金融工作汇报材料
金融工作汇报材料范文第1篇
一、开展的主要工作
（一）、加强与域内外金融机构的沟通和联系，加大支持地方经济社会发展的力度。
一是与人民银行合理调度安排支农再贷款资金，保证农牧业生产资金需求，支农再贷款资金规模已经达到5.76亿元，基本满足了备春耕和接羔保育资金需求；二是与银监局共同做好非法集资查处打击工作，保证了金融秩序稳定；三是与工行、农行、中行、建行、农发行、信用社对接，探索促进我市经济社会发展的金融支持途径，在继续加大对我市重点工业项目的支持力度的基础上，加大对农牧业产业化龙头企业、加工企业、流通企业、外贸企业、过腹转化项目和基地建设等项目的贷款支持力度。，各金融机构新增贷款54.28亿元。其中：各商业银行、农村信用社发放中小企业贷款资金达8亿元；四是与国家开发银行、农业发展银行、信托投资公司等域外金融机构合作拓展了域外融资渠道，重点支持了市本级及各旗市区城市道路、给排水、垃圾处理等基础设施建设和教育、卫生、就业、中小企业等社会瓶颈项目的建设。市本级重点公共、公益项目实现融资10.54亿元，并实现了当年立项、当年融资、当年开工建设的预定计划。
（二）、加大对中小企业的支持力度，有效缓解中小企业融资难问题。
，我市担保机构累计发放担保贷款7.49亿元，当年累计发放担保贷款1.9亿元；通过努力使担保公司成为担保、融资双平台，开发银行内蒙古分行对市投资担保公司进行评估授信，获得授信额度3亿元，发放了7340万元短期营运资金贷款。呼伦贝尔市投资担保公司自组建以来，经过多方努力，股本金由1990万元增加到4838万元，年均增长35.78%；担保规模由6000万元增加到2亿元,年均增长58.33%；营业收入由90万元增加到409万元，年均增长87.49%；通过发放担保贷款使受保企业新增就业人数9399人，新增利税1.63亿元。呼伦贝尔市投资担保公司经营业绩在自治区担保机构中属业务开展比较好的担保机构之一，荣获自治区金融业务创新奖。
（三）、积极引进金融机构，探索新型农村金融机构的组建，逐步完善我市金融服务体系。
包商银行在我市设立分支机构的营业场所己选定，现正在做开业前各项准备工作；鄂温克旗村镇银行试点己经获得国家银监会正式批准，拟于2月25日前开业；呼伦贝尔融新小额贷款公司小额贷款业务已经开展起来，其余2家小额贷款公司已经批准筹建，民间资本支持县域经济和中小企业发展的作用逐步显现；包商银行通辽市分行已同意受理海拉尔伊士丹商厦扩建等项目，信贷业务已延伸至我市。
（四）、扎实稳妥推进农村信用社改革工作。与人民银行、银监分局共同做好农村信用社改革工作，使我市的农村信用社改革工作稳步推进，并取得了阶段性成果。满洲里农村信用社组建合作银行己经挂牌成立，成为我市首家地方性农村合作银行。其它旗市区农村信用社已基本完成产权制度改革挂牌开业，并获得了1.08亿元人民银行专项票据资金支持，占应兑付总额的64.3%。
（五）、推进信用体系建设，改善金融生态环境。
一是继续开展我市中小企业信用等级评定工作。我市已完成对65户中小企业信用等级评定工作，其中，对申报的27户中小企业进行了信用等级评定。二是继续推进我市企业和个人征信系统工作。新录入征信系统中小企业信用档案962户,更新中小企业信息1504户，核查个人账户1877户，较好地推进了我市企业和个人征信系统建设步伐；三是积极配合自治区开展了诚信企业和诚信个人推荐评选工作。我市友谊公司、宏裕科技公司等5家企业，海拉尔啤酒集团董事长孙立军等2名企业法人受到自治区表彰奖励。四是制定了《呼伦贝尔市金融业进一步支持经济社会发展指导意见》、《呼伦贝尔市政府办公厅关于建立呼伦贝尔市金融工作协调机制的通知》和《关于进一步加强和改善中小企业融资服务的意见》等加强金融生态环境建设的文件，并有序展开工作。五是与人民银行、银监分局及其他金融机构建立了沟通联系机制，加强信息交流，研究解决与区域金融稳定相关的重大事项，促进金融业稳健运行。六是配合金融机构、协调公安、司法部门加大对各类金融犯罪案件的侦破力度和恶意逃废银行债务的打击力度，提高金融维权诉讼案件的执行率。
二、存在的问题
一是我市的金融生态环境需进一步改善,在社会信用水 平、金融司法环境、政府支持等方面有待进一步加强；二是我市金融机构存贷差仍然很大，达到288.8亿元，创历史新高，贷款结构还有待改善；三是我市金融体系还很不完善，没有形成分层次提供
金融服务的体系，农村牧区还存在金融服务的盲点。四是金融危机对我市经济影响尚未见底，经济下行压力较大，外向型中小企业经营困难，致使部分银行贷款逾期和担保公司代偿。
三、重点工作。
（一）、继续完善金融服务体系，促进经济又好又快发展。
一是要加快金融机构的引进工作。一方面要抓机构的引进，另一方面要抓业务的引进。二是加快组建村镇银行步伐。要积极利用国家银监会降低金融准入门槛，争取自治区金融办、人民银行、银监分局等部门将我市其它旗市列为组建村镇银行试点，多渠道解决我市中小企业和农村牧区贷款难问题。三是加快组建小额信贷公司等新型农村金融机构步伐。根据《内蒙古自治区小额贷款公司试点管理实施细则》制定我市小额信贷公司发展规划，根据不同旗市经济发展水平制定小额信贷公司准入条件，并积极推动此项工作的开展，指导帮助已组建、筹建的小额信贷公司规范运作，发挥民间资本支持地方经济发展中的作用。
（二）、继续做好我市重点项目的融资工作。做好国家开发银行对我市授信额度复评工作，争取获得更大的授信额度，积极协调国家开发银行、农业发展银行等政策性银行加大对我市重大基础设施建设项目、中长期贷款项目的支持力度，确保市本级重点项目融资需求。
（三）、积极协调市域内金融机构支持我市经济发展。
，积极协调各金融机构加大对我市的信贷投放力度，促进经济社会持续健康发展。据初步统计，各家金融机构将发放新增贷款79.4亿元，力争新增贷款达到118亿元。其中，人民银行支农再贷款计划新增1.2亿元，力争支农再贷款规模达到7亿元；工商银行计划新增贷款20亿元，力争新增贷款达到30亿元，重点投向伊敏煤电三期工程、两伊铁路、国华电力、华能伊敏等项目；农业银行计划新增贷款10亿元，力争新增贷款达到15亿元，重点投向鲁能、两伊铁路、房地产开发、国营农牧场及中小企业等项目；中国银行计划新增贷款16亿元，力争新增贷款达到20亿元，重点投向宝日希勒、国华电力、云天化、东能化工等项目；建设银行计划新增贷款20亿元，力争新增贷款达到30亿元，重点投向城市基础设施、大中型能源项目和中小企业领域；农业发展银行计划新增贷款11.2亿元，力争新增贷款达到20.8亿元，重点投向农业基础设施、中储粮、粮食收购和龙头企业流动资金等项目；农村信用社计划新增贷款1亿元。协调各家金融机构在确保上述贷款投放计划的基础上，加大对我市中小企业信贷投放力度，促进我市非公经济又好又快发展。
金融工作汇报材料范文第2篇
【关键词】 国际化;风险;衍生工具
一、前言
随着中国经济的崛起,中国经济的全球化程度越来越高,很多企业不再满足于本地市场,开始收购国外企业或到国外建厂或到其他国家融资,国际化的结果,使越来越多的企业暴露在全球的金融风险之下,特别是外汇风险和原材料价格风险日益高涨。企业国际化的结果使现金的收支,可能包含许多不同币种,产生了所谓的“汇兑风险”。同时,原材料价格的上涨增加了其成本,扩大了财务风险。有效规避“汇兑风险”和生产成本就成了企业的重要事项。
对于普通企业来说,其盈亏主要由原材料采购、生产和销售以及一般的管理与经营决定。但国际化的企业,大幅的汇率或原材料价格变动会影响产销成本,甚至威胁到企业生存。企业需要安排合理的风险管理措施,以便在汇率,原材料价格变动时,增加这类“营业外收入”和“汇兑收益”,或者进行适当的操作,尽可能将风险降低到最低程度。
二、金融风险分类
1.生产销售国际化企业
这类公司或生产据点在国外或公司产品的市场在国外,或上述同时具备。目前国内很多制造和矿产企业的国际化就属于这种情况。如五矿收购外国的矿产,海尔在美国建立生产基地等。
2.融资国际化企业
这类公司的主要特点是:发行全球承托凭证GDR、美国承托凭证ADR 、欧洲承托凭证EDR等国外存托凭证;或公司股票在国外市场上市;或公司在海外市场发行公司债。数据显示:截至2007年底,我国已有92家公司在美国发行美国承托凭证ADR,还有部分公司在新加坡和日本发行证券进行海外融资。
对于上述国际化公司,其面临的国际金融风险主要包括:
1.汇率波动的风险
由于以外币计值的应收、应付款项在收付的金额及时间上不一致,导致汇率风险的产生,使得未来的现金流量兑换成本国货币的价值不确定。具体又可以表现为:
(1)换算风险。国际化企业按照会计原则编制合并报表,将公司以外币表示的资产、负债、收入及费用,折算成母公司本国货币来表示。如果汇率变动,将影响母公司的资产负债表的变动。早前计划买入的原材料或卖出的产品,因为汇率变化最后收到的货币有可能缩水。
(2)交易风险。国际化企业在汇率变动以前所发生的债权或债务,当在汇率变动后清算时,有可能导致损失。如通过在海外融资偿还国内债务,但人民币一直在升值,导致成本增加。
2.利率波动的风险
产生利率风险的主要是由于资产与负债的到期日不一致、计息基础不一致,或以浮动利率计息的金融合约引发将来的现金流量所产生的不确定性。在全球市场上,由于经济周期的原因,利率调整频率比国内市场要高。利率风险是值得国际化企业关注的问题。
3.商品价格波动的风险
近年来,由于原材料价格的持续上涨,使得企业生产成本大幅度提高。高价格可能导致最终产品和年度生产计划成本差距甚远,影响成品销量和收益。
三、金融避险工具和方法的选择
从上述国际化企业面临的金融风险看,企业避险不仅影响财务报表上的盈余,甚至会决定该公司的生存与否。随着国际金融资产价格波动的日益频繁,以及跨国资金流动规模的增加,国际化企业面临的财务价格风险越来越大。很多企业开始寻求金融工具以避险,美国财政部的调查结果表明:在2000家国际化企业中,有高达85%以上的企业利用外汇期货,期权,远期合约等金融衍生品对风险进行规避。从全球角度看,根据已有金融工具,企业规避金融风险的工具主要有两类:一是未列入公司资产负债表以及不影响资产和负债总额的金融工具,即表外工具;二是会在资产负债表上有所体现的自然避险的方式。
1.表外(Off-Balance-Sheet)工具
从国际会计标准看,表外工具主要指有期货,期权,远期合约,互换等标准衍生品工具以及由上述工具组合成的结构性产品。表外工具实际上是一种财务工具或合约,其价值由标的资产价值决定,交易基础建立在另一标的物之上。一般而言,衍生金融工具主要可分成下列四大基本类型:
(1)期货(Future)。是期货交易所制定的一种标准化合约,买卖双方通过做市商或经纪公司同意在未来某一特定日期,按成交时约定的价格,买入或卖出一定数量的特定标的的合约。期货是公司锁定原材料成本,规避价格风险最方便的一个工具。如果公司认为原材料价格要上涨,公司可以提前通过期货买入该原材料;反之,生产原材料的公司如果担心原材料价格要下跌,则可以先通过期货卖出他们将来的部分或全面产量。期货还有一个便利之处是公司可以根据自己的需求,直接对合同进行反方向对冲平仓或用现货进行履约。
(2)期权(Option)。比期货要显得复杂,在支付权利金后,在未来某一特定时间或期间,期权的买入者有权利以约定成交价格从交易对手买入或卖出一定数量的特定标的物,而前期卖出者有业务卖出或买入。期权的优点是买入期权可以锁定最大损失(权利金),期货则不能。
(3)远期合约(Forward Contract)。与期货类似,但与期货不同的是它不是标准化合约,交易数量、交割日期、信用条件等可由买卖双方决定。远期合约在规避外汇风险方面较为常见。美国财政部调查数据显示:在外贸型企业中,有93.1的公司使用远期外汇合约。
(4)互换(Swap)。两个或两个以上的公司经过谈判,在一定期间内,根据合同规定进行金融标的的交换。如不同公司间的利率互换或外汇互换。这种合约最大的好处可以利用处于不同经济体的公司间的相对优势,使双方的金融成本下降。
2.资产负债表(On-Balance-Sheet)法
另一种避险方法是根据公司的风险暴露情况,利用风险管理软件计算可以互相抵销的风险,通过持有适当的资产与负债对利率、汇率等风险进行规避。与表外业务相比,这种模式在新兴经济体中较为常见,主要原因是新兴经济体中缺乏上述期权,期货等衍生工具。导致了其成本较高、缺乏弹性和避险效率低等缺点。基于上述工具,不同的国际化公司由于相关主管偏好,所处海外经济体的工具可用性等原因,避险策略主要可以分为以下三种:
(1)放任策略。公司认为当前财务状况已经有效分散风险、或认为价格走势对自己完全有利、或认为风险规避效率不高,公司不做任何避险措施。在新兴市场中,由于很多国际化公司无法得到合适的工具进行避险,经常不得不让风险处于暴露之中。
(2)完全避险策略。基于对金融行情的判断,认为将来的价格将使公司出于完全不利状况,采取完全避险的策略。
(3)选择性避险策略。由于对将来走势不能完全确认,公司只对部分资产避险,即采取选择性的避险策略。从实际情况看,大部分企业倾向于采用选择性避险策略。
四、给国际化企业的建议
1997 年发生的亚洲金融风暴,不仅东南亚地区国家金融和企业受到影响,同时也波及到其它国家,许多企业因没有做好风险管理和避险措施,导致企业毁于一旦。如何妥善做好国际金融风险管理,使企业能免于金融和商品价格波动风险,而能专注于正常的产销活动是一个值得关注的问题。对国际化公司而言,汇率的波动,不仅要影响到公司盈利,甚至可能波及到企业生存能力。先进的生产技术,低廉的劳动成本,良好的营销表现未必就能使公司立于不败之地,汇率的大幅变化,有可能让一家经营良好的公司一夜之间陷入危机。
1.尽量利用有限的工具进行避险
由国内外相关研究及实证显示,企业进行金融避险有利于降低其金融风险,特别是国际化企业面临的外汇风险。人民银行的统计数据显示:目前人民币远期市场的总成交额占贸易总额的比例还不到2%,就是说大量的进出口企业的大量外汇头寸都没有进行避险,任由汇率波动影响企业的财务状况。随着近期人民币汇率创新高,大量没有避险的公司面临巨大的损失。虽然国内目前缺乏外汇期权、期货等人民币避险工具,企业仍然可以用远期结售汇业务进行人民币汇率风险规避。
另外,对于在金融不发达,缺乏期货,期权等金融工具的国家设厂或贸易的国际化公司,可以通过境外账户寻求在美国或欧洲发达金融市场进行避险。
2.培养或招聘专业人士进行风险管理
由于金融衍生工具定价和风险控制比较复杂,加上大部分都是保证金交易,操作不当可能会给公司带来巨大的风险。比较知名的衍生品风险事件包括:1995 年巴林银行的倒闭事件;1997年著名对冲基金--长期资本管理公司(LTCM)破产事件;2005年中航原油期权导致的巨亏等。国际化企业必须对风险管理人员进行培训,或招聘能够胜任的员工。
金融工作汇报材料范文第3篇
【关键词】地方；金融业；发展；措施；建议
金融工作办公室是政府负责金融监督、协调、服务的办事机构，其主要工作职责是贯彻执行国家金融工作的方针、政策，督促落实各主管部门有关金融、保险等工作的决定和工作部署；会同有关部门编制和修订地方性金融业发展中长期规划和工作计划；提出改善金融发展环境，促进发展的政策建议；协调与处理金融风险防范和化解工作，加强区域内中小企业和小额担保公司信用体系建设，维护金融业的稳定发展；协助、配合金融监管机构加强对各类金融机构的监管，改善金融发展环境，推动投融资体制改革，开辟各种融资渠道。
长岛县金融办自成立以来在有关部门的领导下，积极创新金融思路和方式，稳定推进企业融资上市，不断加大金融监管力度，全面提升金融服务水平，为促进我县经济社会平稳发展提供金融支持。
一、积极推进多层次资本市场发展、推进小额贷款公司和民间融资公司的筹建工作，为中小企业融资开辟新渠道
1.为有效配置金融资源，增加“三农”和小微企业资金供给，按照《山东省人民政府办公室关于开展小额贷款公司试点工作的意见》等文件精神和省要求，经烟台市金融办推荐，目前我办正在积极配合由蓬莱京鲁渔业有限公司作为主发起人的蓬莱市德丰小额贷款有限公司来我县设立分支机构。
2.推进民间融资机构的筹建工作，为中小企业融资开辟新渠道。金融办加强与企业的沟通联系，深入申办企业对企业经济运行情况进行统计摸底，了解、掌握融资渠道和帮助解决申报过程中遇到的实际问题，积极与省、市金融办沟通对接已将我县民间资本管理公司的放贷范围扩大至长岛、蓬莱和开发区三地，目前金融办正在按照市金融办最新下发的《2015烟台市民间融资机构规范发展工作方案》和《长岛锦润民间资本管理有限责任公司申报材料审核意见》积极引导企业对申报材料进行补充完善，想尽一切办法开辟和拓宽中小企业的融资渠道，助力中小企业的发展。
3.积极邀请驻烟证券公司有关人员来我辖区进行实地考察，对我县有上市意向的几家企业有关管理人员进行了提升企业竞争力和上市融资管理的专题培训，并将这几家企业的实际情况制作成汇报材料上交给驻烟证券公司的有关人员，最大力度的对企业实施推介，助力企业到资本市场进行有效的、更大规模的融资。
二、编拟我县金融业发展意见督促我县资本市场和企业融资工作健康发展
我办借鉴烟台各县市区鼓励企业上市有关政策和反复汇总财政、发改、渔海、人民银行、银监和金融机构及保险公司等部门意见编拟的《关于进一步加快金融业发展的意见》已报给有关政府主管部门等待批复，争取能够早日以政府文件出台，以督导和促进我县资本市场和企业融资工作健康发展。
三、根据实际情况出台区域银行业金融机构考核办法，鼓励、督促、监管各金融机构的平稳、健康发展
根据当地实际并结合省经济责任审计有关文件要求，广泛征求金融机构意见，汇同人民银行和银监局修订完善了《长岛县银行业金融机构考核暂行办法》，现已通过县政府办公室文件下发，以鼓励银行业金融机构加大地方经济建设支持力度，盘活存量、优化结构、防范风险。以实现地方经济与金融业平稳健康发展的双赢模式。
四、优化金融环境，防范化解债务风险，促进经济发展
1.金融办加强对渔村金融债务沉重问题的督导，积极督促建设银行、农业银行、恒丰银行等金融机构努力向上争取政策，目前农业银行正与砣矶镇、县第三育苗场等采取一户一议的办法进行协商处置债务，当前两户利息已争取市行同意核销，本金的核减工作已提报省行争取批复中；恒丰银行经总行批准已与砣矶镇达成回购协议；邮储银行正在向省行争取在县内开展首家以海域使用权作为抵押物的贷款业务。有效的防范和化解了债务危机，确保了地方经济的健康发展和金融机构的平稳运营。
2.组织人民银行、经信局等部门筹备召开银企洽谈会，搭建银企合作平台。目前县金融办已将县经信局、交通局、旅游局提报的企业融资项目汇总表分别送达各相关金融机构，各金融机构正与企业进行联系商洽，努力形成合作意向；人民银行长岛支行目前正在组织各金融机构筹备推介材料的上报和审核工作。
金融工作汇报材料范文第4篇
1、惠农补贴资金包括：农作物良种补贴资金（水稻及玉米）、能繁母猪补贴资金、完善退耕还林政策补助资金。
2、财政所要配合乡镇府做好补贴面积（数量）的核实及汇总上报工作。
3、补贴资金下达后要按要求及时做好兑付工作，并通过农补网的“一折通”发放补贴资金。积极配合当地金融部门做好补贴资金的发放工作。
4、做好补贴面积及资金的公示工作。
5、年度终了，要及时对当年的补贴工作情况进行总结，并形成书面材料上报财政局相关业务股室。
二、对农机具购置补贴及能繁母猪保险工作的要求
1、配合乡镇农机部门做好农户购机的申请及确认审核工作；
2、配合畜牧部门做好养殖农户参保的申报核实工作。
三、对支农专项工作的要求
支农专项：是指由上级财政安排资金，给各乡镇府或村屯组织实施的支农项目（以公益性基础设施建设项目为主）。
1、支农专项资金下达后要督促当地政府及时组织实施，并参与项目的检查及验收工作。
金融工作汇报材料范文第5篇
一、“皮包公司”注册案概况
拟成立一家公司，要先去工商局预核准企业名称，接着去会计师事务所验资，然后再到工商局办理相应的前置审批手续，申请营业执照。由于相关人员在办理这些手续时来回奔波，将耗费大量人力物力，“注册一条龙”公司便应运而生。禅信公司成立于2004年底，业务方向就是帮拟申办公司进行融资。代办过程中存在的种种弄虚作假行为，让禅信公司变成了沪上557家“皮包公司”的炮制基地。自2005年1月至同年12月间，禅信公司在代为沪西财富公司等557家公司办理工商注册一条龙服务时，明知申办公司无注册资金，仍将申办公司相关材料及中国银行工作人员刘斌伪造的银行现金解款单、银行查询函证回函等单据，交由汇中伟宏所进行验资，取得公司登记，虚报注册资金总额达13.8亿元。
中国银行工作人员刘斌是如何伪造银行现金解款单、银行查询函证回函等单据的呢？他通过马路地摊私刻了中国银行张江支行、六团支行、外高桥保税区支行的现金收讫章和业务章，再根据禅信公司提供的申办注册公司的名称、注册资本等内容，制作虚假的《未出账银行对账单》，并在私自填写的《银行现金解款单（回单）》、《进账单》、《贷记凭证》等银行单据上加盖伪造的中国银行张江支行或六团支行等银行现金收讫章，最后将伪造的银行金融凭证交给禅信公司方面，获取禅信公司的报酬。
负责为557家“皮包公司”验资的汇中伟宏所，其前身上海汇中会计师事务所（王兴）和上海伟宏会计师事务所（吴爱娟）均成立于1994年8月，1999年改制合并设立有限责任会计师事务所。吴爱娟直到2003年9月才和王兴一起工作，磨合期间各自为政。从原伟宏所同来的经办人唐志明具体负责这批业务所有材料的初审整理，具有CPA资格的吴爱娟负责项目并配合审查，由其签名盖章后交由主任CPA、法人代表王兴审核签名盖章。根据项目的业绩，吴爱娟提成5%、唐志明提成3%。
二、虚假验资的过程分析
作为承担验资职责的中介组织，汇中伟宏所宣称所遵守的是独立、客观、公正原则，将本着质量第一、信誉第一的执业精神，坚持认真、及时、廉洁、热情的服务宗旨，竭诚为客户提供服务。但在一年的时间内出具了557份验资报告，怎么可能一次都没有觉察到银行现金解款单、进账单、对账单、银行询证函等注资证明文件纯系伪造呢？
按照程序，公司注册需要先到银行注入资金，银行在收到注册资金后盖章，再将回执单传至会计师事务所供其审核验资。会计师事务所在出具验资报告前，应向银行方面调查核实拟成立公司的注册资本，可以向银行发函求实，或派专人到银行确认。而一份严谨的验资报告，至少需要1天时间才能完成，并需要两名注册会计师签章才能生效。如果遵照验资程序进行审核并出具报告，在保持必要的职业谨慎下，仍未能发现验资业务所必须依赖的金融机构等单位提供的证明文件虚假或不实，或被验资单位在注册登记后抽逃资金，相关会计师事务所和签字注册会计师是免于责任的。
但我们注意到，沪上557家公司的注册验资请求，都是由汇中伟宏所的工作人员唐志明一人接下的，收取手续费也是由他一人完成。唐志明是汇中伟宏所联系银行的专人，负责验资报告相关材料的初审工作，包括核对验资材料、银行票证的真实性和完整性。禅信公司有专人到事务所送拟注册公司的材料，由于汇中伟宏所和禅信公司有着长期的合作关系，唐志明根据以往的惯例收取材料。在未核实真伪的情况下，唐志明将上述虚假验资材料交给注册会计师吴爱娟。继而吴爱娟又在没有亲自审核的情况下，根据唐志明初审后的验资材料制作验资报告并盖章，最后由注册会计师兼事务所主任王兴加盖主任章及单位章。在 557份虚假验资报告陆续出炉的过程中，汇中伟宏所没有要求或派专人去银行进行询证；负责初审工作的唐志明已是80岁高龄，甚至不具有注册会计师资格；签字注册会计师吴爱娟和王兴严重不负责任，过于轻信唐的业务能力，以致在短短一年的时间内出具了多达557份的虚假报告。由此可见，职业道德观念和内部质量控制的沦丧，是酿成汇中伟宏所验资失败的根本原因。
三、虚假验资的责任分析
王兴、吴爱娟作为注册会计师，在办理企业设立的验资业务过程中，违反注册会计师执业规定，致使出具的557份证明文件重大失实，造成虚报注册资本的500余家企业获取了营业执照等严重后果。王兴和吴爱娟的行为后果，符合《刑法》在“出具证明文件重大失实罪”中规定的“严重”程度，也符合最高人民检察院、公安部颁布的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》中“造成恶劣影响”特征。但鉴于两人到案后均有自首情节，又有悔罪表现，法院从轻作出了判决。2009年1月，静安法院对上海汇中伟宏会计师事务所的注册会计师王兴、吴爱娟出具证明文件重大失实案作出判决，王兴构成犯罪但被免予刑事处罚；吴爱娟被判拘役6个月，缓刑6个月，并处罚金1000元。
由于会计师事务所属于特定职业，财政部就审计报告上签名盖章有关问题发了1035号文，第2条第2款规定：“有限责任会计师事务所出具的审计报告，应当由会计师事务所主任会计师或其授权的副主任会计师和一名负责该项目的注册会计师签名盖章。”作为单位法人、主任CPA，王兴主观上信任同为具有CPA资格的吴爱娟所上交的验资报告的真实性。通过几十年的工作经验判断，银行出具的现金解款单、对账单、牵涉6家等支行的业务章、收讫章，客观上也具有真实可能性。吴爱娟作为CPA和项目负责人，对验资报告需去银行函证这一职责是明知的，不存在由同为CPA的主任来告知其该干什么、不该干什么的问题。吴爱娟所持的心理状态，是过于轻信相处多年的经办人唐志明所做的一切，由于疏忽大意而没有预见犯过失罪的结果。
四、虚假验资的影响与反思
“独立、公正、客观”，是会计师事务所等中介机构应遵循的基本原则，也是最重要的职业道德要求。 会计事务所若违背职业操守，陷入商业潜规则，不仅会扰乱市场经济秩序，也会直接损害自身形象，甚至毁掉自己。正是会计师事务所的违法操作行为，导致大量虚假验资报告出炉，给许多不具备资质的经济主体以合法的外衣，为这些经济主体的违法犯罪行为创造了条件，使工商机关的威信受到损害，增加了市场经济的不稳定因素。汇中伟宏所在近1年时间里，所出具的557份验资证明文件重大失实，虚假验资注册资本达人民币13.8亿元，这也导致工商部门对事实情况做出错误判断，使主体资格和条件不符合的公司获领营业执照。上述557家公司成立以后，有12家涉及民事纠纷，其中8家已执行，有1家因为没有执行能力而未执行；牵涉刑事犯罪的有2家，其中1家虚报注册资本为2000万元的典当公司涉嫌合同诈骗人民币1200万元，另1家虚报注册资本为3800万元的公司涉嫌诈骗人民币850万元，均被公安机关立案侦查。尽管法律并没有规定审核负责人对验资报告的审核必须一一亲力亲为，但被告作为相应受益的归属方须承担责任，同时员工过错也代表单位意志。汇中伟宏所王兴和吴爱娟最终也选择了向公安机关自首，说明他们事先知道提供的验资材料是假的，而根据虚假材料形成验资报告，无疑构成了造假同谋。上海市静安检察院认定汇中伟宏所作为承担验资职责的中介组织严重不负责任，出具的证明文件重大失实并有严重后果，以出具证明文件重大失实罪，追究作为单位直接负责的主管人员王兴和直接责任人员吴爱娟的刑事责任，无疑是必要的。
我们也注意到，在上述557家公司中，仍有413家拥有营业执照，目前仍在正常经营。根据《公司法》第199条的规定，工商部门是可以做出吊销营业执照处罚的。但《公司法》同时也允许公司2年内注册到位资本，据此工商部门认为可以采取补救后期措施，并不必然造成严重后果。根据《最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》（法释[2007]12号），会计师事务所为登记时未出资或者未足额出资的出资人出具不实报告，但出资人在登记后已补足出资的，可免于承担民事赔偿责任。在赔偿责任的界定方面，原则上也是由被验资单位赔偿利害关系人的损失；出资人在虚假出资、不实出资或者抽逃出资数额范围内，向利害关系人承担补充赔偿责任；对被验资单位、出资人的财产依法强制执行后，仍不足以赔偿损失的，才由会计师事务所在其不实验资金额范围内承担相应的赔偿责任。从民事赔偿的角度来看，会计师事务所虚假验资实际所需承担的违规成本并不高。
令人担忧的是，近年来会计师事务所的虚假验资有愈演愈烈之势。例如受到上海市注册会计师协会公开谴责的上海勤业会计师事务所原主任会计师范富尧，在2006年3月2日～8日仅7天时间内，竟出具了166份内容虚假的验资报告。我们认为，公司的虚假注册和会计师事务所的虚假验资行为，将严重影响市场经济的诚信制度建设，对经济的健康运行带来巨大的负面影响。为净化市场环境，需要加大对中介机构犯罪的打击力度，提高其违规成本，进而促进中介机构规范自己的行为。
金融工作汇报材料范文第6篇
从事发展微利项目的城镇登记失业妇女、残疾妇女、军队退役女军人、军人家属、女性低保人员、大中专院校女毕业生、外出务工返乡创业妇女、具备一定专业技能、发展致富项目的农村妇女。其中。
二、经办金融机构
城镇妇女（城镇户口）创业就业小额担保贷款合作机构是银行凌海支行；农村妇女（农村户口）创业就业小额担保贷款合作机构是凌海市农村信用合作联社。
三、贷款额度
贷款最高额度为8万元。对符合条件的妇女创业申请小额担保贷款。
四、贷款期限
期后确需延长贷款期限的可展期2年，小额担保贷款扶持期限一般不超过2年。展期不贴息。
五、贷款利率
其贷款利率可根据贷款人的条件实行浮动，小额担保贷款经办金融机构(以下简称经办金融机构)对个人新发放的小额担保贷款。但上浮最高不能超过中国人民银行公布的贷款基准利率3个百分点。所有小额担保贷款在贷款合同有效期内如遇基准利率调整，均按贷款合同签订日约定的贷款利率执行。
六、贴息额度
由中央财政据实全额贴息，对符合条件的城镇和农村妇女微利项目小额担保贷款。展期和逾期不贴息。经办金融机构的手续费补贴、呆坏账损失补贴等仍按现行政策执行。
七、贷款程序
社区妇代会应对借款人申请进行调查，城镇妇女按照自愿原则向户口或创业项目所在地社区妇代会提交小额担保贷款申请。深入了解借款人的生产生活状况，对借款人的贷款需求和信用状况进行评估，按照审慎原则发放贷款申请表（由经办金融机构统一出具）报乡镇负责妇联和劳动保障工作的单位审核，符合条件的5个工作日内，提交当地贷款经办金融机构的分支机构审核，并按照相关规定办理小额担保贷款。农村妇女按照自愿原则向户口或创业项目所在地的村妇代会提交小额担保贷款申请，村妇代会应对借款人申请进行调查，深入了解借款人的生产生活状况，对借款人的贷款需求和信用状况进行评估，按照审慎原则发放贷款申请表（由经办金融机构统一出具）报乡镇负责妇联和劳动保障工作的单位审核，符合条件的提交当地贷款经办金融机构的分支机构审核，并按照相关规定办理小额担保贷款。贷款经办金融机构对借款个人的贷款申请进行审核，符合有关规定的发放贴息贷款，贷款合同中加盖贴息贷款专用章，并在与担保机构签订的担保合同中注明。贷款经办金融机构对已发放的贷款，需将贷款合同及汇总表报市财政局。
八、贴息程序
报市财政局审核汇总后，经办金融机构按季将已发放的小额担保贷款相关材料送交市妇联确认。上报妇联和财政局审核并办理贴息。具体工作程序如下：
1.贷款经办金融机构向市财政局并妇联申报；
报妇联审核；2.市财政局并妇联审核确认后。
3.妇联审核汇总后报财政局债务金融处；
4.财政局债务金融处将贴息资金拨付给市财政局；
5.市财政局拨付给贷款经办金融机构。
九、部门职责
确保贴息贷款用于从事外贸菜等微利项目；单独设置贴息贷款业务台账，1.经办金融机构。对贷款项目是否属于贴息项目进行审核；对贴息贷款的使用方向进行监督。妥善保管贷款合同及相关业务凭证，配合有关部门检查；认真做好贷款贴息的审核和申报工作；根据有关规定需履行的其他职责。
及时拨付贴息资金；加强对贴息资金的监督与管理，2.财政部门。指导贷款贴息的申请和审核工作；做好与有关部门及经办金融机构的协调配合工作；认真审核贴息申请。保证贴息资金专款专用。会同有关部门适时检查贴息资金的使用和拨付情况，及时处理和反映工作中存在问题；根据规定需履行的其他职责。
负责协调经办金融机构，3.妇联组织。市妇联发挥总协调作用。做好妇女申贷、承贷、还贷情况汇总统计，协调解决乡镇妇联反映的承贷妇女创业中遇到实际困难，协助做好创业项目跟踪服务。乡镇妇联负责申贷妇女情况调查，指导帮助申贷妇女按政策要求做好贷款申请、贴息办理、还款等工作，及时反馈资金运行状况信息。村（社区）妇代会负责做好妇女贷款基础信息登记、初步审核，全程指导妇女完成贷款申请，跟踪项目实施，做到家庭情况清、贷款项目清、贷款数额清、还款能力清；积极帮助承贷妇女解决创业过程中遇到困难，并协助做好贷款回收工作。根据规定需履行的其他职责。
十、工作时限
做到集中推荐、集中审核、集中发放，要将创业妇女提交的贷款申请相对集中。注重提高工作效率。具体时限按照辽财债〔2009〕476号执行。
十一、领导机构
十二、其它事项
1.信息通报。市妇联负责信息上报工作。对妇女小额担保贷款工作实行“信息季报制”每个季度最后1周通报各乡镇进展情况。
金融工作汇报材料范文第7篇
前7月国企盈利10967.7亿元 利润增速放缓
财政部数据显示，1-7月，国企累计实现利润10967.7亿元，同比增长50.1％，7月比6月环比下降11.5％；国企累计实现营业总收入168697.7亿元，同比增长38.8％，其中7月比6月环比下降7.8％。
上述两个指标均较上半年有所放缓。统计数据显示，上半年，国企实现利润同比增幅为57.1％，实现营业收入同比增幅为40.9％。今年以来，国企利润增速呈现逐渐下降的趋势，从1-2月的88.9％，到1-7月的50.1％，国企利润增速已经下降了38.8个百分点。
创业板公司每股收益比主板公司高一倍
据统计，截至8月18日，共有56家创业板公司公布上半年业绩。半年报显示，这些创业板公司每股收益均值为0.31元，高于已披露半年报的主板公司(0.16元)和中小板公司(0.25元)。
上半年，这些创业板公司销售毛利率达40.69％，远高于中小板公司26.08％~A股公司21.44％的水平。但创业板公司的高成长性并未得到体现，其净利润同比增长率为26.1％，低于中小板公司41.81％和A股公司58.74％的业绩增幅。在这些创业板公司中，半年报业绩下滑的共有8家。
数据显示，以已公布半年报的上市公司为样本，创业板公司上半年营业收入同比增长31.42％，中小板公司的增幅为39.01％，全部上市公司增幅为35.89％；营业利润方面，创业板公司、中小板公司、全部上市公司上半年同比增幅分别为23.97％、43.78％和59.46％。
全国清理出房地产闲置土地16.95万亩
国土资源部土地利用司司长廖永林19日表示，截至5月底，全国共上报房地产闲置土地2815宗，面积16.95万亩。国土部要求，各级国土资源管理部门必须以此次专项整治工作为契机，10月底前基本完成查处任务。
廖永林介绍，通过清理，截至5月底，全国共上报房地产违法违规用地宗数3070宗，面积约18.84万亩。其中，闲置土地宗数2815宗，面积16.95万亩，分别占上报总宗数和面积的91.69％和90％；保障性住房用地改变用途宗数92宗，面积1257.85亩，分别占上报总宗数和面积的3％和O.67％。从闲置土地分布来说，东部地区数量较多，分别占上报总宗数和面积的62.24％和62.46％。
外汇局：我国二季度国际收支继续呈双顺差
2010年二季度，我国国际收支经常项目、资本和金融项目呈现“双顺差”，国际储备资产继续增长。二季度，经常项目顺差705亿美元，同比增长30％。资本和金融项目顺差(含净误差与遗漏)115亿美元。其中，直接投资净流入2lO亿美元。国际储备资产增加821亿美元，按可比口径，同比下降17％。其中，外汇储备资产增加811亿美元(不含汇率、价格等非交易价值变动影响)，在基金组织的储备头寸增加9亿美元。
2010年上半年，我国国际收支经常项目顺差1242亿美元，同比下降8％，经常项目顺差占GDP的4.9％，同比下降1.3个百分点；资本和金融项目顺差539亿美元(含净误差与遗漏)；国际储备资产增加1780亿美元，同比增长8％。
政策
境外机构获准投资银行间债市
为了配合跨境贸易人民币结算试点，拓宽人民币资金回流渠道，8月16日，中国人民银行了《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》，允许相关境外机构进入银行间债券市场投资试点，并对试点期间境外机构的范围、准入方式、投资运作模式等事项进行了明确和规范。
《通知》所称境外人民币清算行等三类机构是指境外中央银行或货币当局，香港、澳门地区人民币业务清算行，跨境贸易人民币结算境外参加银行。参加跨境服务贸易试点的其他境外金融机构运用人民币投资银行间债券市场，适用通知有关规定。
地方融资平台清理细则出台 未来发债条件明朗
财政部、发改委、央行、银监会近日了《关于贯彻国务院加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》，要求各地财政部门在10月31日前上报地方融资平台公司债务清理核实情况。
《通知》规定，7月1日(含7月1日)以后，地方政府确需设立融资平台公司的，必须严格依照有关法律法规办理，足额注入资本金，学校、医院、公园、广场、党政机关及经费补助事业单位办公楼等，以及市政道路、水利设施、非收费管网设施等不能带来经营性收入的基础设施等公益性资产，不得作为资本注入融资平台公司。
国务院：引导外资向中西部地区转移
国务院办公厅19日印发《贯彻落实国务院关于进一步做好利用外资工作若干意见部门分工方案》。《分工方案》中明确提出引导外资向中西部地区转移和增加投资。
《分工方案》鼓励外商在中西部地区发展符合环保要求的劳动密集型产业；对符合条件的西部地区内外资企业继续实行企业所得税优惠政策，保持西部地区吸收外商投资好的发展势头；对东部地区外商投资企业向中西部地区转移加大政策开放和技术资金配套支持力度，同时完善行政服务，在办理工商、税务、外汇、社会保险等手续时提供便利，鼓励和引导外资银行到中西部地区设立机构和开办业务；鼓励东部地区与中西部地区以市场为导向，通过委托管理、投资合作等多种方式，按照优势互补、产业联动、利益共享的原则共建开发区。
证监会新股发行体制改革征求意见稿
近日，证监会新股发行体制改革征求意见稿。证监会表示，经深入研究并广泛听取市场各方意见，按照改革的统一部署，提出第二阶段新股发行体制改革措施如下：
1、进一步完善报价申购和配售约束机制；2、扩大询价对象范围，充实网下机构投资者；3、增强定价信息透明度；4、完善回拨机制和中止发行机制；
新股发行体制改革需要市场参与各方密切配合，市场各方应当按照新股发行体制改革精神，统一理念、提高认识，精心部署，周密安排，切实将各项改革要求和措施落到实处。
事件
国家发改委预计三季度生产资料价格稳中波动
国家发改委8月19日表示，受到国内外宏观经济政策以及对房地产、高耗能行业的调控政策的影响，预计三季度工业生产资料市场供需基本面不会发生大的变化，价格总体上稳中波动。
分品种看，发改委预计三季度钢材价格总体呈小幅震荡态势。高企不下的原料成本以及国家加大淘汰落后产能力度，会在一定程度上支撑钢材价格，但钢材出口出现回落、国内房地产调控政策继续坚持并逐步显现以及国内钢铁产能宽裕的情况下，三季
度钢材价格难有明显上升。
有色金属方面，国际市场价格波动可能加剧，并对国内市场产生影响。铜铝消费将步入旺季，需求有所增加；但市场供应也相对充裕，因此将在目前价位震荡。
信贷资产首次进入市场公开交易
中国长城资产管理公司控股的天津金融资产交易所日前宣布，3笔信贷资产在该所正式挂牌转让交易，这标志着国内信贷资产首次进入市场公开交易。
这3笔信贷资产为天津、浙江两地银行的信贷资产，本金共计19亿元，其中lO亿元为抵押贷款、7亿元为保证贷款、2亿元为质押贷款，贷款对象涉及政府融资平台，交通及其他领域的企业法人。
以001号资产为例，报价信息表明贷款行所在地为天津，借款人为所在地在天津的政府融资平台，转让方式为买断，转让本金10亿元，转让期间21个月，转让利率为4.86％，管理费0.2％。
外资行贷款业务上半年暴增逾三成
金融危机爆发以来，外资行在中国内地的贷款业务一度步入低迷。不过，随着中国经济复苏以及竞争环境变化，今年上半年，多家外资行为中国内地客户提供的贷款金额呈现爆发式增长，同比增幅超过三成。
今年上半年，国内银行信贷收缩给了外资行提供扩张良机。几家外资行披露的中期业绩报告显示，今年6月末汇丰银行、恒生银行、东亚银行中国内地客户贷款余额同比分别大增41.8％、36.8％、34.2％。
“今年上半年国内经济形势好转，尤其是出口贸易额大增给外资行提供了业务发展机会，跨境贸易人民币结算业务也推动了外资行贸易融资业务的增长。”东亚银行(中国)副行长陈玉明认为。
今年上半年37个工业行业利润实现正增长
工业和信息化部运行监测协调局日前数据显示，今年上半年，我国39个工业大类行业中有37个行业利润同比实现正增长，14个行业利润增速超过50％，其中10个行业利润实现成倍增长。
据统计，上半年，全国24个地区规模以上工业实现利润16111亿元，同比增长71.8％，增幅比1至5月回落11.2个百分点；其中，6月份实现利润3245亿元。
主要原材料行业利润高速增长。上半年，黑色金属冶炼及压延加工业和有色金属冶炼及压延加工业利润分别增长3.7和1.8倍；化学原料及化学制品制造业、橡胶制品业和非金属矿物制品业利润分别增长59.8％、35.9％和51.7％。石油、炼焦及核燃料加工业利润则有所下降。
人物
：国务院明确振兴东北八项重点工作
国务院总理、国务院振兴东北地区等老工业基地领导小组组长17日主持召开领导小组第二次全体会议，审议并原则通过《大小兴安岭林区生态保护和经济转型规划》与《关于加快东北地区农业发展方式转变建设现代农业的指导意见》。
会议认为，目前，东北地区等老工业基地全面振兴正处于关键时期，要抓紧落实各项政策措施，加快形成具有独特优势和竞争力的新的增长极。要重点抓好以下工作：一是加快转变经济发展方式；二是继续深化改革扩大开放；三是进一步发挥东北农业优势；四是推进资源型城市可持续发展；五是促进大小兴安岭林区生态保护和经济转型；六是改善支撑保障条件；七是加强社会事业和民生工程建设；八是统筹推进全国老工业基地调整改造工作。
商务部原副部长：中国单月贸易逆差还将出现
中国国际经济交流中心秘书长、商务部原副部长魏建国18日指出，预计今年全年贸易会出现“前高、后低、中平”的情况，而全年贸易顺差很可能在500-1000亿美元。
“尽管7月由于进口疲软导致出现287亿美元的贸易顺差，但全年贸易顺差将减少，最多也就在略超1000亿美元的水平。”他表示，“今年上半年已经出现单月贸易逆差的情况，年内单月逆差还有可能会出现”。
姚坚：下半年贸易顺差将持续减少
商务部发言人姚坚17日在例行新闻会上表示，根据对贸易顺差结构和主要现行指数的分析判断，今年贸易顺差持续减少的态势不会改变，这将为经济奠定好的基础。
姚坚表示，我国今年贸易顺差持续减少的态势不会改变。随着节能环保政策的推行以及我国居民收入的增加，部分品牌商品的进口将会持续增加。同时，考虑到我国作为制造业基地格局短期内不会改变，在原材料采购和工业装备的进口将持续，从日韩以及台湾地区的进口也将保持旺盛，这都为我国进口的持续繁荣提供了重要的保障。
商务部副部长钟山：要保持人民币汇率基本稳定
中国商务部副部长钟山16日在文章中称，我国外贸发展方式正处在加快转变的关键时期，为加快外贸发展方式的转变，需要保持出口退税政策的连续性和稳定性、保持人民币汇率基本稳定并扩大跨境贸易人民币结算试点地区和规模。要在“加快”上下功夫，在“转变”上求实效。
钟山表示，在货币政策上要保持人民币汇率基本稳定。扩大跨境贸易人民币结算试点地区和规模，积极开展海外人民币业务，稳步推进人民币区域化、国际化进程。在财税政策上要保持出口退税政策的连续性和稳定性；进一步优化关税结构，发挥关税的宏观调控作用。
金融工作汇报材料范文第8篇
关键词 国际EPC项目 投标阶段 风险管理
一、项目概况
某国地铁2号线是该国政府投资并组织招标的设计采购施工总承包(EPC)项目，包括除地铁车辆采购和地面动迁以外的全部工程内容。该项目由招标人提供方案设计，线路走向，车站规划，强、弱电系统的适用标准及要求，其设计深度较接近于国内的初步设计，但仍留出极大的设计优化的空间。
该项目招标方式为非限制性、最低价中标，采用当地货币。合同标的包括：设计文件的准备并获得许可；施工图纸设计、施工描述和估算；制定地下隧道及车站挖掘方案，取得各工程监管部门的设计、施工许可及验收；施工、安装及机车联动总调试。投标保函约1000万美元，履约保函是合同净价的6％(投标总价=合同净价+增值税)。
于2008年10月初开始招标工作，2009年2月16日投标截止，历时四个多月，共有5个联合体参与投标，中方投标价为第二低价，约44亿当地币。第一低标为意大利公司的报价，约40亿当地币。其他参与报价的公司有德国、法国等国的众多实力很强的工程公司。虽然，依照最低价中标的原则，最终中标的是意大利公司，但从各投标价的整体上分析，中方公司的报价非常具有竞争性，且能综合反映中方实际的设计施工管理能力。
二、联营体组织结构
基于本项目内外部的环境和工程本身的实际情况，中方公司不具备在工程所在国进行工程设计和施工的认证工程师，也缺乏对当地建筑标准和建设管理的认知，仅依靠自身能力尚不能达到此次投标的要求。因此中方公司整合了若干国内外参与方，通过建立有效管理和经常沟通机制，将众多不同背景的参与方整合为一个协作体，在投标工作中充分发挥各自的优势和相互协作的集成优势，有效地保证投标工作有序进行。具体投标组织结构图见图1。
三、投标阶段的风险管理
Hastak和Shaked在2000年提出国际工程项目的风险因素可划分为国别风险(Country Risk)、市场风险(Market Risk)和工程风险(ProjectRisk)。作为国际EPC项目的常见风险，国别风险管理要求承包商必须考虑工程所在国在政治、经济、商务、社会等四个方面客观存在的以及潜在的风险。市场风险是指与特定的国际工程市场相关的风险，同时也包括国别风险对于建筑市场的影响。工程风险是指一项工程在设计、施工及移交运行各个阶段可能逍受的风险(雷胜强，2002)。因此，以下按照国别风险、市场风险、工程风险对于该项目的主要风险因素进行简要论述并对其提出防范措施。同时，结合案例，这里还将分别从这三个角度对国际EPC项目投标阶段的风险进行识别，建立风险识别清单。
(一)国别风险
1 本项目实例分析
(1)汇率风险
工程所在国的汇率制度采取的是完全浮动汇率制度。完全浮动汇率制度是指汇率波动完全取决于外汇市场的供求关系，工程所在国政府不对汇率水平进行任何承诺(魏伟，2005)。因此，与传统的钉住汇率制度、爬行钉住汇率制度、有波幅的爬行钉住汇率制度等相比，完全浮动的汇率制度更加灵活，汇率的波动性更大，工程项目的汇率风险也就更高。
具体到该项目而言，由于受全球经济危机的影响，该国货币对外汇率受到重创，从投标伊始的1欧元兑3.6当地币至临近投标截止目的4.85当地币，兑人民币的汇率也从1当地币兑3.3人民币跌至1.9人民币。本工程约有30-35％的资金将用于国际采购，同时，汇率波动还会进而影响该国当地的供需平衡和物价通胀。可以看出，这一时间区间内的汇率波动很大。
除此以外，合同条件中并未规定汇率方面的价格调整条款。因此，基于以上分析可以看出本工程最重大的风险之一就是汇率风险。
实际采用的对策：综合区分欧元、当地币、人民币采购的金额，最终的含税总报价中欧元所占比重约为3％，人民币所占比重约为24％，当地币所占比重约为73％。其中，直接费中的机电安装工程费和施工机械购置费用欧元支付，这种做法在一定程度上减少了将来的汇兑风险。以施工机械为例，倘若出口机械所在国的货币相对于人民币有贬值的趋势，则应该选取其他较稳定的币种作为支付币。而人民币则主要用于支付直接费、弱电控制系统费用、开办费、融资成本等费用。其中，直接费中车站工程、区间土建以及轨道工程的人工费均用人民币支付，材料、设备及机械使用费均用当地币支付，这样一来也降低了当地币相对于人民币贬值所带来的人工费的损失。同时，中方公司结合权威金融机构对未来三年汇率走势的判断，测算综合汇率为1当地币兑2.22人民币的汇率。
(2)通货膨胀风险
受全球经济危机的影响，该国建筑业进入了历史上最为萧条的时期，大量的工程公司和房地产开发商由于资金链断裂和市场需求骤跌而破产，开工量不足使得建材的需求量大幅减少，建筑材料、设备价格大跌，譬如钢筋历史最高价为3800当地币／吨，经常性价格在2500当地币／吨，但在投标期间已下跌至1600当地币／吨；混凝土经常性价格在350当地币／m3，投标期间已跌到240当地币／m3。对于经济危机在多长时期内对该国建筑市场的影响程度确实较难估计。
实际采用的对策：①根据招标文件中通用合同条件的规定，本合同价可以根据该国政府每季度公布的物价波动指数进行调整，调整的总价累计不超过合同价的5％；经测算，在当地发生的采购金额大约占总价的50％，因此，在合同调价条款中已包含了抵御10％物价上涨的能力；②在进行限额设计时，综合考虑了一定的设计余量，提高了材料的计价数量；如在确定混凝土的设计方量时，由于本项目的站台建筑面积大，车站出口多，深度较国内常规地铁站的深度大，因此参照国内同类地铁设计指标(1.6 m3／m2-2.5 m3／m2)，最终确定本项目每建筑平米的指标为3.2m3／m2(建筑面积)。③采用中国定额和工程经验进行工料测量，在计量标准中已包含了约5％―10％的余量。
2 国别风险的识别
国别风险清单见表1。关键条目解释如下：
A11：主要包括政府的变更；
政党意见不一致；有鼓动国家分裂的组织等等。
A12：项目所在国与承包商所在国的关系。
A13：工程所在国政府对于国际工程的产业政策；联营体的强制性；技术移交的强制性；工程所在国对外国公司的税收政策。
A21：工程所在国的金融市场的持续动荡会导致工程项目融资难以为继。
A23：影响极大的经济事件，比如，世界性金融危机有可能导致工程所在国进行贸易保护，加强贸易壁垒从而影响承包商是否能够中标或者中标之后的一系列原材料、机械的采购问题。同时，金融危机还会导致汇率的变化，如果承包商没有在合同计价单位的选择上仔细研究，或者未采取其他防范汇率风险的措施，一旦风险发生，对于承包商的影响是巨大的，尤其对于EPC这类一般以固定总价计价的项目。
(二)市场风险
1 本项目实例分析
本项目的市场风险主要包括如下几点：
(1)向欧洲出口的设备、材料必须CE认证。“CE"标志是一种安全认证标志，凡贴有“CE”标志的产品就可在欧盟各成员国内销售，无须符合每个成员国的要求，从而实现了商品在欧盟成员国范围内的自由流通。针对此风险，投标时实际采用的对策为：在选择供应厂商时，优先考虑中外合资且有CE认证的品牌产品。辅助材料在保证质量的情况下，可适当降低对认证的要求。
(2)机械的使用和设备的移交都需要得到当地政府的验收批准，具有进度不可控的风险。实际采用的对策：通过寻找当地公司，收集相关法律法规信息，并由公司协助办理有关手续。
(3)本项目总承包商需要垫付前期(三个月)工程款，存在资金流风险。实际采用的对策：由于投标期间欧洲银行都在大幅下调贷款基准利率，比如英格兰银行的贷款基本利率仅为3％，所以投标时考虑了选择欧洲的银行进行融资。并且，联营体事先编制了一份资金使用计划，整体测算融资金额，并适当考虑不平衡报价，规避风险。
2 市场风险的识别
市场风险主要是指工程所在国的建筑市场的风险。综合来看，这类风险主要来自于贸易壁垒。目前，很多欧美国家依然采取非关税壁垒(Nontariff Barrier)，即采取法律规定、政治手段等形式来保护本国的工业、建筑业或者其他行业的产品(Nakra，2004)。常见的非关税壁垒包括：出口限制、关税配额、技术规定等等(Lu et al.，2009)。因此，市场风险清单见表2，关键条目解释如下：
B11：采购是国际EPC工程在实施阶段的重要环节，很多国家对于材料设备或者国际贸易方式等方面都有相关的规定，如果不熟悉这些方面的规定，势必会对总承包商的询价、签订采购合同、采用何种国际贸易结算方式等方面造成影响。
B13：包括工程物资准入、外部资金流入、财务管理及纳税等方面的法规。
B21：报价时需要考虑工程所在国的劳动力价格、工人的劳动效率以及从承包商本国引入劳动力所需的费用问题。同时，如果承包商没有考虑到工程所在国关于劳动力准入方面的规定，很可能出现工人不能按时到达施工现场的情况，从而导致工期延误损失。
B23：国际EPC项目前期的资金需求量一般比较大，在招标人的预付款和前期进度款不能够满足总承包商实施项目的情况下，总承包商如若不提前考虑其他的资金筹措方式，将会面临很大的资金链断裂的风险。
B31：联营伙伴的选择是建立联营体的基础，选择恰当的合作对象是联营体顺利发展的前提条件(薛敬和刘俊颖，2009)。合作伙伴常常来自不同的国家、不同的地区，他们有着不同的文化和工作方式，如若选择不当则会对以后的工程实施阶段带来影响。
(三)工程风险
1 本项目实例分析
该项目的主要工程风险是设计与技术风险，包括：对该国地铁设计的规范不熟悉；对招标文件中的概念设计与技术需要加深理解；在设计过程中要克服由于长期按照国内标准设计而产生先入为主的思想；由于不了解欧洲地铁设计的标准和规范，难免会在设计中过于保守(特别是结构设计)，导致工程造价虚高；由于设计参与方较多，而缺少牵头方，需要对各方设计界面进行认真切割，避免多头设计或重大漏项的发生。
实际采用的对策：
一是安排方案设计方与联合体外方设计院和土建、弱电公司，就招标设计方案和技术说明进行讨论、答疑，增加对招标文件的理解；
二是组织国内设计专家考察正在运行的该国地铁1号线，其内部装修标准、设备配置、监控系统运行、强弱电安装、商业区域布置和轨道设计等；
三是有针对性地研究了几份该国土建及安装工程的图纸，对当地的设计有了概念性的了解；
四是在深化设计过程中，始终掌握一个重要原则，即“将招标人的最低要求作为设计工作的最高标准，确保限额设计”；
五是将工程工作，如管线翻排、绿化搬迁、建筑物监控等工作，交由外方设计公司完成并报价；
六是根据标书拟定细分设计任务和方案编制任务，发给各参与方进行讨论，仔细切割各方的工作界面，编制投标工作总体进度表。
2 工程风险的识别
在投标阶段，对于总承包商来说，工程风险包括投标过程中可能会发生的风险以及投标过程中的不当导致的后续风险。具体风险清单见表3，关键条目解释如下：
C11、C12：总承包商若不了解工程所在国的技术标准或者招标文件中的概念设计与技术说明，将很难深入地根据招标人的技术要求进行设计。很可能出现深化设计过于保守，造成报价虚高的后果。
C13：大多数EPC合同通常规定，承包商对招标人前期的设计成果在投标前有审校义务，有的合同甚至要求承包商为招标人在项目前期勘察设计成果的某些内容的正确性负责(张水波和陈勇强，2008)。因此，此类风险是承包商应该高度重视的。
C14：该类风险主要包括(1)设计部门与采购部门脱节，导致后者无法按时完成工作；(2)设计部门的设计质量问题导致施工阶段的风险。
C22：EPC项目包括设计、采购、施工这三个主要环节，因此它当中存在着许多二级、三级合同。如若某个环节中的分包商违约，则会影响到与之相关的其他合同。
C31：造成此类风险主要有以下几点原因：
(1)招标方提供的招标材料及设计方案有误
(2)对招标文件规定的技术标准理解错误
(3)招标设计深度不够
(4)投标书的编制过程在承包商国内进行，而投标在工程所在国进行
(5)翻译不准确