保险公司风险控制
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保险公司风险控制范文第1篇
关键词:信息披露;风险水平;关系;机理;约束条件
中图分类号:F840文献标识码:A文章编号:1006-1428(2007)05-0038-04
引言
保险信息披露法律制度是保险业健康发展的客观要求，也是保险监管机构对保险公司进行监管的主要途径之一。作为经营保险产品的特殊企业，保险公司承担着投保人未来风险的保障和保险金的给付责任。而保险公司的信息披露是双方达成交易的前提，同时也是保险监管机构对保险公司进行依法监管的重要途径之一。
目前国内关于保险公司的信息披露程度与保险资产的风险水平的关系的研究很少，大多数研究使用了比较简单的信息披露程度与保险资产的风险水平的模型，简单地认为信息披露和市场约束对于降低保险公司的风险水平起到了积极､正面的约束作用。安祥､梁世平－2006)运用博弈论分析了保险信息披露的内在动因和信息披露不理想的原因，主要从政策层面进行了论述。为了更好地论证信息披露与保险公司风险水平的关系，笔者借鉴Cordella和Yeyati－1998)模型，分析信息披露降低保险公司风险水平的内在约束条件。
Cordella和Yeyati－1998)研究了信息披露和银行资产风险之间的关系，得出如果银行的风险水平是自己选择的结果，那么对于那些冒险倾向比较强的银行，信息披露降低了这些银行选择的风险水平;反之，如果不实施强制性信息披露，公众不知道银行的风险水平，未来收益的贴现率较小的那些银行就将选择风险较高的项目。该模型是针对完全信息披露的状况进行讨论的，在本文中，笔者在该模型基础上进行改进，基于信誉机制更为一般地讨论信息披露与保险公司资产风险之间的关系。
信息披露与保险公司
风险水平的关系研究
在保险公司可以自主选择和调整自身的风险水平的情况下，保险公司信息的披露将引发保单持有人对保险公司活动的监控，并减少保险公司在资本市场上承担风险的动力。具体来说，投保人将对保险公司施加更加严格的控制，通过对保险公司风险暴露要求收益补偿来约束保险公司的冒险行为。
为了研究信息披露与保险公司资产风险之间的关系，笔者构造如下模型，在此模型中假设所研究的保险公司只经营投资型产品，如投资连接保险､万能保险和变额年金，保险公司从投保人和投资者那里获得资金进行风险项目的投资。考虑一个存在N个相同投保人的经济体系，每个投保人拥有1/N单位现金，他们需要决定投资于保险公司或者银行存款。投保人是风险中立者，如果购买保险产品的预期收益大于或等于银行存款利率，他们将向保险公司提供资金。保险公司是风险中立的，它投资于风险性的项目并最大化收益现值。保险公司经营活动的整个顺序为:(1)保险公司设计保险基金投资组合的风险水平;(2)保险公司确定预定的结算利率;(3)在预定结算利率和银行利率确定的基础上，投保人决定是否该买保险;(4)保险公司将获得的保险资金进行投资;(5)最后，保险资金收回并偿付给保单持有人。如果在期末，保险公司不能全部偿还保险基金，它将被拍卖､清算，所得资金将按一定比例分发给保单持有人。
综上所述，在保险公司可以自主选择风险水平的情况下，保险公司信息的披露将引发投保人对保险公司活动的监控，减少保险公司在资本市场上承担风险的动力，从而降低保险公司的风险水平。也就是说，投保人通过对保险公司高风险的资金使用要求更高的结算利率的办法来约束保险公司的冒险行为，这将对保险公司施加更加严格的风险管理控制要求。
信息披露促进保险公司
风险管理的条件
（一）保险公司的风险选择能力
1. 约束机理。
我们已经论证，保险公司的风险选择的自是信息披露促进保险公司降低风险水平的前提条件。但是在实际运行中，保险公司并不会有完全的风险选择自，保险公司选择风险水平的能力往往会被某些超越它对资产风险选择控制力的因素所限制。也就是说，保险公司的风险选择自是信息披露能够改善保险公司风险水平的重要约束条件。
在保险公司没有风险选择的自情况之下，如果保险公司对自身投资组合风险的相关信息进行披露，由于保险公司不能选择无风险投资组合并支付相应的结算利率，保单持有人无法获得保险公司的投资组合选择信息，也就无法确定一个能够补偿保险公司可能发生的任何风险的保单结算利率，即使保险公司选择在低风险状态下进行投资，保单持有人也无从知晓，也就是说，保单持有人无法利用保险公司投资风险方面的信息去约束保险公司的风险管理行为，保险公司安全投资并不能有效降低保险成本和破产清算的可能性､提高信誉，因此也失去了进行稳健投资的原动力。如果保险公司选择不披露风险信息，保险公司在稳健经营状况下向公众提供的任何结算利率都会与保险公司在采取冒险策略的状况下提供的结算利率相同。
总之，当保险公司投资组合的风险由保险公司自主选择时，信息披露减少了保险公司冒险的动力进而降低了保险公司破产的可能性。但是，在保险公司不能自主选择投资风险的情况下，当保险公司的风险水平波动范围较大时，信息披露将增大保险公司破产的概率，这将引发信息披露情况下结算利率反映风险水平的变动的现象。特别是，对于大范围的波动，冒险状况下高结算利率对保险公司破产的抵制作用往往要超过低风险状况下低结算利率对保险公司破产推动作用。在此情况下，对于保险公司来说，不公布信息而使自身能在各个时期均匀地分布成本是其最优决策。
2. 影响保险公司风险选择水平的基本因素。
保险公司的风险选择水平应该包括两部分的内容:一是保险公司选择不同风险水平的资产组合的自主性;二是保险公司对于风险资产的配置能力和控制能力。在我国当前，保险公司的风险选择水平还受到较大的限制。
（1）我国金融资产的稀缺和保险公司投资范围的管制，决定了保险公司的投资组合中只能以存款为主，缺乏高风险资产和对冲工具。由于中国的保险公司受到金融分业监管的要求，目前的业务还比较单一，在保险公司的投资组合中，大多数保险公司只能够选择为数不多的渠道来获取利润，由于债券市场产品的稀缺，保险公司的资产主要还是存款､基金，因此容易受到宏观经济状况的影响，系统风险居高不下。
（2）保险公司公司治理结构和内控制度的不健全导致保险公司无法有效控制资产风险。“官本位”的治理体系导致保险公司不能对金融风险实现有效的控制，风险控制手段上比较落后，无法对资产的风险水平进行科学的识别和评估。
（二）市场约束机制的有效性
通过信息披露促进保险公司改善风险管理水平，本身就是市场约束机制－Market Discipline)发挥作用的过程。国际保险监督官协会的指导思想和核心原则都充分肯定了市场具有迫使保险公司有效而合理地分配资金和控制风险的作用，而市场约束机制的基础条件是否满足，乃是信息披露能否促进保险公司降低风险水平的重要约束条件。
1. 市场约束机制的运行机理。
Bliss和Flannery(2000)研究认为，市场约束应当分解为两个要素:市场监控和市场影响。市场监控指的是投保人应该具备对于保险公司及其监管框架的实时的风险评估能力。投资者传递出来的价格信号，使得保险公司会自动打消从事超出风险控制能力之外的活动的念头，而不是要等到监管者采取强制措施，或保单持有人流失来迫使其降低风险。投保人的分析同样有利于保险公司的稳健性，通过分担监管者评估日益增多的复杂的和形形的金融机构的风险概况的事务。市场影响是保险公司的经营管理层对于通过保险公司的证券－包括次级债､股票等)的价格反映出来的投资者反馈消息的敏感性，这是市场约束的终极目标，也是市场约束能逐步渗透的测试举措。
2. 市场约束机制运行的基础条件。
从理论分析角度，市场约束机制如果发挥功能，通过信息披露加强保险公司风险管理的效果就能够达到。但在实践中，市场约束机制却可能存在失效。
根据Cem Karacadag和Animesh Shrivastava（2000）的研究，笔者认为保险市场约束机制运行的基础条件包括:(1)准确而及时的关于保险公司资产状况的信息披露，以对保险公司资产风险状况实施有效监督;（2）市场上存在大量的投资型保险产品，并且具有大量潜在的投保人，从而产生对销售投资型产品的保险公司进行风险评估的激励;（3）投保人相信购买保险公司的投资型产品是有风险的;（4）一个强有力的信息披露监管框架，以实现对保险公司的信息披露的有效监管。
结合我国的现实情况，笔者主要分析以下三方面:
（1）保险公司资产的可监控性。保险公司不同于其他金融机构的一个重要特点，就是其资产质量难以为外部人所知晓。保险公司的特殊性并不在于其提供融资功能，而是在于他们对于客户关系的投资和信誉的投资。而投保人对保险公司风险状况实施监督的内容，也因为我国薄弱的公司治理机制､远未完善的信息披露与审计体系而发生变化，包含了对企业组织和执行能力､以及面临的制度环境的评估，再加上不稳定的宏观经济环境和不可信赖的法律环境，更加增大了风险评估的难度和复杂性。
（2）丰富的投资型保险产品。市场上存在的投资型保险产品的数量，直接影响投保人的选择范围，进行影响了投保人的风险选择能力，同时也使保险公司丧失对所销售投资型产品进行风险评估的积极性。只有市场上具有丰富的投资型产品，才能形成一个具有竞争的市场，同时也会扩大投资型产品的市场的规模，有利于培养市场约束机制。
（3)对保险公司实施有效的监管。监管机构关注的是如何维护一个高效､公平､安全及稳定的保险市场以保护保单持有人的利益。通过前面的论述我们知道如果有适当的信息来评价保险机构行为及其内在风险，市场就会作出有效反应，奖励那些对风险进行了有效管理的公司，同时惩罚其他公司。为了加快建立市场约束机制，保险监管部门应该规定保险公司至少披露以下内容:财务状况，财务表现，风险暴露程度及其管理，信息准备的基础､方法以及假设，包括会计政策－以及对任何变动的评论和经济影响)，以及基本业务､管理和公司治理方面的信息。通过及时可靠的公开信息披露有助于保单持有人､潜在保单持有人以及其他市场参与者了解保险机构的财务状况和他们可能承担的风险。
参考文献:
[1]Cordella and Yeyati.Public Disclosure and Bank Failures[M].IMF working paper，1998
[2]Mark M.Spiegel and Nobuyoshi Yamori.Determinants of Voluntary Bank Disclosure: Evidence From Japanese Shikin Banks[J].Monetary Policy and International Finance 2004:2
[3]John S.Jordan，Joe Peek，and Eric S.Rosengren.The Impact of Greater Bank Disclosure Amidst a Banking Crisis[M].1999; 2
[4]Erlend Nier and Ursel Baumannl.Market Discipline，Disclosure and Moral Hazard in Banking[M].2002;10
保险公司风险控制范文第2篇
关键词：保险公司 精算 风险管理策略
一、相关概念的阐释
（一）精算理论
哈雷制作的第一张生命表的产生标志着保险精算的诞生。保险精算在20世纪90年代初进入中国。在保险行业里保险精算被广泛的应用于保险产品、保险费率计算、准备金评估、保险金额和保险费率的修订、保险公司财务报表，精算报告、重大投资决策以及保险公司战略规划和发展计划这几个方面。对保险企业的发展做出了很大的贡献。
（二）风险管理
风险管理是指企业通过对可能产生风险的因素进行衡量和识别并且采取相应的措施和手段管理，使风险降到最小或者避免可能发生的风险。在风险管理的过程中人们需要首先对于风险进行识别和衡量，然后对风险进行管理最后是对所采用的手段进行评价和监控。有效的风险管理手段能指引企业做出争取的决策，保护企业资产的安全和完整，对于企业的发展有重大的意义。
二、我国保险公司风险管理现状
（一）财产保险公司
我国财产保险公司的规模和保费增长速度较人寿保险公司要快。这种现象主要是因为有很多基层的财产保险公司只看重业务量而忽视管理。其实我国许多的财产保险公司都缺乏风险意识和正确的效益观念。再者，在保险理赔方面，企业员工的个人业务素质和职业素质还不够，仍需努力改进。虽然我国的资产保险公司的资产总量在迅速的增长，但是不合理的增长方式和增长结构也带来了很大的资产风险。
（二）人寿保险公司
这类公司的资金来源主要依靠银行，在办理业务和保险的过程中可能会出现资金的乱用，从而引出资金或者投资风险，进而产生偿付能力不足的问题。另外，此种公司内部员工较多，员工的多样性较为明显，员工各方面的素质也不尽相同。员工的各方面的素质在风险管理中是非常重要的不仅对公司的经营状况有影响，同时也与企业所面临的风险水平的高低有关系。最后由于保险公司不能结合自身的经营状况，采取一些不合理的管理手段来获取利益，从而制约了金融行业的发展。
三、从精算角度谈保险公司风险控制策略
（一）风险管理责任的具体化
在企业中，各个层次的员工都扮演着不同的角色，承担着不同的责任。所以无论是哪种类型的保险公司，想要保证风险管理工作的合理化进行，就要根据员工的工作职权范围把风险管理责任层层细化，使员工各司其职，各尽其责。使各个层次的员工明确自己的责任和权力。使风险管理责任形成一个完善的责任管理体系，保证保险企业风险管理工作的合理化开展。
（二）风险管理工具的先进化
风险管理是一项复杂的高要求的过程，单纯依靠员工自身的能力来完成这项工作是很有挑战性的。在科技创新不断进步的今天，关于风险管理也发展出了许多先进的风险管理工具来帮助人们更好的解决风险管理过程中出现的各种问题。例如风险价值法，又称VaR在风险度量中的使用。这种方法可以通过对获取资产组合承担的损失的度量来对此种组合会带来的市场风险进行评估和管理。
（三）风险管理机制的全面化
一个企业是否拥有完善的风险管理机制对该企业的发展有着直接的影响。合理的风险管理机制可以保证风险管理工作的有序进行。这种机制中要包括具有较强风险评估及管理的专业知识，还要有丰富的实践经验对公司的风险管理流程和存在的风险因素具有很好的把握，并且由企业内部的最高管理层对此机制进行直接领导。制定完善的风险管理机制是企业进行风险管理控制的关键步骤，其在企业风险管理过程中的作用不容小觑。
（四）风险因素评估精确化
风险的出现在保险业中是不可避免的，不当的风险处理方式会给保险公司造成很大的经济损失，更甚至会阻碍企业的正常发展。所以在这种情况下对于风险因素的评估就起了很大的作用。从精算的视角来看，具有专业的精算知识的人才更能利用多种技术和综合的专业知识对有关风险的数据信息进行透彻的分析，从而帮助保险企业来降低或者规避风险发生的可能性，达到风险管理的目的促进企业的健康发展。所以，聘用或者培养具有精算专业知识的专业人才是非常重要的。
四、结束语
从上面对我国保险公司风险管理现状分析并且给出的几点风险管理策略可以看出，精算在保险企业的发展管理中起着举足轻重的作用，可以说是保险业运营的核心技术。精算的相关知识可以有效地识别和管理保险企业发展中出现的各类风险。精算知识在保险行业中的作用是很大的，不仅可以强化公司的资本管理更能优化企业的分配等，能从很多方面能提升企业的综合竞争力并且促进保险企业的正常快速发展。
参考文献：
[1]谢琛.当前金融保险精算与风险控制策略初探[J].财会学习，2016
保险公司风险控制范文第3篇
风险管理组织架构与风险管理文化
全面风险管理(ERM)的概念于2003年提出，根据COSO委员会的定义，“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响，从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，从而确保企业取得既定的目标。”
但由于风险管理在国内刚起步的客观原因，公司的风险管理委员会及下设的风险管理部还应具有提升的空间。从公司治理比较完善的美国来看，美国活跃的机构投资者都已建立起较为完善的全面风险管理架构，如下图1就是高盛集团(Goldman Sachs Group，Inc.)的机构设置情况。
高盛的风险管理委员会作为风险管理的最高执行机构，将所有关于风险控制的信息最终报告董事会，并通过直接授权或委托授权方式审批公司经营活动、风险政策等。
因此，按照GARP提出的“风险控制信息直接报告董事会”原则，提升风险管理委员会的地位，允许其直接向董事会汇报，并通过其下设的风险管理部门对各业务部门设立风险限额，最终形成“纵向业务发展，横向风险管理”的矩阵式结构，这也许是保险资产管理公司风险组织架构未来的发展方向。
风险组织架构是硬件，但软件同样重要，这里的软件指的就是公司的风险管理文化。国际经验表明，保险公司的失败往往不是由于缺乏程序和技术，因为即使设置了非常科学的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。比如“中航油事件”后，很多人怀疑该公司内部根本没有风险控制体系。其实，体系在形式上一直存在：中航油聘请安永会计师事务所编制了《风险管理手册》，设有专门的风险管理机构，也有软件监控系统，当亏损50万美元时，提示平仓。但由于中航油没有真正树立风险管理文化并强化风险防范意识，使得一切架构与流程都成为了摆设。
保险资产管理公司风险管理
风险量化是本文主要探讨的问题。笔者采用NAIC（全美保险监督官协会）的保险公司风险分类标准，其中C-1风险：资产风险，它又包括市场风险和信用风险；C-2风险：定价风险；C-3风险：资产负债匹配风险，指资产收益和公司负债不匹配的风险，C-险：经营风险，包括工作人员经营不善等。四类风险中，C-2风险是定价风险，主要涉及公司的负债管理，和保险资产管理公司的关系相对不密切，此处暂略；C-3风险是资产负债不匹配而产生的风险，对此保险资产管理公司通常在资产负债管理（ALM）的框架下，采用久期、凸性等传统工具进行管理，即要使不同的资产和负债在数额、期限、性质、成本收益上双边匹配，以控制风险。笔者在文中着重针对C-1和C-险展开。
资产风险管理
分析从投资资产的账户设置开始，当前很多机构投资者根据投资目的将投资资产归为配置账户和交易账户。
配置账户对应的是长期持有的资产（持有到期类和销售类），具体包括打算长期持有的国债和央票、金融债（定期存款、协议存款、金融债券、次级债等）、企业债（短期融资券、企业债、公司债等）。其中国债、央票属于金边债券，不存在信用风险。然而以企业债为代表的其他品种则存在大小不一的信用风险和长期市场风险。
交易账户包括短期持有的权益类产品、固定收益类产品和清算头寸，前两者主要面临市场风险（即利率风险和股票风险），而清算头寸则存在流动性风险。
综上，我们在进行保险资产管理公司风险分析与计量的时候，需要考虑信用风险、市场风险、流动性风险。但由于流动性风险一般用久期管理、缺口管理等比较成熟的方法进行，而且通常由财务部门负责（据悉，保险资产管理公司专门设有“流动性管理岗”），因此下面讨论只针对信用风险和市场风险展开。
信用风险衡量
信用风险呈现偏峰肥尾的特征（见图2），其损失的绝对额服从Г分布，而损失比率服从β分布，介于0～l之间。
传统上，信用风险计量的方法包括专家评定法（如“5C”）、Z记分模型等等。当前很多保险资产管理公司采用的是“信用评估打分卡”的方式，即根据财务分析、行业分析、管理水平等几个方面进行打分，然后根据一定的权重计算出信用评分，综合评价企业的信用情况。当前公司正考虑把该信用打分体系和S&P的信用评级进行映射，从而可以通过外部评级得到某一评分企业的违约概率（PD）。
我们知道，目前将保险业的“RBC监管体系”和金融业的“资本充足率监管体系”融合是大势所趋，因为在混业经营的大背景下，不同的风险应该对应相同的资本要求。因此，本人认为保险公司的风险管理可以借鉴《巴塞尔新资本协议》（BaselⅡ）的框架开展。
对于信用风险，BaselⅡ鼓励商业银行使用内部评级法(IRB)计量并实施量化管理。内部评级法计量信用风险需要四项风险要素：（1）违约概率(PD)，即特定时间段内交易对手违约的可能性；（2）违约损失率(LGD)，即违约发生时风险敞口的损失程度；（3）违约风险敞口(EAD)；（4）期限(M)，即某一项风险敞口的到期时间。通过这四项风险要素就可以计算出预期损失(EL)和非预期损失(UL)等相关指标，进而在风险计量、限额管理等基础管理中发挥决策支持作用。
根据保监会《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险资产管理公司在进行信用风险管理时，应做到动态评级和二维评级，而CreditMetrics涉及的违约迁徙本身就是个动态的概念，同时CreditMetrics需要计量违约概率(PD)和违约损失率(LGD)，内含了“二维评级”的特征。
因此，无论从模型特点还是从保监会的要求来看，保险资产管理公司都应该以CreditMetrics为基础构建自身的信用风险管理模型，同时模型必须体现出我国金融市场的特性和保险集团资产负债的特点。
由于CreditMetrics模型需要输入的数据主要有四项：违约率(PD)、违约损失率(LGD)、信用迁徙矩阵和相关系数，因此，保险资产管理公司在构建模型的时候具体的调整思路包括：
建立两维的内部评级体系：一维是客户风险评级，以违约率(PD)为核心变量；另外一维是债项风险评级，通过债项自身特征反映预期损失程度，以违约损失率(LGD)为核心变量。其中，违约率(PD)可以按照当前公司将打分卡映射到S&P评级，从而引用S&P违约率数据的方式得到；违约损失率(LGD)可以参考发达国家商业银行对不同发债主体和担保方式下债项回收率的统计分析结果，并根据担保人资信情况、抵押品价值大小等因素综合确定。
在信用迁徙矩阵和相关系数方面，保险资产管理公司可以参考专业评估机构对企业信用等级评估的结果和相关系数数据，并建立记录完备的基础数据库，不断扩大企业样本以随时调整信用迁徙矩阵和相关系数。
市场风险管理
比较信用风险，市场风险的计量方法更为成熟，这主要得益于市场风险基本服从正态分布的特征。目前，VaR已经成为业内计量市场风险的标准口径。VaR主要的计算方法分为三种:历史模拟法、方差―协方差法、MonteCarlo方法。历史模拟法即利用统计方法对历史数据进行估计，再模拟市场因素未来的变化;方差―协方差法首先分析市场因素，且将组合价值用市场因素表示，然后假设市场因素所服从的分布（一般假定为正态分布），估计出其分布的参数，再模拟市场因素未来的变化;MonteCarlo方法则是直接根据历史数据模拟市场因素未来的变化。
尽管VaR方法有如此广泛的应用价值，但它也有明显的局限性，即它是基于正态分布的指标，当出现肥尾的情形下，VaR对尾部的测量是不准确的，正如Jorion(1996)所说，“我们没有办法提供绝对最坏的预期损失，因为损益概率分布的尾部是无限的”。因此1999年以来，在基本VaR模型的基础上，以CvaR（条件风险价值）和极值理论为代表的各种针对尾部计量的新型VaR模型不断被开发出来，推动了VaR风险管理理论的发展与创新。
具体到保险资产管理公司的实际，由于历史模拟法的前提条件是“历史得到重现”，而中国正面临金融开放加速和市场爆炸性发展的阶段，这个情况不符合历史模拟法的前提条件。另外，MonteCarlo方法对人员素质要求太高，同时开发成本也相对较高，因此使用方差―协方差法计量VaR是最优的选择。
同时，考虑到大量的实证研究表明我国金融资产回报分布的尾部比正态分布更厚，有明显的肥尾现象，我们应该进一步通过CVaR对尾部进行修正。CvaR是条件风险价值的缩写，指损失超过VaR的条件均值，也称为尾部VaR(TailVaR)，表达式为：。计算CVaR的方法可以分为两大类:一类是线性规划方法，另一类是根据参数法拟合出的收益率序列分布特征以及求出的VaR值，并求出相应分布和置信水平的条件分位数，最后得出CVaR值。
操作风险衡量
保险公司的C-险主要是指经营风险（又称为操作风险），而经营风险涵盖了高频低危事件(High Frequency Low Impact,HFLI)和低频高危事件(Low Frequency High Impact,LFH)，而低频高危事件只有零星的案例数据，因此即使在国际范围内，对经营风险的计量管理也是个很不成熟的领域。
当前，经营风险计量模型可以划分为三类，即BaselⅡ倡导的基本指标法、标准法和国际先进机构的高级衡量法。
基本指标法是用总收入水平作为投资主体计量经营风险的基础指标，将总收入乘上一个比例指标来表示整个机构整体的经营风险水平。该方法的优势在于简单，缺陷在于太粗略。
标准法将银行等金融机构的所有业务划分为8个业务类型，对每一个业务类型规定不同的经营风险资本要求系数，而分别求出对应的资本，然后加总即可得到银行总体经营风险资本要求。
比较而言，标准法比基本指标法更精确，同时也具有更高的风险敏感度。
最后，高级衡量法是通过建立经营风险计量管理模型来进行的，具体又包括内部衡量法(IMA)、损失分布法（LDA）、极值理论模型（EVT）等，其中内部衡量法(IMA)通过模型对风险因素估计，最终得出经营风险的计量值。这与前面介绍的信用风险内部评级法类似，即IMA中的风险因素EI、PE、LGE相当于信用风险管理中的EAD、PD、LGD。而损失分布法（LDA）、极值理论模型（EVT）都是针对偏锋肥尾特点对VAR模型的改进，是专门用来衡量经营风险损失分布尾部(即损失极值)的方法。
具体到保险资产管理公司，虽然数据积累不足，并缺乏经营风险量化的技术基础，但是我们具有清晰的业务部门和产品分类，因此可以考虑参考BaselⅡ的标准法，反映公司在不同业务类型上的不同经营风险水平。同时，我们还应该参照《寿险公司内部控制评价办法》和《保险资金运用风险控制指引》等行业规章，完善内部控制机制，进行经营风险与内部控制自我评估（CSA），利用流程管理工具和情景模拟、专家预测等方法对经营管理的风险点（KRI）进行识别，并从影响程度和发生概率两个角度来评估风险大小，进而提出优化控制方案，变事后补救为事前防范。
长期来看，运用经营风险高级法是未来的目标，我们可以学习和借鉴国外经营风险计量模型的理论基础、设计结构，结合本企业业务系统的特点和管理现状，研究设计出适合自身特点的经营风险管理模型和参数体系。
资本配置与绩效考核
当前比较流行的资本配置和绩效考核工具是“风险调整资本回报率”（Risk-Adjusted Return On Capital，RAROC），其公式如下：
公式中分母的经济资本是考虑了各种风险之后的投资基金（实际上就是保险公司整个投资组合的VAR）。这种方法反映了全面风险管理的概念，也更准确地描述了“真实收益”，即去除风险后的收益。
具体到保险资产管理公司的资产配置，基本的思路是以RAROC为指导：当计算出某项投资的RAROC大于保险公司预定的保险资金投资回报率时，保险公司可以做这项投资;若相反的话，保险公司就不能做这项投资。进一步，甚至还可建立一个考虑承保风险、满足风险限额（VaR限额）约束和以RAROC最大化为目标的保险资金投资模型，以指导公司的资产配置。
资本配置和绩效考核是一个问题的两方面，只不过绩效考核是RAROC的事后运用。在进行资本配置后，应定期或不定期运用RAROC对业务产品进行盯市的动态绩效考核，通过该指标判断公司现有业务的绩效如何，风险资本的配置应做何调整。一旦发现某些业务或组合的RAROC值有所弱化或有明显的不利趋势，就立即采取措施进行处置。目的是将有限的资源（即风险资本）释放出来，为新的效益更好的投资产品腾出空间。
在资本配置和绩效考核阶段中，另一个关键是风险限额的设定。具体到保险资产管理公司，我们可以在总体风险资本确定以后，根据各级业务部门和不同投资品种的风险收益特征，把风险资本限额在不同层次的业务部门及交易员之间进行分配，并形成其风险限额，以此作为风险监控的依据。
保险资金运用的风险限额通常有三种形式：即头寸限额、灵敏度限额和VaR限额（风险资本限额），而VaR限额是最先进的指标，它适用于所有金融产品交易，不但可以对保险公司整体资金运用，也可对交易员个体进行风险监控。因此可以考虑创设：（1）基于每日的VaR限额，用于对经常发生损失和交易频繁的投资品种的风险限定;（2）基于每月的VaR限额，用于抵御不利月份发生的风险损失;（3）基于每年的VaR限额，主要用于对小概率事件下保险资金损失的限定，其VaR限额可通过压力测试或极值理论确定。
接下来就是VaR限额分配工作，即将总体VaR限额配置到每一个业务部门，如债券投资部、基金投资部、股票投资部等，使部门负责人对其管理负责的额度心中有数。业务部门额度可以帮助部门经理控制部门风险，并且可以在部门之间比较风险大小。最后，风险额度还要在部门范围内再细分到交易员。
保险公司风险控制范文第4篇
因为实践中风险和不确定性的严格区分是困难的，并且两种状态具有可转换的特性，因此在金融风险的研究中常常并不具体区分风险和不确定性。风险是结果中潜在的变化。风险的存在产生了不确定性，同时不确定性也导致了风险，对可能引起风险的不确定性进行分析是风险管理和不确定性管理的重要内容。已经有学者逐渐把风险管理的视角转向不确性管理的视角，Stephen（2003）等提出将传统的项目风险管理转变为项目不确定性管理；丁友刚等（2007）则认为组织所面临风险的具体表现形式可以是多种多样的，但究其来源则在于自然状态的不确定性和内部组织行为的不确定性，而组织行为的不确定性源自于组织内部各层级委托关系所固有的逆向选择和道德风险问题；同时，环境的不确定性一直是影响组织平衡和业绩的重要变量（March & Simon，1958），也是经营风险存在的重要影响因素。
二、 保险公司总分公司间的风险类型
1. 公司治理风险。总分公司制度下的风险主要发生在总公司与分公司的沟通过程中，以及分公司经营过程中。分公司和总公司沟通过程中存在的风险则包括总公司对分公司关键岗位人员设置的失误，分公司发生风险事件时向总公司报告的时间误差以及总公司对分公司风险事件处理的误差，这三种风险都属于公司治理风险。保险公司的本质是一种风险汇聚安排机制（魏迎宁，2006），因此其治理结构也变得更为复杂，而治理的重点则是平衡与协调各方的利益。同时，由于保险公司多分支机构的组织结构会使这种利益关系的平衡与协作更加困难，但同时也变得更加重要。对于保险公司来讲，此时的公司治理结构也成为一种风险制度安排。
从保险公司整体层面来考虑，保险公司治理风险主要包括内部人控制风险、公司治理僵局的风险、公司管控薄弱的风险以及公司高管舞弊风险，但考虑到总分公司体制的特点，总公司的决策因为分公司地域分散性而得不到贯彻执行，风险管理体系不健全。同时，具有监督和控制作用的审计、合规和风险管理等职能不到位，导致各种风险问题的产生，如总公司对分公司关键岗位人员设置的失误，分公司发生风险事件时向总公司报告的时间误差以及总公司对分公司风险事件处理的误差。总分公司体制下的大型保险公司由于其内部委托关系是一种多层委托关系，初始委托人（总公司）的最优监督积极性和最终人（最下层的分支机构）的最优工作努力，都随着链条的拉长而递减（张维迎，1995）。公司治理不到位，尤其是没有达到分支机构这个层次，使分支机构容易出现内部人控制的现象。尽管总分公司在法律上是一体的，但由于总分公司间、分支机构间所处的环境、地位、目标、利益诉求均不相同，从而导致总分公司间的利益目标存在根本冲突。保险总公司利润最大化与分公司费用最大化的效用目标冲突是导致分公司产生追求本位利益的动机，最终可能导致分支机构越权违规行为的发生。一个分公司所导致的公司治理风险会因其积累的特性，随着总公司对其风险损失的承担，会逐渐扩散到整个保险公司，对整个保险公司的持续经营与偿付能力形成威胁。因此，保险公司总公司对分支机构管理的也是保险公司治理的一部分，因此，保险公司总公司在对分支机构进行管理时所遇到的管理和控制上的风险，即是公司治理风险的一部分。
2. 合谋风险。根据现代企业理论（Alchain & Demsetz，1972），总分公司体制下的保险公司实质上是一种团队生产方式，即其在提供任何一款保险产品时，都需要公司内部各个成员――各分支机构共同努力，以实现顺利展业、核保、理赔等过程，并最终取得承保利润。同时，单个分支机构的行为会对其他分支机构的效率造成影响。由于最终利润的取得来自于众多分支机构的共同努力，因此单个分支机构对整个公司利润的贡献就不可能精确测度，这样造成的后果就是大量出现团队道德风险（Holmstrom， 1982）状况，即某些分支机构会出现减少努力程度，增加可能的费用水平，以保证自身利益。
大型保险企业作为一个层级组织是一系列委托关系的连接，在任何一个层级都会出现问题，而委托人和人的纵向分离问题是困扰保险理论研究多年的问题，并且一直悬而未决。同时，审计也是一个存在于总分公司间控制的重要组成部分，是能操纵信息报告的部门，总公司-审计部门-分公司之间会形成多重委托关系，因此很容易造成审计部门与分公司间的合谋，即形成虚假信息来规避总公司的控制。而多重委托关系存在的后果就是团队道德风险的大量存在，尤其以人间的合谋为典型表现形式。
三、 保险公司总分公司间风险形成机理
管理领域中的不确定性是指在对未来进行预测时，因为行为人的有限理性和行为的不稳定性而导致结果的不可预知。不确定性的终极来源是人，而人行为的不确定性则来源于有限理性和行为的不稳定性。
因为环境、人性以及系统本身所具有的复杂性，所以和谐管理理论重点关注和分析有人参与的管理系统的运行规律，以不确定性的消减和确定性的优化为主要目的。具体来说就是：一方面，从相对确定的事物角度出发通过优化手段，尽可能地将不确定性转化为确定性；另一方面，从人的不确定性――具有主观能动性和有限理性判断能力角度出发通过管理工具、环境诱导等方法，利用人的不确定性应对管理中的不确定性从而相对降低管理的不确定性，而综合利用两种方法能够有效的应对企业组织面对的不确定性问题。具体地，和谐管理理论从人、物、以及人与物三个层面来对管理系统中的元素进行划分，从而形成了三种不确定性的来源：①来源于物的不确定性；②来源于人的不确定性；③来源于人物互动所形成的不确定性。这里蕴含了一个关键性的意思就是不确定性，虽然风险并不等同于不确定性，但是不确定性确实是会带来风险，甚至是加剧风险的程度。因此，对风险形成机理的分析在很大程度要依赖于对不确定性的分析，而作为复杂系统中的唯一带有主观能动性的管理要素--人是不确定性的终极来源。
1. 基于人的不确定性的分析。保险公司总分公司体制下的风险可以表现为多种多样，如公司治理风险、合谋风险等，而在公司的具体运营过程中离不开人的行为及其产生的后果，无论是总公司的高管层还是分支机构的高管人员、普通员工，因此，人是风险和不确定性产生的最终根源。而人的行为又受其自身认识、判断与决策的影响。
行为经济学将心理学有关“行为决策”领域的研究以及一些所没有出现过的概念引入传统经济学的分析框架 ，这仍然是以经济人假设为前提，即人的选择行为拥有理性的特征，表现为“偏好一致性”和“效用最大化”。但是心理学家和行为经济学家的很多研究也发现，与传统经济学关于理性经济人的假设存在偏差的是，人对于包含经济和概率判断的环境难以有充分的认识和分析，因此，在此情境下的判断决策依赖于特定的捷径和直观，将会导致最终的判断和决策与应有的理性之间存有比较大的差异，甚至可能产生系统性的偏见。
与单一公司的风险形成有所不同的是，总分公司体制下的风险形成还受到如下因素的制约，不但在一定程度上增加了不确定性，还使得人的认识和判断更加的难以理性。
（1）信息不对称问题。分公司的经营者比总公司的管理者更具有信息上的优势，而总公司通常难以及时准确地获得充分的信息，两者之间的信息不对称问题促进了风险的形成，进一步加剧了风险控制的难度。
（2）利益与角色冲突。分公司经营者的行为更多的是有利于分公司的经营；同时，分公司经营者的权威性与合法性来自于总公司的授权。冲突的双重角色与委托困境使分公司经营者――总公司人有做出逆向选择和机会主义行为的动机，做出不利于总公司利益的行为，进而给整个公司的经营带来风险。同时，作为金融业一部分的保险业在其经营上还存在自身的特性，且金融风险具有外部性特征――金融风险的传染性，都给保险公司实际的风险形成与风险控制带来了难题。
（3）判断的非理性行为。人本身和外部环境都是促使判断具有非理性的特征的因素。对于总分公司体制下保险公司的风险来源主要是分公司经理层在接受总公司授权后进行分公司风险控制中，由于自身的判断失误或其他非理性判断行为会导致风险控制执行不力，从而进一步加剧风险的产生。这其中既有行为人自身对风险认识的非理性因素，也有外部环境的变化促成了人们对风险的认识和判断的非理性。在不确定性条件下，保险公司分支机构的经理层常常很难充分地分析包含有概率判断的环境。在此种情境下，行为人的判断依赖于特定的捷径和直观，会导致判断和决策的结果与理性存在差距，从而产生系统性偏差。因此，不确定性条件下，分公司经理层往往使用类比的方法来进行判断，同时对先验概率不敏感，常常使用小数法则，以致产生盲目自信的心理，而顺从、跟随的羊群效应也会使判断容易产生非理性行为。
①基于代表性偏向的判断。由于保险公司在开展业务时，也会有对投保人的分类以判断其业务质量的好坏，这就会使分支机构的员工出于效率和成本节约的目的对一类投保人会降低核保核赔的仔细程度，从而使混在这一类的但实际业务质量差的投保人不能被区分出来，产生认知偏差，由此产生的判断结果自然是属于非理性的行为。
②基于先验概率的判断。分公司经理在以往的虚报费用的情况没有被发现，则他会倾向于相信不会被发现，而忽视掉总有被发现的可能，对先验概率没有应有的敏感程度，从而会促使判断的非理性行为的产生，而产生操作风险或道德风险。
③基于小数法则的判断。在面临不确定性决策时，由于自身条件与环境的限制，分公司经理往往根据过往一次或几次成功经验来进行分析决策，采取小数法则，而忽视了小样本片面不完善的缺陷。并且，如果以往的一次或几次成功可能只是偶然的结果，有运气的成分，但是，分公司经理将它当成是一种必然，是自己才能或是固有的内部条件所决定的，就会产生盲目自信的情况。
④基于羊群效应的判断。保险公司庞大的科层结构决定了其有众多的出于不同层级的员工，这必然会有羊群效应的产生。不论哪个层级的内部员工在进行判断时，不可避免的会听取或服从其他群体的意见。国内市场上保险产品同质化现象非常严重，归根到底，是公司决策层在产品业务的选择上盲目跟风，什么受市场欢迎就开发什么样的产品，而忽视保险公司自身的特质。
（4）决策的非理性行为。
①基于发生概率的决策。低估高概率事件，把它当成无足轻重的小概率事件，从而产生非理性决策，忽视应有的风险控制，导致风险的产生。对保险公司的风险控制主要注重的是其厚尾的特性，即非常关注小概率发生，但是损失非常重大的风险，如巨灾风险。但是实际上那些发生频率高，相对损失较少的非厚尾特征的风险对保险公司的内部风险控制是至关重要的。因为这些风险单独计量是属于保险公司偿付能力范围之内的，但当他产生责任累积，不断扩大时，对保险公司的冲击就变得非常巨大。
②基于参考点的决策。以不同的参考点作为决策的依据，则对收益和损失会有不同的认识，从而产生不同的风险态度，会做出不同的决策。在行为经济学的前景理论中，决策者在意的不是财富最终价值的多少，而是财富相对于某一参照点的变化增加值。
2. 基于系统的不确定性的分析。基于系统的不确定性主要体现为系统结构上的缺陷，或是流程设计的不合理。但就其原因是由于在系统中起着重要作用的人的有限理性，存在认识上的不清楚，导致人们对于系统结构或是流程设计存在认识上的缺陷，进而产生不确定性。保险公司总分公司体制下，更多的依赖的是其业务规模的粗放式增长，总公司对分公司的业务情况等缺少地域或信息上的优势，因此流程设计不符合分公司的实际业务情况的状况时有发生。因此，总分公司体制从这个意义上来说，其本身就存在系统结构不合理的情况，由此而产生不确定性也是不可避免的。其风险形式主要体现为业务承保风险。但这种认知上的不足，随着科学技术、管理理论的逐渐发展，已经得到了很大的改善，如标准化的流程设计大大减少了个人有限理性的缺陷，但是这种不确定却没有办法完全消除，因此，仍然是产生不确定性，进而形成风险的一种重要来源。基于系统的控制主要依靠的是契约、规则、制度等相对标准化的控制手段，这与基于人的控制所依靠的关系、承诺、信任是不同的。
保险公司风险控制范文第5篇
一、构建专业风险管理框架
1、公司成立负责风险管控的专业部门（如风险管理委员会），明确风险管理委员会及各专业委员会，风险管控部、各渠道部门，后援部门和资源部门等在风险管理工作中的角色及工作职责，通过不断修订和完善风险管理制度、流程、加强分公司风险管理体系建设，保证风险管理目标的实现。
2、公司各部门结合部门的风险类别，建立并完善相应的内部控制制度，实现风险管理的制度化，标准化，推动分公司风险管理制度建设。各部门要通过对日常业务进行风险监控，收集风险管理信息，对风险点提出整改建议并及时报送风险管控部。依据风险管控部下发的风险管理建议书完成整改。
4、公司明确将风险管理纳入各部门日常经营的各个环节，各部门负责人为本部门风险管理第一责任人，对于违反相关内容的部门和个人，依据公司下发的规定结合自身的实际情况，给予追究和处罚。
二、公司各部门有效配合风险管理工作
1、风险管控部牵头组织，定期收集整理各部门上报的各类风险信息，以及外部监管信息，通过分析汇总，由公司风险管理委员会审批后发放至各部门遵照执行。该部在年度风险识别和评估的基础上，对“内险分类标准”、“内险识别和评估方法”不断进行补充和完善，建立公司风险管理库。制定年度计划，组织开展风险排查和制度执行检查工作，对各部门、各机构的风险管理和内控合规效果进行评估，对需要整改的事项下达风险管理建议书。风险管控部年中、年末组织召开风险管控工作建议，总结公司风险管控工作开展情况，并提出改进建议上报风险管理委员会。
2、人力资源部负责建立绩效考核制度，对各级管理人员的考核，薪酬、奖惩、晋升等决定与风险管理和内控合规成效相挂钩。配合风险管控部每月定期组织开展风险排查和内部审计检查工作，对检查中发现的各级人员的违规情况报备人力资源部，人力资源部记入人员档案并纳入各层级绩效考核。
3、计划财务部根据下发的会计制度进行日常会计处理；依据预算体系，完成预算的编制、执行、调整、分析与考核的工作；建立财产日常管理制度和定期清查制度，确保财产安全，配合风险管控部进行财务数据相关调查。
4、销售管理工作由营销业务部，培训部、银行业务部、团体业务部、健康保险部、保费部、财富管理业务部、各机构共同完成，主要负责建立并保持书面程序，对销售人员的甄选、签约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制；定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育，建立销售人员失信惩戒机制；对于销售过程中已识别的风险，建立并保持控制程序；执行公司的风险管理制度。
5、运营管理部和法人运营部主要负责核保核赔，单证管理及保全管理，建立明确有核保，核赔标准，实施权责明确、分级授权，相互制约，规范操作的承保理赔管理机制；明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核培人员具有专业操守并勤勉尽职；对单证的印刷、保管、领用、作废和核销及档案的保管实施控制。
6、客户服务部主要负责客户的咨询投诉管理、客户的回访、客户服务及柜面管理。建立并保持咨询投诉处理程序，对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析、反馈、进行整改和跟踪监督，并对公司业务品质管理进行原则确定、统一管理；建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对柜面活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制；按照有关规定确定客户回访范围和内容，对客户反馈信息进行分析整改并定期跟踪。
7、信息技术部主要负责信息安全管理、建立信息安全管理体系、对硬件、操作系统，应用程序和操作环境实施控制，确保信息的完整性，安全性和可用性；出入计算机机房有严格的审批程序和出入记录；对系统数据资料采取加密措施，建立健全网络管理系统，对网络安全，故障、性能、配置等进行有效管理；对完络设备，操作系统，数据库系统，应用程序等设置必要的日志。
8、办公室主要负责行政管理，负责建立并保持书面程序，对公司的印鉴，合同档案，职场管理，招标投标、文件、品牌宣传、固定资产及物料管理等环节进行控制，定期对固定资产及物料进行清查，保证财产的安全，对工作当中已经识别出的风险保持控制。
9、企划部主要根据公司的战略规划，统一制定分支机构组织设置，职责权限，建立健全分支机构管控制度，实现对分支机构的全面、动态、有效管理、包含公司经营目标，经营计划的督导追踪、分支机新设、撤销、变更、晋级等业务。
三、树立良好的企业风险管理文化
保险公司风险控制范文第6篇
1.1保险企业内部风险控制及公租房投资风险防控
保险公司投资公租房进行风险控制时，需要主要考虑以下几点因素。
1.1.1建立风险控制防火墙
保险公司应建立公租房投资相关风险控制小组，专门负责公租房债权计划的风险管理和控制。对于内部风险，应建立有效的监察稽核机构，并在资产管理公司内部设立直接向集团公司负责的委派机构。在这种双重风险管理控制体制下，可及时、有效地发现和控制相关风险。将投资业务和不相关承保业务分离，专业化管理，避免投资业务直接占用不相关承保资金，防止出现资金黑洞和账外经营，防范由于投资亏损引发经营活动现金流出现问题，引起经营支付困难。财务管理上收入与支出分离、实现银行账户收支两条线管理，制定严格的资金制度，严禁串户使用资金，避免财务漏洞，防范财务人员违规违纪风险。将投资管理体制和风险管理体制分离，这样可使投资出现亏损或面临重大风险时，风险管理人员能及时给予预警，从而避免在投资决策失误时出现巨额亏损。公租房债权计划的投资额度须符合保监会关于债权计划投资额的有关规定。根据《保险资金运用管理暂行办法》，保险公司投资于基础设施等债权投资计划的账面余额不高于本公司上季末总资产的10%。
1.1.2土地租赁费减免和财政贴息
根据宋祥来（2011）认为仅实行税收优惠无法实现公租房投资主体的投资收益，需配合其他的优惠措施；税收优惠基础上的财政直接投资和租金补贴都会使投入该公租房项目建设和运营的社会资金取得不错的经营效益并收回投资。财政直接投资的补贴效果是最好的，因为政府投资的财务杠杆作用放大了社会资金的投资效益，但项目整体投资的投资效率不高，在经济上是不可行的。仅实行土地租赁费减免或仅实行财政贴息几乎可满足投资者所要求收益，需要政府总投入是最少的。曹勇（2012）在研究公租房金融模式的融资需求和内部收益率估算中认为如果地方政府不承担土地成本，则需要中央政府每年足额贴息，才能保证公租房开发建设所需资金年收益率达到预期要求；如果地方政府承担土地成本，那么贴息金额可以控制在比较低的水平；他认为从国际比较的角度来看，美国LIHTC计划所提供的年化投资收益率可以达到7.5%~8%，这说明公租房金融模式的投资回报率仍有提高空间；如果在地方政府承担土地成本的同时，中央政府和地方政府能够给予投资公司一定的税收减免优惠，那么该模式所能提供的收益率还将显著上升。可见，保险公司可以选择享受充分的政策优惠特别是实行土地租赁费减免和充分的财政贴息的公租房项目。
1.1.3混合产权
目前政府重点推动的公租房建设，公租房一般“只租不售”，如果仅仅依靠公共租赁住房建成投入使用后的租金收入（含车库）则资金回收周期长，面临着利率和流动性等风险。而若是“混合产权”模式的公租房即允许一部分公租房上市，其出售的资金收入优先用于偿还社会资本，这样缩短了社会资本回收周期，降低资金风险。我国部分地区已经开始尝试该模式，如：黄石市采取“以租为主、先租后售、租售并举”的办法，当地公租房分为公益性公租房、社会性公租房和混合型公租房三种，而混合型公租房中部分项目可面向社会出租，在承租人租满三年后，产权主体可以相互转让，并且其公租房的用途也可以适当地改变。曹勇（2012）研究认为如果不出售公租房，而完全依靠净现金流偿还本息，那么就需要政府对投资者给予一定的贴息，公租房的贴息压力就比较大。保险资金可介入混合产权模式的公租房项目，并与政府、其他私人机构协调能保证资金回收并获得更高收益。
1.1.4配建普通商品房
“以商养房”是提高公租房投资收益率的一条有效途径。在建设公租房的基础上，政府通过优惠地价的方式将公租房的建设任务转移给开发商，允许其配建少部分普通商品房或一定比例的附属商业设施，并将这部分普通商品房和商业设施运作出售，可以用于弥补租金低廉和成本回收期长带来的损失，以及用于偿还由此产生的债款利息，维持公租房体系的日常运营，保证保险资金或其他资金的回收。目前政府正着力加速推动保障性社区的周边配套设施——商场、学校、医院等，并在部分项目中尝试调高商业物业面积，这些部分的租金等收益对投资者来说有很大的获益空间。
1.1保险公司与政府部门的协调博弈
由于公租房是具备准公共产品特性的是根据准公共产品市场供给中公私合营模式的风险分配原则进行风险分配，其风险分配决策通过公私双方协调博弈达成。因此，保险资金介入公租房建设的风险控制是在风险分配的基础上各参与方共同作用的结果。公租房债权计划中保险公司、银行等投资机构与政府、公租房运营主体之间协调架构，保险公司风险控制包括自身风险控制和各方共同作用而进行整个项目的风险控制。面对各类风险各机构需进行协调博弈，保险公司须与有关部门协商。为保障收益控制风险，保险公司与公租房运营主体协调的主要是还款情况及担保机构，与政府协调的是土地出让金、财政贴息，租金补贴等保证并提高收益防范市场利率风险及公租房运营主体财务状况异常变化的措施。在还款情况方面，保险企业需与公租房运营主体协商还款节奏、期限结构需符合自身资产负债匹配的需要，控制投资风险成本。担保机构的选择需符合保险监管部门的相关要求以保证资金回收安全性。在与政府协商方面，保险机构可配合其他方面的地方基础设施投资合作要求，以整体提高其地方声誉及投资收益，在博弈中完善保险企业内部风险控制及公租房投资风险防控机制，同时与政府部门和其他私人机构合作实现良好的风险分担机制。
2、公租房项目风险分担机制政策设计建议
公租房项目融资是一场多方的利益博弈，其主体包括银行、政府、保险公司及其他投资者和消费者。长期而言，公租房融资的最终及最大受益者应该是中低收入的保障对象。但从短期来看，债权计划显然对银行、地方政府更有利。对银行而言，能缓解银行的信贷资金压力。虽然保险公司能接受较低收益率的公租房长期投资，但政府部门也应出台相关政策保证保险公司参与的该类债权计划投资者的收益，否则会削弱保险公司的参与积极性，减少了这类社会资本的投入，不利于减轻政府的财政压力。因此，需完善公租房风险分担机制，主要可从以下几方面入手。
一是，增加各方协调沟通，建立和完善项目公司资源管理共享平台，加强公租房项目的预警工作。项目公司要以财务管理为中心，建立完整的、系统的信息资源各方共享数据库。及时监控项目的整个过程，如建设、销售、公租房库存，债款等指标的变化，对于发现的问题，及时向有关方提出预警。定期召集各部门进行经济活动分析会议，各方可委派人员旁听给出相应要求及意见参考。首先要制定各部门经济活动分析提纲，明确具体的指标分析。在财务部牵头下，召集公司有关部门全面分析公司经营管理状况。在会议上各参与方要对有关部门的经济活动情况加以点评，及时纠偏，正确实施既定方针，确保项目的顺利实施。公司要重点锁定公租房项目的会计要素的变化情况，充分及时的掌握其资产，负债、收入、成本等明细子项目的变化状态，便于全面的了解评估项目运行情况、一旦发现问题，立马纠正，把相关方投资风险降低到最小化。
保险公司风险控制范文第7篇
关键词：商业健康保险费率厘定风险控制专业化经营
中国保监会在2000年颁发的42号文件中对商业健康保险作了这样的陈述：按保险责任，健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险。疾病保险指以疾病发生为给付条件的保险；医疗保险是指以约定的医疗费用为给付条件的保险；收入保障保险是指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付条件的保险。
随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高，人们对健康越来越重视，以“人的健康”为保险标的的健康保险，存在巨大的发展空间。据专家预测，我国健康险2004到2008年间的市场规模约为1500亿元到3000亿元，而2003年健康险的保费收入不到300亿元，发展空间之大令人吃惊。如何探索中国商业健康保险的发展之路，成为众多保险学者关注的一个热点问题。
国内商业健康保险的现状及问题
上世纪80年代初，原中国人民保险公司开始在国内部分地区试办商业健康保险业务，1996年以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机，健康险业务全面展开，各公司在原有的重大疾病保险和附加住院医疗保险的基础上，进一步开发出住院津贴保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等一系列健康险产品。据国家统计局和中国保监会公布的数据，健康险的保费收入已从1997年的13.6亿元增长到2002年的104.1亿元（见表1）。诱人的数字背后，却是一个效益不容乐观的市场。目前，各家公司健康险的平均赔付率都较高，个别公司甚至达到、超过100%。
综观国内健康保险市场，存在的主要问题有：
产品差异小。尽管目前市场上商业健康险险种已超过300个，但整体上讲，产品差异性不大，主要是重大疾病定额给付保险、住院医疗费用补偿性保险和住院津贴等几类，而高额医疗费用保险、收入损失保险、长期护理保险、综合医疗保险以及专项医疗服务等在国外很普遍的险种几乎是空白。显然，健康险经营的效益不佳使保险公司对开发新险种望而却步，而各家公司也未能在产品差异性上体现出自身的核心竞争力。
健康险产品在费率厘定上缺乏科学性，存在很大的风险隐患。从精算角度来看，健康险产品的定价基础是疾病发生率、疾病恢复率和医疗费用率，此外，不同地区的疾病发生情况和医疗费用水平不同，一个地区的经验数据不一定适合另外一个地区。我国健康险全面开展只有不足10年时间，保险公司积累的经验数据不足，精算定价中的通常做法是借用外国的数据并加以修改，这样测试出来的费率必然存在较大的误差。再者，目前国外健康险多为短期品种，长期险种几乎全部采用不保证保险费的设计，而目前国内的同类产品基本上都保证续保且保证保险费。随着社会和医学的发展，疾病的种类和发生情况也会有所变化，目前保险公司这种不考虑健康险产品设计时长期风险的做法确实存在很大的风险隐患。
保险公司的风险管控能力薄弱。保险公司在经营过程中，对健康险的风险控制能力十分薄弱，特别是难以控制医疗费用支出。健康险不同于普通寿险，它涉及保险人、被保险人和医疗机构三方。目前，保险公司和医院之间没有经济上的共担机制，无法做到风险共担、利益共享。保险公司难以介入医疗服务选择的过程中，无法认定医疗服务内容的合理性，也就无法控制医疗费用的支出。而医院由于无需承担任何风险，在自身利益的驱动下，任意增加医疗费用、延长住院时间、虚报医疗费现象时有发生，造成保险公司赔付数额增大。而保险公司尚未建立专门的健康险核保核赔制度，难以控制逆选择和道德风险的发生。
这些问题的存在，归根到底是由于专业化程度较低造成的。专业人才匮乏，产品开发技术落后，风险控制能力薄弱，造成赔付率上升，盈利能力下降，直接影响到保险公司经营健康险的积极性和信心。
大力发展商业健康保险的对策建议
如何对症下药，使商业健康保险突破瓶颈大力发展呢？笔者认为可以采取以下措施：
国家应进一步明确社会保险和商业保险的界限
因为，一般来说，社会保险只负责基本的医疗保险，我国属于发展中国家，国家财力非常有限，补充医疗保险应交给商业保险公司来经营和运作；我国商业保险公司一直是经营商业补充医疗保险的主体机构，经验最丰富，具有人才和技术优势；根据现行法规，社会保险部门、保险公司、行业内部等都可以经营健康险，多个部门同时经营，各自只注重自己的利益，容易政出多头，不利于管理，也不利于收集数据，不利于精算定价和产品研发等。国家要给予商业健康保险更多的优惠政策
根据《企业年金试行办法》和《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》等法规和文件的规定，企业年金保险和补充医疗保险都有了一些列支渠道和相应的税收优惠政策，但仍不足以对商业健康保险的发展产生很大的推动作用，因为对经济效益较好，有能力办理补充医疗保险的企业来说，允许的列支比例太小；社会基本养老保险和基本医疗保险未覆盖的人群，如城镇职工家属、城市流动人口、自由职业者、学生、农村人口等，没有规定明确的列支渠道，也没有相应的税收优惠政策；公众个人投保商业健康保险没有给予税收减免。如果国家能给予上述优惠政策，必将迅速推动和促进商业健康保险的发展。
要在保险公司与各相关部门和机构之间建立“风险共担、利益共享”机制
在保险公司与医疗机构之间建立这种双赢机制，会带来诸多有利条件。第一，有利于集合卫生部门、社保部门、保险公司等相关部门的数据，共同建立各类数据库，如投保人数据库、疾病数据库、医疗费用数据库、患者（或被保险人）数据库、药品数据库等。充分共享的数据信息，既便于管理，又便于服务，更重要的是，全面的信息和数据，便于产品的研究和开发，因为缺乏经验数据是制约商业健康保险产品研发的重要因素之一；第二，可以有效防范道德风险，减少诸如客户在投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假等问题，还可以杜绝或减少医患合谋、医院单独作假“谋取”保险公司利益等行为。
加大宣传力度，提高公众保险意识
目前，我国商业健康保险发展较慢，除了保险公司经营管理方面的原因外，也确实存在公众保险意识不强的问题。目前我国居民储蓄存款高达11万亿元，其中相当大的比例是用来防病养老的，但一般公众都选择存银行，而不选择购买保险，这是公众保险意识很弱的一个明显表现，但其原因归根到底还是保险公司宣传不到位的问题。所以，加大宣传力度，提高公众保险意识是目前发展商业健康保险的当务之急。
加强行业自律，制止不正当竞争
在团体健康险的展业中，过去有些寿险公司在与其他公司竞争时，往往采用向投保单位领导层赠送高额保单、返还高比例手续费、赠送汽车等贵重物品等手段来抢业务，企业年金保险的竞争中，采取“零管理费”承保的现象时有发生，这些自杀式的不正当竞争行为，不仅搅乱了市场，而且也损害了保险公司的自身利益。只有加强行业自律，规范市场行为，才能维持商业健康险业务的持续健康发展。
积极进行商业健康保险专业化运作的探索
健康保险与一般的寿险险种相比，至少有两点不同之处：一是经营健险技术含量高、管理要求高。比如健康保险的精算，除了要考虑死亡率、利息率和费用率三个因素外，还要考虑疾病发生率、伤残发生率、医疗价格、地区差异等。再如健康保险的管理不仅涉及到核保、核赔、财务、人事管理，还包括医务管理、健康管理等；二是健康保险覆盖面广，涉及人群多。所以，健康险领域对保险公司的专业化要求是很高的，结合中国的实际情况，可以进行的探索有：
目前各家公司应尽快采取在公司内部设立专门的健康险事业部或建立专业子公司的经营模式。由于健康险业务的专业性、技术性和复杂性，保险公司要对其进行专业化管理，即在数据的收集和积累、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及与医院合作等方面建立相应的经营手段和风险管理方式。在管理体系上，健康险事业部或子公司应有独立的产品开发部门，负责市场调研、险种开发设计、费率厘定、条款拟定；业务管理部，负责核保理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理；有市场推动部，负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓。这样，既有利于专业化管理，又可以共享资源，能提高经营者的积极性。
随着中国商业健康保险市场的不断成熟，应积极探索成立专业性健康保险公司的可能性。这种模式可以使公司将全部精力用于健康险业务的经营，在经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗机构合作、经验数据的处理、产品设计与定价、产品营销等方面进行更加专业化的研究和尝试，推动健康险业务的创新和发展，进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外，专业健康保险公司的设立，将有效促进健康保险市场的竞争，刺激原有保险公司加快健康险体系的改造，也有利于与国际保险业接轨，提升我国健康保险行业的经营水平。因此，在条件成熟的前提下，应鼓励商业保险公司独资成立、或与外资公司合资成立专业健康保险公司，这是促进商业健康保险快速发展的捷径之一。
参考资料：
1.曾卓、李良军，商业健康保险的定义及分类研究，保险研究，2003
2.陈滔，中国商业健康保险经营和发展战略，财经科学，2003
3.姚壬元，我国商业健康保险经营形式的探讨，广东商学院学报，2003
4.王慧，浅谈我国健康保险市场的发展潜力，上海保险，2004
5.冯珂、黄林，国内商业健康保险专业化任重而道远，上海保险，2004
6.邱鹏，长期护理保险：我国健康保险市场未来的发展点，上海保险，2004
保险公司风险控制范文第8篇
一、保险公司风险管理和信息系统的关系
信息系统对风险管理的作用主要有两类：一是信息系统是风险管理的数据基础。保险公司的经营运用了大数法则，其根本目的是对大量的可保风险进行分散，而信息系统中这些丰富的数据资料正是保险经营所需要的珍贵资源，是保险经营事业不断发展的重要基础。一套完善的信息系统可以帮助保险公司搜集、整理、分析大量风险和损失的数据资料，从而在理论和实践方面都拓宽可保标的范围，最终促进保险经营水平的提高。二是信息系统是风险管理的执行担保。随着科技的迅速发展，越来越多的工作需要借助计算机技术的帮助，保险行业也不例外。科学先进的管理思想从理论到实践的转化，越来越依赖于电子化、规范化的信息技术这一载体，风险管理中所确定的发展方向和作出的决策都融入到了有关理赔、管理、服务等软件产品中，从而形成了一套智能化的风险管理信息系统，这正是保险行业的风险管理发展趋势。因此，为了提高风险管理业务水平，保险公司要不断完善自身的风险管理信息系统，以保证风险管理理念与实际举措相结合，使风险管理在保险行业中发挥重要作用。
二、保险信息系统的实现
一个科学合理的保险信息系统应该涉及保险工作的各个方面，囊括产品开发、销售、核保、客户服务、理赔等不同的基础构件。为了全面实现保险软件产品的风险管理功能，可以采用将风险管理控制功能嵌入的方法。这种方法通过利用分散的或同一数据库中的数据信息，将风险控制管理功能作为子模块嵌入原本的基础构件中，更为细致、具体地强化了软件的管理控制功能，使其每一环节和步骤都更为优化，从而更快捷、方便、准确地发挥出自身的功能。这种功能嵌入的方法虽然对软件工程师的技术要求很高，也需要一定的维护管理成本，但是其执行效率较高，有非常显著的效果。
（一）产品研发
在产品研发方面，精算系统为产品模型提供支持，具体分析合作项目的风险分散程度和风险依存度，从而准确地构造出一个较为标准化的产品利润模型，保证研发产品的质量。
（二）销售
销售功能不仅包括对外的管理，也包括对内的控制。在对外管理方面，系统的主要任务是收集整理客户信息，对客户群体进行分类，建立客户之间的关系网，并积极地挖掘潜在客户，以提高业务成交量。具体来说，可以建立一个交叉销售的基本模型，提供电视、报纸、网络等多个方面的销售平台，从而追求更高的经济利润。在对内控制方面，应对销售人员加强管理，可以建立一个完善的销售员业务水平模型，该模型要涉及销售员的业务量、业务水平等多个方面，并将业务分析结果与销售员的工资薪酬和奖金挂钩，也可以为销售人员建立一个培训的平台，从而培养优秀的销售团队。
（三）核保
核保工作要借助于专家系统的帮助，专家系统可以通过科学合理的风险预测模型来精准计算风险管理中所需要的各种数据，如实际费率和基准费率等。
（四）客户服务
如今的客户服务已不再局限于传统的呼叫式人工服务，客户服务借助互联网来实现客户分流，可以对某些大客户提供优先服务，也可以对某些优质客户提供基本服务以外的增值服务。
（五）理赔
理赔功能主要是分析、受理客户的理赔申请，在理赔过程中，可以利用信息系统中的大数据寻找出欺诈客户，提高理赔的效率和质量。
三、风险数据的有效使用
（一）不同来源数据的整合
异构数据的来源是多渠道的，它们往往分布于不同的数据库平台，有着各自不同的渠道，呈现各自的结构形态，因此需要将这些数据进行整合，转化为一致的格式，使其统一化，以便使用者顺利进行访问和利用。
（二）数据的过滤和分类
在海量的数据中，必然会存在一些错误数据或冗余数据，因此在数据收集整理过程中必须对数据进行过滤，消除数据噪声，将不能反映事物特征的数据摒弃，以免影响模型的准确性。若数据容量过大，会使得使用者难以找到有效的信息，从而影响使用者做出正确的判断和决策。同时，在数据分类、归并过程中，要针对具体的对象，结合最终的目的，选用有效的数据集合，降低数据分析的维度，从而保证相关数据信息可以客观地反映事实，具有一定的代表性。
（三）选取合适的分析模式
数据的分析模式有很多种，如分类模式、时间序列模式、关联模式等，而这些模式的具体算法又可分为聚类检测、遗传算法、决策树方法、范例推理等多种。在实际的操作中，每一种模式都有各自的适用范围，例如，决策树方法就不适用于解决数据量大、难度高的问题，最佳的方法应该是神经网络模式和遗传算法的结合。因此分析模式和算法的选用不能盲目，要根据实际情况具体分析。
（四）结果的检验和完善
在结果验证过程中，决策者常常会依据模式的应用效果来调整假设问题，通过运用新的技术，重新抽取数据集合以进行反复验证，其得到的结果也并不唯一。因此，任何模式只有经过不断调整和完善才能发挥最大的效用。