法》.
3,公司股权分置改革工作尚未完成.
由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见,公司非流通股股东提出的两次股改方案都未获通过.公司将促进大股东之间加强沟通,尽快就股改方案达成一致意见,以启动第三次股改.
4,期权激励工作尚未开展
由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.董事会将结合公司实际情况出台期权激励方案,待股改完成后实施.
为了向广大投资者全面扼要地揭示公司的治理架构,使投资者能更全面地了解公司治理情况,公司对治理情况进行了自查,并拟订了该份治理报告.针对上述几方面的问题,公司已制订了整改计划.并将自查报告全文刊登于上海证券交易所网站及公司网站,诚挚希望广大投资者对公司治理提出宝贵意见建议,促进公司提升治理水平,以更持久,更健康,更稳健的发展回报投资者.
二,公司治理概况
公司严格按照《公司法》,《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善股东大会,董事会,监事会和经营层独立运作,相互制衡的公司治理结构.下:
股东大会方面:股东大会为公司最高权力机构,公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权,严格遵守表决事项和表决程序的有关规定.公司历次股东大会的召集,召开均由律师进行现场见证,并出具股东大会合法,合规的法律意见.
董事与董事会方面:公司共有9名董事,其中独立董事3名,董事会人数和人员构成符合法律,法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求.公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事.公司各位董事能够以认真负责的态度出席股东大会和董事会,在召开会议前,能够主动调查,获取做出决议所需要的情况和资料,认真审阅各项议案,为股东大会和董事会的重要决策做了充分的准备工作.能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利,义务和责任.
监事与监事会方面:公司共有5名监事,其中职工监事2名,监事会的人数和人员结构符合法律,法规的要求.公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的态度,对公司财务和公司董事,高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督.
与控股股东的关系方面:公司与控股股东严格执行"五分开",公司与控股股东基本上实行了人员,资产,财务分开,机构,业务独立,各自独立核算,独立承担责任和风险.公司没有为控股股东及其控股子公司,附属企业提供担保或提供资金.控股股东及其他关联企业也没有挤占,挪用本公司资金.公司通过积极采取措施降低公司与控股股东及其关联企业之间的日常关联交易.控股股东提出并保证切实履行股东的职责,确保与公司在人员,资产,财务上分开,在机构,业务方面独立,不越过公司股东大会,董事会直接或间接干预公司的重大决策及依法开展的生产经营活动,不利用资产重组等方式损害公司和其他股东的合法权益.
内部控制制度方面:公司根据政策要求和自身经营情况需求,制定了各项内控制度,并得到较好的落实.公司制定了《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》和《总经理工作细则》,使股东大会,董事会和监事会在运作中,总经理在工作中严格按照上述规则执行;公司制定了涵盖公司各营运环节的内部管理制度;公司明确各部门,岗位的目标,职责和权限,建立相关部门之间,岗位之间的制衡和监督机制,并设立了内部审计部门.
信息披露方面:公司指定《中国证券报》,《上海证券报》为公司信息披露的报纸,严格按照法律,法规和公司章程的规定,真实,准确,完整,及时地披露信息.并主动,及时地披露所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息,保证所有股东有平等的机会获得信息.
绩效评价与激励约束机制方面:公司已经建立了公正,透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.
相关利益者方面:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东,员工,社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续,健康的发展.
三,公司治理存在的问题及原因
公司按上市公司规范要求制定了较为完善,合理的内控制度,这些制度得到了有效的遵守和实行,公司治理总体来说比较规范,但是针对公司过去几年在工作中出现的问题,在以下几方面需要做出改进: 『 1
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修订)》修改
根据公司的实际情况,公司已在XX年度股东大会对《公司章程》中股东大会召开通知等内容作了部分修改,但是还有大部分条款未进行修改.主要原因为公司股东未就股改方案达成一致意见,公司股改工作未完成.公司股权结构,选举董事,监事时是否采取累计投票制,股东大会,董事会及经营层权限设置等方面还存在不确定性.公司希望能在情况明了后对《公司章程》进行全面修改.根据证监会的《上市公司章程指引(XX年修订)》,公司已准备了《公司章程》草稿,待相关事宜明确后再对草稿进一步修订,并提交股东大会审议通过.
2,公司部分制度尚待更新与完善
目前公司建立了比较健全的内部控制制度,但对照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》,公司还需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告.公司将督促职能部门尽快完成对内控制度的检查监督,作出自我评估报告.
通过本次自查发现,公司未制订《募集资金管理制度》,公司财务部与董事会办公室将尽快建立《募集资金管理制度》,建立对公司募集资金的存储,使用和管理的内部控制制度.
3,公司股权分置改革工作尚未完成
由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见,公司非流通股股东提出的两次股改方案未获通过.公司将促进大股东之间加强沟通,尽快就股改方案达成一致意见,以启动第三次股改.
4,期权激励工作尚未开展
由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.董事会将结合公司实际情况出台期权激励方案,待股改完成后实施.
四,整改措施,整改时间及责任人
公司的规范治理是一个循序渐进与不断完善的过程,针对本次治理自查结果,近阶段我公司主要对下列问题进行重点整改:
在情况明了后对《公司章程》进行全面修改.根据证监会的《上市公司章程指引(XX年修订)》,公司准备了《公司章程》草稿,待相关事宜明确后再对草稿进一步修订,并提交股东大会审议通过
五,有特色的公司治理做法
1,公司比较积极的开展投资者关系管理工作,制定了《投资者关系管理制度》.明确投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长,董事会秘书为公司投资者关系管理事务的业务主管,董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门.具体有以下方面:
(1)在公司网站上设立了投资者关系专栏,设立了信息披露,公司治理,会议事项等子栏目.网站上还开设了投资者论坛,提供一个投资者之间以及投资者与公司之间的交流平台.安排专门人员对投资者关心的问题及时予以解答,并将一些问题汇集提交给公司经营层.
(2)积极,认真地接待投资者的来访来电.在百货业日益被市场看好的情况下,机构投资者的调研要求也有所增多.公司予以积极接待,希望公司能更多的被投资者了解.对电话咨询的股东则予以耐心解答,并作来电记录.考虑逐步设立股东数据库,为公司股票全流通的管理打好基础.
2,公司对企业文化建设非常重视,将企业文化建设提高到战略规划的高度.关于企业文化建设,公司主要做了三方面工作:第一是对公司的企业文化进行了梳理,找出了百大企业文化的"优秀基因".第二是对公司核心理念体系进行了设计.第三是对企业文化进行整合,结合公司现状,对设计的核心理念体系进行贯彻并调整.结合以上三方面工作,公司形成了关于企业文化建设的专门报告.其中对企业精神,公司宗旨,核心服务理念等进行了列示.具体如下:
(1)企业精神:团结 创业 求实 创新(1989年)
(2)公司宗旨:以"一流的设施,一流的服务,一流的管理"满足社会各界不同层次消费者的需求,努力将公司办成多层次,多功能,全方位,现代化的大型企业集团,向国际市场迈进,为公司积累资金,为全体股东和公司职工谋取利益.(1992年)
(3)经营理念:信誉恒一,服务第一,品质如一(1995年)
(4)二十六条服务理念(1997年)
(5)核心服务理念:百分之百为大家(1997年)
(6)企业生命线:诚信(1998年)
(7)四大品牌:企业品牌,服务品牌,员工品牌,商品品牌(XX年)
3,公司建立了合理的绩效评价体系,从公司经营层到基层员工都有相应的考核体系.公司高级管理人员实行年薪制,其年薪与公司职工人均应发工资,净资产收益率,利润指标完成情况挂钩并根据董事会对高级管理人员的考核结果发放.公司高级管理人员的考核具体由董事会薪酬与考核委员会具体负责.对于各分公司人员,都有相应的经营指标及其他指标.在年终由各部门进行综合考核后予以发放薪酬.
六,其他需要说明的事项
章程修订案范文第2篇
[关键词]形式合法性；实质合法性；中小学章程
中图分类号：G40―011.8 文献标识码：A 文章编号：1673―9949（2016）04―0006―04
探寻中小学章程的合法性，关于“法”的意义所指不可避而不谈。合法性的“法”并不特指某一个“法律”或“法规”，合法性也并不仅仅指合乎法律的程度，还包括社会认同、社会理想、传统和习惯、社会价值观念等等。于此，谈中小学章程的合法性，既关乎法律问题，还关乎价值问题。
一种法律制度的制定，形式上存在于法有据，实质上要符合人们的道德标准，价值判断。鉴于此。判断一种权力合法性的标准既有形式的标准，即形式合法性，主要是指符合实在法的具体规定；又有实质的标准，即所在时代人们对一种权力或法律的合法性的内心观念，即实质合法性。中小学章程是学校的“母法”、“基本法”，具有法律地位和法律效力。在探讨中小学章程的合法性问题时可分为形式合法性和实质合法性两部分来进行探讨。
一、中小学章程的形式合法性
中小学章程的形式合法性是中小学章程依照已有国家制定法来创制与实施，以期获得对象的尊崇的外在要求。制定权的合法、程序合法、文本合法是中小学章程形式合法性的最基本要素。探讨中小学章程的形式合法性就要在“法”的范围内，具体从“法的制定”的三个层面即法的制定主体、法的制定程序、法的制定结果来分析学校章程的合法性。
（一）明确学校章程制定的主体
学校章程的制定主体是指法律确认的有权制定学校章程的制定者。我国教育法律法规虽然一致强调学校章程制定的重要性，但对制定中的具体问题却涉及甚少，其中对学校章程的制定主体就没有做出明确的规定，令学校在制定章程的具体实施中无所适从。《中华人民共和国教育法》规定，国家制定教育发展规划，并举办学校及其他教育机构；学校及其他教育机构的设立、变更和终止，应当按照国家有关规定办理审核、批准、注册或者备案手续；设立学校及其他教育机构，必须有组织机构和章程；按照章程自主管理行使权利。我们可以推断，学校章程的法定制定主体是学校的举办者，但是学校经举办者授权承担了章程的实际制定主体角色。为此，对于学校章程制定主体，必须考虑到法律规定和实际两种情况。
以上在法律上保证了学校或者董事会为学校章程的制定者，具有章程的制定权，但还需要明确在学校或者董事会内部具有制定权的主体。学校章程的制定主体从某种程度上体现了学校内部的权利分配结构和治理结构，明确学校章程制定的主体，尽可能地实现多方利益的现实需求，有利于保持章程的稳定性和有效性。学校方面，应该让学校全体师生全方位地参与章程的制定，发挥全体师生的智慧，并鼓励社会积极参与学校管理，使其具有广泛的群众基础。参与中小学章程制定的主体范围越宽，各类利益相关者的代表性和话语权就越充分；对于管理事务的参与程度越深，就越能体现民意民情，多元利益就越能得到充分表达，治理的民主性就越高，实现最终期望的教育价值目标的可能性就越大。北京市石景山区杨庄小学在制定学校章程的过程中就坚持走民主路线，发动群众参与，让广大教职工积极参与制度的建设工作，充分吸纳民众智慧，集思广益，群策群力，保证制度建设的科学性。从这个层面来讲，中小学章程的权威性和正当性就源于章程的形式合法性注重实现多元主体的自由和享受平等的权利，如果章程不能够满足这一条件，就失去了师生及社会大众的理解和认可，继而也就失去了其赖以存在的合法性根基。
（二）确保学校章程建设的程序规范
为了保证章程的合法性、科学性，还必须从章程的制定程序上加以规范。学校应该也必须具备一套严密的程序来控制章程制定的整个流程。法律的基本程序，包括法律案的提出、法律案的审议、法律案的表决、法律的公布四个阶段。学校章程的建设从成立正式的起草机构，到各部门分工合作所经历的一系列步骤、环节和程序都是以立法的基本程序为依据和参考模型的，在章程的制定过程中也体现出了立法程序的民主性、公开性、交涉性、自律性等特点，保证了整个章程制定程序的规范性和合法性。例如，北京市延庆县第一小学在校章的制定过程中成立了以校长为组长，全体干部参与，教研组长协同的学校章程起草小组，严格把控章程的制定程序，采取草拟初稿一干部反复审议修订一全体教师提意见一有针对性修改一干部再审议一教代会审议表决通过一再次修改定稿的方法。于此，以制度化的程序机制来保障学校决策过程的民主性，从而体现章程的民主性、科学性和法律精神，并使章程的制定过程成为学校践行民主的一次重要体验，理应成为章程建设中的重要内容。
事实上，目前很多学校都逐步走上了依法治校的道路，意识到制定学校章程、依章办学的重要性。但需要指出的是，中小学在章程的程序规定方面仍然存在严重缺失：大部分章程条款的内容都陷入学校管理的日常工作中，对整个学校有关权利的配置和平衡则涉及甚少。不仅如此，章程的制定并非一蹴而就，它是一个不断发展和完善的过程，通过正当的合法程序来保证它的有效性和基础性，但同时也要尊重和保护它的发散性和创造性。因此，章程制定程序的规范性将直接影响到学校章程的合法性与科学性，学校应给予高度的重视。
（三）加强学校章程建设的文本规范
学校章程作用于教育实践，是通过对章程内容的规范来实现的。这里所指的章程内容就是章程文本，它包括文本形式和文本规范。文本形式意味着文本规范表述的准确性，整个文本规范结构体系的合理性。我国法律至今尚未对中小学校章程的主要内容做出具体规定，这直接导致了中小学校在确定章程的主要内容时出现随意性，造成各校章程内容差异性较大，缺乏文本的规范性。就目前学校建章的实施情况来看，学校对建章内容的方向把握是以教育政策、法律法规为参考，但大多数学校在章程制定中对章程的细节内容把握不准，详略处理不当，缺乏章程的规范性、科学性和合法性。根据“有法可依，有章必循”的特点，学校在对章程内容做出规定时必须合乎法律法规的规范，不得与之相抵触，也不能越权规定，做出学校责权范围之外的规定。此外，对章程内容的规定要繁简得当，措辞要规范，章程的条文应该用完整的陈述句表达，不得使用缩略语，以保证章程的严肃性和规范性。例如，北京市西城区厂桥小学在校章的建设工作中就十分注重文本规范，依托主管部门及专家指导，对章程的法规性、政策性、科学性、规范性进行严格把控，大大提升了章程文本的质量，保证了章程的严肃性和科学性。此外，还必须明确学校章程主要为校内管理提供规范，是一套问题处理的程序和标准，其规定的事项应属于程序化决策问题，使得学校管理的基本问题的处理都能在章程中找到依据，继而用章程的强制性、规范性、稳定性等“法”的属性来保证事件处理得更公正、更合理和更有效。
二、中小学章程的实质合法性
中小学章程的实质合法性是指中小学章程由于其创制行为、秩序和规范本身具有逻辑性及有效性，从而获得学校教育主体认可、接受和遵守，其价值目标能使相关利益主体实现教育利益需求。合法性是一种需要达到的结果，是可以衡量价值选择和利益分配过程的尺度与标准，是依法治校过程要达到的某种理想状态，因此，对中小学章程实质合法性价值选择的认识和评价，以学校内部不同的利益主体为依据，切实满足不同利益主体的利益需要，是社会主义核心价值观在办学、治校和育人三方面的实际效果的体现。
（一）保证学校自主管理，完善学校内部治理
章程是依法治校、自主管理的法律基础。《中华人民共和国教育法》规定，学校办学遵循“一校一章程”、“按照章程自主管理”。中小学章程应明确规定学校自主管理的范围、权责界限，章程便是中小学自主管理的直接依据。章程的建立意味着学校管理过程中，可以有章可依，有章可循，学校可以在章程具体规范下实现正当意义上的价值和利益需求，教育行政部门也不能按照传统的“捆绑”方式一味地去规制管理学校，在这种体制机制保障下，教育行政部门必须转变职能，以法律手段、经济手段和必要的行政手段管理学校，中小学打破“枷锁”束缚，激发办学积极性，保障学校“按照章程自主管理”的权利。从某种意义上说，制定章程的过程是一次扩大办学自的实践。无论是公办学校还是民办学校，学校章程是其办学和管理的法律基础，只要其章程内容没有超越或违背相关法律、规章时，政府等行政部门不能干涉其自主办学的权利。
章程体现教育治理的初级价值或者说基础性目标――定分止争，规范教育行为，为教育带来新秩序。需要说明的是，虽然章程作为学校基本法、纲领性文件必须保证具有较大的稳定性，但是不能仅以防范和消弭矛盾、维护秩序为首要任务，因而牺牲学校的自主发展。在教育治理和学校治理中，要跳出“维稳”怪圈.章程也要不断适应时代和学校发展的主题，不断做出调整、补充、修订，致力于实现“秩序”与“发展”主题的对接，使学校稳定与学校自主发展成为一个良性循环、渐进向前的过程。
（二）依章治校以人为本，激励教师专业发展
有效实现依章治校，前提是学校相关主体具备法治观念。明晰中小学章程中关于校长负责制、教职工参与学校民主管理等其他学校管理主体的权利和义务的相关规定。通过制定学校章程。落实依法治校和以人为本的发展理念，进一步促进教师专业发展。
中小学学校实行校长负责制，校长是学校的法定代表人，章程须规定校长的主要职责和权限，界定对于学校重大问题的详细内容和重大问题决策的主要程序，当然与之对应的是不能忽视中小学教师除了要遵守学校规章制度，还要履行《中华人民共和国教师法》及有关法律、法规规定的权利义务。北京市同文中学在以人为本、促进教师专业成长方面规定：“制定层级培训课程，提升教师的思想境界和理论水平；开展教学竞赛、展示活动，提升教师的实践能力；注重教学问题研究。提高教师科研能力；加强学习文化建设，丰富教师文化底蕴。”
（三）提高教育教学质量，促进学生全面发展
提高教育质量和实现学生全面发展是我国教育改革发展的方向和目标，在当今依法治校背景下，中小学章程作为学校治理的根本制度，必然将此方向和目标作为首要追求。
章程修订案范文第3篇
关键词：公司治理 自治原则 股东会 董事会
公司治理自治与限制的讨论是时下我国《公司法》制度适用与完善中面临的主要问题之一。在公司治理中，自治原则适用的边界在哪里，法律管制在何种情形下是必要的？就具体制度层面而言，“公司经营方针、投资计划、选举或更换董事及监事”之类的权力，是否可由公司章程加以规定将其专门赋予董事会？对于“增资或减资、发行公司股票债券、公司合并或分立、解散、清算及修改章程”等关系到公司的其他重大事项，在章程明确规定将该权力赋予董事会时，该章程条款效力如何？本文围绕以上问题，对公司章程划分股东（大）会与董事会职权的界限进行分析。
公司治理自治原则及限制的依据
（一）公司治理自治原则的依据
广义上公司治理自治是公司自主决定其组织制度及经营管理等各种事务的自由。狭义上的公司治理自治是指公司通过章程自主决定公司组织机构权限划分及议事规则的自由，除法律强制性规定外，公司有权通过章程改变法律对公司机关权限划分的规定。
公司治理自治原则的主要理论基础是公司契约理论，该理论认为公司是股东之间的一种契约，是股东通过协商所达成的一种协议。公司并非像自然人那样因出生而取得主体地位，而是为了商业目的，通过法律拟制而取得主体地位，其最终的决策和经营还是需要由人来实施，因此“公司只不过是个人从事商事经营活动所采用的一种工具或手段”。这种理论为股东之间的权利、义务和责任的分配提供了合理的解释，也让公司从《公司法》僵化的规定中解脱出来，为公司的意思自治提供理论依据。
公司治理自治原则的现实基础是企业制度创新和适应市场竞争的需要。法律对公司机关权限的划分是一个相对固定的一般标准，但多数情况下并不能满足各类公司参与人的需要，不能适用所有公司，所以自治规则是实现公司营利目标的基本保障。此外，市场交易形态和竞争形式是不断发展变化的，企业制度创新是公司保持生命力，适应市场变化的必要之举。只有赋予公司自治权利，选择符合自己需要的治理规则，才能实现企业制度创新。
（二）公司法对公司治理予以限制的依据
公司法对治理自治予以限制表现在通过强制性规范对公司组织机构权限进行划分，不允许公司章程加以改变。对公司治理进行限制的依据为：一是分权制衡的思想与制度，该思想与制度一方面要求权力分工明确；另一方面要求权力相互制衡。由此引申出公司机关权限划分应遵守的基本制度，即股东大会、董事会和监事会的权力边界应清晰明确，避免机关之间不必要的摩擦和对抗。二是纠正市场失灵及保证交易安全的需要。公司自治反映了市场配置资源的需求，但由不完全竞争和信息不对称以及个体逐利性等因素所决定，产生了逆向选择和道德风险等市场失灵问题。国家通过法律对公司机关权限予以规定，是对公司内部管理失灵的有效干预，是保障交易安全的需要。
股东会与董事会权限法定划分的基本模式
纵观历史，公司法人治理结构发生了从“股东会中心主义”向“董事会中心主义”的转变。在资本主义早期，刚刚出现的具备法律人格的公司一般规模较小，人数不多，一般认为公司是股东投资的产物，因此公司权力由股东会享有，是“最高权力机关”。随着企业规模不断壮大、企业自身结构复杂化，股权被不断分散，大规模地、频繁地召开股东（大）会使得公司经营决策效率低下，难以满足公司经营发展的需求，加之股东大多不具备专业的经营管理知识、信息严重不对称，经营权越来越多地转移到了董事会，实现了所有权与控制权的分离，形成“董事会中心主义”。现在世界各国的公司法大都对股东会职权作出明确规定，而对董事会职权只作概括性规定，并认为一切经营管理性职权都属于董事会。
我国2005年修订的公司法在公司的组织形式和法人治理结构上仍采用单一的标准和统一的规范。在股东（大）会与董事会的职权划分上，《公司法》并未完全接受“董事会中心主义”。而是对股东会和董事会地职权采取了列举式的划分方法。在《公司法》第38条和第47条中各自规定了股东会与董事会的11项权限，股东会的职权包括：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告，公司的年度财务预算方案、决算方案，监事会或者监事的报告，公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本，发行公司债券，公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会的职权包括：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案，增加或者减少注册资本以及发行公司债券方案，合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解除聘任公司经理及其报酬的事项，并根据经理的提名决定聘任或者解除聘任公司副经理、财务负责人及其报酬的事项；制订公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。
从对各国法律的比较上来看，无论是股东会中心主义还是董事会中心主义，法律都允许公司通过章程对股东会与董事会的权限进行划分，也都对股东会和董事会的权限有所列举，只是法律对董事会的权限宽泛程度规定不同而已。
公司章程划分股东会与董事会职权的自由与限制
（一）公司治理自治原则的适用在有限责任公司与股份有限公司间是否应有所区别
股东会与董事会的职权划分是公司内部治理结构问题，属于结构性规则。我国《公司法》规定的公司类型包括有限责任公司与股份有限公司，二者在股东会与董事会的权限划分的规定上是一致的。股份公司又分为未上市公司和上市公司，三者人合资合属性不同，那么有限公司、未上市股份有限公司与上市公司在适用公司治理自治原则上是否应区别开来？
笔者认为，从法律制度完善的角度看，将来修改公司法时就公司治理自治原则的相关规定区分上市公司与非上市公司也许是正确的，但是，放任章程对董事会与股东会权利安排而不加任何限制是错误的。第一，从分权制衡的要求看，如果法律不加任何强制性规定，董事会与股东会权利的界限就无法明晰。第二，就现阶段而言，即使是在非上市公司中，也应对公司治理自治原则进行必要限制，章程对董事会与股东会的权限划分应受到一定约束。这是因为，股东在最初订立契约之时很难预料到后续公司发展过程中的所有问题，将当事人的所有权利、义务和责任放置于章程规定之下，难以保护各方股东的利益。第三，就现行法律的适用而言，公司法第38条和第47条有关规定股东会与董事会权限划分的规定适用于股份有限公司（包括上市公司），因此除了上市公司特有的规定外，这两条规定性质应当是一致的，否则逻辑上说不通。
（二）《公司法》中有关职权划分规定的解析
关于《公司法》第38条和第47条第1款第11项的“公司章程规定的其他职权”，笔者认为可作两种解释，第一种是《公司法》第38条和第47条未作规定的其他职权，第二种是第38条、第47条已规定的股东会和董事会职权，由公司章程重新作出划分。对于第一种类型的职权，法条规定了公司经营管理过程中几大重要事项的职权分配，而对于其他法条未作规定的事项应属于完全的意思自治，《公司法》不应对其横加限制。而对于第二种职权的重新划分，则应该具体分析：
根据其内容，《公司法》规定的股东会的职权分为三类，分别是选任董事监事等管理者、对公司经营进行重大决策和修改公司章程，而董事会的职责则主要是微观的经营管理与人事选用。本文对股东会的三类职权分别加以分析，讨论章程重新划分股东会与董事会职权的自由与限制。
1.选任管理者。选任董事、监事等管理者，是《公司法》列举的股东会的权利。此种权利的依据一方面是源于股东自身的出资行为，另外也是三权制衡理论与制度的基本要求。如果允许公司章程授权董事会选任董事或监事，就从根本上违反了权利制衡的原则，也不利于公司决策的民主和公司治理结构的稳定。所以笔者认为，选任人是股东（大）会所独有的权力，不可以由公司章程划分给董事会。
2.对公司的经营管理进行重大决策。在《公司法》第38条规定的股东会职权中，属于对公司的经营管理进行重大决策的有：决定公司的经营方针和投资计划；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。同时在第47条的规定中，法律也将这五项重大事项的具体制订权交予了董事会。但实务中，公司在经营管理中的重大事项的决策权在很大程度上是属于董事会的，股东（大）会只是基于委托人身份享有一种“同意”的权利。那么如果委托人在制订章程之初就将这种“同意”权放弃，将所有经营管理事项全权交由董事会享有，是否应当允许？笔者认为，上述权利属于公司治理自治原则适用的范围，应当允许公司章程授予董事会享有以上五项内容的决定权。因为，上述公司重大事项的决定权，是公司经营管理方面的权利，此权利的划分应尊重公司及股东自身的商业判断及风险考量。此外，董事会拥有上述权利，并未违背分权制衡原则，因为董事选任仍然掌握在股东会手中。
3.修改公司章程。毋庸置疑，公司章程是股东们协商制定的，修改公司章程的权力理当归于股东。但是否可以通过公司章程将该权力划归于董事会？笔者认为这是不可以的，公司章程的修改从起因上来说应该是原有的公司章程不能适应公司的发展或保障股东的利益，从程序上讲也是有严格的法律规定的，如果这样的权力被划归于董事会，难保其不会随意修改公司章程操控公司，违背诚信义务而损害股东利益。再者，如上文所言，公司经营管理过程中的重大事项股东会可以放弃“同意”权，但日后发现放弃权力对自身利益有极大损害，就可以通过修改公司章程将权力收回，而如果将此权力赋予董事会，股东权益将无从保障。
综上，在《公司法》第38条规定的股东会众多职权中，只有选任管理者和修改公司章程是股东会的专属权力，不能通过公司章程将其划于董事会，其他重大事项的“同意”权则是可以进行变更的。
需要说明的是，若法律规定股东会拥有某项权利，而公司章程把该项权利授予董事会，当股东大会对该事项作出决议时，是否有效？按照我国法律此问题当如何理解？笔者认为，按照我国《公司法》的规定，没有把股东会的职权限定在法律和章程规定之内。因此，即使章程规定把原本属于股东会的某种权利授予董事会行使，也不能认为排除了股东会行使该项权利，而只是表明董事会有权就该事项作出决定。在此，出现了就同一事项两个机关可以行使权利的情形，由于股东会是权力机关，股东会就该事项作出的决议，董事会不得基于章程规定的权限予以。
参考文献：
1.张民安.公司契约理论研究[J].现代法学，2003，25（2）
2.施天涛.公司法论[M].法律出版社，2006
3.叶敏，周俊鹏.从股东会中心主义到董事会中心主义—现代公司法人治理结构的发展与变化[J].商业经济与管理，2008（1）
章程修订案范文第4篇
内容提要: 公司转投资是一把双刃剑，既有助于增强公司的自治，最大限度地实现公司的人格和拓宽公司的盈利空间，也可能损害公司相关者的利益。我国2005年新修订的《公司法》在革故鼎新的基础上于第15、16条对此行为作了专门的规定。然这些规定仍显简约粗疏，不仅对转投资的一些决议程序与不当转投资效力的界定模糊不清，而且还缺乏相应的风险规制机制。因此，仍有必要在廓清相关问题上进一步完善我国的公司转投资制度。
公司转投资是指公司在存续期间将部分资产投入另一企业并因此成为该企业出资人的行为。这种行为的实质就是投资，只不过这种投资相对于股东的直接投资而言，其是先以股东事前投资所形成的法人财产再作其他投资的一种“转”投资。作为公司的一种自主经营行为，转投资不仅可以使公司实现多元化的战略经营，获得稳定的原料来源、生产设备及制造技术，还能助于公司扩大规模，分散经营风险和平衡公司盈余的周期波动，提高资源的利用效率。然而，转投资是一把双刃剑，其在给公司带来上述诸多好处的同时也无形中削弱了公司的偿债能力，影响交易安全，严重者还会导致公司股本抽逃、资本虚增，诱发不当关联交易，损害公司股东和债权人等相关主体的利益。
一、我国新旧《公司法》对转投资的相关限制
基于转投资固有的负面效应，我国公司立法从一开始就对公司转投资行为给予了严格的限制。这种限制集中于旧《公司法》第12条，包括两个：一是对转投资对象的限制，规定公司只可以向其他有限责任公司和股份有限公司投资。二是对转投资的比例限制，要求公司向其他有限公司，股份公司投资时，除国务院规定的投资公司和控股公司外，累计投资总额不得超过本公司净资产的50%。显然，前一限制意在防杜公司对外投资时成为承担无限责任的股东。因为投资有限公司外的其他经济组织，一旦出现经营不善，资不抵债，公司须负连带责任，如此则会损及公司原有股东及相关债权人的利益。而后一限制则在防范公司对外“大兴投资”，从而保证公司主营业务有充足的发展后劲及相应的偿债能力。
与旧《公司法》（以下简称：旧法）不同，2005年新修订的《公司法》对转投资的规定则有了较大的突破。其第15条规定：“公司可以向其他企业投资，但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人”。第16条规定：“要求公司向其他企业投资，应按照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资的总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额”。由上述对比可见，就公司转投资对象而言，新法不再明确将其限制在有限责任公司和股份有限公司两种上，而是扩大到其他企业。这就意味着在原有两种传统公司的基础上，公司还可以投资非公司性质的企业法人，前提是这种投资不会导致公司承担连带责任；而在转投资的比例上，新法已完全放弃了50%的上限要求，将转投资的规模交由公司章程自行规定，给予了公司更多营利与发展机会，充分体现了对公司意思自治的尊重，弱化了公司立法中的国家行政干预色彩，有着不可低估的积极和进步意义。但从公司法实践情况来看，目前新《公司法》（以下简称：新法）对转投资的规定仍显简约与粗疏：不但很多问题的处理还缺乏直接与明确的依据，而且对转投资可能产生的风险控制不周。下面，本文尝试对新法的转投资制度做进一步的探讨，以期寻求解决实践问题的可操作方案和应对转投资风险的规制策略。
二、公司转投资的前置程序问题
新法虽赋予了现代公司更大的自主权，取消了转投资的比例限制，但对转投资仍有一些程序上的要求，即公司转投资无论数额多大，事先都须经过内部相关机构如董事会或股东会的决议通过方可进行。至于究竟是经董事会决议还是股东会的决议通过，则完全取决于每个公司的具体章程规定。但问题是，转投资远非是与公司设立或组织活动有重大关系的基础性的事项，于公司而言远非不可或缺少。因此实际操作中很可能会发现公司章程没有涉及转投资规定的情形。这就会令人产生一个困扰：如果章程没有规定，公司转投资还可以进行吗？或者说，如果还需要经过决议，那决议应该由何种内部机构做出？如何做出？对这些问题的解答，笔者以为还是应该结合公司立法的一般原理及其他条文来加以解答。首先，无论是有限责任公司还是股份有限公司的章程，新法都没有要求将公司转投资决议程序与数额问题作为绝对必要的记载事项，因此即便章程没有涉及，公司开展转投资仍可进行（注释1：绝对必要记载事项一般都是与公司设立或组织活动有重大关系的基础性的事项，例如公司的名称和住所、公司的经营范围、公司的资本数额、公司机构、公司的法定代表人等。）；其次，综观新法，有关股东会及董事会职权的行使规范中都有明确涉及公司投资的决定问题。如第38条第1款就赋予股东会“决定公司的经营方针和投资计划”；第47条第3款则列出董事会的一大职权就是“决定公司的经营计划和投资方案”。因此，尽管转投资仍可进行，但须经董事会或股东会的前置决议程序。虽然乍一看，这两个授权性的规范区别不大，但仔细推敲，两者“貌合神离”，各有所侧重：股东会作为公司的最高权力机关，其主要从宏观、根本上对公司是否进行转投资，以及转投资方向等涉及投资计划安排这一重大问题做出决议；至于微观上的具体投资方案则交由董事会决议。因此，两种决议并行不悖，缺一不可，并不存在如某些学者所主张的由董事会作出决议较之股东会更为合理的差别（注释2：持该观点者典型代表为北京大学李飞博士。参见李飞：《法解释论视角下的公司转投资行为》，载《法学》2007年第11期，第87页。）。
不过，由于公司法并没有将公司投资问题的决议纳入绝对多数表决权的事项范畴，这就使得这种决议的做出只须股东会与董事会两席中过半数的表决权分别通过即可。当然，由于法律对股份有限公司与有限责任公司的表决权行使规定有所不同，因而对于过半数的表决权应如何进行计算在两种不同类型的公司中还是存有一定的差异。
三、公司不当转投资的效力问题
这里所讲的“不当行为”，又称“不当转投资”，是指公司没有按照公司法规定的实体与程序而发生的一系列转投资行为的概称，主要分为以下三种情形：一是公司从事成为其所投资企业的债务连带责任出资人的转投资行为；二是违反公司章程规定的转投资行为；三是没有依照正常程序而发生的转投资行为。由于新法对公司转投资行为的规定比较原则，没有规定不当转投资的责任。故对实践中存在的不当转投资的法律效力问题，显然不能一概而论，简单地将之归为无效处理。相反地，是否有效，理应视行为性质结合相关公司法及相关法律之规定逐一加以甄别：
其一，公司从事成为其所投资企业的连带责任出资人的转投资行为。通常情形下，这种行为的无效性自不待言。但新法第16条中的“除法律另有规定外”的但书条款却为这种行为的有效性提供了一定灵活的空间。换言之，如果其他法律有做特别的规定，则公司也可以成为与所投资企业的连带责任出资人。综观我国现有的法律，对此有做特别规定的应数《合伙企业法》。如该法第2条规定“本法所指的合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业”。由此可见，法律实际也认可包括公司在内的企业法人成为合伙企业的出资人。即便该法第3条又补充规定“国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位。社会团体不得成为普通合伙人”，那也是将这几种特殊公司的转投资排除在外而已，而对其他的一般公司如非国有公司或非上市公司等则不加限制。质言之，《合伙企业法》还是允许绝大多数的公司成为普通合伙企业的出资人。可见，当公司的转投资对象是合伙企业的，若公司本身为国有独资公司、国有企业、上市公司或其他特殊形式的公司，则其转投资行为无效；否则，这种转投资行为还是法律所允许的合法行为。
其二，公司违反章程规定的转投资行为。这主要是指公司超出章程规定的投资总额及单项投资数额。章程作为公司的“自治法”，其只能适用于公司的股东、董事、监事等内部主体，对于公司外部成员并不具有直接的拘束力。因而，公司断不能以章程的具体规定去约束转投资对象。再者，公司章程记载的投资数额上限往往是股东或发起人基于公司成立时的实际而订立的，并不能动态反映公司经过运营发展后的实力，因此援引“滞后”的章程规定来否定公司对外投资的效力，显然与新法鼓励与支持转投资的意旨相悖。以此相类似的有公司超出章程记载的经营范围而订立合同的情形，公司不能事后以自我章程对经营范围的限制向相对人主张合同无效。依据我国最高法院的司法解释，除非公司违反了国家禁止经营和限制经营的规定，否则一般应当认定有效（注释3：根据《最高人民法院关于〈合同法〉的司法解释（一）》第10条规定：“当事人超越经营范围订立合同，人民法院不因此认定合同无效，但违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的除外”。）。所以，对于公司违反章程规定的转投资行为，笔者主张也应等同于此处理，一旦涉讼法院应尽可能承认其效力，而不是简单归于无效。这样做不仅符合现代社会鼓励交易达成、追求效率的法律理念，而且也有助于增强公司自治，与民商法固有外观主义的特性相契合。
其三，公司没有依照正常程序而发生的转投资行为。这种行为主要是指公司根本不履行法定的决议程序而擅自对外投资。由前述分析可见，新法无论是在第16条，还是在第37条和第48条，都明确要求公司转投资要履行相应的法律程序，即经过股东会或者董事会决议。由于这是作为新法而非公司内部章程明文要求的强制性规范，根据“法定限制推定相对人知晓”的常理，接受转投资的一方在与公司达成转投资协议前应该注意到这种前置性规定存在，即负有审查董事会或股东（大）会决议的义务。因此笔者赞同公司法学者赵旭东教授的观点，如果“相对人在达成协议前未审查决议就推定其知晓代表权瑕疵，在该情形下达成的转投资或担保行为无效”[1]。
四、公司转投资中的相互投资问题
所谓相互投资，是指两个或两个以上公司之间以直接或间接的方式相互持有对方公司的一定比例的股权。由于新法已经取消了公司对外投资的限额，这使得公司的相互投资对现有法定资本制度的冲击较旧法时更为强烈（注释4：旧法规定公司对外投资不得超过本公司净资产的50%，在缺少大量注册资金的情况下，投资人根本很难利用公司相互投资虚增注册资本的行为。而且这种行为至少需要运作两家公司，而其中任何一家为空壳公司都会被工商部门查处，势必增加投资人的投资风险和运作成本。因此这种行为在旧法体系下并不多见。参考文献）。这种负面冲击效应有二：
一是投资人可能会恶意利用公司相互投资，合法地抽回公司的大部分注册资金。举个例子： a出资100万， a以b的名誉借过桥资金出资4900万元，成立一家注册资本5000万元的甲公司，成立后、甲公司立刻转投资，由其出资4800万元， a再出资100万共同成立一家注册资本4900万元的乙公司；乙公司成立后、又立刻用其4900万元的注册资本通过买b的股权转投资于甲公司。这样b收回了4900万元，过桥资金撤出，结果是投资人a以200万元的资金“合法”注册了9900万元的大公司， b原本的注册资金被合法抽回。现实中专门为帮助他人注册公司的过桥资金之所以能半途退出，多半是投资公司利用公司的相互投资途径才得以奏效。
二是虚增公司注册资本，妨害资本维持。再举个例子，比如，甲公司注册资本是4000万，乙公司注册资本3000万，甲公司持有乙公司2/3的股份（2000万） ，在此条件下，乙公司向母公司转投资1500万。从公司账面上来看，甲公司注册资本变成5500万，但这1500万纯属虚增资本。甲公司注册资本的虚增又为其向乙公司继续投资提供了法律空间，如此相互持股可无限循环下去，从而不断地增加甲乙公司的注册资本，使得注册资本、公司总资产等公司的基本信息失真，在实质上违背了资本维持原则，危害交易安全。
毋庸置疑，公司资本作为公司赖以生存的“生命线”，不仅是公司运作的物质基础，也是公司对外承担债务的物质保障，具有标志公司信用的特殊功能。正是基于公司资本重要性的考量，在注册资本上，新法并没有采纳授权资本制而继续保留了旧法的法定资本制，其目的意在保护债权人利益，维护交易安全。但上述公司相互投资中出现的股东抽逃资金与虚增资本则必然会削弱公司的偿债能力，并增加债权人的风险，从而对公司债权人构成侵害。此外，对公司相互投资不利影响的进一步分析会发现，公司相互持股还会导致公司治理结构失去制衡，形成垄断与妨碍证券市场正常交易秩序，扭曲整个经济体的资本流转机制，侵害中小股东利益。可见，新法对转投资制度的放宽并不表明转投资的积极效应必然得以彰显。相反地，新法只关注公司单方面的转投资行为，而忽略了公司相互投资可能产生的风险防范问题“却会留下制度漏洞，使公司的经营风险可能被不当放大”[2]。由此引发的一系列负面效应可能是当初立法者所始料不及的。
五、完善我国公司转投资风险的法律规制
不可否认，新法在公司转投资规定方面体现了巨大的进步，但由上分析可知，对转投资特别是相互投资风险防范的缺失却不能不说是新法的一大缺陷。因此，对转投资做出必要的限制应是今后完善我国公司转投资法律制度的重心。具言之，可以采用的主要调整措施有：
1.公开投资状况，进一步健全与完善信息披露制度
虽然我国《证券法》与《股票发行和交易管理暂行条例》对公司持股比例之通知和公告已有规定，规定了公司相互持股达到一定比例时的通知义务。但它只是针对上市公司，而不包括非上市的股份有限公司和大部分有限责任公司。尤其是有限责任公司，一般不承担信息披露的义务，投资状况难为公众所知悉。因此为维护其他公司利益相关人的权益，特别是避免因为资本虚增而使债权人的经济利益蒙受损失，所以必须在立法上对相互投资的公司课以通知义务。在此，德国和台湾地区的立法资可借鉴。如德国《股份公司法》第20条和第21条就规定，一公司对他公司取得超过25%的股份时，须即以书面形式通知该他公司：此后如所持他公司之股份有所变动，或持有数低于25%时，必须再作通知。受通知的公司须将上述受通知的持股情形，依章程所定的方法予以公告之。我国台湾地区《公司法》第369条之8款规定，如果公司持有他公司有表决权之股份或出资额超过他公司已发行有表决权之股份总数或资本总额1/3时，应于事实发生之日起一个月内以书面通知他公司，受通知公司亦应于收到通知5日内公告。公司为前项通知后，发生一定条件的变动时，还要在5日内再为通知。因此我国不妨可以借鉴类似立法的成熟经验，在今后修订公司立法中进一步规定公司转投资后的投资状况公开义务：一公司持有其他公司股份达到法定比例时，应及时通知该被持股公司，且被持股公司必须在接到通知后一定期限内予以公告。
2.界定母子公司关系，限制相互投资及表决权行使
前述分析表明，公司间相互投资可谓弊端丛生。因此，各国对公司特别是母子公司的相互投资均有不同程度的限制。如法国《商事公司法》第358条规定一公司持有另一公司股份达10%以上，则被持股公司就不可以取得该持股公司的股份。日本《商法》第2编第211条之2款规定：母公司持有子公司半数以上的股份时，子公司不能取得母公司的股份。瑞典《公司法》第102条规定：子公司不得取得母公司的股份，惟一的例外情况是子公司接管了别的企业，而该企业刚好是母公司的股份持有者。对于由这种情况造成的子公司对母公司股份的合法持有则应通过母公司赎回以减少资本的方式注销或由子公司将其转让出去。英国和德国的公司法虽对一般公司相互投资的股份没有严格限制，但都同样无不例外地禁止子公司取得母公司的股份，并把表决权限制在25%之内。足见，基于子公司反向持股对资本维持原则虚化的严重性，我国可借鉴上述国家的立法经验，对母子公司的相互投资加以重点规制。即在明确母子公司定义的前提下，规定除非特殊情况下，子公司不得反向投资母公司，子公司因特殊情况取得的母公司股份无表决权，且应在规定时间内处理掉。此外，对于一般公司的相互投资，笔者认为亦不能置若罔闻，仍须对相互投资后表决权的行使施加限制，如规定相互投资公司行使表决权不得超过被投资公司股份或资本额的一定比例范围。此一规定目的是防止相互持股公司的管理层形成内部人集团，扭曲公司治理机制，相互行使投票权以对对方公司的股东会决议或者董事会决议造成不当干预，损害其他股东及公司债权人的利益。
3.完善相关制度的配套，多渠道控制转投资风险
公司转投资特别是相互投资的影响是多方面的。因此，单凭完善转投资的规制机制以防范和控制公司转投资风险难以奏效。笔者认为公司法内的一些相关配套制度：如公司股东知情权制度、关联交易的表决权制度、公司股东派生诉讼制度等，对间接防止公司负责人和大股东利用其地位擅自或随意作出转投资决定，遏制转投资风险和保护中小股东及债权人利益上同样亦有作用。因此完善这些相关制度，使之与转投资的规制机制相协调配合，多渠道地控制转投资风险效果更佳。鉴于篇幅关系，笔者在此就不再一一展开详细论证。
结束语
公司转投资作为20世纪在世界各国普遍出现的一种经济现象，既有其极具吸引力的利处，同时也有其致命的弊端。随着资本投资功能的增强，从公司本身的目的，从公司促进社会经济发展的角度而言，公司是自由的经济主体，有通过转投资获取最大经济利益而自主安排治理结构的自由。因此，新法放松转投资限制的规定，无疑与公司内在扩张需求相契合，具有极大的进步意义。然英国思想家霍布斯曾说过“人的安全是最高的法律”[3]，美国统一法学的代表人物博登海默亦言，“一个法律制度若要恰当地完成其职能，就不仅要力求实现效率，而且还需致力于创造秩序。为人们所需的这两个价值的综合体，可以用这句话加以概括，即法律旨在创造一种效率与正义兼顾的社会秩序（Just Social Order）。”[4]所以从纯法律角度而言，新《公司法》对转投资可能产生的消极影响估计不足不能不说是一种对公平正义考量的欠缺。因此，这种欠缺理应通过今后修订公司立法加以弥补，以使我国公司法不仅能充分发挥转投资提升公司运营效率的制度功效，又能较好抑制这种功效所可能带来的负面影响，更好地实现全面、周延保护公司股东、债权人利益与维护社会经济秩序之目的。
注释:
[1]赵旭东.公司法学[M].北京：高等教育出版社，2006. 201.
[2]范健，王建文.商法学[M].北京：法律出版社，2007. 130.
章程修订案范文第5篇
序号
重点 工作
存在问题
规范整改措施
规范整改活动安排
责任 科室
1
完善学校管理机制及制度
管理机制、制度不健全、不科学。
1.各种考核制度的修订。
2.推进学校章程建设，实现“一校一章程”。
3.完善以章程为基础的学校规章制度体系。
1.5月份召开教代会，修订通过各种考核方案。
2.4月份修订学校章程。
3.学校制度建设进一步完善，11月份上报。
工会 办公室教导处政教处
2
明确学校发展规划
学校发展目标、方向、任务不明确。
实事求是制定十三五发展规划，明确学校发展的目标、方向、任务，促进学校内涵发展、特色发展、质量提升。
4月份制定学校十三五发展规划并上报。
办公室
3
加强执行力落实力
存在庸懒散现象，人浮于事，执行力、落实力差。
1.提升干部教师队伍的素质能力，强化担当意识，积极履职尽责。
2.严明工作纪律，严格岗位管理，完善交流轮岗制度，科学管理，解决庸懒散、人浮于事的问题。
3.逐级强化责任，加强督查与考核。
1.组织干部适时培训，加强学习提高。
2.逐级加强检查督查，消除庸懒散、人浮于事的现象。
校长室工会 督察室办公室
4
深入推进素质教育
1.严格执行《省普通中小学管理基本规范》等规定，加强监督、检查、考核。
2.认真落实中小学“五公开”制度，审核、公开公示，接受社会监督。
3.严格控制学生作息时间，学生家庭书面作业实行总量控制，严格规范考试科目和次数。
1.每学期初上报“五公开”内容及公示情况。
2.规范办学行为。
3.通过问卷调查等形式，接受监督，畅通渠道，做好举报工作。
教导处
5
规范学校招生行为
1.调研摸底，根据上级规定，严格核定学校招生计划，严格控制学校规模、班额。
2.严禁超计划招生，严禁招收择校生。
1.3-4月份核定学校招生计划，调研招生情况，拟定、印发今年招生文件。
2.6-7月份接受上级对招生工作专项督查。
3.6-7月份，组织高中招生，严控招生录取。
校长室教导处办公室
6
加强校园管理和校园文化建设
学校存在脏乱差问题，校园文化氛围不浓、文化品位不高。
1创新教育管理理念，完善管理制度，加强管理。
2.督导检查，加强校园管理和文化建设。
3.全面治理校园内存在的“脏、乱、差”现象，禁烧垃圾，彻底清除卫生死角。
1.将校园管理和文化建设内容作为今年学校工作的重点内容。
2.不定期对学校常规管理工作进行巡查，下发整改通知书，跟踪整改，并进行通报。
督察室政教处安全办团委
7
规范中小学教学管理，提高课程实施水平
教学管理粗放，课程实施有薄弱环节，教师教学能力弱，创新意识不足，教学质量低。
规范教学管理。组织教学质量检测和课程实施水平评估，参加十百千评选和名师评选，进行常规调研，参加教师业务考试、业务干部培训等活动。
1.2月参加教科研工作会议，听取教学规范管理年工作意见。
2.3-4月参加教学管理推进会、教现场会。
3. 7月参加教学质量分析调度会。
4.8月参加教学工作会议，阶段性总结。
5.9-10月业务干部参加培训，组织阅读写作成果展评。
6.11月参与中小学课程实施水平评估。
教导处教科室
8
开齐开足开好音体美等课程
音体美教学质量不高。
提高重视程度，加强学校自查，音体美教学质量检测。
1.3-6月，迎接体卫艺教学常规督查活动。
2.10-11月，迎接体卫艺工作质量检测活动。
艺体部教导处
9
加强音体美场地设施的使用与管理
音体美功能室和音体美器材管理不规范、使用率不高，基本成为摆设。
明确制度，责任到人，管理到位，加大投资力度，查看使用情况。加强音体美教师业务培训。
1．7-9月，参加音体美教师基本功比赛。
2.4-6月，参加中小学音体美星级社团评比活动。
艺体部
10
电教仪器设备的管理使用
1.仪器设备的管理不规范。
2.部分教师现代教育技术使用水平较低。
1.按照《省基本办学条件标准》配齐与之规模相适应的实验室和专职实验管理员；2.明确管理和使用责任；3.通过“培训—使用—考核”三步骤，继续采取定期检查和不定期随机抽查相结合的方式，督促各部门规范电教仪器设备管理和使用。
1.参加“信息化设施使用技能人人过关”全员培训（3月）和考核活动（8月）；以应用实效为核心，提高教师教育技术应用水平。
2.10月份接受上级检查实验操作规程落实情况，规范教学仪器设备（特别是危险化学药品）的管理和使用，提高实验管理员的管理水平，进一步规范低值易耗品的采购和使用。
教导处
11
12
教育收费管理
（一）规范要求：1.严格收费项目和标准；2.规范收费公示；3.严格执行服务性收费、代收费自愿原则；4、严禁任何商家、服务机构入校宣传推销学习用品。
（二）规范措施：1.落实教育收费审核备案制度。2.落实巡查监督，采取随机学生问卷、家长电话回访等形式核查收费情况，即时查处违规收费问题。
1.9月份接受中小学收费专项检查活动。
2.不定期采取随机学生问卷、家长电话回访等形式核查学校收费情况，即时查处违规收费问题。
校长室会计室政教处级部 总务处
13
财务管理工作
食堂未能开设专用银行账户、未能实现电子记账，食堂科目设置不规范、原始凭证票据使用不正规。
1.进一步完善财务管理制度，规范财务管理工作。
2.推行学校民主理财、事务公开制度。
3.强化预算编制管理，严格预算审核和项目采购提前报批制度，控制盲目、随意的开支行为。
4.制订统一的食堂财务科目，全面推行食堂财务软件管理，加强培训，规范食堂财务收支行为。
5、加强内部审计工作，加大监督力度，纠正不合理财务行为。
1.1-3月份安排编制学校年度预算。
2.6-9月份，接受食堂财务管理培训，进行财务审计，重点审计食堂财务。
总务处会计室膳食科
14
校产校舍固定资产管理工作
校产校舍管理不善，不能及时维修，存有破损、漏雨现象。
1.完善校产校舍和固定资产管理制度，加大校产校舍和固定资产管理工作督查考核力度。
2.定期参加培训班，加强管理人员的责任意识和管理水平。
3.建立每年雨季、寒暑假常规校舍安全查堪制度。
1.6-7月份接受固定资产清查。
2.2月、9月安排校舍安全排查。
章程修订案范文第6篇
公司创建后，根据公司发展的需要而修改公司章程，章程修正案是对公司章程的修改内容由公司董事会或股东会而出具的书面决议，下面小编给大家介绍关于公司章程修正案范本的相关资料，希望对您有所帮助。
公司章程修正案范本一第一章 总则
第一条为规范公司的行为，保障公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》和有关法律、法规规定，结合公司的实际情况，特制定本章程。
第二条公司名称：____________。
公司住所：____________。
第三条公司由______________、______________、______________共同投资组建。
第四条公司依法在 工商行政管理局登记注册，取得企业法人资格。公司经营期限为 年。(以登记机关核定为准)。
第五条公司为有限责任公司，实行独立核算，自主经营，自负盈亏。股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
第六条公司应遵守国家法律、法规及本章程规定，维护国家利益和社会公共利益，接受政府有关部门监督。
第七条公司的宗旨：____________。
第二章 经营范围
第八条经营范围：______________
(以登记机关核定为准)
第三章 注册资本及出资方式
第九条公司注册资本为人民币 万元。
第十条公司各股东的出资方式和出资额为：
(一)______________以 出资，为人民币___元，占___%。
(二)______________以 出资，为人民币___元，占___%。
(三)______________以 出资，为人民币___元，占___%。
第十一条股东应当足额缴纳各自所认缴的出资，股东全部缴纳出资后，必须经法定的验资机构验资并出具证明。以非货币方式出资的，应由法定的评估机构对其进行评估，并由股东会确认其出资额价值，并依据《公司注册资本登记管理暂行规定》在公司注册后个月内办理产权过户手续，同时报公司登记机关备案。
第四章 股东和股东会
第十二条股东是公司的出资人，股东享有以下权利：
(一)根据其出资份额享有表决权;
(二)有选举和被选举董事、监事权;
(三)有查阅股东会记录和财务会计报告权;
(四)依照法律、法规和公司章程规定分取红利;
(五)依法转让出资，优先购买公司其他股东转让的出资;
(六)优先认购公司新增的注册资本;
(七)公司终止后，依法分得公司的剩余财产。
第十三条股东负有下列义务：
(一)缴纳所认缴的出资;
(二)依其所认缴的出资额承担公司债务;
(三)公司办理工商登记后，不得抽回出资;
(四)遵守公司章程规定。
第十四条公司股东会由全体股东组成，是公司的权力机构。
第十五条股东会行使下列职权：
(一)决定公司的经营方针和投资计划;
(二)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项;
(三)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项;
(四)审议批准董事会的报告;
(五)审议批准监事会或者监事的报告;
(六)审议批准公司的年度财务预、决算方案;
(七)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(八)对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(九)对发行公司债券作出决议;
(十)对股东向股东以外的人转让出资作出决议;
(十一)对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议;
(十二)修改公司章程。
第十六条股东会会议一年召开一次。当公司出现重大问题时，代表四分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事或者监事，可提议召开临时会议。
第十七条股东会会议由董事会召集，董事长主持。董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定的副董事长或者其他董事主持。
第十八条股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。一般决议必须经代表过半数表决权的股东通过。对公司增加或者减少注册资本，分立、合并、解散或变更公司形式以及修改章程的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
第十九条召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东。股东会对所议事项的决定作出会议记录，出席会议的股东在会议记录上签名。
第五章 董事会
第二十条本公司设董事会，是公司经营机构。董事会由股东会选举产生，其成员为___人(三至十三人，单数)。
第二十一条董事会设董事长一人，副董事长 人、董事长和副董事长由董事会全体董事选举产生。董事长为公司的法定代表人。
第二十二条董事会行使下列职权：
(一)负责召集股东会，并向股东会报告工作;
(二)执行股东会的决议;
(三)决定公司的经营计划和投资方案;
(四)制订公司的年度财务预、决算方案;
(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(六)制订公司增加或者减少注册资本的方案;
(七)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;
(八)决定公司内部管理机构的设置;
(九)聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项;
(十)制定公司的基本管理制度。
第二十三条董事任期___年(每届最长不超过3年)。董事任期届满， 连选可以连任。董事在任期届满前，股东会不得无故解除其职务。
第二十四条董事会会议每半年召开一次，全体董事参加。召开董事会会议，应当于会议召开十日以前通知全体董事。董事因故不能参加，可由董事或股东出具委托书委托他人参加。三分之一以上的董事可以提议召开临时董事会会议。
第二十五条董事会会议由董事长召集和主持，董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定副董事长或者其他董事召集主待。
第二十六条董事会议定事项须经过半数董事同意方可作出，但对本章程第二十二条第(三)、(八)、(九)项作出决定，须有三分之二以上董事同意。
第二十七条董事会对所议事项作成会议记录，出席会议的董事或人应在会议记录上签名。
第二十八条公司设经理，对董事会负责，行使下列职权;
(一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议;
(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案;
(三)拟订公司内部管理机构设置方案;
(四)拟订公司的基本管理制度;
(五)制定公司的具体规章;
(六)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人;
(七)聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员;
(八)公司章程和董事会授予的其他职权。经理列席董事会会议。
第六章 监事会
第二十九条公司设监事会，是公司内部监督机构，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。
第三十条监事会由监事3名组成(不得少于3人，单数)，其中职工代表___名。监事任期为三年。监事会中股东代表由股东会选举产生，职工代表由公司职工民主选举产生。监事任期届满，连选可以连任。
第三十一条监事会设召集人一人，由全部监事三分之二以上选举和罢免。
第三十二条监事会行使下列职权：
(一)检查公司财务;
(二)对执行董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;
(三)当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正;
(四)提议召开临时股东会。
监事列席董事会会议。
第三十三条监事会所作出的议定事项须经三分之二以上监事同意。
第七章 股东转让出资的条件
第三十四条股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，不需要股东会表决同意，但应告知。
第三十五条股东向股东以外的人转让出资的条件：
①必须要有半数以上(出资额)的股东同意;
②不同意转让的股东应当购买该转让的出资，若不购买转让的出资，视为同意转让;
③在同等条件下，其他股东有优先购买权。
第八章 财务会计制度
第三十六条公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
第三十七条公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，依法经审查验证、并在制成后十五日内，报送公司全体股东。
第三十八条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，并提取利润的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。当公司法定公积金累计为公司注册资本的百分之五十以上的，可不再提取。但法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。
第三十九条公司法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在依照前条规定提取法定公积金和法定公益金之前，先用当年利润弥补亏损。
第四十条公司弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金后所余利润，按照股东出资比例分配。
第九章 公司的解散和清算办法
第四十一条公司有下列情况之一的，应予解散：
(一)营业期限届满;
(二)股东会决议解散;
(三)因公司合并和分立需要解散的;
(四)违反国家法律、行政法规，被依法责令关闭的;
(五)其他法定事由需要解散的。
第四十二条公司依照前条第(一)、(二)项规定解散的，应在十五日内成立清算组，清算组人选由股东确定;依照前条第(四)、(五)项规定解散的，由有关主管机关组织有关人员成立清算组，进行清算。
第四十三条清算组应按国家法律、行政法规清算，对公司财产、债权、债务进行全面清算，编制资产负债表和财产清单， 制定清算方案，报股东会或者有关主管机关确认。
第四十四条清算结束后，清算组应当制作清算报告并造具清算期内收支报表和各种财务帐册，经注册会计师或执业审计师验证，报股东会或者有关主管部门确认后，向原工商登记机关申请注销登记，经核准后，公告公司终止。
第十章 附则
第四十五条本章程经股东签名、盖章，在公司注册后生效。
第四十六条本章程修改时，应提交章程修正案或章程修订本，经股东签名，在公司注册后生效。
第四十七条本章程由全体股东于金华市 签订。
______________(盖章) 代表签字
______________(盖章) 代表签字
______________(盖章) 代表签字
________年________月_________日
公司章程修正案范本二第一章 总则
第一条 公司宗旨：通过设立公司组织形式，由股东共同出资筹集资本金，建立新的经营机制，为振兴经济做贡献。依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国公司登记管理条例》的有关规定，制定本公司章程。
第二条 公司名称：_____广告有限公司
第三条 公司住所：____萱花路230号
第四条 公司由2个股东出资设立，股东以认缴出资额为限对公司承担责任;公司以其全部资产对公司的债务承担责任。公司享有股东投资形成的全部法人财产权，并依法享有民事权利，承担民事责任，具有企业法人资格。
股东名称(姓名)证件号(身份证号)
甲___ _____________________
乙___ _____________________
第五条 经营范围：从事各类广告的制作、。(涉及经营许可，凭许可证经营)
第六条 经营期限：20年。公司营业执照签发日期为本公司成立日期。
第二章 注册资本、认缴出资额、实缴资本额
第七条 公司注册资本为20万元人民币，实收资本为20万元人民币。公司注册资本为在公司登记机关依法登记的全体股东认缴的出资额，公司的实收资本为全体股东实际交付并经公司登记机关依法登记的出资额。
第八条 股东名称、认缴出资额、实缴出资额、出资方式、出资时间一览表。
股东名称(姓名)认缴情况 实缴情况
认缴出资额出资方式 认缴期限实缴出资额出资方式出资时间
货币 实物货币 实物
甲
乙
第九条 各股东认缴、实缴的个公司注册资本应在申请公司登记前，委托会计师事务所进行验证。
第十条 公司登记注册后，应向股东签发出资证明书。出资证明书应载明公司名称、公司成立日期、公司注册资本、股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期、出资证明书的编号和日期。出资证明书由公司盖章。出资证明书一式两份，股东和公司个执一份。出资证明书遗失，应立即想公司申报注销，经公司法定代表人审核后予以补发。
第十一条 公司应设置股东名册，记载股东的姓名、住所、出资额及出资证明书编号等内容。
第三章 股东的权利、义务和转让出资的条件
第十二条 股东作为出资者按出资比例享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利，并承担相应的义务。
第十三条 股东的权利：
一、出席股东会，并根据出资比例享有表决权;
二、股东有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告;
三、选举和被选举为公司执行董事或监事;
四、股东按出资比例分取红利。公司新增资本时，股东可按出资比例优先认缴出资;
五、公司新增资本金或其他股东转让时有优先认购权;
六、公司终止后，依法分取公司剩余财产。
第十四条 股东的义务：
一、按期足额缴纳各自所认缴的出资额;
二、以认缴的出资额为限承担公司债务;
三、公司办理工商登记注册后，不得抽回出资;
四、遵守公司章程规定的各项条款;
第十五条 出资的转让：
一、股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资;
二、股东向股东以外的人转让其出资时，必须经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意的，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。经股东同意转让的出资，在同等条件下其他股东对该转让的出资有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自出资比例行使优先购买权。
三、股东依法转让其出资后，公司应将受让人的姓名、住所以及受让的出资额记载于股东名册。
第四章 公司机构及高级管理人员资格和义务
第十六条 为保障公司生产经营活动的顺利、正常开展，公司设立股东会、执行董事和监事，负责全公司生产经营活动的策划和组织领导、协调、监督等工作。
第十七条 本公司设经理、业务部、财务部等具体办理机构，分别负责处理公司在开展生产经营活动中的各项日常具体事务。
第十八条 执行董事、监事、经理应遵守公司章程、《中华人民共和国公司法》和国家其他有关法律的规定。
第十九条 公司研究决定有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险等涉及职工切身利益的问题，应当事先听取公司工会和职工的意见，并邀请工会或者职工代表列席有关会议。
第二十条 公司研究决定生产经营的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会和职工的意见和建议。
第二十一条 有下列情形之一的人员，不得担任公司执行董事、监事、经理：
一、无民事行为能力或者限制民事行为能力的人;
二、因犯有贪污、贿赂、侵占、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪;被判处刑罚，执行期未满逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利。执行期满未逾五年者。
三、担任因经营不善破产清算公司(企业)的董事或者厂长、经理，并对该公司(企业)破产负有个人责任的，自该公司(企业)破产清算完结之日起未逾三年者;
四、担任因违法被吊销营业执照的公司(企业)的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司(企业)被吊销营业执照之日未逾三年者;
五、个人所负数额较大的债务到期未清者。
公司违反前款规定选举、委派执行董事、监事或者聘用经理的，该选举、委派或者聘任无效。
第二十二条 国家公务员不得兼任公司的执行董事、监事、经理。
第二十三条 执行董事、监事、经理应当遵守公司章程，忠实履行职责，维护公司利益，不得利用在公司的地位和职权为自己谋取私利。执行董事、监事、经理不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。
第二十四条 执行董事、经理不得挪用公司资金或者将公司资金借给任何与公司业务无关的单位和个人。
执行董事、经理不得将公司的资金以其个人名义或者以其他个人名义开立帐户存储，亦不得将公司的资金以个人名义向外单位投资。
执行董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。
第二十五条 执行董事、经理不得自营或者为他人经营与其所任职公司经营相同或相近的项目，或者从事损害本公司利益的活动。从事上述营业或者活动的，所得收入应当归公司所有。
第五章 股东会
第二十六条 公司设股东会。股东会由公司全体股东组成，股东会为公司最高权力机构。股东会会议，由股东按照出资比例行使表决权。出席股东会的股东必须超过全体股东表决权的半数以上，方能召开股东会。首次股东会由出资最多的股东召集，以后股东会由执行懂事召集主持。
第二十七条 股东会行使下列职权：
一、决定公司的经营方针和投资计划;
二、选举和更换执行董事，决定有关执行董事的报酬事项;
三、选举和更换非由职工代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项;
四、审议批准执行董事的报告或监事的报告;
五、审议批准公司年度财务预、决算方案以及利润分配、弥补亏损方案;
六、对公司增加或减少注册资本作出决议;
七、对公司的分立、合并、解散、清算或者变更公司形式作出决议;
八、修改公司的章程;
九、聘任或者解聘公司的经理;
十、对发行公司的债券做出决议;
十一、公司章程规定的其他职权。
股东会分定期会议和临时会议。股东会每半年定期召开，由执行董事召集主持。执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事召集和主持;监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。召开股东会会议，应于会议召开十五日前通知全体股东。
(一)股东会议应对所议事项作出决议。对于修改公司章程、增加或减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式等事项做出决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东同意通过;
(二) 股东会议应对所议事项作成会议记录。出席会议的股东应在会议记录上签名，会议记录应作为公司档案材料长期保存。
第六章 执行董事、经理、监事
第二十八条 本公司不设董事会，只设董事一名。执行董事由股东会代表三分之二以上表决权的股东同意选举产生。
第二十九条 执行董事为本公司法定代表人。
第三十条 执行董事对股东会负责，行使下列职权：
一、负责召集股东会，并向股东会报告工作;
二、执行股东会的决议，制定实施细则;
三、拟定公司的经营计划和投资方案;
四、拟定公司年度财务预、决算，利润分配、弥补亏损方案;
五、拟定公司增加和减少注册资本、分立、变更公司形式、解散、设立分公司等方案;
六、决定公司内部管理机构的设置和公司经理人选及报酬事项;
七、根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项;
八、制定公司的基本管理制度。
第三十一条 执行董事任期为三年，可以连选连任。执行董事在任期届满前，股东会不得无故解除其职务。
第三十二条 公司经理由股东会代表三分之二以上表决权的股东聘任或者解聘。经理对股东会负责，行使下列职权：
一、主持公司的生产经营管理工作，组织实施股东会决议，组织实施公司年度经营计划和投资方案。
二、拟定公司内部管理机构设置的方案。
三、拟定公司的基本管理制度。
四、制定公司的具体规章。
五、向股东会提名聘任或者解聘公司副经理、财务负责人人选。
六、聘任或者解聘除应由执行董事聘任或者解聘以外的管理部门负责人。
七、股东会授予的其他职权。
第三十三条 公司不设监事会，只设监事一名，由股东会代表三分之二以上表决权的股东同意选举产生;监事任期为每届三年，届满可以连选连任;本公司的执行董事、经理、财务负责人不得兼任监事。
监事的职权：
一、检查公司财务
二、对执行董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的执行董事、高级管理人员提出罢免的建议
三、当执行董事和经理的行为损害公司的利益时，要求执行董事和经理予以纠正;在执行董事不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议
四、向股东会会议提出提案
五、依照《中华人民共和国公司法》第一百五十二条的规定，对执行董事、高级管理人员提起诉讼
六、公司章程规定的其他职权。
第七章 财务、会计
第三十四条 公司依照法律、行政法规和国家财政行政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
第三十五条 公司在每一会计年度终了时制作财务会计报表，按国家和有关部门的规定进行审计，报送财政、税务、工商行政管理等部门，并送交各股东审查。
财务、跨机报告包括下列会计报表及附属明细表：一、资产负债表;损益表;三、财务状况变动表;四、财务情况说明书;五、利润分配表。
第三十六条 公司分配每年税后利润时，提取利润的百分之十列入法定公积金，公司法定公积金累计超过公司注册资本百分之五十时可不再提取。
公司的法定公积金不足弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
第三十七条 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东出资比例进行分配。
第三十八条 法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
公司除法定会计账册外，不得另立会计账册。
会计账册、报表及各种凭证应按财政部有关规定装订成册归档，作为重要的档案资料妥善保管。
第八章 合并、分立和变更注册资本
第三十九条 公司合并、分立或者减少注册资本，由公司的股东会作出决议;按《中华人民共和国公司法》的要求签订协议，清算资产、编制资产负债及财产清单，通知债权人并公告，依法办理有关手续。
第四十条 公司合并、分立、减少注册资本时，应编制资产负债表及财产清单，10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。
第四十一条 公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记;公司解散的，应当依法办理公司注销登记;设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。
公司增加或减少注册资本，应依法向公司登记机关办理变更登记。
第九章 破产、解散、终止和清算
第四十二条 公司因《中华人民共和国公司法》第一百八十一条所列(1)(2)(4)(5)项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。
公司清算组自成立之日起10日内通告债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日45日内，向清算组申报债权。
公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，交纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余资产，有限责任公司按照股东的出资比例分配。
公司清算结束后，公司应依法向公司登记机关申请注销公司登记。
第十章 工会
第四十三条 公司按照国家有关法律和《中华人民共和国工会法》设立工会。工会独立自主地开展工作，公司应支持工会的工作。公司劳动用工制度严格按照《劳动法》执行。
第十一章 附则
第四十四条 公司章程的解释权属公司股东会。
第四十五条 公司章程经全体股东签字盖章生效。
第四十六条 经股东会提议公司可以修改章程，修改章程须经股东会代表公司三分之二以上表决权的股东通过后，由公司法定代表人签署并报公司登记机关备案。
第四十七条 公司章程与国家法律、行政法规、国务院规定等有抵触的，以国家法律、行政法规、国务院决定等为准。
全体股东签章：
年 月 日
使用说明 一、公司章程范本仅供参考。当事人可根据公司具体情况进行修改，但法律法规所规定的必要条款不得删减，公司组织机构的议事方式和表决程序必须在章程中明确。
二、公司章程范本中黑体字为提示性或选择性条款，当事人选择时，应当注意前后条款的一致性，例如第五章选择执行董事，则应将关于董事会规定的条款删去。第六章选择监事则应将关于监事会规定的条款删去。
三、当事人根据章程范本制订公司章程后，另行打印，自然人股东需亲笔签名，法人股东需盖章，法定代表人或人亲笔签名。
四、根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第二十四条规定，公司章程有违反法律、行政法规的内容的，公司登记机关有权要求公司作相应的修改。
公司章程修正案相关阅读公司章程，是指公司依法制定的、规定公司名称、住所、经营范围、经营管理制度等重大事项的基本文件，也是公司必备的规定公司组织及活动基本规则的书面文件。公司章程是股东共同一致的意思表示，载明了公司组织和活动的基本准则，是公司的。公司章程具有法定性、真实性、自治性和公开性的基本特征。公司章程与《公司法》一样，共同肩负调整公司活动的责任。作为公司组织与行为的基本准则，公司章程对公司的成立及运营具有十分重要的意义，它既是公司成立的基础，也是公司赖以生存的灵魂。
公司章程与《公司法》一样，共同肩负调整公司活动的责任。这就要求，公司的股东和发起人在制定公司章程时，必须考虑周全，规定得明确详细，不能做各种各样的理解。
1.法定性。
法定性主要强调公司章程的法律地位、主要内容及修改程序、效力都由法律强制规定，任何公司都不得违反。公司章程是公司设立的必备条件之一，无论是设立有限责任公司还是设立股份有限公司，都必须由全体股东或发起人订立公司章程，并且必须在公司设立登记时提交公司登记机关进行登记。
2.真实性。
真实性主要强调公司章程记载的内容必须是客观存在的、与实际相符的事实。
3.自治性。
自治性主要体现在：其一，公司章程作为一种行为规范，不是由国家而是由公司依法自行制订的，是公司股东意思表示一致的结果;其二，公司章程是一种法律以外的行为规范，由公司自己来执行，无需国家强制力来保证实施;其三，公司章程作为公司内部规章，其效力仅及于公司和相关当事人，而不具有普遍的约束力。
4.公开性。
章程修订案范文第7篇
一、企业经营范围的概念和性质
经营范围，亦称营业范围，是指由企业章程规定的企业从事经营活动的业务范围，在国外的公司法律制度中亦称为企业法人的目的范围。我国目前关于企业经营范围的规定散见于各类法律法规，《民法通则》第42条和《企业法人登记管理条例》第13条规定：“企业法人应当在核准登记的经营范围内从事经营。”《公司法》第12条规定，“公司的经营范围由公司章程规定。并依法登记。公司可以修改章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。”由此可见，企业经营范围不仅是企业向登记机关申请登记的事项之一，是企业开展具体经营活动的依据和规范，也是法人章程的必要记载事项和法人内部自律性管理所遵循的依据。
关于企业经营范围的性质，学界大致有四种观点：一是权利能力限制说。认为经营范围是对于法人活动范围的限制，也就是对于法人权利能力的限制。法人超出其民事权利能力范围所实施的民事行为不能产生法律效力。应该说主张经营范围是对法人主体一切商事活动的完全赋权，超出经营范围的行为一律视为无效法律行为。二是行为能力限制说。认为经营范围不是对企业法人民事权利能力的限制，而是对法人的民事行为能力的限制。法人的权利能力具有平等性，只是其行为能力受其经营范围的限制，超出经营范围的活动为效力待定，如果事后经修改章程取得行为能力，则该行为可以因补正而具有完全效力。三是内部责任说。认为经营范围是法人内部关系的准则，仅为股东限制董事或经理人滥用权利、追究董事或经理人责任。以及要求责任人赔偿公司损失的依据。公司超越经营范围的行为对外当然有效，而不论相对人为善意或非善意。四是代表权限制说。认为经营范围不过是划定法定代表人对外代表权的范围，而这种对外代表权的限制不能对抗善意第三人。法人超出经营范围以外的行为属于超越代表权的行为，应为效力待定，存在予以追认的可能性。
我们认为，企业经营范围是企业民事权利能力的一部分，但不是其民事权利能力的全部。商事活动中，企业作为商事主体，需要自主选择从事经营活动，而国家从实施产业政策、维护市场秩序、保护交易安全等方面考虑，为这种经营活动划定了边界，这就是经营范围。企业经营范围对内规定经营管理者的权力边界，作为责任追究的依据；对外则是企业作出的某种声明或承诺，它使交易相对人因知晓企业的经营范围而获得与之进行交易的便利，企业超出经营范围的行为，其效力视情况而定。
二、企业经营范围登记的法律效力和主要功能
由于我国目前尚未对商事登记进行统一立法，经营范围登记的效力问题在理论和实务界众说纷纭，归纳起来大致有许可主义、公示主义(亦称“抗辩主义”)和折衷主义三种观点。
许可主义认为经营范围登记属于行政许可，是行政机关对企业的一种赋权行为，未登记，不生效。其主要依据是《行政许可法》规定“行政许可是指行政机关根据公民、法人或者其他组织的申请，经依法审查，准予其从事特定活动的行为”，而《行政许可法》明确将企业登记纳入调整范围，经营范围作为法定的企业登记事项。自然具有许可性质。公示主义认为“登记”为行政机关利用其公信力，向不特定对象公开企业相关信息，以维护交易安全，未经登记不得对抗善意第三人，公示主义是市场经济国家通行观点。折衷主义认为“登记”兼有许可与公示两种效力，不能一概而论。其主要依据是《公司法》第12条的规定。
我们认为。我国企业经营范围登记的现实状况应为折衷主义，即企业的经营范围由投资人在制定企业章程时加以约定，但同时又被作为法定登记事项。由工商行政管理机关依据国家法律法规和政策审查核准：而企业经营范围登记的改革方向则是公示主义。基于这一思路，研究企业经营范围登记管理制度改革方向。确立和保留企业经营范围登记制度。应发挥如下四种功能：
一是作为国家调控经济的重要手段和决策参考。通过经营范围登记，政府可以对相关行业发展施以影响和控制，落实国家行业准入政策；通过相关统计分析，可以掌握市场主体的数量、资本在各行业的分布情况，了解行业发展形势和资本进出动态，修订完善产业政策，有效实施宏观经济调控。
二是维护交易安全。通过企业登记信息公开、营业执照记载等形式，向社会公众公开企业的经营范围，方便判断交易对象的资格和履约能力，降低交易成本，维护交易安全。
三是保护投资人的合法权益。在股权的高度分散以及所有权与经营权日益分离的情况下，使投资人知晓并确保其投资用于其成立公司的目的范围，有效控制投资风险；经营管理者则据此对股东做出承诺，确保股东的投资将用于章程约定的经营项目。
四是方便国家税收征管。登记机关通过经营范围登记确定企业的经营项目，税务机关则据此确定征税科目，从而明确具体的征税对象、范围和幅度，保证国家税收征管的有效实施。
三、现行企业经营范围登记管理制度的主要弊端
现行企业经营范围登记的许可主义色彩和由此形成的一系列制度安排，存在三大主要弊端。
一是章程规定与登记确认之间存在矛盾，影响企业意思自治和经营效率。在市场经济条件下，企业经营范围的选择和确定属于投资人意思自治的范畴(当然，其前提是符合国家的产业政策和法律规定)，这与计划经济体制下，政府对企业经营活动的全面主导和安排有着本质的区别。基于这一价值判断，新修订的《公司法》第12条首次将公司的经营范围的决定权交给了股东，即由公司章程规定，这无疑是立法朝着市场规则迈出的重要一步。但该条又同时规定公司经营范围应当依法登记和变更登记，体现了立法者的谨慎和矛盾，带有明显的“转轨”痕迹。
这一制度设计看似兼顾了企业意思自治和政府有效管制两大目标价值，实则使权利(权力)归属不清。依法登记作为必要条件，使股东自治权不能完全落到实处，必须经过与行政机关的谈判沟通过程，其权利实现一定程度上取决于行政人员的素质和当地依法行政的水平。而章程规定又使登记和变更登记的性质和效力模糊不清、似是而非。
同时，市场竞争日趋激烈，情况瞬息万变，需要投资人和经营管理者迅速判断、迅速决策和迅速实施。而登
记程序从咨询、材料准备、提出申请到作出登记决定，在各环节高效顺畅的情况下，至少也需要一周甚至更长时间。完全可能使那些循规蹈矩的企业错失商机。新修订的《公司登记管理条例》对一般超范围经营的处理作出了较为宽松、温和的规定，既可以看作是对《公司法》第12条的应和，也可以理解为是对上述制度缺陷的补救和矫正。
二是企业设立登记与特定行业许可实施顺序颠倒，妨碍了企业设立行为。在正常的企业设立过程中，投资人在制订章程、缴付出资、建立组织机构之后，需要先取得主体资格。解除验资专户的资金冻结，征用土地、建设厂房、购买设备、招聘人员，开展各项筹备活动。另一方面，行业许可部门也需要根据申请人的资金、场地、设备设施、人员资格等实际情况，判断申请人是否符合许可条件，科学合理地作出准予许可或不予许可的决定。因此在逻辑上。应当是企业取得主体资格在前，行政机关准予行业许可在后。但现行的行业许可多数为企业登记的前置许可，要求相关企业在设立登记前取得许可证或者批准文件，否则不予登记，即“许可在前，登记在后”。这一制度安排明显存在逻辑问题，也给企业的设立行为制造了不少障碍。《食品安全法》出台后，工商部门与质检部门围绕食品生产许可是否前置的问题。争论十分激烈，尽管《食品安全法实施条例》援用旧例，最终支持了工商部门的意见，但质检部门的许多观点不无道理。
三是经营范围登记有许可之名、无许可之实，工商部门登记管理权责失衡。无法加以引导和规范的无照经营主要有两大成因：一是从事特定行业的申请人无法取得前置许可(或不具备从事许可经营项目的起码条件，或因取得前置许可成本过高)；二是经营场所不具备工商登记条件。前者由来已久，与现行企业经营范围登记制度相生相伴：后者则是近年来城市大规模征地拆迁和国家对“住改商”的一系列限制性政策所造成的。数量上前者居多，是产生无照经营的首要原因。
无照经营扰乱市场经济秩序、挑战国家法律规定和行政管理秩序，当然不能坐视不管，必须依法查处，问题是应该由准来查处?要解决这一问题，必须先把经营范围登记的本质和无照经营的成因弄清楚。《行政许可法》把企业登记规定为一类行政许可，但经营范围登记并不具有“准予从事特定活动”的许可属性，企业经营范围中的许可经营项目由前置许可部门审查批准，企业登记机关依“葫芦画瓢”核定相关经营范围，不能视为“二次许可”：一般经营项目由登记机关依照章程、合伙协议予以登记，只在文字表述上进行规范。对这两类经营项目，登记机关都无需也无权进行实质意义上的许可审批。既然如此，按照“权责对等”原则和《行政许可法》的“谁许可、谁监管”的立法精神，对未经批准从事许可经营项目的，理应由前置许可部门进行查处，无需前置许可的无照经营才应由工商部门进行查处。
但多年来企业登记与特定行业许可“挂钩”的制度安排，使原本的“无证”经营变成了“无照”经营，原本理所当然由前置许可部门承担的监管取缔责任也因此变得模糊不清。再加上《无照经营查处取缔办法》在监管责任划分上模棱两可，一些领导和司法、监察部门片面理解，不问成因地把所有无照经营行为的查处责任归于工商部门，工商部门承担了不应承担的巨大责任和风险。这种不合理的制度安排是引发许多深层次矛盾的根源，其结果是，工商部门在登记上成为前置许可部门的“看门人”。在监管上成为前置许可部门的“打工仔”，在问责时成为前置许可部门的“替罪羊”。另一方面，由于有权无责，一些许可部门“只许可、不监管”，不能主动地、因地制宜地采取降低门槛、提高效率、减轻负担、改善服务等办法对无证无照经营进行引导规范。这个问题无疑是经营范围登记管理制度改革中，工商部门最关心、最现实、最利益攸关的问题。这个问题不触及，研究经营范围登记管理制度改革的意义就不完整。
此外，现行经营范围登记制度还存在若干技术性问题，如：不同类型企业超范围经营的法律责任规定不同，造成不同市场主体的待遇不公平：国家工商总局2004年梳理形成的《企业登记前置审批目录》未适时更新，也未依法正式公布，个别项目(如环保)是否前置许可存在争议，登记人员审查把关存在风险隐患：2004年版《国民经济行业分类》滞后于经济发展。参考作用下降，部分新兴行业核定用语不统一、不规范：许可经营项目标注有效期和分公司经营范围不得超过总公司经营范围的规定导致多次变更，加重了企业和登记机关的负担；许可经营项目和一般经营项目分段核定的模式不能突出企业的主营业务，影响行业统计准确性等等。这些问题不同程度地影响着登记机关依法登记、规范登记。
四、企业经营范围登记管理制度改革的对策建议
近年来，各地工商部门立足当地实际，基于自身的理解和思考，在改革经营范围登记制度方面进行了艰辛的探索，创造出一些新鲜经验，获得了一些有益启示，但由于种种局限，没有从根本上解决问题，如北京中关村的“三句话”模式，其实质是放弃了经营范围登记，过于超前；一些地方通过个案或普惠政策形式，试行“筹建登记”、主体资格与经营资格“两分离”制度，缓解了工商登记与行业许可的前后置矛盾，但由于法律支撑不足，存在一定的风险隐患。一些地方工商部门促成当地政府出台规范性文件，划分无照经营监管责任，但协调成本较高，各地党政领导认识不统一。相关部门反应强烈，全面推广的难度越来越大。
我们认为，在找到更有效、行政成本更低的办法之前，由工商行政管理机关负责实施的企业经营范围登记还有保留的必要，但必须加以改革。这种改革应当是立法层面、制度性的创新，而不是技术层面的调整和细枝末节的修补：应当是站在建立完善统一规范大市场的高度统筹考虑，而不是寄望于地方各自为政的变通和突破。在指导思想和设计理念上，应当旗帜鲜明地确立公示主义原则，摒弃和修正带有许可色彩的各种制度安排。据此。提出如下两策供参考：
一是将企业登记与行业许可彻底“脱钩”，突出经营范围登记的公示作用。在立法上，明确企业经营范围由章程规定。未经依法登记和变更登记，不得对抗第三人。在登记实践中，明确除国家法律法规禁止经营的项目和必要的用语规范外，登记机关忠实记载章程规定的经营范围。在规则上，明确企业经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目。由企业自行报经有关主管机关批准。经批准方可从事该项业务：许可经营项目申报审批的时间根据企业自愿和有关行业许可的特殊规定，既可以是在企业登记之前，也可以在企业登记之后。在技术上。为了维护交易安全，防止交易对象误认，可以将登记事项由
“经营范围”改为“申报经营范围”；还可以根据企业是否取得特定行业许可的情况，在该项目后加注“(已经许可)”或“(未经许可)”字样；企业经营范围变更的，可以在企业权力机关作出决定后1～6个月内申请经营范围变更登记等等。
章程修订案范文第8篇
关键词：私募股权投资；对赌协议；法律风险
中图分类号：D923 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2014）20-0106-02
私募股权投资起源于美国，在欧美国家已有三十年的历史，如今在世界范围内的并购活动中占有举足轻重的地位。在中国，进入21世纪后，随着创业板和网络经济的快速发展，以及中小型高科技企业融资需求的日益增长，大量外资股权投资基金迅速涌入中国市场，赚得盆满钵满。而中国本土的私募股权投资机构尚处于成长期，并且之前由于诸多法律及政策制度上的障碍，大多处于地下或半地下状态。随着近年来《合伙企业法》确立了有限合伙的企业形式，《公司法》等一系列法律的修订，以及双重税收等制约的解除，本土私募股权投资机构迎来了良好发展空间。可以预见，未来的几十年内，本土私募股权投资将迎来前所未有的高速增长。
私募股权投资指通过私募形式对私有企业，即非上市企业进行的权益性投资行为，在该交易实施过程中附带考虑了未来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利[1]。在英美国家的私募股权投资实践中，由于投融资双方信息不对称，以及投融资双方对于企业未来经营业绩的估计不一致，“对赌协议”应运而生。“对赌协议”是“估值调整协议”的一种通俗说法，是指资本市场上投资方与融资方对于企业的现有价值暂不争议，并共同设定企业未来的业绩目标，以企业运营的实际绩效调整企业的估值和双方股权比例。如果企业未来的经营达到业绩目标，则融资方享有一定的权利，用以补偿企业价值被低估的损失；否则，投资方享有一定的权利，用以补偿高估企业价值的损失[2]。
“对赌协议”的实施类型主要可分为以下几种：一是企业上市后投资方出售持股获利；二是股东向投资方无偿转让股权或者股东向投资方赎回股权；三是企业及股东向投资方提供现金补偿。但是，在这些“对赌协议”的实施中，都存在着一定的法律障碍和风险，笔者在下文中分别予以分析和阐述。
一、企业上市后投资方出售持股获利
企业在获得融资后成功上市，投资方在二级市场抛售股票，从而实现获利退出，这是对投资方最理想的投资退出方式。
但是，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》对拟上市企业的要求是股权清晰，股份没有重大权属纠纷；《首次公开发行股票并上市管理办法》也有同样的要求；《创业板股票上市规则》规定，IPO前已发行的发起人的股份，自股票上市之日起一年内不得转让。控股股东和实际控制人自股票上市之日起36个月内，不能转让或者委托他人管理其直接或者间接持有股份，也不能由发行人回购前述股份。因此，企业申请上市前曾缔结“对赌协议”的，会被认为不符合上述规定。
因为“对赌协议”的存在可能导致公司上市之后的重大股权变动，损害股民利益，因此，证监会要求企业在申请IPO之前，必须先清理“对赌协议”。根据公开披露的上市公司的信息，东方财富、东方微电等上市公司均在上市前进行了“对赌协议”的清理。因此，投资方想通过企业上市来实现投资退出，目前颇为困难。
二、通过股权转让实现投资退出
由于我国法律对于股权转让有着严格的条件限制和审批要求，因此以股权转让方式实施“对赌协议”时，需要注意有关法律规定的实体和程序上的要求。
对于有限责任公司，股东之间可以相互转让其全部或者部分股权，但公司章程对股权转让有特殊规定的，从其规定；对于股份有限公司，股东持有的股份可以依法转让。因此，在一般情况下，投融资双方可以通过股权转让的方式实施“对赌协议”，没有法律障碍。但是，在以下一些特殊情况下，法律对股权转让做出了限制性要求。如果“对赌协议”约定的股权转让不符合这些要求，则无法实施。这些限制性要求主要有以下几类。
第一，“股权冻结期”内的股权不能转让。根据《公司法》的规定，公司成立后一年内，发起人不能转让其持有的股份。公司IPO前已发行的股份，自公司IPO之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员所持股份自IPO之日起一年内不得转让，离职后半年内也不得转让；其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有股份总数的25%。另外，公司章程可以就这些人员转让股权做出限制性的规定。《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票的，发行结束后12个月内不得转让；36个月内不得转让控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份。因此，如果“对赌协议”约定的股权转让发生在前述“股权冻结期”内，则无法得以实现。换言之，由于前述“股权冻结期”的限制，投资方通过股权转让实现“对赌协议”的意图将受到很大的限制，不利于投资方投资退出和权益的实现。
第二，涉及外资的情形下，法律对股权转让有特殊要求。从实体方面看，首先，股权变更要符合产业政策要求和法律法规对投资者资格的规定。其次，对于禁止外商独资经营的产业，股权变更后不能由外方股东持有全部股权；对于必须由国有资产占控股或主导地位的产业，股权变更后不能由外方股东或非中国国有企业控股或占主导地位。再次，股权变更后，企业性质变更为外资企业的，还必须符合法律规定的设立外资企业的要求；股权变更后外方股东的投资比例不得低于企业注册资本的25%（除非因外方转让全部股权而变更为内资企业）。最后，中外合资经营企业合营者转让股权须经其他各方合营者同意；中外合作经营企业合作一方转让其权利义务的，也须经合营他方同意。从程序方面看，涉及外资的股权变更必须按法定程序经法定的审批机关批准后方能生效。
因此，若“对赌协议”的投融资双方，或者企业其他股东涉及外资，股权转让就必须依照前述特殊要求进行。不符合规定的实体和程序要求的，“对赌协议”约定的股权转让就无法实现。
第三，涉及国有资本的情形下，法律对股权转让也有着特殊要求。根据《公司法》以及关于国有资产、国有产权的相关法律法规的规定，股权转让涉及国有资本的，必须进行一系列的资产评估和申报审批流程，遵循规定的交易程序和方式，方能进行。因此，若融资企业涉及国有资本，则其股权转让并非一份“对赌协议”所能单独规制。
第四，触发反垄断审查条件的情形下，股权转让可能被禁止或附加条件。根据我国《反垄断法》的规定，达到规定的申报标准的，在进行股权转让前，应当向国务院反垄断执法机构申报。国务院反垄断执法机构可以做出允许或者禁止经营者集中的决定，也可以决定附加限制性条件。并购涉及外资的，还应进行国家安全审查。根据这些规定，如果“对赌协议”项下的股权转让达到法定标准，则必须进行并购的经济审查，涉及外资的还须增加国家安全审查。审查不能获得通过的，或者被要求附加限制性条件的，“对赌协议”的实施将会受到重大影响。
第五，中小股东的股份回购请求权和股东代表诉讼制度可能对“对赌协议”的实施带来法律风险。由于持股比例决定了公司的表决权以及对公司章程等重大事项的改变，如果发生大股东滥用权利，或者进行关联交易从而损害公司利益的情形，中小股东的权益必然受到损害。因此，我国《公司法》在修订时增加了一系列保护中小股东权益的规定，诸如股东会的召集程序和议事规则、股东知情权行使的范围和方式、异议股东的股份回购请求权、股东代表诉讼制度等。其中，异议股东的股份回购请求权、股东代表诉讼制度可能对“对赌协议”的实施带来障碍和法律风险。根据《公司法》的规定，公司近五年连续盈利并且符合规定的分配利润条件而连续五年不向股东分配利润，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。在出现公司合并、分立、转让主要财产；公司章程规定的营业期限届满或章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续等情形下，对股东会该项决议投反对票的股东同样可以请求公司按照合理的价格收购其股权。此外，中小股东不但可以对董事等高层管理者违法行为进行，而且对于违反公司章程的行为也可以。
在“对赌协议”实施过程中，为了达到双方议定的业绩目标，大股东或管理层可能急于扩大企业经营规模，将企业利润全部投入扩大再生产，而怠于及时分配利润。这种情况一旦触发法定条件，就可能引致中小股东提出股份回购请求，甚至提讼。因此，这方面的法律风险也不容忽视。
三、企业及股东向投资方提供现金补偿
有些“对赌协议”约定，如果企业未能达到业绩目标，则企业或股东向投资方提供现金补偿。著名的“对赌协议第一案”就是典型的例子。2007年海富公司对甘肃世恒增资，并与该公司及其股东迪亚公司约定：如果2008年甘肃世恒未达到约定的业绩目标，海富公司有权要求甘肃世恒予以补偿，如果甘肃世恒不补偿，海富公司有权要求迪亚公司履行补偿义务。2008年，甘肃世恒未达到约定的业绩目标，海富公司要求补偿未果，故要求甘肃世恒、迪亚公司向其支付协议补偿款。一审和二审分别做出了裁决后，甘肃世恒和迪亚公司向最高法院申请再审，最高法院认定，该约定使得海富公司可以获取相对固定的收益，损害了甘肃世恒及其债权人的利益，该条款无效。而迪亚公司的补偿承诺并不损害甘肃世恒及公司债权人的利益，不违反法律法规的禁止性规定，是有效的[3]。从此案可以得出结论，企业与投资方约定现金补偿，违背了投资风险共担的原则，违背了资本维持原则和同股同权原则，损害了公司及其债权人利益，因而是无效的；而股东与投资方约定现金补偿，不违反法律禁止性规定，是有效的。
综上所述，源于英美等国家的私募股权投资“对赌协议”被引入中国，并且在私募股权投资领域的应用越来越广泛。但是，在中国法律框架下，“对赌协议”中一些英美法律制度下常用的条款并不能当然地被适用。投融资双方应结合中国法律，充分认识到各种潜在的法律风险，精心设计符合中国法律和现实情况的有助于投融资双方共赢的“对赌协议”条款。
参考文献：
[1]李晓峰.中国私募股权投资案例教程[M].北京.清华大学出版社，2010：2.