催款函

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催款函范文第1篇

Account No.8756

As you are usually very prompt in settling your accounts, we wonder whether there is any special reason why we have not received payment of the above account, already a month overdue.

We think you may not have received the statement of account we sent you on 30th August showing the balance of US$ 80,000 you owe. We send you a copy and hope it may have your early attention.

Yours faithfully,

xxx

催款函主题：索取逾期账款

亲爱的先生：

第8756号账单

鉴于贵方总是及时结清项目，而此次逾期一个月仍未收到贵方上述账目的欠款，我们想知道是否有何特殊原因。

我们猜想贵方可能未及时收到我们8月30日发出的80，000美元欠款的账单。现寄出一份，并希望贵方及早处理。

你真诚的xxx

(2)Subject: Urging Payment

Dear Sirs,

Account No.8756

Not having received any reply to our E-mail of September 8 requesting settlement of the above account, we are writing again to remind you that the amount still owing is US$ 80,000. No doubt there is some special reason for delay in payment and we should welcome an explanation and also your remittance,

Yours faithfully,

xxx

催款函主题：再次索取欠款

亲爱的先生：

第8756号账单

未见贵方对我们9月8日来信要求结算一事之回复。我们再次来函提醒贵方，欠款为80，000美元。毫无疑问，一定有特殊原因使贵方延误付款，我们期待贵方说明原因并寄上汇款。

你真诚的xxx

(3)Subject: Insisting on Payment

Dear Sirs,

Account No.8756

It is very difficult to understand why we have not heard from you in reply to our two E-mail of 8th and 18th September for payment of the sum US$ 80,000 you are still owing. We had hoped that you would at least explain why the account continues to remain unpaid.

I am sure you will agree that we have shown every consideration and now you fail to reply to our earlier requests for payment, I am afraid you leave us no choice but to take other steps to recover the amount due.

We are most reluctant to do anything from which your credit and reputation might suffer and even now we prepare to give you a further opportunity to put the matter right.We therefore propose to give you 15 days to clear your account,

Yours faithfully,

xxx

催款函主题：三度索取欠款

亲爱的先生：

第8756号账单

我们于9月8日及9月18日两次去函要求结付80，000美元欠款，单至今未收到贵方任何答复，对此我们感到难于理解。我们希望贵方至少得解释为什么账款至今未付。

我想你们也知道我们对贵方多方关照，但你们对我们先前的两次询函不作答复。你们这样做恐怕已经使我们别无选择，只能采取其他步骤来收回欠款。

我们极不愿意做任何损害你们信誉的任何事情。即使现在我们还准备再给你们一次机会来挽回此事。因此，我们再给你们15天时间来结清账目。

外贸英语函电催款函典型句型

(1)The following items totaling $4000 are still open on your account.

你的欠款总计为4000美元。

(2)It is now several weeks since we sent you our first invoice and we have not yet received your payment.

我们的第一份发票已经寄出有好几周了，但我们尚未收到你的任何款项。

(3)I’m wondering about your plans for paying your account which,as you know,is now over 40 days ast due.

催款函范文第2篇

催款函是一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。

催款函的形式

①便函式：以信函的形式写作。

②表格式：人们在长期实践基础上约定俗成的固定表格，使用时直接填写即可。

催款函的作用

①查询：催款函可以及时了解对方单位拖欠款的原因，沟通信息，以便采取相应的对策和措施，协调双方的关系。

②催收：债权方为了加速资金流动以及合理周转，扩大再生产，会对债务有意或无意拖欠付款的行为采取催款措施。通过催款可以及时追回拖欠款，尽可能避免或减少经济损失。

③凭证：如果由于拖欠付款给债权方造成了实际经济损失，催款函又可以起到记载凭证作用，即当催款单位在想有关方面提出追查对方的经济责任时，催款函可以作为一种有力的凭证。

催款函的结构

催款函的结构一般由标题和编号、催款和欠款单位的名称和账号、催收内容、处理意见、落款等五部分组成。

(1)标题和编号

如果催收的是紧急的款项，可在标题前写上“紧急”二字。标题一般要注明编号，以便于查询和联系，并且一旦发生了经济纠纷而走上法庭时，它也是一份有力的凭证。也有的不编号

(2)催款和欠款单位的名称和账号

催款函要清楚、准确地写上双方单位的全称和账号。必要时，要写明催款单位的地址、电话及经办人的姓名，若是银行代办催款的，还必须写明双方开户银行的名称及双方账号名称和账号。

(3)催收内容

这是催款函的主体部分，应清楚、准确、简明地写出双方发生往来的原因、日期、发票号码、欠款的金额及拖欠的情况，比便使受文单位明确情况，及时地交款。

(4)处理意见

催款方在催款函上提出处理办法和意见。这种意见一般都是从以下三个方面予以说明：

①要求欠款户说明拖欠的原因。

②重新确定一个付款的期限，希望对方按时如数交付欠款。

③再次逾期不归还欠款将采取的罚金或其他措施。

催款函范文第3篇

_______同学是我校_______届本科毕业生，由于该同学档案尚在整理中， 需等到__月份该生离校时将档案寄往贵单位。该生成绩合格，没有欠费，能够按时毕业，特此证明。

（单位盖章）

年 月 日

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催款函范文第4篇

[关键词] 应收账款 全程跟踪 有效内部控制 利息奖罚

应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权，主要包括企业出售商品、材料、提供劳务等等应向有关债务人收取的价款及代购货方垫付的运杂费等。如何监控应收账款的发生以及如何处理企业的不良债权等问题，已经成为企业管理中不容回避的一个重要问题。

1应收账款管理应从签订合同开始进行全程管理

签订销售合同是企业销售管理的的重要环节。企业与客户达成意思一致时，才能签订销售合同。合同规定了双方权利和义务，包括预付款等付款条款，还规定了违约金、定金，交货期等条款。应收账款管理应从签订合同就开始，把好合同签订这道关，防止因双方权利和义务不清，付款期不明等造成应收账款难以收回和不必要的纠纷。

销售发票是一种用来表明已销售商品的名称、规格、数量、价格、销售金额、运费和保险费、开票日期、付款条件等内容的凭证。销售发票也是在会计账簿中登记销售交易的基本凭据。销售发票是应收账款对账、结账、收款的合法证据，也是应收账款诉讼案件的有效证据，按销售合同单位开票，按正确开票资料开票，形成正确应收账款账，这是应收账款管理的基础。

对购货关联方之间代付款项，或其他单位个人代付款，要做好调账工作。由付款方出具调账证明函，只有付款方出具盖有公章或附身份证明才有效。调账时间为考核来款时间，有利于及时调账。

2加强应收账款管理应当进行有效内部控制

2.1 完善赊销额度的审批控制。批准赊销是企业内部控制的重要内容之一，赊销批准经信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个客户的已授权的信用额度内进行。并且将销售单与顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。

2.2 由独立部门对应收账款进行全程跟踪。从订货（订购单）销售单批准赊销发货装运凭证（提货单）开票（销售发票）记账收款，进行全程跟踪。独立于业务员、商、分销商的企业法务部门、财务部门，企业小的也可以由熟悉法律的人员、财务人员进行全程跟踪分析。

2.3 对将到期应收账款提醒业务员、分销商、商催款，让其明确那些款将到期。

2.4 对已到期应收账款由企业法务财务出具催款函、询证函。得到客户确认的催款函、询证函，一方面能确定公司应收账款正确与否，另一方面能做为诉讼重要证据。由独立于业务员、商、分销商的企业法务部门、财务部门对应收账款进行全程跟踪。业务员、商、分销商为了保持与客户的关系，在收回应收账款往往迁就于客户，而由代表企业的法务部门、财务部门对款项催款更有利加快应收账款回笼。

2.5 对收回难度大的款项，必要时进入司法程序。建立完善的客户信用情况反馈体系，这样就能动态与静态相结合地关注客户情况，以便于各部门决定催收重点，也可作为各部门与客户发生应收帐款相关事务时，作为采取何种付款方式的参考。但在市场经济务件下，客户生产经营也会发生变化，有的客户资金会出现困难，有的领导层发生变化等，使销售方形成呆账，为了本企业的利益，必要进入司法程序，但尽量不要采取这种方法，因会发生诉讼成本等，还会失去客户。进入司法程序是应收账款管理工作的最后保障。

3应收账款回收时间与销售业绩考核相结合

企业在对销售额进行考核同时，对业务员、分销商、商利息奖罚的考核，有利于调动其积极、主动性。制定并完善销售方案，包括应收账款回收考核方案，比如据每笔金额大小来确定回款期限。

销售额和应收账款考核是整个营销方案的两个重要方面。促销的目的是为了增收增利，但如果不进行管理，销售人员“管销不管收”，势必造成大量坏账损失，将达不到增收增利的目的。把应收账款回收时间和销售业绩考核相结合，进行利息奖罚的考核，才能达到应收账款管理目的。销售额和应收账款回收是销售业绩考核的两个重要指标，二者缺一不可，“管销不管收”对企业来说是极其有害的。

4建立独立于销售部门的监管部门

编制赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料，并定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，在分析中应利用比率、比较、趋势、结构等分析方法，分析逾期债权的坏账风险及对财务状况的影响，以便确定坏账处理、当前赊销策略。有独立于销售部门的监管部门参与，具有如下优点：能收回相当比例的逾期账款；不严重损害买卖双方的合作关系，能为将来的再次合作留有余地；突出和解决客户的投诉和疑问；提高卖方的信用管理形象；收帐方式灵活；对收回难度大，必要考虑进入司法程序。

5结束语

应收帐款是企业流动资金的一个重要组成部分，它的及时收回与否，直接影响到企业资金的流动性和再生产过程的顺利进行，应收帐款收账成本和坏账情况也会影响企业利润。通过对应收账款全过程的监管，有利提高应收帐款周转率，使企业持续健康发展。

参考文献:

[1] 王勇.浅淡企业加强应收账款管理的措施[J].财会通讯:综合(中),2009,(12):87.

[2] 张云起.营销风险预警与防范[M].北京:商务印书馆,2001.

催款函范文第5篇

关键词:应收账款 成因 对策

应收账款是指企业在销售商品、产品或者提供劳务的过程中形成的债权。应收账款的存在造成了企业资产的虚肿。因为，应收账款是属于企业的流动资产项目，应收账款增加，企业的流动资产就增加，企业的资产总额也就增加。由于长期收不回来的应收账款的存在导致了资产总额的虚增，所有者权益也相应虚增，给报表的使用者一种假象：每股净资产额较大，使投资者认为每股的含金量较高，致使股民入市，误导投资者投资。

一、应收账款的形成原因

(一)激烈的市场竞争

随着经济全球化的进一步深入，市场竞争越来越激烈。企业为了生存，扩大销售、提高产品的市场占有率，往往不得不采用赊销的方式销售产品。同等条件下赊销实际上是向购买者提供以赊销期为期限的无息贷款，通俗来讲是购买者拿着销售者的钱去周转，这种情况下肯定比在现销条件下销量要大。

(二)减少库存量

企业仓库里的库存商品，在保管的过程中是会产生管理费、仓储费和保险费的；如果企业持有应收账款，则不需要以上费用支出。所以，当企业库存商品较多时，企业往往会采用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少相关存货的管理成本。

(三)日常管理混乱

在实务中，有些企业的应收账款在管理上没有完善的规章制度，相关部门沟通不及时，导致销售和核算的脱节。还有一些企业把销售任务分解到业务部门，规定销量和业务人员的工资挂钩。在这样的情况下，销售人员为了完成任务甚至拿到更多的工资提成，就会加大赊销比例和回扣的比重。但是，对于由此而形成的应收账款，企业并没有要求相关部门和具体的经办人员全权负责追缴，致使大量的应收账款沉淀于企业，使企业背上沉重的包袱。

二、加强企业应收账款管理的有效举措

(一)加强应收账款的内部管理

1、加强应收账款明细账管理制度

应收账款应根据具体的客户名称设置明细账，平时由专人正确、及时、详细记录每一客户的赊销和回款情况。以做到能够及时正确的反映出应收账款的发生、增减变动、余额及每笔账龄等财务信息。

2、建立切实可行的对账制度，明晰双方的权利和义务

企业财务部门应对应收账款定期进行核对，做到债权明确，账实相符，账账相符。尤其每年年终时，有专人全面清查应收账款，核对正确后由双方企业签章，形成合法有效的对账依据。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要，也是重要的的法律依据，同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。对账工作的意义重大，要重视以书面邮寄对账为主，派人面对面对账为辅，尽量不要传真对账。

3、规范坏账处理

对于确实无法收回的应收账款，经批准后方可作为坏账，进行相应的账务处理。已经冲销的应收账款，应在设置的备查薄上登记，避免已冲销的款项日后收回时被有关人员纳入私囊。

4、强化内部审计

大企业的内部审计人员应经常审核货运文件、发票、应收账款账龄分析表、单据等资料，了解企业的工作程序是否得到贯彻执行。

(二)催收应收账款应该常态化

有人说“销售难、收款更难”，一点都不假。但是，即便如此别人欠你的钱还是得要的。当应收账款快要到期时，企业要给客户发函通知，提醒其付款日期将到，望客户准备好资金按时足额的偿还；如果客户没有反应，此时要打电话询问对方是否收到催款函，了解对方没有反应的原因：是没有收到催款函还是收到但没行动。倘若客户还没有实质性的行动，此时就要派人上门催收，一般可以派财务人员和经办的销售人员一同前往，派人上门催收的方式较发函的形式效果要好的多。当然，收款成本也较发函方式要高的多。但是，一旦在客户心目中形成一种“这家的钱不好占用；这家的收款队伍很厉害；这家的老板很执着”的印象后，在以后的合作中就会比较愉快。另外，对于客户无故拖欠或恶意拒付的，可通过停止供货、法院调解、提讼等多种措施，促使尽快还款。

(三)成立信用管理部门

在传统的管理制度中，企业的销售部门和财务部门并不真正对回收欠款承担责任，又没有专门的信用部门去管理应收账款，结果造成了管理真空，应收账款无人管理，产生大量的拖欠、呆账和坏账。我们曾做过一个调查，51%的企业根本没有听说过企业信用管理，而有系统、完善信用管理职能的非外资企业只有不到0.1%。目前，有不少企业还是采取由业务员全权负责自己业务的货款回收，如果不能收回货款就不算销售业绩。事实上，业务人员没有能力承担应收账款管理的全部责任。因为，就像一个足球队中的前锋，你不可能既让他冲锋陷阵，又让他回来防守。也有人认为财务部门应该是承担应收账款管理的责任，将信用控制职能交给财务部。事实上，财务人员并不了解客户的资信状况，也不具备风险管理的专门技术。在这种情况下，企业可以尝试在财务部下将信用职能和其他职能分离开，成立专门的信用管理部门，并制定全面的考核制度，做到既控制风险又支持销售。

总之，企业对应收帐款的管理，就是要在相互冲突的目标间进行取舍。相互冲突的目标主要是公司为提高销售额而采取的松散的赊销政策和公司要降低应收账款机会成本、管理成本和坏账成本而采取的严格的信用控制。为使取舍达到最优，必须搞清销售增长、盈利能力、现金流入、市场份额和风险承受的先后顺序。同时，财务部门、信用部门、业务部门、法务部门联动起来形成有效机制，才能从根本上降低坏账风险，提高资金利用效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]王海辉.关于现代企业应收账款若干问题的探讨[J].现代商业2011

催款函范文第6篇

原告兰州某食品公司

被告北京某房地产公司

案由商品房买卖合同纠纷

案情：

原告与被告于1999年9月21日订立了购买被告开发建设的底商500平方米，单价为9800元，共计房款490万元，合同约定于1999年12月31日交房。付款方式为1998年12月15日定金50000元，1998年12月25日交纳房款147万元，1999年9月20日交纳房款147万元。工程结构封顶时交纳98万元，房屋交付时交纳房款73.5万元，办理产权手续时交纳房款19.5万元。原告分别按照合同约定的时间及方式支付了前3期的房款共计299万元。被告于2001年1月14日以原告第四期房款逾期未付10个月为由向原告发出解约通知书解除了与原告的合同。并于2001年1月22日将合同项下的房屋以12000元/平方米的售与北京市某银行。并为该行办理了入住手续。原告认为工程封顶被告应当赋有通知义务，被告单方解约属于违约行为，且该房已为善意第三人占有使用，实际履行已不可能，应当承担违约责任并赔偿原告的损失。被告辩称原告对于工程封顶知晓，且在付款条件成就时两次书面通知原告付款但原告拒不履行义务，致使被告的合法权益受到损害，被告依据合同中关于解约的约定行使合同的解除权并无不当。不够成违约，不应当承担违约责任亦不应当赔偿原告的损失。经过审理法院认定如下事实并依法作出了裁判。

法院认为原告与被告签定的合同真实有效，合同中约定的第四期工程款的支付时间是在工程封顶时，被告在此应当赋有通知义务，正是由于被告未履行通知义务擅自将房屋出售给第三人是造成合同不能够履行的主要原因，被告应当返还原告的购房款，由于被告的违约行为造成原告的损失应当予以赔偿，关于损失的计算方法按照被告出售给银行与合同约定的价格差价计算。故判决被告返还已收的工程款299万元，并一次性赔偿原告100万元。

在本文中我们针对此案讨论三个问题。

第一个问题是被告应当通知原告的义务是何义务。

法院的判决确认被告应当赋有通知义务。按照双方订立的合同条款中并未约定被告通知原告及在何时通知以何种方式进行通知，为何法院要在判决中指出被告未尽通知义务，而且正是因为被告未履行此义务才导致被确认违约，从而败诉的。那么这一义务是什么义务呢？这一义务称为“附随义务”。是依据诚实信用原则，随合同关系的发展而不断发生的，附随义务不是双方当事人在合同事先明确约定的也不是法律上明文规定的，而是随着当事人在合同履行过程中要求当事人负担的诚信义务。这种义务在当事人订立合同时是否发生不确定，在合同履行中出现情况时如果当事人不履行这种义务相对方就会受到损害。但是，在一个具体的合同中当事人之间到底会发生什么样的附随义务，一方面由当事人判断另一方面由法官予以判断。附随义务的种类、形式比较多样，我国的《合同法》列举了通知、协助、保密等方式种类，但在实践中不限于此。列如，照顾义务、保管义务、保护义务等等。对于附随义务按照其功能分可以分为实现主给付义务，使给付利益获得最大，列如以通知、协助的方式；再一种功能是为了维护对方利益列如保护的方式。

就本案而言被告的通知义务即为附随义务。原告被告在合同订立时并未约定“工程封顶”即通知原告，而是在合同履行到这一阶段被告应当作出的义务。从这一附随义务来讲其功能在于实现合同中约定的原告在“工程封顶时支付第四期房款”的主给付义务。所以被告在付款条件成就时向原告发出通知。被告作为合同项下房屋的建设单位，对于工程进度应当较于原告更加容易获悉，而且亦应当先于原告知晓，这就决定了当合同履行到此时被告赋有依诚实信用原则提醒、通知原告的责任与可能。笔者认为在此时被告向原告发出的通知内容不应当是“催款函”，而是告知原告“工程封顶”为内容的“付款提示”。“付款提示”的内容应当明确“工程封顶”的时间、原告付款的最后期间、逾期付款的后果。至于被告在法庭上出示的“催款函”应当是在确定最后付款日到来时原告未与履行时发出的，其目的是为了当原告在合理的宽限期内仍不履行付款义务时，以确定合同中约定的解除条件具备，被告取得合同的解除权，可以解除合同。

第二个问题被告是否可以行使解除权。

本案被告在原告未与付款的情形下向原告发出了《解约通知书》解除了与原告的购房合同，并嗣后将合同之标的物售与第三人，造成原告不能够取得该房产。那么被告是否可以行使合同中约定的解除权呢？行使合同解除权的依据是什么？合同解除权是指合同当事人在合同订立之后履行过程中，因一方的根本违约造成合同不能够履行合同目的不能够实现而将合同关系自始或向后消灭的权利。合同解除权的取得来自法律的规定和当事人的约定。由于解除权属于形成权，它的行使即产生解除合同的法律后果。因此，当事人拥有解除权是行使解除权的前提。但是，解除权的行使必须符合法律的规定当事人的约定的条件，必须采用明示的方式。按照我国的《合同法》规定当事人双方可以约定解除合同的条件，解除条件成就时解除权人可以解除合同。又规定当事人一方有下列情形之一时（因不可抗力致使合同目的不能够实现；在履行期届满之前，一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；一方当事人迟延履行主要债务的，经催告后在合理期限内仍未履行；当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能够实现合同目的的；法律规定的其他行为。）另一方当事人可以解除合同。

合同解除权分为约定解除权与法定解除权。结合本案的被告所行使的应当是约定解除权。按照原告与被告签定的购房合同中关于“逾期付款”一节的约定“买受人逾期付款超过30天的合同继续履行，但是应当按照日万分之三支付违约金至实际付款日止；买受人逾期付款超过90天的出卖人有权解除本合同……”。同时，合同中关于“付款方式”中约定“工程结构封顶时支付98万元”。即为原告的付款条件，当这一付款条件成就时原告就应当按照合同的约定支付应付款项，如果逾期未支付时应当承担违约责任，超过30天的合同继续履行原告支付违约金，超过90天时由被告选择是否解除本合同。解除合同的决定通知一经作出本合同即告解除，同时原告承担相应的违约责任。

但是，本案中原告的付款条件是否成就是一个争议的问题。前面已述，作为被告应当比原告更加知晓工程的进度，何时出地面、何时到正负零、何时封顶，也比原告更加有条件获得工程进度的信息，因此，在本合同履行过程中对于工程进度的提示较之被告更为便利，同时也就有通知提示的义务履行的便利。因此，如果被告履行了这一附随义务，在工程封顶时向原告发出“付款提示”，则本案的结果将时另外一个样子。正是因为被告迨于履行此义务或是履行此义务的方式不当，而造成原告尽管未按期付款被告依然无法行使解除权。被告在后发出的《解约通知书》由于欠缺解除权行事必要的条件，从而构成被告的单方解约，解除并未产生相应的法律效果。如果被告在原告的付款条件成就时，即使在合同中未约定解除权，在向原告发出类似付款提示的通知告之其付款条件成就，原告不与支付，而后被告向原告发出〈催款涵〉给予原告合理的期限，原告仍不履行时，被告依照合同法的有关规定亦取得法定解除权，依然可以与原告解除本合同。但是，观本案原告发出的〈催款涵〉并未达到证据效力的作用。所以，被告行使接触权即不符合法律的规定亦不符合合同的约定。

第三个问题被告承担的损失如何计算。

法院判决被告除返还已收的房款外还应当承担赔偿责任。这一赔偿凭何计算，如何计算。依据我国的〈合同法〉第113条第1款规定：“当事人一方不履行合同或履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但是不得超过违反合同一方订立合同时预见到的或者应当预见到违反合同可能够造成的损失”。这一条款规定了一般法定的赔偿的原则。违约损害赔偿的特殊之处在于对期待利益的保护，而期待利益应当合同订立双方在合同签定时对于合同正常履行后可以获得的利益，这种利益的期待取决于合同定立双方对利益的判断与预见。如果一方发生违约的事实通过赔偿使得受害人达到合同已经履行的状态。本案中对于被告的判处赔偿正是基于此点。被告的违约是造成合同不能够继续履行的原因，被告将合同约定的房屋售于第三人是合同不能够实际履行的原因，正因为合同的不能够履行似的原告应当获得的利益受损。包括合同履行后应当获得的房屋及房屋可能取得的增值收益。当然，在双方订立合同时其增殖收益不能够确定，但是作为违约方对此可能够产生的利益是应当肯定的，这也是双方在合同订立时对日风险的分配，正是这种分配的基础上进行讨价还价才形成了合同的对价关系。因此，本案中被告单方解除合同构成违约，其售于第三方的价格与原告的合同价格之差就形成了对守约方期待利益的损害。应当予以赔偿。

催款函范文第7篇

一、建立专门的信用管理机构对赊销进行管理

酒店应创造条件成立专门的信用小组担当信用管理的主要角色。酒店对赊销的信用管理需要由专业人员进行大量的调查、分析和专业化的管理和控制，因此设立酒店独立的信用管理职能部门是非常必要的。在我国酒店业中一般采取总经理领导下财务总监主要负责的信用管理制度，与在销售总监领导下的信用管理方式相比更加有效、合理。

二、制订合理的信用政策

酒店应事先调查申请赊销单位的情况，建立用于评价客户信用的“5C”系统：即包括客户的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和条件（Condition），以及客户与酒店往来的历史记录、客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。对信用好的客户才允许赊销，同时结合各单位的实际情况及潜在风险制定相应的信用等级，根据信用等级的不同确定不同的授信额度。

三、加强内部审计在应收账款管理中的监督作用

内部审计的监督作用主要体现在两个方面：一是不断完善监控体系，改善内控制度。二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、、内部舞弊、故意不收回账款等情况，一旦查出不合理、不合规之处，管理层及营销部门应及时研究建立符合本酒店的应收账款防范机制，确保应收账款及时回收。

四、加强财务部应收账款的科学管理

财务部应专设应收账款管理岗位，该岗位应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，这是内控制度的重要环节能。财务部门应编制一定期间内赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料报给酒店高层管理者。从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，营销部的销售人员应协同应收账款管理员对赊销的客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付所欠消费款，最大限度地降低逾期账款的发生率。销售人员及应收账款管理人员通过应收账款跟踪管理服务，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款。相关销售人员及应收账款管理人员共同配合催收款项也会使客户感觉到债权人施加的合理压力，致使客户一般不会轻易推迟付款，极大地提高应收账款的回收率。通过应收账款跟踪管理服务，可以快速识别应收账款的逾期风险，以便选择有效的催讨手段。

五、确定合理的催收程序

酒店的应收账款催收程序一般为：信函通知、电话传真催收、派人面谈、诉诸法律。在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额不大，后收回账款的可能性有限。

对于账龄超过协议规定期限的应收账款，营销部及相关业务部门须提交包含款项情况说明、跟况、拟采取措施的书面报告，分别报送总经理及财务总监。财务部据此发出《催款函》进行催收，此函须以传真、挂号信、电子邮件或快递的方式发出，并设专门的备查薄保存好相关的寄信凭据。若营销部及相关业务部门和财务部应收账款管理员协调、催收未果，财务部可视具体情况采取诉诸法律的相应程序。

催款函范文第8篇

工作总结是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。下面就让小编带你去看看公司法律顾问年终工作总结范文3篇，希望能帮助到大家!

公司法律顾问年终总结1

一、全力防范虚假赔案，以最大限度地挽回公司的损失。

去年余杭支公司有位离职员工方忠良，利用职务之便，与修理厂勾结，采用汽车套牌、虚假的发票、制造假事故等非法手段，而且通过诉讼来达到其赚取或骗取保险金的目的。在我们与分公司客户服务部和杭州营业部的配合下，不仅粉碎了其企图，而且争取到杭州市中级人民法院把案件移送检察院立案侦查。其中两起典型案例，涉案金额就达到14万余元。通过我们的努力，防止了公司损失的发生。这两起案件的具体情况是这样的：

一起是用他人名义买得二手车然后套用河南电力公司的号牌，制造单方保险事故，谎称车辆是方忠良母亲顾美珍所有，以原告顾美珍的名义，由方忠良作为人向余杭区人民法院提起赔偿诉讼。诉讼标的8万余元。案件发生后，通过永安河南公司协查得知，河南省电力局的车辆不曾到过浙江，而且事故发生时，该车辆停在电力局大院没有使用。挂真实车牌的车主河南电力局出具了所有权证明，这直接否定了方忠良向法院提交的其母亲是车辆所有权人的事实。我们去过公安、法院，还多次向保监局反应情况，经过努力，方忠良向法院撤回了诉讼，放弃了车辆的理赔。

几个月后，方忠良又以他母亲的名义就另一辆宝来汽车向拱墅区人民法院提起诉讼。该车辆也是在夜深人静的时候发生的单方事故，交警事故认定书是在事故发生10来天之后补开的。方忠良用一张假的汽车修理发票向法院主张保险赔偿近6万元。该案我公司定损员定损3万余元，一审由杭州营业部法务人员参与了诉讼。一审法院按全部支持了顾美珍的诉讼请求。

本案二审由本法律顾问担任诉讼人。起先中院法官认为，既然事故是真实的，保险公司不予理赔是没有道理的。在与中级人民法院的法官多次沟通后，我提出了有力伪造假的发票证据，并且把河南电力局的案件作了书面报告，要求中院把案件移送检察院立案侦查。经过两次庭审，中级人民法院撤销了一审判决，驳回了顾美珍的全部诉讼请求，并按照本人的请求，将案件进行了移送。目前案件仍在侦查中。

仅上述两起事故，经过我们法律顾问的努力，就为公司挽回了经济损失14万余元。

二、积极参与理赔案件处理，尽力使公司在诉讼中处于有利地位

由于分公司很多机构都由法务岗参与诉讼工作，因此真正委托法律顾问应诉的案件不是很多。一年来共委托案件十余起。但是这些案件，基本上都取得了良好的效果。以下是一些案例说明。

杭州滨江区的章毛案，章毛开车撞死了人，理赔案件在交强险结案后，受害人亲属反悔，以城镇标准为诉讼请求，把侵害人和我公司一起告上了滨江区人民法院。起先主审法官认为这个案子中，保险公司应该按照城镇标准理赔，在三次庭审后，经过我们的不懈努力，终于判决保险公司不再承担保险责任。湖州茂兴化纤有限公司雷击案，原告茂兴化纤有限公司要求我公司承担保险赔偿责任，而本案在理赔过程中对于保险责任是没有争议的，只是赔偿金额存在异议。接到委托后，我们分别向浙江省气象局和湖州气象局取证，得到证据表明，原告主张的时间没有发生雷雨天气。于是我们按照拒赔处理，后来在法官的主持下，该案以明显有利于我们保险公司的调解方案进行了调解。

绍兴凯利达纺织品有限公司保险合同纠纷案，原告绍兴凯利达纺织品有限公司的驾驶员肇事后逃逸，但是我公司在承保时未妥善尽到保险免责条款的说明义务，一审按照近40万判决我公司承担赔偿责任，二审经过努力，以23万元赔偿金额的方案进行了调解。

公司法律顾问年终总结2

精诚合作又一年，我们作为贵公司的常年法律顾问，在过去的一年里，在贵公司领导的科学决策和大力支持以及公司法律事务部全体工作人员的广泛、努力配合下，并经我们二人的不懈努力，公司的法律事务工作取得了较好的成效。旧的一年过去了，新的一年飘然而至，为总结工作，继往开来，以更好开展、完成新一年的工作，现将过去一年以来法律顾问工作情况总结如下：

一、全力作好已结案件的执行工作，以最大限度地挽回公司的损失。

二0__年的公司的催收货款的诉讼案件，主要有三个，一是__县__镇潘__拖欠货款案，二是廖__货运合同纠纷案，另一是广东省__县何__等人拖欠货款案。现三案早已结案并已申请进入法院的强制执行程序。前一案，经我们与__县人民法院的积极、主动配合，并多次、及时与执行法官沟通，使得执行法官出工又出力，最后取得了法院及时退回了我公司的诉讼保全保证金，潘__所欠的货款也依法执行完毕的园满结果。后两案，执行工作很不顺利，至今未果，其根本原因是当事人居无定所且现下落不明，我们目前还未掌握他们的行踪及定所，法院也因我们提供当事人的住所不能而无法开展执行工作，使得后两案的执行尚未了结。从而无形中导致了公司的眼前损失。在新的一年里，我们将积极主动多方打探上述两案当事人的踪迹，催促法院加大执行工作力度并全力配合法院的执行工作，以早日挽回公司的该项损失。

二、依法出具了律师函及法律意见书，要求客户履行约定义务及指导公司及公司法律事务部有序开展法律事务工作。主要表现如下：

(一)向河南省__股份有限公司等拖欠我公司货款的公司出具律师催款函，要求拖欠我公司货款的公司及时清偿货款，以使得公司货款及时回笼，避免造成不必要的损失。

(二)为同违法犯罪行为作斗争，维护公司员工人身权利，应公司的要求，依法出具了多份法律意见书。

20__年10月份，前公司员工孙__多次以不同方式、手段威胁我公司主要领导李__并进行敲诈勒索钱物。接到公司的通知时，我们深感事情的严重性，即刻同公司取得联系，及时同公司领导研究孙平的行为性质及其法律后果。

通过研究分析，我们认为孙__的行为已构成敲诈勒索，于是向公司明确表示：孙__的行为性质严重，根据我国刑法规定，其已涉嫌犯罪。为制止不法行为发生，保障李__人身安全，我们建议向公安司法机关报案，由公安司法机关介入侦查，以追究孙__的刑事责任。为此，连续两次向公司出具了两份关于孙__涉嫌敲诈勒索罪的法律意见书，以更好地维护公司及员工的合法权益。

公司法律顾问年终总结3

我们作为贵公司的常年法律顾问，在过去的一年时间里，在贵公司领导的重视以及公司法制及有关部门的支持配合下，经过我们的共同努力，较好地完成了在这期间发生的诉讼案件及非诉讼法律事务。为总结经验，发扬长处，克服不足，以更好地迎接即将到来的新的法律事务，现将过去一年时间里本人提供的法律顾问工作情况总结如下：

一、全力重点作好公司债权案件诉讼及已结案件的执行工作，以最大限度地挽回公司的损失。

首先，2010公司法律顾问会同公司法务部门，对公司存在的债权、债务在2009全面梳理的工作基础上对所有案件进行了进一步深入。

对所有公司应收账款进行分类，采取针对性措施进行催收工作。

1、对于证据比较充分拖欠时间比较长的案件的直接起诉进行诉讼。

2、对于有偿还意愿并表示继续偿还的在可控范围内的案件由专人进行负责。

3、对于欠款时间长寻找相对人有难度的交给公司新设立的清欠办进行处理。

4、其次，依法出具律师函、催款函及法律意见书，要求客户履行约定义务。

5、由公司领导层对负责催收工作的专人进行督导。

其次，公司法律顾问及法务部积极处理执行、诉讼案件 件。2010年主要处理工作及案件如下：

A：四川省巴中华西、达龙地产案件，

1：沧州中院 协助执行

2：最高院的裁定下发，

3 ：河北高院的开庭。

4：配合北京取证

5：河北高院艰苦判决

6;河北高院的判决修改 最终使本案尘埃落定。 此案择机申请执行

B：山东海德路桥、淄博果里案件的工作，

1 沧州申请执行工作

2： 沟通工作(审理法官法官多次)

3：河北省高院的申诉工作多次(石家庄)

4：撤销执行后的取证工作 。明年重点申诉

C：德州天元集团有限公司、中航南方，案件的重审工作，

1：历经任丘开庭、

2：沧州法院证据的重新调取。

3：沧州开庭

4：沧州质证等工作

5：现已终审。 本案明年重点申诉

D：四川力量案件，

1：证据整理 收集

2：整理案卷及查询档案

3：配合相关材料提交工作

4：北京执行中建8局工作

5：多次北京中建8局执行

6 : 北京执行工作完成。 本案明年重点 执行。

二：姜鑫案件的工作

1：大兴建筑总公司催款

2：对姜鑫本人的多次催款 。已经完毕

三：吴中华案件

1：判决生效

2：配合任丘法院沧州、泊头 执行

3： 催款人员积极催讨。

四：天津正天建筑公司公司案件

1 ： 委托天津市法院执行

2 转回北京执行 现已经中止执行。

五：赤峰中城案件;

1 大兴法院执行工作(多次配合沟通)

2;唐山查询发现证据。

3;现已经裁定施工方不许支付 。

六：安徽肥西案件 ，通过工作已经收款。

七：沈阳冠宇房地产开发有限公司已经诉讼，并以开庭 现没有结果。

八：福建省杭辉建设工程有限公司已经诉讼 ，历经开庭 查封 保全 现已经调解结案。

九：沈阳兴大建筑安装工程集团有限公司 ， 历经开庭 ，查封 ， 现已经调解结案。

十：大连市金州区桥梁工程有限公司 历经开庭 查封 现已经调解结案。

十一：北京京秦基础工程有限责任公司 历经开庭 查封 现已经调解结案。

十二：中国建筑第六工程局 历经 因为主体问题现已经撤诉。

十三：南通四建集团有限公司 历经多次开庭 查封保全 现已经调解结案。

十四：江苏省第一建筑安装有限公司 历经多次开庭 查封保全 现已经调解结案。

七、进一步深入公司各个方面，协助规范公司管理，建立健全公司制度，合法有序生产经营，继续出谋划策。

公司的经营、管理，特别是总公司的经营、管理活动，依法对其进行规范，使其科学、有序进行是非常必要的。我公司是一个大公司，且日益发展壮大，为此，对我公司的经营、管理进行规范就显得十分重要而必要。

因此，我们积极、主动同公司法律事务部联系，及时调整、修改公司的有关规章制度，并进行细化，使公司、员工的行为尽量做到规范化。

同时，针对个案或公司管理的某方面，进行重点调整和修改，比如，在债权、债务制度管理方面，我们与法务部依法向公司提交了2010年制定的《北京市新发京建债权、债务管理办法》，规范了新订立合同的管理制度及债权、债务预警机制，细致的工作内容和工作流程，完善了法务部债权、债务催要中的职责;新发京建合同经办人在债权、债务催要中职责;新发京建会计部门在债权、债务催要中职责;新发京建债权、债务催收中总经理职责等。

协助公司人力资源制度改革顺利进行。在过去的一年里我公司进行人力资源制度的改革，公司法律顾问及法务部充分利用自身法律法规熟悉的优势积极参与其中，建言、建策为公司人力资源改革的成功进行作出了自己贡献，也得到了公司同仁的.好评。

公司法律顾问和法务部制定了《合同会签管理办法》，对公司制度建设作出了贡献。

公司法律顾问继续深入公司各方面工作，每周参加公司例会对公司运营情况及公司各个职能部门有了更深层次的了解和沟通。

进一步深入公司管理，公司法律顾问与各个职能部门及沈阳分公司、任丘分公司、武汉分公司的领导建立了良好的工作关系并且在今年进一步加深。直接致电各分公司领导处理公司涉法问题，省去中间环节，及时、迅速的解决有出现的问题，为各个分公司业务正常进行保驾护航。

法律顾问及法务部全力协助公司各种工作，尽职尽责，配合做好危机处理工作、提供合理建议，避免公司遭受损失。

在公司业务扩张、快速发展阶段，公司投资香河工业园区工作中的建议通过细致考察、精心计算成本，询问协商工作流程，对对接环节等工作中发现问题，及时提出建议，为公司发展保驾护航，避免失误。

八、举办讲座，对公司员工进行业务知识的培训。

在过去的一年中，公司法律顾问及法务部举办了预防职工职务犯罪、合同签订管理法律培训讲座，提高了广大职工对职务犯罪的认识，对员工自身素质的提高起到了重要作用。

以上是我们一年以来的顾问工作总结，回顾过去的一年，我们欣喜看到，公司的业务飞速发展，公司的运行有序规范，诉讼事务明显减少。这在客观上，与我们顾问律师及法务部的努力工作是分不开的。以上是我公司在法律、授权经营方面所做的主要工作，根据当前存在的问题和不足，我们明年的工作重点是：

(1)紧紧围绕债务清欠这个工作重点加大诉讼案件处理的力度。对本处参与诉讼的案件，一是积极做好取证、上诉、申诉工作，加强对公、检、法等部门的公关，争取早日结案，尽量避免讼事缠身。

(2)根据授权范围，加强对下级公司诉讼案件的指导和援助。凡公司上诉到省高院的案件，我们将积极提供援助，进行案情分析、取证、公关等工作。