复核申请书

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了八篇复核申请书范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

复核申请书范文第1篇

公 告

各位亲爱的考生朋友：

我校2015年全日制硕士入学考试自命题科目阅卷工作已结束，现将自命题科目成绩公布，大家可凭考生编号(即准考证号)和姓名进入查询系统查询自己的自命题科目成绩。

江西师大2015年全日制硕士入学考试自命题科目查询系统 点击进入

现就有关事项公告如下：

一、公共课成绩：公共课成绩预计于2月中旬公布，具体公布时间待省教育考试院通知。

二、成绩复核：根据教育部及江西省教育考试院有关规定，考生如对本人成绩有疑问，可向我办申请成绩复核。申请复核的考生须注意如下事项：

1.申请复核的时间：1月31日前，逾期不予受理;

2.申请复核的要求：须将成绩复核申请书(申请格式见下)发送至我办QQ邮箱(2833044662@qq.com)，并附身份证或准考证扫描件。邮件标题为“成绩复核申请”;

3.自命题科目由我办有关人员会同纪检监察人员共同进行答卷复查。根据教育部规定，考生不得查阅答卷。

4.复核内容：是否存在漏判、成绩累计、登记错误。评卷宽严程度不在复核范围内。

5.如成绩有误需要更改的，我办会在2月1日前电话告知有关考生。成绩无误者，恕不一一通知，如在2月1日后未接到我办通知的，则表明成绩无误。

特此公告。

同时在此祝各位考生朋友及家人新春愉快，心想事成!

附件：江西师大2015年全日制硕士初试成绩复核申请书(模板)

江西师大研招办

2015年1月21日

附：

江西师大2015年全日制硕士初试成绩复核申请书

江西师大研招办：

本人***，报考专业为***，准考证号为104145*********。

本人申请复核***科目(科目代码***)成绩，所查得分为**分，本人感觉得分大概为**分。特申请进行成绩复核，请予批准!

联系电话：***********

申请人：***

复核申请书范文第2篇

总则

第一条 目的

为确保本企业各公司固定资产安全，对于各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有所遵循起见，特依“固定资产管理规则第十三条”的规定，订定本准则。

第二条 范围

(一)本准则所称保险系指火灾保险，但如有必要时，得增附加保险。

(二)本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害致于发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等。

第三条 投保要件

(一)各公司对于第二条所列固定资产包括现有、增设或承受，于取得后有尚未投保而具有危险者，应办理火灾保险及(或)附加保险，其不易发生损失危险者，得于呈准后不予投保。

(二)已办理保险但受益人更变时，须办理变更手续。

(三)固定资产充为抵押品，虽认定不易发生损失危险未投保者，但质权人要求投保，仍应予投保。

第四条 投保办理部门

(一)申请部门：由固定资产管理部门负责投保申请。

(二)审核部门：由安全工程师负责投保的申请的审核，并会会计部门。

(三)经办部门：由总管理处财务部负责办理投保的手续。

投保

第五条 投保申请

(一)正式投保：固定资产管理部门于取得固定资产时，对于应投保者，须即填写“投保申请书”一式三份，经经理核准送安全工程师审核后会“会计部门”签注意见后，转呈(总)经理核准后，一份送总管理处财务部，一份送回固定资产管理部门，一份送会计部门。会计部门对未投保的固定资产会安全工程师后，认为有必要投保时，得函请固定资产管理部门提出投保申请。

(二)预约投保：1.各公司认为有必要者，得附有关资料，委托总管理处财务部办理预约保险，并应于每月三日前具体报保险标的物异动情形，由总管理处财务部凭以向保险公司冲抵预约保险，但外购机器有本准则第三条第三款情形者，总管理处财务部得先向保除公司投保预约火险后，通知所属公司。

2.机器进厂后，资材管理部门应在每月三日前填送“外购机器进厂置放明细表”三份，依置放厂地暨贷款银行别分别编列，呈厂处长核章后，一份留存，二份送总管理处财务部，其中一份汇送承保保险公司，一份自存。

3.机器安装试车后，资产管理部门应按同条第一款规定重新提出申请，并注明原投保预约保单号码。

第六条 投保手续

总管理处财务部接到“投保申请书”经审查后，填具“要保书”向保险公司办理投保手续，但有特殊情形者，总管理处财务部应将投保权利要点函请申请公司认可。

总管理处财务部于订立保险契约后，保单正本由总管理处财务部自存，保单副本二份连同收据送固定资产管理部门核对后，保单副本一份留存，一份连同收据送会计部门凭以整理付款。如投保的固定资产因提供抵押而必须办理受益人移转时，则保单正本交债权人收执。

第七条 增投、减损、移转及撤除处理

投保的固定资产因增设、减损、移转及撤除等原因而发生变动时，固定资产管理部门应填具“投保物变动(续保)通知单一式三份，经经理核准会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，一份送总管理处财务部审查后向保险公司办理另订契约、变更契约或解约等手续，但有特殊情形者，总管理处财务部应将投保权利要点函请申请公司认可，一份送回固定资产管理部门，一份送会计部门。

第八条 续保手续

固定资产管理部门于投保物保险期届满时，如须续保，应填具“投保物变动(续保)通知单”一式三份，经经理核准会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，于投保期限届满一个月前，一份送总管理处财务部审查后，向保险公司办理续保，一份送回固定资产管理部门，一份会计部门存。

第九条 灾害报告

固定资产管理部门于投保物遭受灾害时，应即通知总管理处财务部以照会保险公司，并会同总务、会计部门、安全工程师进行现场调查，将受灾害的原因、时间、状况及损害概算等填入“固定资产灾害报告书”一式四份，经经理核章会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，于三日内将二份送总管理处财务部以凭向保险公司办理索赔手续，一份由固定资产管理部门自存，一份送会计部门。

第十条 公证勘查报告

固定资产管理部门如认有必要，得委请公证机构会同安全工程会、会计、总务部门至现场勘查，凭公证机构的“损失报告”以作为向保险公司索赔的依据。

第十一条 索赔手续

总管理处财务部于接到“固定资产灾害报告”及公证机构的“损失报告”后，即填具保险公司规定的“火灾赔偿申请书”及“损失清单”，于损失发生后六日内向保险公司请求赔偿，并将其副本送投保公司，受损固定资产如已提供质押，应将送保险公司的“火灾赔偿申请书”副本送质权人。

第十二条 赔偿金入帐

总管理处财务部于领到保险公司损失赔偿金后，应立即连同有关文件汇送会计部门复核办理入帐手续，并将处理经过及结果通知投保公司。

第十三条 索赔驳诉

投保物损失赔偿的请求，如有异议，总管理处财务部应于接获通知一个月内并附有关资料，汇送总管理处法律事务室向法院提起诉讼，以维护保险权益。

第十四条 投保金额及费用统计

总管理处财务部于每月十日前应根据“投保申请书”、“投保物变动(续保)通知单”、“固定资产灾害报告书”、“保单正本”编制上月份“投保公司别固定资产保费月报表”一式数份，呈科长复核，经理核章后，一份财务部自存，其余分送各固定资产管理部门、会计部门，并同时编制上月份“保险公司别保险保费月报表”一式一份呈科长复核，经理核章后，由经办人留存备查。

附则

第十五条 各公司所有外购资材、外购产品、原物料、成品保险等保险事宜除另有规定者外，依本准则处理，但车辆保险则由固定资产管理部门自行办理。

复核申请书范文第3篇

第二条依法登记从事印刷、印染、制版、刻字、织字、晒蚀、印铁、铸模、冲压、烫印、贴花等项业务的企业和个体工商户，需要承接商标印制业务的，应当申请《印制商标单位证书》。

第三条《印制商标单位证书》由国家工商行政管理局统一印制，地(市)级工商行政管理局核发；承接烟草制品和人用药品商标印制业务的，由省级工商行政管理局核发。

第四条申请《印制商标单位证书》的，应当具备下列条件：

(一)有与其承印商标业务相适应的技术、设备及仓储保管设施等条件；

(二)有健全的管理商标印制业务的规章制度；

(三)有3名以上取得《商标印制业务管理人员资格证书》的人员。

第五条商标印制业务管理人员资格经省级工商行政管理局考核产生，其证书由国家工商行政管理局统一印制，省级工商行政管理局核发。

第六条申请《印制商标单位证书》的，应当按规定填写《印制商标单位申请表》，报送所在地县级工商行政管理局。同时附送能够证明本办法第四条所述内容的相关文件。

第七条县级工商行政管理局应当自收到齐备的申请书件之日起30日内签署意见并上报地(市)级工商行政管理局。地(市)级工商行政管理局应当自收到申请书件之日起30日内做出决定。对符合条件的，颁发《印制商标单位证书》；不符合条件的，退回申请书件并说明理由。

第八条对申请印制烟草制品和人用药品商标资格的，地(市)级工商行政管理局应当自收到申请书件之日起30日内签署意见并上报省级工商行政管理局。省级工商行政管理局应当自收到申请书件之日起30日内做出决定。对符合条件的，颁发《印制商标单位证书》；不符合条件的，退回申请书件并说明理由。

第九条《印制商标单位证书》每两年验证一次，商标印制单位应当在每两年期满前两个月内经所在地县级工商行政管理局向发证机关申请验证。逾期不验证的，由所在地县级工商行政管理局责令限期改正，并视其情节予以警告，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。商标印制单位因人员变动等原因不再具备本办法第四条规定条件的，应当停止商标印制业务，并将《印制商标单位证书》交送所在地县级工商行政管理局，由其上交发证机关。

第十条商标印制单位的名称、住所、法定代表人等主要登记事项发生变更的，应当在登记机关办理有关手续后30日内，经所在地县级工商行政管理局向发证机关申请换发新的证书。

第十一条商标印制委托人委托商标印制单位印制商标的，应当出示营业执照副本或者合法的营业证明或者身份证明。

第十二条商标印制委托人委托印制注册商标的，应当出示《商标注册证》或者由注册人所在地县级工商行政管理局签章的《商标注册证》复印件，并另行提供一份复印件。签订商标使用许可合同使用他人注册商标，被许可人需印制商标的，还应当出示商标使用许可合同文本并提供一份复印件；商标注册人单独授权被许可人印制商标的，除出示由注册人所在地县级工商行政管理局签章的《商标注册证》复印件外，还应当出示授权书并提供一份复印件。

第十三条商标印制单位在承接商标印制业务时，对商标印制委托人提供的有关证明文件及商标图样，商标印制业务管理人员应当严格核查下列内容：

(一)所要印制的商标样稿应当与《商标注册证》上的商标图样相同，并标明"注册商标"字样或者标明注或者R标记；

(二)印制未注册商标的，不得违反《商标法》第八条的规定，不得标注"注册商标"字样或者使用注或R标记；

(三)被许可人印制商标的，有明确的授权书或者其出示的商标使用许可合同文本中含有许可人允许其印制商标的内容；其商标样稿应当标明被许可人的企业名称和地址。

第十四条商标印制委托人未提供本办法第十一条、第十二条规定的证明文件，或者其要求印制的商标不符合本办法第十三条要求的，商标印制单位不得承接印制。对符合规定的，商标印制业务管理人员应当按照要求填写《商标印制业务登记表》，载明商标印制委托人所提供的证明文件的主要内容，《商标印制业务登记表》中的商标图样应当由商标印制业务管理人员加盖骑缝章。商标印制单位承印未注册商标的，应当与商标印制委托人签订合同，明确若所印制的商标侵犯他人注册商标专用权时双方各自应当承担的法律责任。商标印制单位应当在其承印的商标标识上标明《印制商标单位证书》的编号。

第十五条商标标识印制完毕，商标印制单位应当提取标识样品，连同《商标印制业务登记表》、《商标注册证》复印件、商标使用许可合同文本复印件、商标印制授权书复印件等一并造册存档。商标印制单位应当建立商标标识出入库制度。商标标识出入库时，应当清点数量，登记台帐。对废次标识应当集中进行销毁，不得使其流入社会。《商标印制业务登记表》及商标标识出入库台帐应当存档备查，存查的期限为两年。

第十六条商标印制单位违反本办法第十三条、第十四条、第十五条规定的，由行为地工商行政管理局责令改正，并视其情节予以警告，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

第十七条下列行为属于《商标法实施细则》第三十四条所述的非法印制商标标识行为：

(一)未取得《印制商标单位证书》，承接商标印制业务的。

(二)未取得烟草制品或者人用药品商标印制资格而承印烟草制品或者人用药品商标的。

对非法印制商标标识的，依照《商标法实施细则》第三十四条的规定处理；构成侵犯他人注册商标专用权的，依照《商标法实施细则》第四十三条的规定处理。

第十八条本办法中的"商标印制"是指印刷、制作带有商标的包装物、标签、封签、说明书、合格证等商标标识的行为。

本办法中的"商标印制业务管理人员"是指在一个商标印制单位内工作并取得《商标印制业务管理人员资格证书》的人员。

本办法中的"发证机关"是指核发《印制商标单位证书》的地(市)级或者省级工商行政管理局。本办法中的"商标印制委托人"是指要求印制商标的商标注册人、未注册商标使用人、商标被许可使用人以及符合《商标法》规定的其他商标使用人。本办法中的"商标印制单位"是指依法登记并取得《印制商标单位证书》的企业和个体工商户。本办法中的《商标注册证》包括国家工商行政管理局商标局所发的有关变更、续展、转让的证明文件。

复核申请书范文第4篇

2、年度卫生许可证复核工作，请按行业类别分别提供以下复核资料：

3、卫生许可证申请书及原卫生许可证正、副本及复印件各一份；

4、从业人员有效健康证明（花名册、健康证复印件）；

5、食品生产经营单位还须提供有关卫生检验机构出具的本年度最近1次的《卫生检验报告》；

6、餐饮业提供餐饮具消毒效果监测报告；

7、公共场所要提供室内空气质量报告、水质检验报告、各种洁具、用具等检验报告；

8、二次供水单位提供年度水质检验报告；

9、卫生监督员现场审核意见书一份。

复核申请书范文第5篇

关键词：脱贫工作；南通高新区；致富；发展

中图分类号：F127 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）007-0-01

经过近年来的努力，南通高新区的脱贫工作已经从消除绝对贫困转向缓解相对贫困、推进全面小康建设的新阶段，任务仍然繁重艰巨。因病、因残、因学等致贫因素依然存在，对此，我们在已有工作基础上不断创新思路和办法，加快补齐全面小康社会建设中的这块突出“短板”，确保“一个不少、一户不落”地实现脱贫致富奔小康目标。

一、目前己经采取的措施

一是成立机构，确保扶贫责任精准。在全区扶贫工作部署之后，成立了由街道主要领导任组长，街道副书记、副主任任副组长，其他部门同志为成员的工作小组，下设办公室，落实了专人具体办公，长期开展工作。责任明晰有效保障了扶贫工作的稳定性、有效性。

二是调查摸排，确保扶贫对象精准

组织了村干部对建档立卡工作培训，并进村入户，在广泛宣传的基础上，尊重群众意愿，发动群众自愿填写《低收入户申请书》以及低收入农户信息采集表。包括家庭基本情况、致贫原因、帮扶责任人、帮扶计划、帮扶措施和帮扶成效等六个方面内容。以南通市2015年农民人均可支配收入7000元作为 “十三五”农村扶贫最起码识别标准，严格按照《江苏省农村扶贫开发条例》规定的程序，以农户收入为基本依据，综合考虑住房、教育、健康等情况，整户识别，逐级审核。

1.村民小组评议：村民委员会对提出申请的农户进行初审后，将名单交由各村民小组进行民主评议。评议小组负责对各户登记表填写内容的真实性、准确性进行审核评议。

2.村民代表评议：村居召开村民代表会议，对各组上报名单进行评议，评议采取票决的方式，街道驻村干部蹲点监督。评议结果在村组显要位置张榜公示7天，接受群众监督，经公示无异议报街道办事处审核后确定为初选名单。

3.街道对上报的初选对象组织核查，主要核查宣传发动是否到位，是否有申请书、是否自愿申请、申请书是否本户填写，民主评议是否进行票决，是否公示到位，申请农户与初选名单是否认真审核、有无优亲厚友等违规行为，审核结果是否公示，农户异议是否 处理到位；全面入户查看初选农户情况是否属实，有无不符合建档立卡低收入农户条件的对象。核查结果公示到村组，公示时间不少于一周。村民对审核结果有异议的，可以自审核结果公示之日起7日内向街道办事处提出复核申请，街道办事处进行调查、核实，并在3个工作日内公示复核结果。

4.区复审。街道公示无异议后将初选名单报区复审。经确认后的低收入农户名单在区网络平台进行公示，公示时间不少于7天，

5.调查建档录入。对筛选确定的低收入农户信息采集表录入全国扶贫网，核实低收入建档立卡户共550户，843人。

三是加快低收入人口精准脱贫。通过高新区机关、街道办事处工作人员一对一结对精准帮扶，到2016年底我街道已脱贫160户，236人。

二、2017年，高新区的脱贫工作将重点向两个方向突破

（一）用制度来保障

1.完善和优化精准扶贫工作机制，针对不同的扶贫对象采取不同的脱贫措施。对劳动能力丧失或不全的，用好社会保障的相关政府，实现这部分低收入人群的托底脱贫；对具备劳动能力的，采取技能就业培训，改变其原有的低收入就业模式，根据其实际情况创造更好的就业岗位，甚至是创业扶持，帮助其提高劳动的“含金量”和性价比，有效提高其日常收入。同时对扶贫对象要建立实时动态化追踪档案，及时掌握其实际经济状况，实行有进有出的动态化管理。对贫困要建立和完善认定机制，对己经通过帮扶脱贫的人群，在两年内仍应提供原有的扶持政策及帮扶措施，以便对脱贫的成绩加以巩固。

2.完善和优化健康脱贫保障制度，对因病致贫的困难群体，要充分运用医疗保险政策和医疗救助手段，为这部分低收入群体提供最实际的医疗卫生服务，对符合要求的贫困户建立档案，由财政全额补贴其参加医疗保险后个人缴费部分，以实实在在帮助他们摆脱贫困。

3.完善和优化最低生活保障制度，消除因残致病、因老致贫等低收入群体的“后顾之忧”。按照省市要求，要将扶贫的标准跟低保标准相互衔接，对没有办法通过转岗就业、创业实现脱贫的低收入困难群体，实行托底保障。此外，应根据贫困农户的实际困难，完善和优化临时救助制度，通过针对性帮助，帮助其脱贫。

（二）用发展来保障

用制度来保障，更多的是一种“单向输血”模式，针对的对象主要是无劳动能力的贫困人群，他们无法通过自身的努力来摆脱贫困。而用发展来保障，更多的一种“先输血再造血”模式，通过就业创业帮扶，使有劳动能力的贫困群体切实提升个人收入和家庭收入，从根本上摆脱贫困。从某种意向上，发展来保障，脱贫效果更持久也更巩固。因此，我们的脱贫工作要和南通高新区的产业优势紧密结合，要通过技能培训、就业引导、创业扶持，针对性帮助有劳动能力的低收入农户提升就业技能，获得更高更稳定的收入。对这部分人群的就创业帮扶，同样要建立动态追踪档案制度，绝不能搞形式主义，“一次性帮忙”，要不时根据实际情况，对其创就业帮扶措施进行调整，以求更为精准和有效。

复核申请书范文第6篇

讲 解

主讲人：李晓军

为了进一步深化乡镇财政改革，充分发挥乡镇财政就近监管优势，在乡镇财政资金集中支付渠道不变、用途不改的原则下，改革乡镇财政资金支付流程，彻底解决乡镇财政资金管理职责不清、监管不力的问题，彻底改变乡镇财政职能弱化的现状，实现乡镇财政资金监管科学化、精细化管理。县财政局于2016年2月28日下发了庄财发

[2016年]44号文件，对乡镇财政资金支付管理方式进行了改革，对乡属预算单位的账户管理权（财政一体化信息管理平台）和资金使用权进行了统一的分配，具体内容是收回乡属各预算单位的财政一体化管理系统的用户使用权限，由乡镇财政所统一管理、使用和维护，代行有关业务操作，改革后，乡属各预算单位资金使用权限不变，单位零余额账户支票的购买、管理和使用权仍归原单位所有。资金计划、支付等操作流程由财政所完成。下面我就乡镇财政资金支付流程和财政所总预算会计账务处理做以下讲解。

一、乡镇财政资金支付流程

乡镇财政资金支付流程包括指标管理、计划管理、支付管理、银行管理和账务管理五个环节。

1、指标管理

预算股将各类指标通过财政一体化大平台（以下简称“大平台”）

统一下达到各业务股室（包括预算股），由各业务股室将正常预算经费或用途明确的专项指标直接下达到各乡属预算单位（以下简称“预算单位”）“大平台”，实行直接支付或授权支付；对于需要进行二次分配的指标，经业务股室拟定方案分配后，再下达到预算单位“大平台”， 实行直接支付或授权支付。

乡镇财政所收到县局各业务股室（包括预算股）下达的指标后，由总预算会计依据指标文件进行登记，并填写《指标通知书》（附件一，一式两联），送各归口业务经办岗，由各业务经办人员送达相关预算单位。各业务股室下达预算单位指标时，也以正式文件形式（如庄财预[2016]10号，庄财农[2016]1号等文号）下达。对用途明确的专项指标，可直接转发预算单位；对本级预算安排的或需进行二次分配的指标，可直接发文下达预算单位。

2、计划管理

计划上报：预算单位收到乡镇财政所送达的《指标通知书》后，填报《国库集中支付用款计划申请表》（附件二），预算单位用款计划必须一次性进行上报，不能将一笔资金分几次上报。对于预算经费要按照资金拨付的均衡性等要求进行上报；对于项目工程资金要按照项目资金管理的全面性、及时性等要求进行上报。计划上报要求《指标通知书》送达当日起5个工作日之内完成，对于有文件规定的按照文件规定时限上报。

计划审核：对预算单位报送的纸质用款计划，分别由财政所归口业务经办人员和所长审核签字，总预算会计在“大平台”进行计划录

入，最后由财政所长在“大平台”审核后，报送财政局国库股批复计划。

3、支付管理

乡镇财政所收到财政局国库股在“大平台”批复的计划，实行直接支付和授权支付。预算单位使用资金时，向财政所归口业务经办人员提供经签字盖章的《国库集中支付申请表》（附件三，一式两联），如属于专项资金，需提供项目工程招投标文件、预算、合同、税务发票等相关资料（一式两份）。财政所归口业务经办人员要及时全面掌握项目进展情况和资金需求，并要对资料的真实性、准确性进行严格审核，签字后报财政所长复核，再由总预算会计在“大平台”经办岗进行录入和审核，录入完成后最后由财政所长在审核岗进行终审。

属于直接支付的，由财政所总预算会计在“大平台”打印《财政资金直接支付申请书》（附件四，一式三联），预算单位和财政所相关人员签字盖章后，由财政所总预算会计统一报送县财政局主管领导签字，再由国库股根据经费、项目资金使用的有关要求，打印《财政资金直接支付凭证》（附件五）进行支付。属于授权支付的，由财政所总预算会计根据预算单位报送的《国库集中支付申请表》（附件三）在“大平台”申请支付，并打印支票送银行，由银行先行垫付，人行当日清算。

4、银行管理

银行收到财政局国库股《财政直接支付入账通知书》或预算单位转账支票、现金支票、电汇等凭证后，在“大平台”核对一致后

先行拨款。人行收到财政局国库股相关凭证后，在财政“大平台”核对一致，将资金清算至银行。

5、账务管理

属于直接支付的，预算单位根据财政局国库股（支付中心）打印的《财政资金直接支付凭证》（附件五），收集项目工程招投标文件、预算、合同、税务发票等相关资料后进行记账；属于授权支付的，预算单位根据银行打印的《财政授权支付额度到账通知单》（附件

六），凭取得的发票等资料登记单位账务。

二、 乡镇财政资金总预算会计账务处理说明

1、 按行政单位会计制度设置会计科目，进行账务处理，同时

根据我们的工作实际和总预算会计记账特点有所修改。

2、 会计科目设置

资产类：银行存款、零余额账户用款额度、财政应返还额

度（政府、中学、学区、卫生院）。

负债类：应缴财政款（社会抚养费、新农合资金等）、其

他应付款。

净资产类：财政拨款结转。

收入类：财政拨款收入（政府、中学、学区、卫生院）、

其他收入（银行存款利息等）。

支出类：经费支出（政府、中学、学区、卫生院）、拨出

经费（政府、中学、学区、卫生院）。

3、 记账说明：

总账登记说明：预算会计登记各预算单位“大平台”和财政所专户上的实拨资金总账，共登记一本总账，总账按收入月统计表、支出月统计表每月只登记一笔，凭证后面附收入月统计表、支出月统计表。记账时用指标通知书作“大平台”上的收入凭证，用支出申请书作“大平台”上的支出凭证。属于专项资金的并附项目资金本子封面、金额页、税票作为附件。实拨资金以拨款单作收入支出凭证。一事一议、两项服务账务按原来的会计科目记账。

分单位明细账登记说明：综合会计、教育经办和卫生经办根据指标通知书、支出申请书、拨款单等单据复印件按时间先后顺序，一笔资金编制一个凭证，逐笔登记各自“大平台”资金和实拨资金收入、支出明细账。

4、 常用会计分录举例

资金收入

⑴ 收到指标通知书（授权支付资金）

借：零余额账户用款额度

贷：财政拨款收入（明细：基本支出、项目支出）

⑵ 收到指标通知书（直接支付资金）

借：直接支付资金用款额度

贷：财政拨款收入

直接支付资金用款额度科目说明：行政单位会计制度上没有

这个科目，行政单位会计制度上直接支付资金只有在支出的

同时才能做收入（根据财政直接支付入账通知书、财政直接

支付凭证及相关原始凭证，借：经费支出 贷：财政拨款收入），假如财政在年初下达了一笔直接支付资金，有些预算单位在几个月后或第二年才支出这笔资金，按照行政单位会计制度我们就反映不上这笔资金，但是我们总预算会计记这个账的目的是为了及时准确的反映所有的乡镇财政资金收入、支出和结余，所以经过讨论创造了这个科目，便于更清楚的反映这项资金。

⑶ 收到指标通知书（实拨资金）

借：银行存款

贷：财政拨款收入（明细：基本支出、项目支出）

⑷ 收到银行存款利息收入

借：银行存款

贷：其他收入

资金支出

⑴收到支付申请书（授权支付资金）

借：经费支出（明细：基本支出、项目支出）

贷：零余额账户用款额度

⑵收到支付申请书（直接支付资金）

借：经费支出（明细：基本支出、项目支出）

贷：直接支付资金用款额度

⑶收到支付申请书（实拨资金）

借：经费支出（明细：基本支出、项目支出）

贷：银行存款

年终转账

⑴ 财政拨款收入年终处理

借：财政拨款收入

贷：财政拨款结转

⑵ 经费支出处理

借：财政拨款结转

贷：经费支出

⑶ 年终财政注销直接支付用款额度

借：财政应返还额度

贷：直接支付资金用款额度

⑷ 年初财政恢复直接支付用款额度

借：直接支付资金用款额度

贷：财政应返还额度

⑸ 年终财政注销零余额账户用款额度

借：财政应返还额度

贷：零余额账户用款额度

⑹ 年终财政恢复零余额账户用款额度

借：零余额账户用款额度

复核申请书范文第7篇

中国工程与农业机械进出口总公司财务部主要负责统筹和调配资金降低资金成本负责公司的年度财务决算的合并报批定期编制和提供会计报表并向有关国家管理部门报送财务报告根据公司的经营目标编制财务预算并组织实施和执行负责公司系统的担保保函审核利用各种有利条件帮助子公司提高财务管理水平增加经济效益降低经营风险

会计电算化管理制度

电算化操作使用人员的操作职责与权限

一系统管理人员职责

根据财务软件的特点及公司会计核算要求建立适应会计电算化体系与核算方式会计科目的设置及报表格式必须符合国家有关会计制度以及公司核算管理的要求

负责所有会计核算软件数据的初始化数据备份与恢复系统运行错误的登记与排除工作

负责系统操作使用的组织与管理工作分配操作使用人员的工作权限

负责已复核数据的入账

做好软件数据及资料的安全保密工作

二数据操作人员职责

按照操作规程录入机制凭证数据核算经济业务并负责录入数据的正确性校验并打印会计凭证

制单人员无权修改原始凭证的数据不得对本人填制的凭证进行复核操作

核对各类会计账簿编制相应的会计报表并负责账簿报表的打印工作

用计算机查询各类会计数据

保护计算机软硬件对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员

三数据复核人员职责

负责对已录入计算机的凭证编号及数据的真实性完整性正确性审核确保入账数据的完整与正确

复核无误后在打印输出凭证上及计算机内签章

复核时发现凭证录入错误必须通知制单人员进行修改待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签章操作

四系统维护人员职责

负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作以保障会计电算化工作的正常运行协助系统管理员定期做好数据的备份工作系统维护人员一般由经过培训的人员或计算机专业人员担任

实施数据维护外一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作实施维护时不准修改数据库结构其他操作人员一律不允许实施数据库操作

电算化账务处理流程及规定

一财务部门应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件根据现行财务制度运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目会计年度中间可以追加新的会计科目但已制单或记账的会计科目不得修改或删除

二转换会计年度时应在上年会计年度决算后完成结转各账户的年初手续并保证数据检验平衡正确

三任何登记入账的经济业务都必须填制计算机记账凭证简称机制凭证记账凭证摘要需按规范填入记账凭证编号应当连续自动生成

四记账凭证必须经过复核人员签字后才能根据其登记账薄同一张记账凭证制单和复核不能是同一个人记账凭证在记账以前必须打印输出

五每张凭证必须经以下步骤审核

原始凭证经业务人员确认业务部门经理核实签字

制单人员检查原始凭证金额是否准确票据是否齐全审批手续是否完备确认各项无误后方可编制机制凭证

复核人员核实机制凭证摘要金额科目是否真实准确完整地记录了经济业务的发生情况打印输出凭证与机内凭证是否完全一致

六出纳人员根据复核人员审查并准许报销的机制凭证付出款项并于每日核对现金余额表保证账实相符按月编制打印银行存款余额调节表及时将银行对账单输入计算机中利用计算机已有的功能进行自动及手工核对

七会计年度为每年的月日至月日会计月份为自然会计月份确定每月的记账期限为每月最后一日即每月最后一日之前必须将属于本月的所有业务全部编制机制凭证经审核完毕登记入账

八每月结账后各主管会计应根据职责生成打印月报表

九为了保证会计信息的准确性总账必须按月打印可用科目余额表代替其他各类明细帐应每月打印末级余额表主管会计年终必须将各自经管的账簿输出打印并装订成册

资金管理办法

公司资金管理的具体实施部门为财务部财务部有目的有计划的筹措资金取得的资金在规模和期限上要符合公司的经营需要并注意防范财务风险凡划转对外还付款金额超过万元的资金业务需经公司总经理批准

总公司为降低全系统的资金成本提高系统总体的资金使用效率将为子公司经营发展提供资金支持并对子公司的资金保留调度权子公司因经营需要向总公司申请直接借款或以总公司名义向银行借款进行转贷应向总公司提交以下文件

股东大会或董事会审批签报决议

借款申请书重点说明申请借款的原因款项用途还款来源还款计划借款子公司目前的资金状况和经营情况

项目借款还需提供对外采购合同合同评审表项目可行性分析报告利润测算收汇方式还款计划风险防范措施

总公司财务部会同战略规划部负责对子公司的借款申请进行审核报单位主管财务领导及总经理批准方可放款总公司和子公司需签订正式的借款合同

子公司向总公司直接借款或以总公司的名义向银行借款进行转贷总公司承担的风险大于担保责任子公司除按银行同期贷款利率每季度支付总公司贷款利息外同时还应比照担保业务向总公司支付‰的担保费

总公司财务部事先与子公司协商后在保证各子公司自身正常生产经营资金需求的前提下经公司总经理批准后将子公司暂时闲置资金统一调集供系统内其他有资金需求的公司使用以提高整体的资金使用效率双方需签订正式的资金调度合同借款期限在天以下含的调度资金的利率为企业在银行同期活期存款利率的基础上增加借款期限在天以上的调度资金的利率为企业在银行同期定期存款利率的基础上增加在调度资金期满后总公司一次性还本付息

总公司对各项资金业务的监控检查实行逐级负责制并纳入审计范围各公司的财务部门应建立资金业务备查帐全面掌握本公司的融资借款综合授信的使用情况每季度向本公司财务部门的主管领导提交书面报告

财务预算制度

财务预算由经营预算费用预算资本支出预算和信贷及财务费用预算现金流量预算资产负债和利润预算以及财务预算说明共同组成

公司业务部门负责编制经营预算投资部负责编制投资预算公司各职能部门及其它非经营性单位需编报管理费用预算和固定资产预算人力资源部门负责编制工资总额及相关的住房公积金养老保险医疗保险失业保险预算公司财务部负责编制信贷及财务费用预算并汇总各部门的预算形成全面预算报告

在预算报告中各附表都要将各明细项的实际发生数与本年预算数及上年同期数进行比较分析反映预算完成情况和同比增减情况对同比增减超过的项目要分析增减变化的主要原因计算说明本年度各类费用预算数及实际发生数分别占成本费用总额的比重同时与上年度同类指标进行比较说明成本费用总额指主营业务成本主营业务税金及附加经营费用营业费用管理费用财务费用以上费用除按照报告说明要求分析说明外要对各费用明细科目发生的主要内容以及金额按照项目进行列示说明就大额支出要计算其所占相应费用项目管理费用经营费用财务费用的百分比率

各公司应根据公司附列的基础表格逐项填列预算并对预算数据提供详细的文字说明确保数据的可靠和真实预算执行情况报告中要在相应附注中对资产负债表损益表现金流量表中的数据进行分析说明主要分析指标如下进出口总额出口总额经营额主营业务收入销售毛利率利润总额现金盈余保障系数利润增长率净资产收益率成本费用占主营业务收入的比重报表数据变化如金额较大并且是客观因素导致的要加以解释说明同时要剔除影响因素重新计算分析指标同时要结合报表对本企业的潜亏挂帐以及预计损失各项资产减值计提进行解释说明

为保证预算的严肃性预算单位不得对已批复的预算随意调整在执行过程中由于市场环境经营条件政策法规等发生重大变化致使财务预算编制的基础不成立或导致财务预算执行结果产生重大偏差可对预算进行调整调整预算需经董事会批准并向公司预算委员会提交书面预算修改申请就调整内容和原因作出详细说明预算委员会审核后报总经理办公会批准后方可调整并下达执行

担保保函管理制度

一担保制度

总公司提供担保须经总经理办公会讨论决定全资子公司提供担保须经董事会审批通过后报总公司总经理办公会批准控股公司提供担保须根据担保标的额分别经股东大会或股东大会授权董事会批准总公司各部门及驻外机构无权提供担保

担保种类

为流动资金贷款提供的还款担保

为项目专项贷款提供的还款担保

为支持法律诉讼等向国家机关提供的责任担保等

总公司对外提供担保的总额应以公司承受能力为依据最高不能超过总公司净资产的两倍担保期限一般不超过一年项目贷款的还款担保期限与项目收款期一致申请单位申请担保时必须提供反担保子公司向总公司申请担保时须经董事会批准方可上报总公司

总公司子公司提供的对内所有担保被担保单位每年必须按担保金额的千分之四交纳担保费互保的相应扣除对于经营风险较小的公司可适当降低担保收费比率但不能低于千分之一一切对外单位提供担保担保费不得少于担保金额的百分之五

二保函制度

业务部门或子公司以总公司的名义开展业务需要开具保函时应先提出书面申请经公司战略规划部和财务审计部审核公司主管经理批准方可送交银行申请开出开具保函需提供以下材料

《保函开具申请单》

《要求开具保函申请书》银行要求其他银行格式另行通知

与保函相关的材料如标书合同等与开具保函相关的部分

保函格式

此外还需要说明收汇方式等情况如为投标保函还需提供项目利润测算

子公司占用总公司额度开具保函需提交保函额度使用申请书总公司要求及承诺书中行要求其他银行暂不要求如开具无效期保函还需向总公司提供担保

为减少风险节约资金财务部将每月通知各业务部门保函开具明细情况并对将到期已到期的保函提出警告各业务部门应加强对保函的管理及时清理对已过效期或未中标的保函应及时向受益人或招标公司催回保函正本以便及时办理撤销手续

对于有具体失效日期的保函撤销待保函到期后由各业务部门需填写工作联系单经财务部审

\

核登记后便可到银行办理撤销手续保函中规定应撤回正本的还应向业主要求退回保函正本

对于无具体失效日期的保函撤销待保函实质性失效后各业务部门应负责向业主联系撤销保函根据保函开立方式的不同撤销的条件不同

转开保函只有在收到国外银行来函电同意撤销保函后才能向国内银行办理撤销手续由各业务部门填写工作联系单及提供国外银行同意撤销保函的书面信函函电经财务部审核登记后到银行办理撤销手续

直开保函需持保函正本到开出行办理撤销申请撤销保函时由各业务部门填写工作联系单和提供保函正本经财务部审核登记后到银行办理撤销手续

对于工程已验收合格而保函不能及时撤回或未中标而不能及时撤回保函业务部门应当限期联系业主及时撤回保函以避免损失

财务审计部有权对保函执行不好的单位提出警告要求业务部门或子公司尽快整改对于到期保函给予一个月的办理时间如到期仍不能及时撤销仍继续占用总公司额度总公司有权对保函金额按日万分之三的利率加收额度占用费对子公司占用额度过多保函管理不善不能及时向总公司提供保函情况表的总公司财务审计部有权拒绝为其开具新保函

实习体会

复核申请书范文第8篇

一、用户管理

（一）征信前置系统用户是否为我行正式工作人员；

（二）征信前置系统有效用户对应人员是否已离职、离岗或长期不使用；

（三）是否存在查询员用户、复核员用户实际由同一人操作使用现象；

（四）查询员用户是否存在非业务原因所致的频繁加班现象；

（五）查询员用户是否与小贷公司、担保公司等民间机构人员存在异常往来情况；

（六）查询员用户是否将用户交由第三方驻点人员使用

（七）用户管理行为（包括用户申请、停用、调整、密码重置）都已通过系统记载，是否有相应的审批记录档案可进行追溯。

二、密码设置

（一）征信前置系统用户密码是否设置为简单的通用密码；

（二）征信前置系统用户是否将账号密码告诉他人使用。

三、征信查询

（一）征信查询业务背景的真实性；

（二）征信查询是否已取得信用主体授权，并按照规定留存信用主体证件复印件；

（三）征信查询是否由我行正式工作人员落实面核面签手续，并按照规定留存面核面签影象资料，是否存在由房地产开发商代替客户签署征信查询授权书或收集客户征信查询授权书转交我行工作人员的情况；

（四）征信查询业务的用途是否合规，是否存在将征信查询结果用于房地产开发商筛选客户或向第三方机构提供本行征信查询结果的情况。

（五）对以下征信查询监测重点应逐笔进行现场核实：

1.所查询信息主体为本行拒贷客户或与本行未发生业务关系的客户；

2.业务查询量增长异常（高于日常查询水平）；

3.异地客户查询；

4.非工作时段征信查询。

四、档案管理

（一）是否按照制度规定按月对征信业务档案及管理档案归档装订：

1.征信业务档案（含拒贷查询档案）主要包括：信贷业务申请书（原件）、信息主体身份证明文件（复印件）、信息主体书面授权文件（原件）、信息主体书面授权面签影像资料、征信异议申请资料等。

2.征信管理档案包括：《金融信用信息基础数据库用户创建（变更）申请审批表》、《征信查询前置系统用户申请（变更）审批表》。

（二）征信查询记录是否与征信业务档案一一对应。

五、工作要求