内控工作思路
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内控工作思路范文第1篇
全力推进案件专项治理深度排查工作进程
为进一步防控新案，深挖陈案，推进案件专项治理工作开展，引深案件专项治理工作成果，从而达到防控案件风险隐患的目的，按照__省__局提出的“扫清这片土地“案件专项治理深度排查的工作安排及要求，及__省联社和__市办事处的安排部署，结合__区联社合规文化建设的总体工作思路，我们__区联社深入开展了此次案件专项治理“回头看”深度排查活动。
一、强化组织领导，提高全员认识，深入开展案件专项治理理活动。
20__年11月7日，__区联社在__市__分局参加了__省__局“扫清这片土地”案件专项治理电视电话会议后，根据__市办事处的安排部署，联社及早动手，展开此次案件专项治理“回头看”深度工作前期准备工作，20__年11月16日，在__省联社__市办事处电视电话会议后，联社于20__年11月17日下午，立即制定并出台了案件专项治理工作实施方案及指导意见，展开工作，并将省联社下发的《公告》、《致全省信合员工的一封公开信》、《全员承诺书》和《案件专项治理常识》等材料全部按时送到了每一位员工手中，并通过张贴公告、社会宣传等形式，提高社会舆论的监督力度，确保我区联社案件专项治理工作的有效。
二、强化培训学习 提高案件防控能力
联社为提高全体员工对案件专项治理工作的认识，及对案件风险隐患的防控能力，强化全员案件防控培训，并由联社理事长郝伟忠亲自授课，组织全体员工进行了预防职务犯罪及安全知识培训工作。为确保全体员能够对预防职务犯罪及相关案件防控知识掌握，20__年11月，由联社稽核监察部与联社综合办公室牵头，组织了对联社全体员工预防职务犯罪防控能力的培训考试。20__年11月20日，再次组织全体工作人员，通过联社办公自动化中的网络视频系统，组织全体工作人员对__市办事处下发的《近年来金融机构典型案例评析会》进行学习，并写出心得体会，通过学习，使全体员工深深认识到当前社会环境中，金融案件防控工作的重要性与紧迫性，也深刻感觉到当前案件专项治理工作的重要性，从内心深处提升自我合规意识，提高了对案件的主动防控能力。
三、拓宽工作思路，引入新新理念，规范制度建设。
20__年，__区联社为巩固案件专项治理工作成果，在今年的工作中，以规范制度建设，建立案件专项治理查、防机制建设为主线，展开了案件专项治理排查工作。为保证此次案件专项治理工作的深入开展，我区联社拓宽工作思路，引入新新理念，规范制度建设：
一是全社“一盘棋“，统一协调领导。联社及时成立了领导组负责此次案件专项治理工作，并设立办公室负责案件专项治理日常工作事务及客户投诉、举报等事件的产生。
二是强化监督检查。成立督导组对各督导组及各信用社案件专项治理开展情况进行督查工作，为及时掌握工作开展情况，联社建立稽核工作日动态监管制度，对各网点工作进度在稽核动态工作表中进行明确，并对各网点的工作开展情况进行日监督与周汇报，及时掌握一线工作动态，确保了此次排查专项治理工作的开展。
三是引入科学管理机制。我区联社引入了iso9000质量认证体系，对联社各项工作进行规范性指导、管理，通过引入国际化、标准化的质量管理理念对我区各项制度建设及合规操作理念进行全员培训与学习，以提高全员规范性操作理念，保证了联社各项业务的稳健发展，将案件专项治理工作理念引入了全社业务工作的每一项环节。今年，我区联社共规范、完善各项内控制度21项，并强化对制度的执行与管理力度，提高制度执行力，通过联社财智在线、案件专项治理学习专栏对案件专项治理知识进行培训与学习，已以提高案件防控能力。
四、规范管理，强化案件防控长效机制建设，使案件专项治理工作收效显著。
联社在本次案件专项治理工作中，始终坚持对违规违纪问题的“早发现、早暴露、早整改、早处理、严追究”的整体工作思路，展开核查工作，对检查中发现的问题，勇于暴露，及早处理，将案件隐患消除在萌芽状态。
为保证此次案件专项治理“回头看”工作的深入开展，联社领导班子亲自带队，分5个督查组展开案件专项治理深度排查工作，由于此次案件深度排查工作时间短、任务重，为保证此次案件专项治理工作能够收到实效，联社督查组及信用社全体员工，放弃休息日，采取“5加2”、“白加黑”的工作方式展开本次排查工作，本次排要通过对重点人员、重点业务、重点岗位、重点机构的设定，展开深度排查工作，全面细致地开展对“九种人”排查工作，重点加强了对全区26个营业网点业务的合规性、内控制度建设、查询对账、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、枪支弹药、录像资料等八个领域的突击检查及__市办事处下发的21项重点业务的检查工作。在工作结束后，由联社督导组对其分片检查工作进行签字认定，并进行汇总上报，以确保此次案件专项治理工作能够保质保量，按时完成。
五、建立问责制，强化整改跟踪检查，确保案件专项治理工作收到实效
在20__年度的案件专项治理工作中，联社从加大整改工作力度着手，强化跟踪检查力度，对检查中发现的违规违纪问题，提高对制度的执行力，同时，建立网点负责人为整改工作第一责任人，建立整改问责制，以提高案件专项治理深度排查工作的成效，同时，联社稽核监察部建立二级整改台帐，展开对检查发现问题的后续跟踪检查及整改督促工作，使案件专项治理工作收到实效，提高我区联社的整体竞争力。
同时，建立严格的责任追究制度，有效打击违规违纪违法行为的产生，发现不良苗头，将其扼杀在萌芽状态，确保联社各项业务的稳健发展。今年，我区联社加大责任追究力度，已对出现违规违纪行为的35人做出了记大过、警告、停薪停职、在岗清收、下岗清收以及经济处罚等不同程度的处分，有效打击了不良行为的产生。
内控工作思路范文第2篇
一、积极行动，拓展工作思路，努力营销。营业部主任室将根据支行的统一部署，结合各项工作，将对公存款、个人存款、公私贷款、信用卡等业务工作逐项分解，结合营业部壹仟多个帐户的客户群，细分优质客户，潜在优质客户，做到抓大放小，将工作的重点精力用于主动营销，切实做到营销一个优质客户成功一个。
二、建立健全优质客户档案。根据营业部客户多，帐户信息集中全面的特点，我们将根据各类帐户对我行的贡献度及现金流量细分帐户为核心帐户，贡献帐户，潜在帐户，流量帐户，次级帐户五类。对核心贡献帐户，我们将加强管理，提供更加便捷高效的优质服务，对潜在流量帐户我们将耐心，细致的做工作争取现金流量有大幅上长，决不能让一些优质客户从我们手上白白流失。对新开户的帐户和非我行开户的单位，必须利用营业部的信息集中优势，从结算往来上看企业的现金流量，往来信息，识别掌握新的客户群，及时利用各种渠道了解客户的各方面信息主动推介提供我行优质的金融产品，加强营销，紧盯目标不放松，同时根据客户的需求做到量体裁衣为客户订制适用，实用的理财计划做好的客户的参谋，在服务中跟踪客户的资信，进一步对客户维护服务有效的让客户成为工行的忠实朋友。
三、结合对公存款，搞好个人产品的营销及整体营销工作的推介。在促进公司类业务拓展的同时，进一步挖掘，拓展优质客户，对符合理财金账户条件的客户及时推介并进行有效维护和管理，并做好信用卡的发放、工资、住房公积金的宣传和营销活动。在整体营销工作中，还要特别注意中、小企业及微型企业的拓展，继××年对××××有限公司，××××发动机厂，×××××物资有限公司，三家成功实时提供推荐发放微小型企业贷款后，今年将根据有关贷款政策和企业的资信状况，继续为公司业务科推荐家小型企业贷款单位，切实转变观念强化主动营销的意识。
四、全员行动，为完成目标任务，加快核心竞争力项目建设，努力奋斗。营业部担负着全行各项结算任务，虽然工作繁忙，但也锻炼了员工的业务工作能力和积极参与竞争整体营销的观念。柜面服务在保证高效、快速搞好结算和服务的同时，要加强公、私存款的宣传和吸储工作，在旺季工作中（截止月未）营业部全体人员必须完成人均万元的吸储任务，同时信用卡营销每人张，奖励办法按支行下发的有关文件执行，超额完成者营业部将在季度考核中给予适当奖励。
内控工作思路范文第3篇
大家好！
首先感谢组织提供这样一个平等竞争的机会，使我有幸参加这次竟聘。
一、本人基本情况
我叫，现年岁，党员，金融大专学历，会计师，现任处员。我竟聘的职务是处副处长。
我1986年毕业于金融专业，工作后通过参加自学考试取得了金融大学专科学历。
我的主要工作经历是1986年7月在省中行处从事非贸易票据托收业务经办工作；1988年主动申请调入支行，从事外汇存贷款业务、联行业务复核工作；1989年10月任支行外汇业务科副科长，主持工作；1993年初调入支行任科副科长，主持工作，先后从事过本外币综合核算、联行业务、财务及综合管理、计划统计等工作，所负责的部门获得过省行级“先进单位”；2000年通过竟聘担任支行部主任一职，负责支行、综合管理等，2001年被省行评为“综合管理先进单位”；2002年1月调入省行处，承担工作。
二、竟聘理由
1、具有较强的理论知识和业务能力。16年来我一直在基层从事工作，对国家的金融政策、会计制度，银行的各项财会政策、规章制度、业务流程都比较熟悉，会计知识、银行业务、技能功底扎实，实践经验丰富，有较高的业务水平，具备了良好的业务素质。
2、具备相应的管理能力。我担任基层行部门的负责人十多年，积累了较丰富的管理经验，具有较强的组织能力、管理能力、协调能力。
3、具有任劳任怨的黄牛精神，作风踏实，具有一丝不苟的敬业精神，认真工作，分毫不差，以一种“较真”的态度处理每一笔会计业务，不敷衍塞责。有很强的适应能力。
各位领导，如我能竟聘上这一职务，我将加倍努力，勤奋工作。下面，我谈一下我的工作思路。
二、工作思路
部门要拓深管理，以认真务实的精神，严格制度设计，严密组织管理，强化监督机制，细心检查，细致分析，认真改进，不断提高会计工作水平。财会工作应以规范管理，防范风险为重点，加强制度建设，改进会计核算，完善内部控制，严格基建管理和固定资产管理，提高人员的业务素质和工作质量，促进我行工作上新台阶。
1、集中全行的会计核算、资金清算、会计档案管理等，达到集中风险控制，合理运用资源，提高效率的目的。
2、制定全行统一的会计核算和管理制度，并对全辖会计核算进行监督和检查，要大力强化制度约束，使会计工作的各个岗位，各个环节都处于制度的严密控制之下。
3、制定各项业务内控制度，依据风险级别进行重点监控和管理，研究业务中存在的风险，结合业务实际提出风险监控报告。我行财会部门内部控制建设已有长足的发展，但是，面对人们日益复杂的思想、现象、行为，内控制度要从过去防范差错转向防范犯罪，保障资金安全方面。
4、加强全行会计核算合规性、合法性的管理。按照“分级负责”的原则严格实行违规查究，下级行要对上级行负责；营业部门要对会计部门负责；会计主管要对分管行长负责。发生问题，共同负责。会计监督检查要做详细的纪录，检查部门和人员要对检查结果承担责任。只有这样，才能促进会计制度的落实，才能保证会计核算的质量，才能提高会计管理的水平。
5、改革费用分配管理办法。遵循效益最大化原则，将各行的费用分为基本费用和业务发展费用，业务发展费用与各行经营业绩挂勾，经营业绩越好费用越多。
6、加强财务管理的动态分析。对各项收支增减变动情况进行分析，深入研究各种因素与收支之间的内在联系，科学、合理的对未来收支情况进行预测。
7、加强会计监督与检查。会计监督检查是保证制度执行,严格内控的重要手段。按照《会计法》的要求，会计检查辅导中心承担起对有会计核算业务部门所办理的会计业务监督检查的任务。会计检查工作的重点是检查各项财会制度落实情况、会计核算的真实性与合理性。包括：检查信贷资产与贷款利息的核算；各项业务手续费的核算；741、842挂账的合规性和真实性；各项财务指标的执行情况；联行、清算资金的核算等。
8、加强会计人员的在岗培训，提高会计人员业务素质。
9、积极配合处长工作，不越级越权，在职权范围内充分发挥个人才能。
内控工作思路范文第4篇
关键词：反洗钱；监管；检查；思路；建议
中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）33-0079-02
探索实践风险为本的反洗钱工作方法，督促和引导金融机构完善反洗钱工作机制，全面建立洗钱风险预防体系，是我国人民银行反洗钱监管工作的重点。风险为本的反洗钱工作方法虽然得到了人民银行和金融机构的重视，但在工作实践中还存在诸多的问题，而当前反洗钱检查方式与风险为本的反洗钱工作要求不相符就是其中之一。
一、现阶段我国反洗钱检查仍停留在规则为本的基础上，未体现风险为本的反洗钱工作要求
自人民银行履行反洗钱监管职责以来，各级人民银行每年都要开展反洗钱检查工作。在我国反洗钱工作刚起步阶段，这种强调合规、注重形式的反洗钱检查，较好地督促了金融机构按照要求开展反洗钱工作，对于推动我国反洗钱工作快速发展起到了极大促进作用。但是随着风险为本的反洗钱工作的深入，合规性反洗钱检查存在的问题和不足也显现出来，下面以客户身份识别工作、可疑交易报告工作、内控制度建设为例，说明合规性反洗钱检查存在的问题和不足。
（一）反洗钱检查之客户身份识别
客户身份识别工作是反洗钱工作的基石，客户身份识别工作直接影响到反洗钱工作的成效。在风险为本的反洗钱工作要求下，客户身份识别工作应以客户洗钱风险的程度开展有针对性的识别措施，包括客户风险等级划分、客户身份持续识别和重新识别等。而在现阶段的反洗钱检查中，检查更多地关注客户的证件是否有效、客户的信息是否完整，对于客户留存证件与开户人是否一致、客户信息是否真实，没有关注。因此，金融机构将客户身份识别工作简化为客户证件识别工作，只关注客户使用的证件真伪、是否在有效期内，对于客户身份、职业、财产等状况不关心。风险为本的客户身份识别工作变成了规则为本的客户身份识别工作。
（二）反洗钱检查之可疑交易报告
虽然人民银行一直在推风险为本的可疑交易报告工作，包括试点金融机构自定义可疑交易标准、开展可疑交易类型分析等，但是仍然有较多的金融机构可疑交易报告工作过度依赖系统，缺乏必要的人工分析判断，只要交易特征符合可疑交易报告标准的，就全部上报可疑交易。而人民银行反洗钱检查中，对于可疑交易报告工作的检查，主要是关注其报告流程，可疑交易系统处理是否及时，对于可疑交易报告质量没有关注。
（三）反洗钱检查之内控制度建设
风险为本的反洗钱内控制度建设要求金融机构建立目标清晰的风险控制政策，能够按照业务发展和风险变动情况合理配置反洗钱资源，各项反洗钱内控制度措施能够有机融合于产品和服务的全过程。良好的架构、合理的配置以及强有力的约束力是风险为本的反洗钱内控制度的标志。人民银行在反洗钱监管工作中不断强调风险为本的反洗钱内控制度建设，金融机构也在努力建立和完善各自的反洗钱内控制度。然而在实际工作中，很多金融机构建立起的反洗钱内控制度并不是反洗钱工作的需要，而是应付人民银行的反洗钱检查，很多机构的反洗钱内控制度是由其反洗钱部门人员制定，完全脱离其业务环境，而其一线操作人员甚至都不知道相关的制度。
二、我国反洗钱检查应如何转变才能体现风险为本的反洗钱工作思路
（一）明确反洗钱检查目的，统一规定反洗钱检查立项标准
现阶段，我国反洗钱检查立项没有统一明确的规定，各级人民银行反洗钱检查立项标准不一，有的行采取的是拉网式普查，有的行采取的是在评估基础上确定检查对象，还有的行甚至将反洗钱检查纳入综合执法检查。检查立项的随意性，必然带来检查目的的不确定。因此，有必要制定统一的反洗钱检查立项标准，明确反洗钱检查目的。美国《美国银行保密法/反洗钱检查手册》中，确定检查范围和检查计划应先分析以下内容：非现场监管信息、前期的检查报告和工作底稿、银行管理层在检查人员发出的请求函中填写完成的项目、银行的BSA/AML风险评估、银行保密法报告数据库（现金及银行检索系统，Web Currency and Banking Retrieval System，Web CBRS）。拿拦的经验看，反洗钱检查对象的确定应该有严格的程序，必须从风险管理的角度出发，经过前期的监管活动来确认被检查对象的风险状况，只有风险状况高的机构才会被列入反洗钱检查对象。这种有针对性地开展反洗钱检查，是近几年美国反洗钱检查频繁出现巨额罚款的原因。
（二）放弃“大而全”的检查方式，按照风险确定检点
现阶段，我国反洗钱检查多为全面检查，从客户身份识别到可疑交易报告、案件协查等，这种“大而全”的检查方式，受制于检查人员和检查时间的限制，检查人员只能从随机抽取的业务数据中，找出违反反洗钱法规的内容，如客户证件过期、客户信息填写不完整等，这也就成为了规则为本的检查方式。按照风险为本的要求，反洗钱检查应该是对其风险程度高，可能涉及洗钱、恐怖融资的业务和客户进行重点检查。例如英国反洗钱监管部门采用统一的风险评估模型对金融机构进行评估，评估后会根据不同的评估结果，采取小机构监管、部分监管和全面监管三种不同模式。
小机构监管模式，对于占金融机构总数95%的小型金融机构，其风险影响程度为低级，或者影响程度为较低级且可能性评估为低级，监管部门对其实施小机构监管模式，很少直接开展针对性检查，而主要依靠非现场监管方式。
部分监管，对于影响程度为较低级且出现问题的可能性评估为高级的机构，以及影响程度评估为较高但出现问题的可能性评估为低级的机构，监管部门采取部分监管方式，从数量上看，纳入这种监管模式的机构占3%。监管部门对纳入部分监管模式的金融机构进行为期一天的现场检查，仅涉及核心领域或需要重点检查的问题。
全面监管，对于影响程度为较高级且出现问题可能性评估为高级的机构，以及影响程度为高级的机构，监管部门对其实施全面监管模式。
从英国监管经验看，其反洗钱检查对象仅占其全部金融机构的5%，而全面检查的仅占2%。因此，反洗钱检查并不是开展得越频繁，效果就越好。有重点、有目的的反洗钱检查才能达到促进金融机构开展风险为本的反洗钱工作。
（三）针对漏洞进行处罚，提高反洗钱检查的威慑力
我国反洗钱检查在处罚上存在着自由裁量权运用不规范的问题，很多行在反洗钱处罚中引用了《反洗钱法》第32条标准，但在实际执行中却“下调”了处罚标准。反观国外反洗钱处罚力度，2010年8月2日，英国金融服务管理局对苏格兰皇家银行集团处以560万英镑的巨额罚款，理由是该行违反了英国《2007年反洗钱条例》。2012年7月17日，美国参议院常务调查委员会对汇丰银行美国分行涉嫌洗钱活动举行听证会，最终处罚金19.34亿美元。
（四）借助外部监督，开展有针对性的反洗钱检查
2015年3月15日，中央电视台“3・15晚会”曝光部分银行对持他人证件开户的客户未尽到识别义务，导致冒名开户的发生，这是我国新闻媒体首次对金融机构履行反洗钱义务情况进行监督。新闻媒体对反洗钱工作的关注显然是我国反洗钱工作达到了一定程度上的体现，如何利用新闻媒体甚至社会公众对反洗钱工作进行监督，应该是我国需要解决的课题。人民银行作为反洗钱主管部门，应该有相应的敏锐性，对新闻媒体或社会公众举报的反洗钱违规行为，至少应该及时介入调查，发现违规行为，且证据确凿的应该坚决给予处罚。如此才能保护社会公众参与反洗钱监督的积极性，解决反洗钱监管资源不足的问题。
三、相关建议
第一，精简检查项目，提高检查质量。人民银行开展反洗钱现场检查需要投入大量的人力、物力，被检查单位同样要投入大量的人力和物力接待检查。精简检查项目，提高检查质量更能够体现出风险为本的反洗钱工作思路。反洗钱检查应该成为高悬在反洗钱金融机构头上的“达摩克利斯之剑”，时刻提醒反洗钱金融机构严格执行反洗钱法规制度，而不是一把“扫帚”，天天打扫，天天还有灰尘。
第二，制定风险为本检查手册，提供规范化检查指引。反洗钱检查工作涉及不同类型的反洗钱金融机构，还涉及其所有资产、负债及中间业务。因此，反洗钱检查不仅需要高素质的检查人员，还需要对反洗钱检查整个工作流程进行规范，确保各地方人民银行分支机构执法标准统一，检查程序合规。
内控工作思路范文第5篇
2018年上半年，按照公司工作安排，认真执行公司有关法律事务工作文件的规定，从防范公司法律风险出发，以保障公司资产安全为核心目标，在合同管理、案件诉讼、纠纷处理、规章制度建设方面做了一定的工作，探索出了相对清晰的工作思路。
1、加强对合同及相关法律文书的审核工作
协助公司同相关经济主体进行谈判、签订协议、合同等，完善合同订立、履行及争议解决的相关程序，包括对合同主体资格、条款、担保、履行以及合同救济等过程中的风险进行评估，提出预防性措施；此外，对于公司各项重大经营活动进行事前把关，提出相关法律意见。
2．做好相关非诉及诉讼案件的跟踪工作
在公司领导的带领下，积极处理违法占地纠纷、购房合同纠纷、建设工程施工合同纠纷、肖家院子违章搭建纠纷。
同时，为公司处理非诉、诉讼（仲裁）纠纷提供有力的协助。
3、保障内控制度合法合规
首先，紧扣“依法治企”的原则，配合公司相关部门完成了相关制度的制定，参与修订《“三重一大”事项集体决策实施办法》。力求各项制度的设置既能以国家上位法律及配套法规为准绳，又能结公司自身经营模式的特点，从而做到固本强基，依法治企。
4、加强法律事务管理工作
在公司领导的带领下，对市国资委关于对企业“三项重点工作”法律审核予以了高度重视，充分准备并反映出公司“三项重点工作”法律审核真实情况，确保抽查工作顺利开展。
内控工作思路范文第6篇
【关键词】内控；监督；思考
一、基层外汇局内控监督工作现状
近年来，基层外汇局内控监督工作主要是对外汇管理部门执行外汇管理政策法规情况进行监督检查。在监督方式上，基本以上级监督、同级监督为主；在监督方法上，主要是抽查某一时段发生的业务留存资料，对业务档案资料的真实性和业务操作的合规性进行现场检查；在监督效果及人员设置方面，由于多数基层外汇局没有单设，人员相对较少，外汇业务专业性强，内控监督机构职能定位不够明确等特点，导致多数基层外汇局内控监督工作由外汇管理部门承担，内控监督审计人员大多为外汇管理人员兼任。没有单独设置专职内控监督岗位及人员。
二、基层外汇局内控监督工作存在的问题
（一）内控监督信息共享机制缺失，浪费监管资源
目前，基层外汇业务内控监督工作主要包括三个层次，一是同级人民银行对同级外汇局的外汇业务内审或监察；二是上级人民银行对下级人民银行外汇业务的审计；三是上级外汇局对下级外汇局的内控监督。内控监督部门主要有人民银行纪检监察、内审部门和外汇局的内控监督部门。各层次和各部门的检查过程中积累了大量有价值的监督信息，但由于相互之间缺少信息共享机制，监督信息只在领导、监督部门和被监督部门之间传递，缺乏横向的信息沟通，一方面导致检查内容出现重复交叉的现象；另一方面，由于三个部门的检查标准不同，检查的尺度不同，导致重复准备检查资料，出现浪费时间、人力资源现象。
（二）内控监督队伍素质不一，降低监管力度
一是基层外汇局内控监督工作人员往往身兼数职，年龄和知识结构不尽合理，难以保证兼职内控业务人员有充足的精力及时更新内控业务知识和外汇管理知识。二是专职内控工作人员的缺位难以保证内控工作的专业性和独立性，导致本级内控监督工作流于形式。
（三）内控监督系统滞后，诱发监管风险
一是该系统使用范围较窄，仅限于外汇局内部人员使用；二是该系统以事后输入检查事宜录入为主，存在一定时滞，达不到防范外汇业务风险的目的；三是该系统内控监督风险点没有及时更新，使许多业务的内控监督成效不强，特别是货物贸易、服务贸易以及资本项目外汇管理制度改革后，由于内控风险测评系统未及时维护相关风险指标等要素，影响了内控监督的效果，也无法保障内控监督工作的及时性。
三、相关建议
（一）建立信息共享，提升内控监督工作机制
探索建立内控监督工作共享方式，建立内审、纪检监察、外汇内控监督信息共享机制，针对监督工作制度、监督方式与经验技巧、监督工作中遇到的问题及解决方法、近期应关注的风险点等各类监督信息形成相互通报、相互反馈和相互交流的运作机制。一方面，提升基层外汇局内控监督部门对新型监督理念的全面了解和对动态监督信息的掌握；另一方面，避免在同一检查年度内形成重复交叉检查，并且充分利用内审部门的业务风险制度监督资源和纪检监察依法行政监督资源，实行内审、纪检、外汇联合内控监督工作机制，增强内控监督的专业性，形成监督合力，确保监督效果的实现。
（二）建立内控风险提示，增强内控风险防范意识
近年来，我中心支局接受内审、纪检、上级行、上级局的检查，检查中或多或少存在一些问题和风险，建议上级局建立“内控风险提示机制”，将各种检查及自查发现的问题统一进行梳理汇编，下发基层外汇局，做到对各项检查发现的问题举一反三，不断增强防范意识和责任意识，从根本上解决屡查屡犯的问题。
（三）完善内控风险测评系统，推动内控监督工作实效
一是取消已过时的部分测评内容，增设新制度对应的风险管理项目及测评指标，充分实现与业务系统的对接，提高系统实效性；二是建议上级局允许基层外汇局对测评内容进行修改和完善，使之更适合基层局内控工作要求和特点；三是将内控风险测评系统的使用权限适当扩大到人民银行的内审、纪检监察部门，解决上述部门对外汇职能部门的审计检查信息无从录入系统共享的问题，弥补基层外汇局机构配置不全、人员不足的矛盾，进一步提高内控监督工作的公正性和权威性。
（四）加快内控监督工作转型，创新内控监督工作思路
一是在做好内控监督的同时，研究和探索实施绩效审计和风险导向型审计，提升内控监督科学化水平，推动内控监督由纠差、纠错向控制风险、增加内控监督价值转变。二是扩充内控监督工作视角，拓展内控监督工作的深度、广度和精准度，防范跨境资金流动风险。三是优化岗位设置、加速人员转型，按照前、中、后台管理分工，设综合服务岗，现场核查和检查岗，非现场监测分析岗，改变以往条线式分工模式，不断提升内控监管力度。
（五）配备内控监督专职人员，确保监督工作相对独立
一是充分认识加强内部控制的重要性，增加基层外汇局人员配备，实现内控监督专人专岗，真正发挥内控监督作用；二是加强日常管理，促使内控监督常态化，及时纠正业务操作中的不当行为，最大限度地防范风险；三是针对各岗特点，结合外汇政策的调整，定期或不定期对业务人员加大内控业务和外汇业务等的培训力度，保证内控人员与时俱进，提升内控监督工作的有效性、完整性。
参考文献：
内控工作思路范文第7篇
【关键词】内控稽核；整改措施；内控制度
一、前言
内控稽核是企业内部控制的一个重要组成部分，是会计机构本身对于会计核算工作的一种自我检查工作，财务稽核工作的主要目的就是要对经营风险进行防范，对理财行为进行规范，对内部控制进行加强，从而对企业的经济安全进行保证。
二、实施背景
随着电力企业的不断深入，电力企业即面临着空前的发展机遇，同时也面临着严峻的挑战。电力企业如何建立健全有效的内部控制制度，加强企业内控稽核，提高企业自身经营管理能力，提高企业竞争利，是当前电力企业面临的主要问题。国网扎鲁特旗供电公司财务稽核管理按照国家电网公司“集团化运作、集约化发展、精细化管理、标准化建设”工作思路，利用信息化管理手段加强财务稽核管理，是推进财务集约化进程的一项重要举措，是适应新形式下财务管理的需要。
三、企业内部整改措施
1.开展月度在线稽核，确定稽核主题。全面查找可能存在的风险隐患和问题疑点，出具月度实时监督报告。围绕财务重点专业领域，从会计基础管理、资产管理、预算管理、项目管理、电价电费管理、资产管理等内容开展在线稽核检查，按照“无预算不开支，有预算不超支”的要求严格控制各项支出是否纳入年度预算和月度现金流量预算。
2.财务内控稽核有助于改进企业内部控制制度。国网扎鲁特旗供电公司严格执行《国家电网公司通用制度》，组织各专业人员疏理通用制度，对现有的财务制度、业务操作规程进行细致排查，对照国家电网公司通用制度，对不适用业务发展需要的制度进行废止和修订。完善公司制度属性，确保财务业务发展、业务管理和内部控制延伸覆盖到业务各个环节。实现了我公司财务制度与国家电网公司通用制度的有效衔接，整合内控制度良性机制。
3.提高对内控稽核工作重要性的认识，是加强财务内控稽核工作的基础。内控稽核工作是提高财务管理水平的重要手段。通过内控稽核，可以发现管理中存在的问题，并组织业务人员根据问题形成原因，提出有针对性的意见和建议，有助于提高财务管理水平。组织开展内控专题评价和内控定期评价，对经营管理工作进行自我分析，建立财务风险预警机制，完善财务风险管理体制。在我公司领导的高度重视下，是财务内控稽核工作顺利开展的有力保障。
4.提高内控稽核人员的业务素质，不断提高内控稽核水平。更好地完成财务内控稽核工作，要加强会计基础管理工作，以会计基础管理规规范化预评估工作为楔机，结合会计基础管理规范化预评估工作方案及会计基础管理规范化评价标准自评表，抽调精干人员成立工作小组，制定实施计划，按照时间节点要求，快中求好的完成佐证资料收集。在自查过程中总结提炼典型经验，梳理工作中发现的问题，建立问题整改工作机制，限时完成整改落实。
5.积极落实整改，推动内控稽核成果的转化。财务资产部会同相关业务部门共同探讨分析内控稽核问题产生的原因，提出改进措施和意见，提高内控稽核工作效果。同时，及时查找自身工作中存在的问题，提高财务管理水平，并对在内控稽核工作中发现好的经验和做法，在工作中加以总结推广，促进财务内控稽核和经营管理水平的双提升，积极推动内控稽核成果转化落实。
四、内控稽核管理中存在的问题
随着企业体制改革所面临的市场竞争，要求企业有更完善的内部体系，虽然内控体系和内控稽核在企业内部不断完善及应用。对现行管理中还是存在一定问题。主要表现在：
1.公司内部会计控制缺乏有效性，导致公司在控制上缺少效率和准确性。首先是会计职业素质的更新速度，在发展的过程中，许多老的会计信息没有得到及时的更新与说明，导致不同时期的会计信息理解断层。其次是会计人员与岗位设置还不够完善，由于我公司人才缺乏，财务现在岗位还没有配备完善，导致工作量增加，每个专业岗位的人员不能很好的对自已岗位业务全方位开展工作。
2.各部门缺少有效沟通，现在公司正面临一个全面整合，高效运作的时代，比如现在新上的ERP系统就是通过各部门的整合，提高企业的沟通与效率，能高效的办公。可是在专业管理方面存在许多问题，比如，财务对资产的理解与运维检修部门对资产的理解，可能有出入，可是如果两个部门不沟通不交流，可能就会出现该在财务报废的资产在生产上未上报财务，导致企业资产虚增。可见部门之间的沟通在企业风险控制中也时相当重要的。
内控工作思路范文第8篇
【关键词】 调整思路； 创新方法； 审计
当前，油田内部审计围绕审计工作转型和提升审计层次，对管理效益审计越来越重视，开展的管理效益审计项目越来越多。但是，由于受各种主客观条件的限制，比如部分审计人员对管理效益审计的认识不足，尚未超越财务收支审计的思路和模式，面对此类审计项目，展不开工作思路，审计方法陈旧，导致此类审计项目的精品不多，审计效果不突出，甚至出现个别审计项目失败等问题。本文围绕如何调整思路和对策，创新方法，特别是工作中应注意的一些细节等关键点进行探讨，希望能够起到抛砖引玉的作用。
一、调整油田管理效益审计的工作思路和对策
企业管理效益审计是由企业内部审计机构和审计人员，在真实合法性审计的基础上，运用一定的方法和标准，对被审计单位经济活动的经济性、效率性和效果性进行审查、分析、对比、评价，以促进提高管理水平和经济效益为主要目的的经济监督活动。它作为一种更高层次的审计活动，是未来企业审计发展的必然方向，也是下一步审计工作转型和提升审计层次的需要。顺应这一发展要求，我们油田内审人员应该从实际出发，调整审计工作思路和对策。
（一）准确定位、加强理解，创造和谐的审计环境
目前，油田内审人员正积极树立“内审增值”理念，努力强化服务意识，突出管理效益审计的思路。管理效益审计是监督与服务的有机结合，管理效益审计从财务审计入手，在搞好财务收支的基础上，先披露违纪违规问题，再披露管理方面的问题，然后分析原因，找出对策和方法，提出改进管理和提高经济效益的建议；油田各单位也应转变观念，必须认识到审计行为真正的目的是促进企业提高竞争力，达到效益最大化，与自身的根本目标是一致的，应支持配合审计工作，共同解决企业经营管理中存在的问题。通过加强沟通与交流，相互理解和支持，营造良好的工作氛围，确保审计工作的顺利进行。
（二）目标明确、注重内控，确保工作取得实效
管理效益审计的目的是提高被审计单位的管理水平，帮助他们挖掘提高经济效益的潜力，主要做法是提出改进管理工作的建议；内部控制是企业自我调节、自我约束、自我监督的一种管理控制系统，是现代企业管理的重要组成部分。这就要求我们必须转变工作重点，立足于企业内向服务，对于企业主要经济活动进行有效控制，真正服务于被审计单位，充分发挥企业内审贴近经营、熟知管理的优势，扩大视野，将审计视点和分析问题的着眼点从具体经济业务转移到管理过程上来，运用各种分析性审计程序，以定量为基础，加以定性分析，将传统的直观反映审计发现转变为分析评价内部控制，揭示经营管理、内控体系中的薄弱环节及存在的普遍性问题，注重分析其深层次原因，提出建设性意见，提高审计服务质量。
（三）转变思路、准确切入，努力防范审计风险
在过去的审计实践中，我们深切地体会到，企业效益审计与传统企业财务收支审计相比，不单需要从审计方法、审计程序等方面进行探讨和转变，更重要的是审计人员思考问题的出发点、寻找问题的切入点也要转变。一是要从宏观层面去认识和分析审计查出的问题，把审计的着力点放到为推动企业的全面、协调、可持续发展提供优质服务上来。二是要善于从全局着眼，从微观入手，有针对性地从完善制度和政策的层面提出审计意见和建议，促进企业从根本上解决影响发展的问题。同时，管理效益审计必须以财务收支的真实性为基础，如果会计信息和管理信息失真，管理效益审计的结果可能出现重大偏差，甚至导致审计项目失败，所以审计时要以承诺书形式明确被审计单位责任，要求对方对所提供资料的真实性、完整性负责，使管理效益审计结论建立在翔实可靠的审计取证基础上，努力降低审计风险。
（四）加强培训、苦练内功，打造一支高素质队伍
搞好管理效益审计，要求审计人员熟识国家的法律法令和经济改革的方针政策；熟悉国际、国内内审发展状况和趋势；掌握现代经济管理知识，具有敏锐的洞察力和判断力；熟悉会计、审计、统计、经济活动分析、工程技术、法律、税务、金融、管理、市场营销、写作及计算机等方面的知识。所以，应采取多种形式、多种渠道、多种类型，加强对现有审计人员的培训，着重拓宽审计人员的思路，使审计人员具备创新能力，发现与财务审计不同的问题，能够以联系发展的观念看待和解决审计查出的问题。从理论上准备，实践上探索，提高审计人员开展效益审计的工作水平，以更好地开展管理效益审计。内审人员也要跟上潮流，必须加强、勇于实践、认真学习宏观的方针政策、财经、审计、法律、计算机等专业知识外，还应了解相关的生产工艺流程，成为具备多方面专业知识的通才。
二、创新油田管理效益审计的技术方法
企业管理效益审计的模式与传统的内部审计模式不同，其审计方法也必须与管理效益审计的内容、特点相适应，现行经济效益审计方法主要包括三大类，即审计查证方法、审计分析方法和审计评价方法。下面从管理效益审计准备阶段、实施阶段、报告阶段和后续阶段灵活运用恰当的技术和方法介绍如下。
（一）准备阶段
1.精心组织审前调查。确定审计项目后，要按照审计项目的具体要求，首先做好审前调查工作，尽快使审计人员由外行变为内行，对被审计单位工艺流程要与熟悉业务的权威人士深入座谈了解，必要时通过专家授课等形式快速提高审计人员的专业水平。由于管理效益审计的特殊性，所需搜集的内容将比其它审计更全面、更复杂。在资料采集的过程中，可使用不同的调查方法，如采用抽样调查、问卷、询问等方法，对被审计单位的历史、现状、生产经营、管理、人员和内部控制制度等情况进行摸底调查。
2.制订详细的审计方案。由于管理效益审计是一种综合审计，目前尚无统一的审计标准，因此需要编制更具体、细致和目标明确的审计计划及实施方案。首先要有明确的指导思想，管理效益审计不同于财务收支审计，不能局限于财务收支审计的思维上，要跳出财务收支的审计模式。在财务收支真实、合法性的基础上，更加要侧重于审查评价审计项目的经济性、效率性和效果性，三者必须兼顾。
3.合理调配审计资源。时间安排方面，要有充足时间获取证据，进行分析、评价，但又不能过长，否则会增加审计成本。人员配备方面，要有效整合审计资源，由于管理效益审计内容远远超出传统审计的范围，对此审计人员的知识不能局限于某一方面，除了财务会计专业人员以外，还需要工程技术、计算机、管理、统计分析等方面的专业人员。
（二）实施阶段
1.注重审计取证的时效性。审计调查具有较强的灵活性，是管理效益审计中十分重要的方法。在管理效益审计过程中，审计证据主要包括实物证据、口头证据、书面证据、分析性证据。按照业务流程要经常深入现场，现场取证要注重审计取证的及时性，防止时过境迁，无法取证的局面。例如：我们在一个管理效益审计项目中创造性的制定了《管理效益审计现场检查记录》，检查完，针对存在的问题，让有关人员现场签字，确保了取证工作一步到位，取得了很好的效果。
2.运用综合方法测试与分析。要注重审计方法创新，除了运用财务审计的方法外，还要运用其它方法，如经济活动综合分析方法、经济预测方法及现代管理方法等分析、计算各项经济效益指标，分析其投入与产出的比率关系，以考察是否做到了经济、效率和效果，分析经济效益欠佳的原因、提高经济效益的潜力以及改进方案。
3.反复征求审计意见。当审计证据基本收集齐全，并完成测试与分析，应反复征求被审计单位的意见和建议，确保审计结论符合实际，易于操作，为取得审计实效奠定基础。
（三）报告阶段
企业经济效益审计报告不同于财务审计报告，它的目的不是为了证实财务状况的真实性，而是为了揭示被审计单位经济效益的高低及其原因，并做出评价，提出建议或措施。撰写效益审计报告要突出五个特点：
1.体现效益审计评价标准的重要性。效益审计评价标准是效益审计机关及其审计人员在效益审计中判断是非、衡量和评价效益高低优劣的准绳，是进行效益评价的重要依据。针对每一项问题，可以先指明所依据的审计评价标准，再指出问题所在，进而对比说明得出评价结果。
2.着重深入剖析产生问题的原因。有助于找到问题之症结，进而提出针对性强的审计建议。在报告中应明确某一个审计结果的成因，因为这些成因是形成审计建议的基础。
3.确保审计分析的准确性。针对不同评价内容选用定量分析及定性分析方法描述，尽量引用已获得的指标数据证明结论，对可以定量分析的内容尽量引入指标数据予以说明，而对于社会效益评价等内容则采取以定性分析为主，结合相关评价指标分析为辅的方法进行描述。
4.增强问题描述的生动性。为说明某一结论，可以引用易于解释和直观生动的表格、分析图表、图片等，如将实际数与标准并列比较，显示其差额或差异率，也可以用更直观的图表法来增进文字、数字的传达能力；此外，还可以使用照片用于说明某些特定问题，便于阅读者理解。
5.注重审计报告的建设性。效益审计的价值在于其建设性，审计报告中提出的建议，是效益审计项目的核心内容之一。在判明原因的基础上进行深入分析，从帮助被审计单位提高管理效益、改进工作的角度提出客观、合理、可行性强的审计建议。
（四）后续阶段