内审培训总结
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内审培训总结范文第1篇
一、独立性
独立性是保证内审人员客观、公正地从事内审活动的先决条件,是内审工作的基础和灵魂。笔者认为,独立性建设包括外部建设及内部建设。外部建设方面,独立性一定是跟内审在企业的地位成正比的，组织地位越高,独立性越高,内部审计发挥的作用越充分。领导者要在地位上赋予内部审计机构人员独立性或相对独立性。一般来说，受公司总经理的直接领导,地位比较超脱,有较强的独立性和权威性,能确保审计结果受到足够的重视。有条件的话,应在集团公司内部成立独立的审计委员会制度,该委员会直接接收公司总裁或董事长的领导，这样内部审计的地位更加超脱。
另一方面，独立与否，审计部门内部很大的主观因素存在，内审人员的素质和业务能力尤显重要。内审人员的素质，包括职业道德修养和业务能力。有良好的道德修养，才会不被利所诱，不为强所屈。有较强的业务能力，才能有自己鲜明的观点，不被被审计单位所误导。“有为”才能“有位”，“有位”才有独立性，所以内部审计的独立性必须依靠内审部门和内审人员自身良好的工作成效来争取、来确立，要“以为争位”。
另外，内审部门负责人对独立性有关键性作用。我们说独立，是相对于公司其他职能部门或单位来言的，在实际工作中，普通的审计人员更多地只是按部门负责人的要求去完成一个个项目，而与其他单位特别是公司高层的关键性沟通与协调主要是审计部门负责人的工作，关系协调恰当，独立性才能凸显出来，一个和稀泥的审计负责人是永远无法让自己的部门获得良好独立性的。所以，笔者认为合格的内审负责人必须是强硬的、立场坚定、原则性强，可以顶住高层或其他部门的压力并进行良好沟通。
二、作风建设
内审团队纪律严明、严谨的工作作风有利于在被审单位面前树立良好形象，并为审计工作获得被审单位的有力合作打下基础。作为内审人员，日常工作中如履薄冰，审计报告中的一个错字、工作交流中的一个口误，都严重影响审计工作的质量，无法保证审计意见或建议的权威性。所以，如果一个审计部门作风散漫，个人主义严重，那内审就如一座华丽的空中楼阁摇摇欲坠，这种内伤对内审是致命的。我们一直在学习内审准则、审计实务标准等规范工作的知识，可能却在另一方面忽视了实际工作中同样重要的工作作风问题。所以，内审部门日常工作应制度化，建设部门良好的工作作风和态度。
三、工作底稿
工作底稿也是内审内力修为的一个重要方面。工作底稿有许多范本，内部审计部门应根据公司实际情况编制各类底稿。一套好的底稿至少应该包括两个方面：一是简化审计工作，二是为审计人员提供良好的审计思路。按这个标准来说，因为审计项目的千变万化，好的工作底稿应该产生于审计实践中。
一般来说，在一个新的审计项目实施之前我们会编制一个审计计划和详细的审计实施方案。笔者认为，底稿应该在审计实施方案出来后进行编制，这样才能在其中融会审计方案的思路，在审计人员利用底稿时形成最好的实时性指导，第一次使用的新编底稿要允许在审计实施时根据具体情况进行讨论改进。在审计项目实施完毕后，再组织项目小组成员对该套新的底稿进行讨论修正，然后定稿。今后执行类似审计项目，就可以继续承用这套底稿。如果执行全新的项目，再根据上述步骤编制新的底稿。需要注意的是，在底稿的形成过程中，部门负责人的组织、协调作用很重要。审计部门要形成自己的风格，应该主动对第一次实施的项目编制审计实施方案和工作底稿，并在项目实施过程中对底稿进行改进，在项目完毕后，组织讨论，汇集审计人员意见，对底稿进行最终修改和定稿。
四、培训
在社会高速发展的今天，内部审计人员的业务范围不断拓宽，审计内容不断深入，即使是经验丰富的内部审计人员，也会面临许多新课题。如果公司有能力，可以支持员工参加一些外部培训，对于内部培训，笔者认为比较行之有效的途径有以下几种：
一是总结。对每一项工作来说，总结都很重要。对于内审来说，一个项目实施完毕后进行及时总结就是最好的培训。部门负责人应该有计划地组织本部门人员对比较典型的项目进行总结、讨论，形成有益的审计思路和审计模式，既拓宽内审人员的思路，又对日后工作形成最具实际意义的指导作用。
二是演讲。内审人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。要提高沟通水平和表达能力就应给审计人员提供演讲的机会，公司有会议需要审计部门发言的，可以轮流安排部门审计人员去讲，部门发言不应成为部门负责人的专利。此外，可以要求内审人员一个月或一个季度做一次述职演说，既可以检查员工的工作，又可提高员工的表现能力。
三是学习。内审部门应有计划地安排一定的学习任务，并向公司申请购买参考书籍，为部门审计员工提供学习便利。在业务间歇，应鼓励审计人员进行学习，进行知识更新，磨刀不误砍柴工，今日的学习是为了以后更好更效率的完成工作。
五、协助
内部审计工作是一种实务工作,还要求有丰富的实践经验，通过有选择地安排部门同事协助其他部门工作,可以更快的让审计人员熟悉公司业务流程,提高业务水平,以实践来丰富专业知识,发展专业技能,在做审计时能更加有针对性的去实施一些审计程序。
总之，内审工作，在很大程度上是综合性大于专业性，而内审团队的建设与管理，同样也是一项综合性的管理艺术，如何完善、综合、提升这项艺术，值得我们每个内审工作者作更多的思考和探索。应该总结一句的是，随意搬来的理论不一定是合适的，产生于实践中的管理经验才能真正提升自己团队
内审培训总结范文第2篇
【关键词】 人民银行； 信息技术； 审计
信息技术在银行业的广泛应用，极大地推动了银行业的发展。到2000年底，人民银行系统基本实现了电子化，初步形成了中央银行现代化技术服务体系。信息技术在大大提高工作效率和质量的同时，也产生了一系列风险问题。如何做好信息技术审计，促进人民银行计算机信息系统合规、安全、可靠、有效运行，便成为人民银行内审部门的一项重要课题。
一、人民银行信息技术审计发展情况
人民银行内审司自1998年成立以来，针对信息技术广泛应用的实际情况，积极探索开展信息技术审计。经过十多年的实践发展，人民银行信息技术审计在机构和人员配置、审计工作开展、规章制度建立及内审信息化建设方面都有了长足发展。
（一）机构和人员配置方面
2000年8月，人民银行系统在贵阳召开了首届信息技术审计工作座谈会。2001年，内审司专门设立了信息技术审计处。此后，人民银行各分支机构内审部门相继设置了信息技术审计科（室）或信息技术审计岗，明确了科室（岗位）职责、优化了人员配置，确定了信息技术审计的定位和方式方法，使信息技术审计逐步规范化、日常化。
（二）审计工作开展情况
从2001年开始，人民银行各级分支机构先后对人民银行会计核算、统计监测、国库业务、货币发行、信贷登记、大额支付等信息系统以及外汇局有关计算机网络和业务系统进行了审计。2004年以来，人民银行加大了对信息技术基础设施审计的力度，开展了机房、局域网、数据库管理等专项审计，还开展了科技服务外包、信息系统应急预案管理等审计。2009年，人民银行总行统一组织53家机构开展了信息技术应用和系统运行管理专项审计；2010年，人民银行全系统共对72家分支机构进行了信息技术应用与系统运行管理专项审计，此项审计的开展使人民银行信息技术审计由单项审计走向全面审计，整体水平上了新台阶。
（三）规章制度建立方面
在信息技术审计全面开展以前，人民银行总行通过借鉴和探索，2001年出台了《中国人民银行计算机信息系统内审监督检查工作暂行规定》，2003年又制定了《中国人民银行关于加强计算机信息系统内部审计工作的指导意见》和《中国人民银行计算机信息系统内部审计规程（试行）》等规章制度，对信息技术审计的对象、内容、程序与方法等做出了统一规定。
（四）信息化建设方面
人民银行十分注重内审信息化建设。2007年，总行内审司在分支行原有成果的基础上，组织开发完成了《内审依据电子手册》，为内审人员学习和工作提供了方便。2009年，总行内审司完成了“人民银行内审业务综合管理系统”的试运行和推广工作，应用范围已覆盖所有地市中支以上的单位，大大提高了审计工作的规范化和标准化。同年，总行内审司购买了ACL审计软件，在有关审计中应用ACL对国库业务进行了审计，促进了计算机辅助审计手段在人民银行信息技术审计中的应用。
二、基层央行信息技术审计中存在的问题
从近几年的实践看，人民银行信息技术审计工作正逐步走向规范化，在加强人民银行内部控制建设，防范风险等方面发挥了积极作用，但是由于信息技术审计在人民银行还处于探索完善阶段，在实际工作中还存在一定问题。
（一）思想认识不到位制约信息技术审计的发展
部分审计人员对信息技术审计的重要性认识不足，认为由上级行组织开发的信息系统绝对是安全可靠的，即使系统本身存在缺陷，也不属于基层央行处理范围。审计观念滞后，一定程度上阻碍了基层央行信息技术审计的应用与发展。同时，基层央行虽然成立了计算机安全管理工作领导小组，但个别领导对系统存在的风险认识不足，对信息技术审计也没有给予足够的重视与支持，不利于信息技术审计的发展。
（二）系统推广与审计工作脱节，信息技术审计介入滞后
信息技术审计需要审计人员对系统功能、层次架构和技术细节等方面有很深的了解，是一项专业性很强的工作。目前，人民银行系统的大部分信息系统都是由总行科技司统一规划、研发，然后在全国范围内推广，而信息系统从设计开发、安装调试到推广建设以及内控约束机制的设计和运行维护管理等工作基本上都是由科技部门和业务部门联合实施的，整个过程缺乏内审部门的介入和参与。业务人员在提出应用系统的需求时，只是根据自己的工作需要提出要求；科技人员在开发系统时，也只是简单地满足业务人员提出的需要，并没有考虑审计人员的需求，在编写程序时没有给审计人员预留接口，导致信息技术事前、事中审计不易开展，大大降低了信息技术审计的审计效率和效果。
（三）信息技术审计工作的内容、手段和方式有待完善
一是基层央行信息技术审计仍以合规性审计为主，侧重于内控制度的建立执行情况、基础设施管理情况、系统管理使用等方面，审计层次较低。二是由于部门间协调不足、技术力量薄弱等原因，审计方法以面谈法、观察法、问卷调查法、查阅文档资料等审计方法为主，而计算机系统内部运行安全性审计常用的计算机辅助审计技术方法，如审计软件法、数据检测法、嵌入审计模块法等在基层央行审计实践中却很少用到，信息技术审计的实际效果大打折扣。三是内审部门未实现与其他部门联网，无法从系统处理过程中发现风险苗头，以此来确定审计对象和目标，从而浪费了自身和被审计部门的时间。
（四）信息技术审计的规范化、标准化滞后
信息技术的应用推广使得旧有的某些审计规章制度已不能完全指导和规范信息技术审计实践，而内审部门也缺少对有关信息技术审计实践经验的总结，不能系统有效地将有关概念、工作流程和技术方法归纳起来，形成详实可行的审计工作指引。同时，部分业务电子化进程加快，而相关管理规定未能及时出台或完善，使得内审部门在实际工作中没有明确的审计标准，审计依据也比较缺乏。
（五）复合型人才短缺，培训模式单一
信息技术审计工作专业性强、涉及面广，它要求审计人员不仅有较强的计算机知识，而且要熟悉人民银行的各项业务。目前，基层央行的大多数审计人员尚未完成实施信息技术审计必需的知识和技术转型，队伍建设总体上无法满足信息技术审计工作发展的需要。近年来，人民银行系统虽然加大了对审计人员信息技术审计培训的力度，但是培训模式相对单一，培训名额较少，且受训人员的自身素质及接受水平对本单位开展再培训也有一定的影响。同时，各业务部门开展业务系统推广使用、升级等培训时也是以本专业人员为主，内审人员无法参与其中，很难获得相关最新知识，影响了审计效果。
三、进一步完善基层央行信息技术审计的建议
（一）提高风险意识，加强对信息技术审计重要性认识
内审人员要提高风险意识，转变观念，正确认识信息技术审计。一是要树立服务意识，提高审计成果利用率。针对审计中发现的风险隐患，与被审部门共同分析问题成因，为相关部门加强管理提供建议。二是要树立全程跟踪、整体审计的观念。审计人员要参与到信息系统的设计和开发中，将信息技术审计和风险评估相结合，适时调整审计重点，真正做到信息系统的事前、事中和事后审计相结合，逐步向风险导向型审计转变。同时，基层央行领导对信息技术审计应给予更多的关心与重视，加大人力、技术、资金等各类资源的投入，树立起信息技术审计的权威性，保证此项工作的顺利开展。
（二）建立部门间沟通协调机制，强化事前、事中审计
由于计算机信息系统建设投资大、建设周期长、投入运行后改变成本高，所以内审部门应该提前介入，对新系统的立项、开发、测试和验收等阶段进行全过程监督审计，强化事前、事中审计，从而完善审计内容，有效节约审计资源、提高审计效率。通过事前介入，内审人员可以及时提出审计业务的功能需求，要求科技人员编写程序时给审计人员预留接口，特别是要求系统最大限度地留下业务人员操作和业务处理流程的痕迹，为审计人员留下充分的审计线索。同时，基层央行要建立部门沟通协调机制，科技部门和系统应用部门在进行系统开发、购买、重大修改等重要事项时要通知内审部门参加，并及时将制定的操作规程等发送给内审部门；审计人员要积极参加科技和系统应用部门的会议，了解系统的最新情况，并就审计时发现的问题，及时向科技和系统应用部门进行通报和反馈，更好地发挥信息技术审计的作用。
（三）拓展审计内容，完善审计方式、方法
信息技术审计应以风险为基础，将信息系统的开发、购买、验收等方面作为信息技术的部分审计内容，置于内审的有效监督之下，从而有利于及早发现系统的缺陷和漏洞。在审计手段和方法上，要强化计算机辅助审计技术，由总行牵头，研究开发一套审计软件，在全国推广应用。这项工作是一项系统复杂的工程，需要各部门的通力协作。在开发审计软件的同时，需要完善和改进央行各项业务系统程序，在各业务系统程序和管理信息系统上留有审计接口，建立起与被审计部门业务接口直接切入、数据信息共享的全方位立体信息系统。同时，基层央行应积极推行参与式审计，充分发挥被审计部门信息技术人员的作用，大力提高信息技术审计的质量水平。
（四）实现信息技术审计标准化，规范审计流程
随着信息技术审计工作的不断深化，根据审计工作的发展需要和各项业务系统的升级变化，结合国际先进经验，及时修订完善审计规章制度、补充更新审计依据便成为我们工作的一个重点环节。同时，有必要结合多年的信息技术审计实践经验，系统地将有关概念、内容、工作程序和技术方法等进行归纳总结，形成详实可行的信息技术工作指南，给审计工作提供指导，规范审计工作。
（五）创新培训模式，加强基层央行内审队伍建设
一是充实内审部门的科技力量。基层央行在为内审部门配备人员时，要考虑专业结构，合理增加计算机专业人员。通过审计专业培训，使其成为既精通计算机和网络技术又懂审计的复合型人才。二是加强培训力度，创新培训模式。首先，加大对现有审计人员的培训力度，强调培训的针对性和实效性，使审计人员充分了解信息系统安全常识及操作规程，更好地与传统审计知识相融合，确保培训取得实效；其次，注重部门再培训工作，确保培训工作的系统性和连续性。基层央行在派员参加总、分行信息系统培训时，要注重选派人员的个人素质，在自身充分掌握培训知识的基础上，能够在部门开展再培训工作，将培训内容完整准确地教授给其他审计人员；再次，充分利用信息技术网络培训平台，扩大培训覆盖面，降低培训成本，提高培训效率；最后，通过沟通协调机制的建立，使内审人员有机会参加所有业务部门组织的业务系统推广升级培训班。同时，内审部门举办培训时，也可以邀请相关业务部门人员参加，使得他们既能从信息技术、业务流程控制的角度考虑问题，又能从内部审计的角度出发，从而采取有力措施全面促进信息系统安全管理工作。
【参考文献】
［1］ 李民生，熊平兴.对我国人民银行信息技术审计的探讨［J］.华南金融电脑，2007（1）：24-25.
［2］ 陈震宇.浅析人民银行信息技术审计存在的问题与对策［J］.济南金融，2007（3）：73-74.
内审培训总结范文第3篇
工作总结最好是要根据领导的意思来展开，把日常工作叙述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法写出改进措施。亲爱的读者，小编为您准备了一些审计局个人总结范文，请笑纳!
审计局个人总结范文1一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：
一、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽钡木咛逡滴衲芰Γ咀偶纫魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价
__企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近__吨，加上销售总企业的肥料，2020年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了__多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。
根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
三、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。
我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。
四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据企业领导的安排，今年，我先后到__和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部2020年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。
五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们__大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。
审计局个人总结范文2经过了一年的努力，公司各个方面都有了一定的发展和提升，同时也会发现新的问题，现将一年的审计工作做如下总结。
一、加强理论学习，不断提高自身素质
注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养
自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力。
五、今后努力的方向
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。
因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐。
审计局个人总结范文3本人于今年调至企业分部从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在企业借调一年期间的工作情况小结。
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、__电厂的内控缺陷整改情况监督、__电厂热值差专项审计、__电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到企业领导及同事的肯定。
除企业系统内的审计项目外，还圆满地完成了__电厂的任中审计、股份公司借调的__电力检修公司离任审计和__电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份企业去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
审计局个人总结范文42020年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2020年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就2020年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
2020年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。
2、开展专项经营考核审计
2020年7月，公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对2014年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考
2020年，__原总经理、新__湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
2020年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
2020年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
2020年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
三、今后打算
1、坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。
针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。
2、2020年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
3、协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
审计局个人总结范文52020年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改进作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：
一、狠抓内审项目落实，项目工作有序推进
2020年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，2020年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目__个，查出损失浪费__万元，增加效益__万元，提出审计建议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。
二、充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益
今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。
公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，通过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。
三、努力提高内审人员素质，积极组织并鼓励内审人员参加各类培训和考试
今年集团按照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训，对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名。
四、注重内审理论交流，能过开展项目评比考核，论文课题撰写促进内审项目质量提高
为进一步提高内部审计工作质量，上半年我们组织了集团年度度内审项目评选，同时还组织了各单位撰写内审课题论文，通过上述活动，一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰。此外，公司有关人员从工作实践中，积极采集各种素材，撰写内审信息。
内审培训总结范文第4篇
内部控制环境是组织内部控制的前提和基础，其优劣决定了组织内部控制的适当性、合法性和有效性。道德风尚、行为规范、激励机制与纪律约束等要素组成了人民银行内部控制环境，内控环境审计要审的是一整套行为规范、奖惩办法和相关的业务流程，核心内容是理念与行为间的传导与反传导所产生的效应，是对管理模式所酝酿的氛围予以提炼，主要围绕：（1）员工行为规范的健全与执行。行为产生的可能性，是否有规范与之一一对应，是否坚持“有规可依、有规必依、执规必严、违规必究”的原则。（2）员工作业遵循性。从差错率，工作效率和业绩考核指标等，分析员工的忠诚与职业道德价值观。（3）权力和责任的划分。从年龄、知识结构的互补性，从业务流程、岗位和人员的制衡与分离，对现有人员能力和权限进行分析。（4）组织结构。从决策层、管理层与作业层的信息传递与反馈过程与环节，分析组织内控构架和管理权限的集中程度，分析信息的真实、可靠。（5）人力资源与培训。从培训层次、培训内容、培训率、培训方式，分析后续教育情况。从激励与考核机制的健全性与可行性，分析竞争机制的公平、公开和公正性。（6）组织管理理念。从组织和职能部门的年初工作计划、作业分解，去捕捉管理理念、核心价值观，分析职能部门的业务目标是否支持其使命并与组织目标保持一致。
二、环境审计流程
环境审计流程包括业务计划、目标确定、业务方案、业务实施和监督发展。业务计划依据年初工作计划而定，信息资源及复杂程度决定人员、时间的分配，审前调查确定内审目标、获取评价标准、拟定业务方案。审计实施可采用现场审计、非现场审计和控制自我评估法三种方式。现场审计通过审阅资料，现场观察，问卷调查、咨询和座谈；非现场审计通过指定报送资料，运用质询、咨询和评价方法；控制自我评估法通过问卷调查开展岗位自评、职能部门综评、专题分析和管理分析。上述三种方式可单独使用或灵活结合，各方式得出的问题与建议，业经审核环节，及时向被审部门反馈，出具审计报告。对审计发现与建议作出整改时间限制，分析整改反馈，实施后续监督。在组织结构、人员、业务稳定的情况下，不经常开展独立环境审计工作，将其纳入常规审计或内控评审范畴。
三、环境审计需求
环境审计依赖大量的信息资料。建立非现场审计资料报送制度,明确资料类别、时间和方式，建立非现场资料分析库；充分考虑环境审计与常规审计、履职审计和内部控制评审的内在关系，从中过滤信息，避免重复劳动；充分考虑职能部门监督检查、分管领导监督检查、上级监督检查，利用已有的检查结果。
环境审计依赖内审人员的职业判断。主动了解组织内部控制过程，在确认和咨询服务中，获取职能部门的定性和定量评价指标；主动了解职能部门的业务流程、风险偏好，获取环境审计应具备的知识、技能和能力,理解、描述客观环境，对影响环境的内外因素作出判断。
环境审计依赖最佳实务、内审人员的预期。开展审计项目综合分析工作，总结、提炼内审实务，开展内审实务分析比对，学习、培训、推广实务，提高内审人员的专业胜任能力。建立结果沟能制度，执行个人客观判断、小组汇评、内审机构负责人审核的评审流程，使内审人员的个人预期统一到整体水平上。
环境审计依赖良好的人际关系。建立监督报告制度，维护内审部门与决策层、管理层和人员间相互联系与交往的平台，取得维护内审独立性、客观性的支撑点和配合面。通过定期会议或不定期会晤，提高年度内审工作计划、项目计划和审计内容的透明度；通过审前征询意见，提高内审确认和咨询服务水平。
环境审计依赖后续监督。环境审计报告是对人员、作业流程及组织整体层面上的客观、敬业、忠诚、奉献、勤恳，胜任所作出的分析与评价，“务虚”份额占比较大。针对环境审计发现和建议的建设性、重要性和情况反馈，监督组织和职能部门学习、宣传、教育、培训和激励等日常管理机制的健全和完善，监督运作效果，开展后续审计和跟踪检查活动。
内审培训总结范文第5篇
审计半年工作总结
审计科半年工作总结
200*年度上半年，我局的内部审计工作在局领导的重视关怀和大力支持下，紧密围绕全局中心工作，确立了“管理+效益+服务”的内审工作理念，加大审计力度，实现“寓监督于服务”的和谐审计。
上半年，审计科在时间紧、任务重、人员少的情况下，独立实施财务收支审计四次，开展专题项目审计四次，配合政府审计部门专项工程审计八次，出据审计报告五份，提出了《关于对各直属局强化内部监督和风险控制的几点意见》的工作方案，及时为各层面管理者经营决策提供了可靠的依据。下面，汇报审计科上半年来围绕全局工作重心开展的几项具体工作：
一、参加专业培训，增长业务素质，提升工作能力。
审计工作的专业性决定了从业人员必须要具备一定水平的专业知识技能，才能确保高质量的完成审计任务。专业技能知识的学习培训，是开展好内审工作的必要保证。今年2月14日，我科室派出两人次参加由国家电网公司审计部主办的为期十天的高级审计人员培训班。培训中了解了国家最新的财务政策和制度；学习了现阶段电力行业内审工作最具代表性的审计技术；见识了审计软件的开发应用成果。此次培训，极大丰富并积累了审计人员的理论知识和实战经验，提升了工作能力，开拓了工作思路和方向，对于现实工作具有鲜明的指导意义并为2006年度农电系统内审工作的开展奠定了良好的基础。
二、配合政府审计，协调内外关系，维护企业利益。
2006年以来，XX市审计局继续开展对农电系统第三期城网建设与改造工程的竣工决算审计。配合政府审计机关开展专项工程审计，依然是我们2006年上半年的重要工作。鉴于该项工作的延续性，我们在今年的工作中，吸取了上年度的工作经验和教训。第一，审前细致严格的做好自查自纠工作。在政府审计进点前，多次到被审计单位开展审前自查，针对以往审计发现的问题，逐一对照重点排查，最大限度的纠正和减少存在问题。第二，积极主动地做好审计中的配合服务工作。政府审计过程中，我们面对工程项目多工作量大、竣工决算时间紧迫，不测因素仍存在等诸多实际情况，主动积极与审计人员保持沟通，消除审计单位对被审计单位意识中的职业惯性思维和个人情绪色彩，对审计中提出的问题予以合情合理的解释，及时掌握审计现场发现的各种变更和其他各种情况，争取审计过程中查出的问题在审计认证之前予以纠正。第三，协调内外关系，力争取得满意的审计结果。为了维护县局企业利益，现场查证过程结束后，代表被审计单位数次与政府审计部门交换审计意见。对于涉及农网政策性问题，陈述理由，坚持原则，据理力争，努力取得政府审计部门的认同。经过我们的一系列工作和努力，农电系统各直属分局在该项目的政府审计中均取得了较为理想的审计结果，我们的工作同时受到了政府审计机关的理解和各直属局的好评。
三、召开系统会议，创建工作理论，明确中心工作
2006年4月28日，审计科组织各直属分局审计专责人召开2006年度的内审工作会议，对系统整体内审工作做以规划部署，提出了“管理+效益+服务”的和谐审计的工作理念，用以指导农电系统内部审计实践工作的开展。
此次会议，通过提倡“和谐审计”的工作理论，更新了审计人员的工作意识，为全系统内审中心工作指引了方向，更好地指导全系统内审人员开展审计项目，为企业自身完善服务，为领导决策服务。通过依法审计、人性化审计、服务性审计促使企业有序发展、规范经营，不断提升管理水平增进经济效益。
四、强化内部监督，增强风险控制，出台工作方案
我们总结2005年度对各直属分局开展审计项目中暴露出的各种问题，向局领导班子提交了《关于对各直属局强化内部监督和风险控制的几点意见》的工作方案，从审计工作的角度提出了加强农电系统财务管理的十四条建议。特别是涉及到对外投资、对外拆借资金、对外捐赠、行政处罚、应收债权等类型的经济业务都在该方案中拿出了具体的审计意见，目的使市局对于各直属局财务管理具有可控性和可操作性，各直属分局的经济行为受到较强的约束性。
五、搞好常规审计，配合中心工作，服务县局企业。
我们把常规的财务收支审计工作放在开展各项内部审计工作的首位。2006年度，根据年度工作计划安排，为配合全系统“争创一流”的中心工作，分别对XX、XX、XX、XX四个县局开展了财务收支审计。今年的财务收支审计工作特点是：第一，横向加宽审计范围，纵向加深审计层次。往年的常规审计通常针对供电主业而忽视了对多经部门和其他项目的审计。今年我们把审计范围扩大到全部有资金核算的单位和专项资金账户，审计范围囊括了多种经营业及其所属的各个企业摊点，低压维管费专项资金以及单独收取的农电管理费专项资金。在扩大审计范围的同时也不断挖掘审计深度，遵循“查不清楚不放过”的宗旨，个别业务追溯源头，透过账面现象分析业务本质。第二，严格追究“屡审屡犯”的问题，杜绝“审而不计”的现象。在被审计单位，始终存在一些“屡审屡犯”的问题，没有得到有效地解决。我们在今年的工作中格外注意了对这类问题的整改并提出今后将以岗位问责的方式追查“屡审屡犯”的根源。
另外，审计工作往往容易产生“审而不计”的现象，重查找，轻整改，形成了审计过后“一了百了”的情况。我们在今年的审计项目中，采用先整改再下达审计报告的工作方法，有效杜绝了审而不计的现象发生。具体做法就是在现场审计查证结束后初步与被审计单位交换意见，要求被审计单位在规定期限内纠正问题，提交整改报告，最终我们再向被审计单位下达正式的审计报告。
时间在我们紧张而忙碌的工作中匆匆而过，作为企业的“经济卫士”我们深感责任重大，工作的同时也暴露出存在问题和面临的困难：
1、审计项目多、人员少、时间短，风险高；
2、审计人员专业知识距胜任工作的要求尚有差距，对外协调能力和解决问题的能力低；
内审培训总结范文第6篇
（一）存在的问题；
1、《新规定》中有些条款仍然难以落实。《新规定》强调“法律法、行政法规规定设立的内部审计机构的单位必须设立独立的内部审计机构。”应当说，内部审计机构的设立，特别是独立的内部审计机构的设立是建立健全内部审计制度的重要标志。但从目前情况看，《新规定》的这一条款在一些部门特别是在一些重要的政府职能部门也难以落实。如教育、卫生、文化、城建、公用、农林等重要部门，仍不能设立独立的内部审计机构。这些部门不仅使用着大量的预算内和预算外资金，而这些部门下属单位多，涉及范围广，很多方面又与市民百姓利益相关。这些部门不能建立健全内部审计制度，不能通过独立的内部审计机构对其所属单位财政收支、财务收支、经济活动进行有效的审计监督其后果是可想而知的。由于不能设立独立的内部审计机构，不能按照审计工作的要求配备相应的审计人员，因此很难独立地行使内部审计的监督职能，也不能依照审计程序进行有效的审计监督。尽管也对所属单位进行审计，但不是严格意义的审计监督，只能算做财务监督。又由于审计只是“计划财务审计”的一部分，所以在实施审计过程中受干扰的因素过多，很难体现审计的客观性和独立性，审计的职能作用也很难得以发挥。
2、审计工作不规范。长期以来，内部审计行业没有相应的法律、法规来规范内部审计的行为，没有形成具有内部审计特点的审计程序和操作规范。在内部审计实践中，一般只是借鉴国家审计和社会审计的程序、方式和方法。因此内部审计的程序很不规范。在一些部门由于不能设立独立的内部审计机构，至少造成两方面的问题，一是审计中受干扰的因素过多，不能独立地行使审计的监督职能，在审计中不能做出科学的判断和正确的审计结论。二是审计程序不规范。首先是在人员配备上一般只配备一名专职或兼职审计人员，这样很难完成审计任务，也不符合审计程序。另外，审计操作程序、审计工作底稿、审计报告、审计决定及审计卷宗的归档等也不尽规范。尽管《准则》等二十个具体准则实施已二年多的时间，但由于宣传、学习、贯彻还不够扎实及受其它因素的影响，准则的实施仍然留有死角。这种状况严重的影响着审计质量，也给内审工作带来较大的风险，也必然制约着内部审计的健康发展。
3、内部审计管理体制尚未完全理顺。原来由国家审计机关直接对内部审计实施管理的体制已不适应社会主义市场经济发展的需要，尽早与国际接轨，管理体制由国家审计机关直接管理转轨为由行业协会管理已成必然。《规定》对此也做了规定。目前，我国的内部审计的管理体制已基本实现了转变，内部审计协会已基本正常运转。但是仍有一部分内审机构未纳入到内审协会的管理之中。其原因是有一部分单位领导特别是某些政府部门的领导认识模糊，认为行业协会这种社团组织怎么能指导和管理政府部门的内审工作，总觉得这种管理方式不合乎情理，因此对内审协会的管理和指导持有抵触和不情愿的态度。目前还有一部分内审机构未加入内审协会，游离于内审协会的管理之外。
4、对内部审计的管理、指导亟待加强。尽管内部审计管理体制已顺利转轨，但受诸多因素的影响，内审工作仍有许多不尽人意的地方。如内审工作受干扰过多，工作开展不顺畅，审计程序、审计文书等不规范，甚至有个别单位至今仍未建立较为完善的审计监督制度，上述情况表明，对《新规定》和《准则》的贯彻落实情况还不能盲目乐观，内审管理还有盲区。指导和监督这一环节还显得薄弱。《新规定》也强调“内部审计协会依照法律和章程履行职责，并接受审计机关的指导、监督和管理。”从当前的情况来看，尽管内部审计的管理体制已实现转换，但由于这种机制运转时间不长，内审协会怎样履行“管理、服务、宣传、交流”的职能仍处在探索阶段，尚无更多的经验可谈，如何进行指导和管理还没有成型的经验和做法，又由于内部审计协会是行业自律性组织，在行使职能时自然就显得过软，这急需审计机关的指导和支持。特别是在审计业务质量的检查和评估，这在《新规定》也有明确的规定。就当前的情况看，审计机关对内部审计的支持特别是对业务上的检查、监督就显得十分必要。
（二）几点对策；
1、要进一步加大宣传、培训的力度，使《规定》和《准则》的精神落到实处。存在上述问题很重要的原因就是对《新规定》和《准则》的宣传培训及贯彻落实还不到位，工作还存在死角。因此，当务之急就是要加大对《新规定》和《准则》的宣传、培训的力度，并加大宣传的覆盖面。要采取多种形式、多种渠道的宣传扩大《新规定》的影响，通过全方位的培训使《新规定》和《准则》的精神得到全面的落实，并通过对这些法规的宣传、培训，为内部审计创造一个良好的环境。
2、强化对审计业务的指导和管理，提高内审工作的法制化、制度化、规范化的水平。内部审计协会对内审工作的管理和指导符合国际惯例，已成历史发展的必然。因此，内审协会就应理直气壮地履行职责，按照《新规定》的要求，强化对内部审计工作及审计业务的的指导和管理，通过扎实的有效的工作，提高内部审计的法制化、制度化、规范化的水平。
内审培训总结范文第7篇
1.提高对内部控制的认识。通过学习、宣传和内部控制专项审计的开展，使基层央行广大干部职工充分认识到内部控制本质上是一个过程，是一个单位内部管理行为，一个健全有效的内控体系是基层央行赖以生存和发展的基础。要防止把内控制度等同于内部控制、把检查监督等同于内部控制的状况继续存在。
2.建议上级内审部门制定统一的内部控制审计评价标准。在内部控制审计中，对被审计单位的内部控制进行评价，必须要有一个客观可行的对照标准。COSO报告提供了一套完整的内部控制评价标准，在如何评价内部控制有效性方面取得重大突破，人民银行可引用、参考，根据各项业务，内部管理的要求，建立健全人民银行内部控制评价的标准，以便于审计人员依据审计结果，对照标准模式对被审计单位内部控制是否健全、是否有效作出客观、准确的判断。
3.内部控制审计方法要灵活多样。要根据内部控制审计特点，针对不同的审计内容，决定抽取相关资料的内容，范围和程序，合理使用询问，问卷调查，实地观察，进行符合性和实质性测试等审计方法。特别需要强调的是，在审计过程中，要突出审计评价及其分析，要从内控的角度分析审计发现的问题，要把每种现象放到整个内控体系中进行分析，不能就事论事。
4.基层行领导要正视目前内审队伍的现状，切实采取措施，加强基层央行内审队伍建设，根据人民银行职能调整后的需要，结合工作实际，合理配备和调整干部，把综合分析能力强、科技水平高、懂业务的专业型、复合型人才充实到内审干部队伍中，逐步建立高素质的内审监督队伍，以适应新形势下开展内控审计的需要。
5.基层行在内审工作安排，审计项目立项上应积极支持内审部门审计业务创新工作，有效发挥内审部门的再监督作用，确保其在内控建设上权威性。基层内审部门要高度重视内控在提高内部管理，规范业务操作，确保各项工作正常有效开展的重要性，积极转变工作思路，真正把内部控制审计工作摆上议事日程，采取有效措施积极推进和探索内控审计的工作方法、方式，不断进行总结和完善，逐步实现内控审计工作制度化、规范化。
内审培训总结范文第8篇
（一）审计队伍建设有待加强。开展信息技术审计需要一批既懂计算机，又懂审计的复合型内审人员。目前，基层行开展信息技术审计项目最大的瓶颈就是缺少信息技术审计人员。绝大多数审计人员尚未具备实施信息技术审计必需的知识和技能，只能沿用传统审计方式，检查登记簿或口令等较为粗浅的内容，无法准确、深入评价信息系统的风险控制状况。
（二）审计辅助手段有待开发。目前人民银行开展信息技术审计大多沿用手工方法，通过实地观察，查阅登记簿、运行日志等文档资料，并结合上机检查系统设置、程序配置情况等来评价科技管理情况。这样的工作方法不仅效率不高，甚至还由于电子线索的易篡改性，伴随着巨大的审计风险。而目前能熟练掌握计算机专业知识的内审人员偏少，计算机辅助审计仅停留在文字处理和电子表格处理层面，更深层次的数据收集、筛选、分析应用不多或甚至没用。且各应用系统的开发各自为政，缺少统一、标准的数据接口，加之内审部门也未配备专用的审计软件，使得要开展对计算机辅助审计更是难上加难。
（三）审计标准建设有待加快。目前人民银行还未建立完善的信息技术审计评价标准体系，原有的针对传统审计的规章制度已不能满足信息技术审计的需要。现在审计人员开展信息技术审计时，通常是通过查阅操作手册和管理制度来了解信息系统，以这种方式来了解系统，作用十分有限，很大程度上还是依赖审计人员的个人能力，无法做到统一和公平，从而影响内审的公正性和权威性。而且信息系统更新换代迅速，制度建设却相对滞后，就存在部分系统已广泛应用却没有规章制度加以规范的情况。对这种情况，审计人员更是“雾里看花”，无从下手。
（四）审计开展程度有待加深。目前，人民银行开展的信息技术审计仍多集中在孤立的审计、合规性审计。一是未真正应用风险导向审计方法。审计项目、审计重点不是通过对各套业务系统、各控制环节的风险排序来确定，而更多地根据经验判断、领导关注重点来安排，缺乏科学性和系统性。且审计多局限于技术细节，未能对系统的整体风险做全面、深入的评判。表现在最终的审计报告中就是，对信息系统的技术细节提了很多问题，通篇充斥晦涩的专业术语，却少有对系统整体风险和数据安全性全局、清晰的描述。被审计单位的领导对信息技术细节的了解一般不深，单从这些专业的术语无法充分明了审计发现问题的严重性和风险程度。这样的审计结论下达到被审计单位无疑是隔靴搔痒，审计效果大打折扣。二是集成审计开展较少。集成审计即业务审计和信息技术审计的结合。目前人民银行的业务审计和信息技术审计是相互独立的。在开展业务审计时，一般只关注业务自身，而对支撑业务开展的系统很少涉及；开展信息技术审计时，仅对某系统做检查，对系统上运行的业务很少关注。信息系统是为业务服务的，对人民银行业务的影响才是审计的最终关注点，如果不能结合业务进行总体评价，那么大家对审计结果的兴趣度和认可度将受到影响。
（五）审计介入时机有待提前。目前的信息技术审计大多是对已运行系统的审计，也就是事后审计，对系统开发过程的审计即事前审计还未能真正开展。就信息系统而言，对已完成系统进行修改所要花费的时间和费用比在设计阶段修改的花费要大得多，因此，对开发过程的审计意义犹为重大。但目前人民银行的信息系统的设计开发、安装调试、推广建设等工作基本都是由科技和业务部门实施，缺乏内审部门的介入。
原因分析
（一）信息技术审计起步较晚，发展还需要一定过程。发达国家信息技术审计工作启动较早，如美国著名的信息系统审计与控制协会（ISACA）1969年就已成立。而人民银行信息技术审计到现在只有十年多的时间，与发达国家相比较，在审计标准的科学性、审计范围的广度和深度、审计手段的现代化程度等方面都存在差距，还处于初级阶段。信息技术审计的发展不能一蹴而就，需要一步一个脚印扎实积累，许多矛盾和问题也需要时间慢慢消释，要达到高水平的信息技术审计还有很长的路要走。
（二）对信息技术审计的重视不够，支持和投入不足。目前部分基层对于信息技术审计的重要性认识不足，对计算机系统盲目信任，认为由上级行组织开发的系统肯定是安全可靠的，无需再审计。事实上，系统是由人来操作和维护的，再好的系统也无法完全避免恶意分子的破坏。有些内审人员对信息技术审计的认识也有限，即便应用计算机对审计数据进行处理，也多是手工审计方式的简单延伸，而未能有意识的利用计算机对审计数据开展深层次的分析。
（三）受人力资源机制的限制，建设一支良好的信息技术审计队伍有一定难度。从现在的情况看，在短时间内改变人民银行信息技术审计人员缺乏的局面有不少困难。一是人员配备存在先天不足。人民银行内审部门脱胎于稽核部门，因此配备的人员多以会计专业为主。加之人民银行的业务多与会计和金融相关，从其他部门调入的人员也是会计和金融专业居多。而人民银行近年来信息化建设蓬勃开展，需要大量科技人才，受限于人员编制，每年招收的计算机专业人员本来就不多，能够分配或调入内审部门的计算机专业人员更是少之又少。二是对于信息技术审计的培训力度不够。总行内审司每年均举办一次专门的信息技术审计培训，为培养信息技术审计人才起了很好的作用，但是能参加总行培训的人员比例还是太少，而基层行又由于培训计划、经费和师资条件等限制，难以开展专门的信息技术培训。
（四）信息技术审计的权威性尚未树立，业务部门的配合程度不高。人民银行的信息技术审计开展时间不长，还未像传统业务审计那样深入人心，受到普遍认可。由于计算机专业门槛高，科技部门对内审开展信息技术审计的专业程度持怀疑态度，认为只有“外行看热闹”，不可能像内行那样看出什么门道，只会是吹毛求疵、白费力气。确实，目前基层行开展的信息技术审计查出的问题还较为浅显，未能切中要害，也不能提出富有建设性的意见。因此，科技部门对信息技术审计还处于被动接受的状态，未形成在系统开发时主动邀请内审部门介入、运维过程中主动向审计部门通报监控情况、审计过程中主动与内审人员讨论完善风险措施等良性互动的局面。
改进央行信息技术审计工作的建议
（一）加强对信息技术审计的重视，提高支持和投入力度。随着计算机的普及和网络的盛行，信息安全风险已逐渐为人所知，对信息系统开展审计的必要性已逐渐获得认可。内审部门要借助这有利局面，在各种场合加大信息技术审计重要性的宣传，扩大影响力；精心实施审计，以更有价值、更有深度的审计成果获得各方的肯定和重视，优化内审工作环境。要进一步明确信息技术审计的工作目标和范围，不断加大资金、人员和设备等的投入，加快建设辅助审计软件和网站，创造有利条件，为开展信息技术审计做好后盾。
（二）加强信息技术审计队伍建设，更新审计人员信息技术知识。增强内审队伍的信息技术知识和审计能力已经迫在眉睫，需要贴近实际加强信息技术人才队伍的建设。一是扩大信息技术审计人员队伍，支持、鼓励内审部门招收计算机专业人员，从科技部门引进经验丰富的科技人员。二是加强信息技术审计培训力度，扩大培训覆盖范围，增强培训实用度，利用真实上机环境开展培训，提高审计人员的实战操作能力；积极争取内审人员参加业务系统培训的机会，第一时间了解业务应用软件控制流程、操作要求。三是加强与先进IT企业的沟通与交流，汲取信息安全管理方面的先进知识；探索开展信息技术外包审计，吸取外部审计的经验和技巧，提高自身的信息技术审计水平。四是鼓励审计人员通过自身努力更新计算机知识。鼓舞审计人员信心，消除他们的畏难情绪，使其踊跃投入到信息技术审计工作中。鼓励内审人员参加计算机培训或认证，给予一定的奖励，使更多的内审人员能够掌握基本的信息技术审计知识。
（三）加强辅助审计软件开发，提高审计工作效率和质量。依托计算机技术来加大审计的力度和深度。一是建立完备的人民银行内审综合管理系统，实现审计全过程信息化管理，包含丰富的人员管理、风险评估和成果利用等功能，真正起到提高效率、完善管理的作用。二是开发计算机辅助审计软件，建立业务系统与审计系统之间的数据采集接口，动态监测业务系统运行情况，加强系统运行报警和预测的能力，及时发现异常事件。三是依托网络建立专门的审计网站，最新的信息技术审计信息、经验交流和疑难解答等，并为下一步实现全面的非现场网络审计做好铺垫，最终构建一个全方位、立体化的综合审计平台。
（四）加强审计标准体系建设，规范和指导信息技术审计操作。应积极与国内外著名信息技术审计协会、组织的交流合作，借鉴先进的信息安全风险控制经验，建立起符合人民银行实际的信息技术审计标准体系。科学立项，完善审计方案设计，设计并运用审计检查表规范检查操作方法，客观分析信息系统的安全性及潜在风险，提出科学的改进建议。以标准化的审计，指导基层行信息技术审计工作实践，使审计规范运作，并最终形成系统全面、客观公正的审计结论。
（五）加强审计转型工作，提高审计质量与深度。要拓展风险导向审计、管理审计、集成审计和绩效审计的新领域。建立信息技术审计风险评估体系，在对信息系统风险评估的基础上，以风险为导向安排审计项目和频率，有所侧重地实施检查，分配审计资源，提高信息技术审计的效率和质量。加深信息技术审计与业务审计的相互渗透，由信息技术审计人员与业务审计人员相互配合，跟踪业务处理的整个流程，综合评价业务和应用系统的处理和控制情况，使审计结果更贴近央行业务实际，提升审计成效。