经销商融资范文精选

经销商在商业贸易中发挥着巨大的作用。不过，对于经销商来说，由于产品的采购与销售具有一定的周期，加上不同企业的付款政策，如生产商一般需要收到预付款后才愿意投入生产，而下游销售客户的货款支付方式有着各自的特点。在这一资金和货物传导的过程中，经销商必须垫付一定的资金来保证经营与运作。而一般来说，经销商企业很少能够提供足够的抵押物，因此他们在进行融资时往往具有一定的难度。

民生银行中小企业金融事业部的工作人员所推荐的方案是：经销商可以通过订单作为融资的手段，如“差额回购”是一种使用较多的融资方式，通过经销商与上下游企业的利益的捆绑，利用产品组合构造出封闭的授信环境，为经销商解决融资问题的同时，也有效地控制了贷款的风险。

“差额回购”所适用的条件是，上游生产商具有良好的资质，同时在“差额回购”的过程中，生产商愿意承担一定的担保责任，也就是差额回购责任。

【案例】

A公司是一家家纺产品的经销商，向B公司采购一笔金额较大的家纺产品。B公司要求A公司预先支付一定的货款，以保证原料的采购资金，不过由于能够预收货款，可以做到以销定产，B公司也愿意承担差额回购责任。

银行的解决方案是，在A公司与B公司签订销售合同后，A、B两家公司同时与银行签订三方合作协议。因此，A公司在向银行存入一定的保证金后，银行可以按照一定的敞口比例为其开立票据，支付给供应商B公司，B公司在收到票款后就将按照合同进行备货。

同时，为了达到风险控制的目的，银行对于“差额回购”也设有具体的要求。如A公司在获得资金后，需要打入银行作为追加保证金，用以提取B公司的货物。银行将根据A公司所交存的保证金比例为其签发提货通知单，B公司需要凭银行的提货通知单为A公司发货。因此，银行从货物源头上控制了贷款的风险。

而如果票款到期后，A公司没有能够存入足额的保证金，B公司则需要对没有提完的部分货物进行回购，同时把票面金额与所提货物之间的差额款项退还到银行。

摘要：对于资金密集型的汽车流通行业来说，外部融资成本已成为影响汽车经销商经营成果的重要因素之一，对融资成本的核算直接影响到汽车经销商的经营成果。探讨和研究汽车经销商融资成本问题，对提高其财务管理工作水平具有现实意义。本文首先对目前汽车经销商融资成本核算方法进行描述，然后分析目前公认的会计准则下计算出来的评价指标存在某种程度失真、扭曲了企业真实的经营业绩，会影响到信息使用者的决策，并提出了几点建议。

关键词：汽车经销商 融资成本 会计信息质量

一、引言

近十年，是我国入世后经济增长最快的十年。我国已经成为世界汽车市场的中心，汽车销售服务网点密集程度大大提高，在经销商网络及经销商运营规模不断扩大的趋势下，竞争更加激烈。汽车经销行业是一个高投入低回报的行业，资金需求量较大，一个汽车经销商的运营所需资金不可能全部由投资者投入。身处流通领域，资金融通是前提。目前，融资成本增速已高过了利润的增长，只有高度关注融资成本的核算与管理，才能保证资金使用效率，实现统筹精细化管理。在实际工作中，汽车经销商对采购商品车引起的外部融资成本核算方法，按照《企业会计准则第17号――借款费用》处理。为完善会计准则，使企业提供的会计信息既能够对未来的风险进行合理的预计，同时又能尽量消除公认会计准则所造成的扭曲影响，从而使投资者、债权人理性的判断企业目前、未来的信息。

二、目前汽车经销商对商品车融资费用科目设置与核算方法

会计科目的设置一般包含：一级会计科目，财务费用；二级会计科目，票据贴息。例如某汽车4S店以银行承兑汇票形式购进商品车一辆，采购价100万元，票据期限2个月，贴现费用5 000元（单位：元）。

1.委托银行出票给厂家时：

借：预付账款 1 000 000

一、引言

资金不足是很多企业，尤其是国内中小企业都面临的难题，供应链金融的提出正是为解决中小企业融资难开辟了一条全新的途径。供应链金融是以特大型核心客户为依托，银行通过对特大型核心客户的责任捆绑，将核心企业的信用有效注入其上下游配套企业，为中小企业提供融资的一种模式。

近年来，学者在金融与企业运作管理的交叉研究中，对供应链金融的价值给予了高度肯定[1-3] 。对于企业生产订货与供应链金融的研究，许多是基于报童模型进行拓展的 [4-5]。国内学者对供应链金融下供应链企业的采购风险和决策[6-7]，企业定价订货模型[8-9]以及存货质押贷款[10]也有相应的研究。

本文主要研究供应链金融中的经销商链式融资，即核心企业为了扶持经销商发展，用自身授信额度为下游经销商提供融资支持，融资定向用于支持核心企业自身货物的销售的方式。在汽车、钢铁、家电等行业经常采取经销商制，因此经销商链式融资多用于这些行业，如一汽大众，首钢股份、格力电器。本文通过建立数学模型，以经销商收益最大化为目标函数，求解经销商的最优订货策略。

二、问题描述、参数符号与模型假设

例如一家汽车核心制造商和其一家汽车经销商，汽车经销商想向汽车核心制造企业购得1000万货款的汽车进行销售，可是自有资金只有300万，那么经销商将在汽车核心制造企业的协助下向银行申请见或回购担保下的经销商融资，其业务流程如下：

1银行、核心企业与经销商签订协议，核心企业承诺：在银行承兑汇票到期时，对经销商未卖出的汽车进行回购，经销商的货款汇入经销商在银行指定账户，经销商授权银行可以扣划销售回款归还银行融资；2经销商将不低于30%的货款付给核心企业；3银行为核心企业核定授信额度，为经销商核定银行承兑汇票额度；4核心企业为经销商交纳开票保证金（一般为票面金额的30%），银行为经销商开出银行承兑汇票，并将银行承兑汇票直接交给核心企业；5核心企业收到银行承兑汇票以后向经销商发货，并将该批量汽车的合格证交银行管理；6经销商卖车将销售回款转入银行保证金账户，向银行赎取合格证，实现销售；7.在银行承兑汇票到期前，经销商完成销售，银行确定资金回笼，解付银行承兑汇票；若经销商未完成销售，由核心企业回购剩余车辆后，解付银行承兑汇票。

根据上述流程，我们分别对经销商建立利润函数，以经销商利润最大化为目标函数对模型进行求解，得出经销商自有资金一定的情况下，如何进行订货决策，是否向银行提出贷款请求。根据自有资金的数额，经销商将有以下三种决策：P1：不申请银行贷款；P2： 申请银行贷款且在信用期内完成销售； P3： 申请银行贷款，但信用期前未完成销售，由核心企业回购。

摘 要 中国是目前世界汽车产销第一大国，在汽车产业链里一半以上的利润都来依靠经销商售车，大多数都属于中小企业的经销商。作为各大厂家销售的最前线，常常会面临融资难的问题，特别在2015年受宏观经济下行压力的影响下，汽车市场出现近十几年来首次负增长，部分经销商由于销量下滑，导致亏损加剧，资金链紧张，汽车产业链上银行融资风险控制成为当下需重新审视和思考的话题。

关键词 汽车 融资 风险

一、经销商融资的模式分析

银行向汽车企业提供的融资方式主要有两类：一是信用融资；二是质（抵）押融资。信用方式现实操作中极少，70%的经销商还是依靠借用厂商信用质（抵）押融资方式，主要有以下几种模式：

（一）见证回购模式

厂家为经销商承担回购担保责任，一旦经销商逾期后仍未足额还款的情况下，银行方可根据质押的剩余合格证即可要求厂家提经销商垫付还款。通常这种模式由主办行代为保管合格证，根据经销商的还款比例释放对应车辆价值的合格证。优势：授信额度有保障及审批效率较高，同时对于一些中小型汽车制造厂家也是一个较低的准入门槛。劣势：第一，银行整理并邮寄合格证工作量大，周期长，并且人为因素的丢失也不可避免；第二，并且如果经销商车辆出现私售行为，通过合格证的回购模式得不偿失。

（二）见车见证回购模式

在经销商逾期后仍未足额还款的情况下，银行和第三方监管公司需提供对应的车辆和合格证等相关随车材料，厂家可根据协议的具体约定采取回购的方式。优势：对汽车制造厂家较为保障，如果经销商私售车辆导致的损失，将有第三方监管公司或银行承担责任。劣势：第一，监管公司人员素质和管理水平要求较高，较为严格的管理人员会限制经销商移车和放置二网车辆的比例，另外频繁的盘库和抽查也需与经销商沟通平衡；第二，一旦经销商出现倒闭并私售的行为，银行在承担损失的同时继续质押合格证，可能存在客户因购车后无法上牌引发的投诉也是厂家较为头疼的问题；第三，银行的损失会导致对经销商整体授信额度的严格审核，对厂商的融资渠道将会收窄，因此一般来讲厂家还是会尽力协助配合解决银行的损失。

摘 要:汽车产业是“十一五”规划重点产业之一,2009年中国汽车产销量已达世界第一,随着国内汽车消费进入快速发展阶段,汽车经销商融资难成为汽车行业发展中一个急需解决的问题。而供应链金融服务的兴起,无疑为处于供应链下游的汽车经销商提供了一条新型的融资渠道。本文从供应链金融的内涵出发,以汽车经销商融资模式为例,深入揭示了供应链金融的融资优势,并针对供应链金融在汽车行业开展业务所面临的问题,提出操作性较强的应对策略。

关键词:供应链金融;商业银行;汽车经销商融资;中小企业

一、供应链金融的内涵及核心理念

1、供应链金融的内涵。“供应链金融”是指银行从整个供应链角度出发,开展综合授信,通过对供应链成员间的信息流、资金流、物流的有效整合,为核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。

供应链金融改变了过去银行等金融机构对单一企业主体的授信模式,转而围绕某一家核心企业,将供应链中的多个企业连成一个整体,全方位地为链条上的“N”个企业提供融资服务,因此,它也被称为“1+N”模式。在这种模式中,竞争力较强、规模较大的核心企业为其中的“1”,而以中小企业为主的上下游配套企业则为其中的“N”。

2、供应链金融的核心理念。“供应链金融”的核心理念是金融机构在信贷市场上通过寻找多个参与者或者利益相关者,建立起一种特殊的机制,来共同分担中小企业贷款中的风险。金融机构借助供应链中核心企业的信用,将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业,同时依靠第三方物流企业的参与来共同分担贷款风险。供应链金融作为一种新型的融资模式,近几年来受到较为广泛的关注,各商业银行也纷纷推出各具特色的供应链金融产品及服务。

二、汽车经销商融资现状及供应链金融的优势分析

(一)汽车经销商融资困境。在汽车行业高速发展和汽车需求不断膨胀的今天,个人车辆消费贷款已随着我国汽车时代的到来而渐入佳境。而对于处在汽车产业链关键环节,以中小企业居多的汽车经销商来说,由于自身存在较高的经营风险、可抵押资源相对匮乏以及信息不对称等问题,融资之路显得步履维艰。

摘 要：供应链融资与传统贸易融资不同，主要有应收账款融资、预付账款融资和动产质押融资三种运作模式，本文提出了银行进行供应链预付款融资的具体运作方案，实现核心企业、经销商和银行的三方共赢，并对业务操作过程中需要注意的事项进行了分析。

关键词：供应链融资；商业银行；核心企业；运作方案

中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）07-0041-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.09

商业银行出于风险控制的考虑，不愿意为一些营业规模小、缺少抵押担保的中小企业提供资金融通。这些企业为了解决融资问题只能转向准入标准较低而成本相对较高的民间借贷，而银行就失去了这部分信贷客户资源。商业银行如何在控制信贷资金风险的同时揽收资信状况良好的中小企业客户，成为银行能否扩大其信贷产品市场规模的一个重要方面，也为中小企业解决其融资困难的问题提供了可能性，而供应链融资是实现这两个目标的一种途径[1]。

一、供应链融资概述

（一）供应链融资的内涵

供应链融资是指商业银行为某产业的供应链条中的一个或多个企业提供资金融通服务，将某个大型优质企业作为核心企业，在其上游供应商和下游经销商中选择资质良好的企业，通过做货物或债券质押，为其提供授信额度，降低整个供应链条的融资成本，提高银行资金的利用效率，同时解决一些企业融资困难的问题，从而实现银行、企业和商品供应链的可持续发展[2]。

（二）供应链融资的主要特点

过去，企业主要通过管理实物供应链来实现节约成本和提高效率的目的。如今越来越多的企业认识到优化财务供应链管理对公司的意义。今年在信贷紧缩的背景下，很多企业供应商和经销商都面临资金短缺的压力，此时正是优化财务供应链创造价值的契机。

作为世界商品链中的一个重要环节，中国正巩固自己在世界制造业中的地位。越来越多的中国企业意识到了供应链在企业生产和经营中的作用和影响，从而促使他们关注和使用最尖端的工具和方法来优化和管理其供应链。

过去，跨国企业或大型本土企业主要通过管理实物供应链来实现节约成本和提高效率的目的。如今越来越多的企业认识到优化财务供应链管理对公司的意义。而在强化财务供应链管理的过程中，财务管理者面对如何处理好同整个供应链中各方关系的问题。比如，大型企业认为自己有足够的实力延长对供应商的付款期限，让供应商等待自己付款。但这样可能会损害他们与供应商之间的关系。供应商可能会采取提高价格或延迟发货的手段来回应，甚至可能终止双方的合作。又如，大型企业可能采用对经销商压货的方式以帮助实现自身销售的增长，但同时又不想增加给经销商的赊账额度和期限。这样可能会使经销商因饱受压力而产生不满。极端的情况下可能会转而去采购和销售大型企业竞争对手的产品。因此，企业需要银行能够有相应的融资产品和服务来帮助他们。

正是在这样的背景下，供应链融资应运而生。供应链融资是银行基于供应链中的核心企业，针对其供应商的采购行为和经销商的销售行为开展的融资服务。核心企业的优质信誉能够使银行在一定程度上降低信贷风险系数。而核心企业通过银行的帮助，能够做到信息流、物流、资金流的充分整合。供应商和经销商则可以解决融资难的问题。

“链”融资 控制成本

一个精心设计且有效实施的供应链融资项目可以帮助CFO从根本上改善公司的供应链管理状况。供应链融资方案大致分为两种――即供应商融资和经销商融资（见图1）。

供应商融资并不是一个新概念，早在20年前就由一些西班牙银行首创。这个想法其实很简单，与其通过接触供应商提供贸易融资，不如直接联系这些供应商的主要买家。于是这些银行开始联系主要的零售企业并向其提供供应商融资方案。

通过这种方式，买方的CFO就能帮助其供应商获得融资渠道，而且通常融资条件更为优惠。当然，买方也可以借此向供应商要求更好的采购价或更长的付款账期。让我们看一个例子：一个主要买家年采购量为100亿元人民币，平均账期为90天。假设平均每个供应商借款成本节省1%，那么整个供应链每年节约的成本就能达到2500万元人民币。如果供应商与买方平分利益，买方即可获得千分之五的折扣，相当于每年节省1250万元人民币。

农资营销效益的好坏，不仅仅是农资产品和农资市场把握等方面的问题，农资经销商在融资环节如何做好做活，对农资经销效果也有很大的关系。一个成功的农资经销商，不可能不认真慎重对待农资融资。农资融资，就是筹措农资经销资金。在农资经销过程中，无可避免地都需要通过一定的方式筹措资金，解决农资营销过程中的资金周转问题。农资经销商科学有效融资，可以降低销售成本，扩大营销覆盖面，提高经销商的经销信誉，以最低成本获得最大效益。农资经销商融资是一门技术活。站在一个局外人的角度，认为农资经销商融资，有以下几个渠道。

农资经销商融资的基本方式

农资经销商融资，按照融资方向来划分，有四条途径。即：向银行贷、向民间集、向农资生产厂家赊（租）、向客户预售。向银行贷款，这是最常用最传统也是使用得最多的办法，无须赘述。但是，向银行贷，手续较多，有一定的抵押、限额等要求，对一些规模较小的农资经销商急需资金周转，往往不能保证及时到位；向民间集，这也是农资经销商融资的一种手段。借钱周转，临时应急，对于人脉资源丰富的经销商来说，偶尔为之，是可行的。但如果长期要靠借钱做生意，也是不现实的。加之农资经销资金占用量大，周转周期长，民间借贷的信誉要很高，才能融资到位。当然，在某些大宗农资的经销过程中，采取合伙的办法筹集资金，也是可行的；向农资生产厂家赊。这种方式就是农资生产厂家先供货，经销商卖出去之后再给钱，这其实就是代销。这种方式就有一个利益分配的问题，因为在这里，实际上的成本是生产厂家在负担，资金压力和风险由生产厂家在承担，所以在利润分配上，经销商应该为生产厂家着想，主动自觉让利，降低营销风险，讲究信誉，确保资金及时回笼；向客户预售。这种融资方式，在农资冬储过程中用得较多。根据农资使用情况和来年农资市场行情，由农资经销商根据用户需要，进行农资预售。预售款及时交付农资生产厂家，确保厂家的生产计划有序进行。这种融资方式，存在两方面的工作要处理好。一是要与农资用户讲清楚农资产品的价格、品质、适用性等问题，确保农资对于用户来说用得上，以减轻农户不必要的损失和麻烦。这里对产业发展方向也有一定的能动作用，即农资的使用可以引导农产品的生产。二是要及时按照农资生产厂家的要求，将预售款项到位。因为这其中牵涉到一个利率和利益分配的问题，既是对农户负责，又是对农资生产厂家负责，同时对经销商的经销道德也是一种考验。

农资经销商融资，按照运作技术来分，有四种方式。即上市、企业债券、捆绑合作、产销对接。上市，这是一种高级的融资途径，对企业的要求较高，现阶段能够上市融资的农资经销商不多，但根据农资物流、仓储业的发展，农资营销作为营销系统中的一个环节，参与到上市过程中，也不是不可能的事情。上市，是农资经销商融资的一个方向；企业债券。发行企业债券，也是一种融资方法，对于农资经销商来说，也和上市一样，是一个方向。说到底，发行企业债券，就是向员工借钱，对于企业集团也是一条融资渠道；捆绑合作。这一融资方式，主要是指农资经销商之间合作，农资经销商与相关联的产品经销渠道之间的联营与合作。通过捆绑合作，可以增强经销实力，增加市场份额，提高经销信誉，开拓经销渠道。在农资经销渠道扁平化的趋势下，农资经销实现转型，联合捆绑经营既是应对风险的手段，也是拓宽融资渠道的有效方式；产销对接。农资经销商本是渠道内的主体，终极目的还是为农资产品从生产到应用农业生产服务，所以，做好农资产品的产销对接，发挥渠道的作用，也是解决农资经销环节融资困难的一种方式。当前，农资的测土配方施肥，农产品产供销一条龙服务，农资生产厂家和农产品生产者的联合生产经营等，都是农资产销对接的表现形式，农资经销商应该主动把握其中的关键，做好服务工作。

农资经销融资，按照资金来源来分，有四个来源。即国家补贴、财政贴息、厂家铺底、项目投资。国家补贴：现在，国家的惠农政策，很多是通过农资这条渠道实现的。能够享受到国家补贴，既是农资产品的优势，也是农资经销商的信誉，还是减少资金占用量的有效途径。实际上，某一农资产品如果能够进入国家补贴目录，农户购买该产品能够享受补贴，是一件多赢的事情。而争取国家补贴，离不开农资经销商的努力，对于生产厂家环节，产品推向市场，获得市场认同，需要农资经销商的经销；对于农资产品用户，能否获得国家补贴，也需要农资经销商对产品的积极推介，指导和服务；对于农资经销商本身，能够经销国家补贴产品，是一种资格，也是解决资金占用的一条途径。财政贴息：现在，很多地方政府为了保证农业生产所需农资供应，采取财政贴息的方式对农资冬储进行补助，以解决农资储备不足的问题。在这个环节，如何来争取农资的财政贴息，实际上也成了农资经销商融资的一个方向。厂家铺底：对于某一农资新产品推向市场，在市场情况不明的情况下，农资生产厂家往往也可以对产品经销进行适当铺底，以缓解经销商的资金压力和营销风险，对农资的营销促销也是必要的。项目投资：近年来，国家对农业项目的投资力度很大，很多投资都是通过项目建设来实现的，农资经销渠道同样也有很多项目，比如土壤改良、地力结构改善、农资新产品新技术推广等等，这些项目建设，都需要投资来拉动。争取到农业项目，就是争取到了惠农资金，农资经销商应该从政策方面着力，多渠道解决融资问题。

农资经销商融资策略很多，做好农资融资，要从以下几个方面发力。

一是把握政策。现阶段，一些农资经销商取胜的捷径仍然是对政策的把握。产业发展政策、区域产业发展方向、国家宏观调控政策等，这些政策导向虽然看起来很大很远，但实际上影响着区域或者行业市场，对农资经销来说，产业政策当中，也存在着很多融资的机遇，政策性补助和资金等，而且对农资经销商的融资影响也是无所不在。所以，农资经销商必须把握政策，从政策上找商机，找市场，主动寻找政策当中的融资信息，以最低的成本和风险谋取最大的效益和农资融资安全。

二是讲求信誉。农资经销商融资能不能成功，说到底，关键是信誉问题。不讲信誉，银行、厂家、用户、所有的融资渠道都是反感的。所以，农资经销商必须认真对待自己的信誉，视信誉为经销的生命。要通过农资技术推广产品推介等提高经销能力，通过提供优质的售后服务稳定农资市场份额，通过加强与农资生产厂家、农资科研机构的良性互动与合作来确保产品的质量；以信誉求生存，以信誉求市场，以信誉求发展。特别是在与相关的金融机构合作时，一定要讲求信誉，有借有还，再借不难。决不能投机取巧、骗款骗贷、不讲信誉而使自己陷入融资死胡同。

【摘要】随着汽车金融业务的快速发展，汽车金融公司面临坏账风险，急需加强风险控制。本文以上海汽车集团股份有限公司经销商整车库存信用贷款为例，系统分析了汽车金融中存在的风险及风险控制，并提出了汽车金融风险控制的相关对策建议。

【关键词】汽车金融 风险控制 经销商信贷

汽车金融是指发生在汽车产业链中资金融通服务，旨在减少汽车生产、流通、消费等过程中的资金短缺，对汽车产业的发展有巨大的推动作用。随着规模的扩大，汽车金融行业将面临较大的坏账风险，有效的风险控制对于汽车金融的健康发展极为关键。汽车经销商信贷业务是汽车金融服务的重要构成，从经销商信贷业务视角研究汽车金融中的风险及其控制，对于防范和控制汽车金融风险至关重要。本文以上汽集团经销商信贷业务为例进行探讨。

一、上汽集团汽车经销商信贷业务概况

（一）案例简介

上海汽车集团股份有限公司（以下简称上汽集团）是我国规模最大的汽车集团企业，业务覆盖整车研发、生产和销售以及相关的金融业务，2007年起通过集团下属财务公司（以下简称金融公司）对网络内经销商开展整车库存融资业务，是国内最早开展此类汽车金融业务的集团。

（二）上汽集团模式

上汽集团下属的汽车整车制造企业（以下简称“整车公司”）对汽车经销商采取“预付账款”模式，即经销商先根据合同支付货款，然后开票提车。但随着产销量的持续稳步增长，“预付账款”模式对于经销商资金要求提出了巨大的挑战。如何帮助经销商解决整车库存融资，提升产业链库存周转水平成为整车公司亟待解决的难题。从2007年起，上汽集团在充分研究国内外优秀金融机构运营模式的基础上，开发了基于“单车融资”模式的汽车金融管理系统。所谓“单车融资”模式，即一车一贷的运作方式，单车销售后及时收回贷款。

摘要：我国汽车产业已进入迅猛发展时期，为了适应新形势下汽车行业竞争与发展的需要，充分利用金融业带动汽车产业已经成为必然。于此同时，如何规避汽车金融的风险也是汽车生产企业需要解决的问题。本文从汽车生产企业角度探讨如何加强汽车金融风险管理，更有效的利用汽车金融，盘活生产资金和销售资金，减少应收账款，改善资金运用状况，促进汽车销售的作用。

关键词：汽车生产；金融风险；资金

中图分类号：F830.571 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-0-02

一、建立行之有效的信用评价管理体系

与国外金融市场相比，信用体系缺失是我国汽车金融市场面临的较大问题。个别经销商在融资过程中绞尽脑汁想尽办法钻汽车金融管理的空子，如果需要监管合格证，他们就伪造合格证；需要监管汽车钥匙，就想办法配车钥匙；甚至伪造厂家的购车合同，骗取银行贷款。还有的汽车经销商虚抬车价，以此达到从银行套取更多贷款的目的。如果汽车生产商建立起行之有效的信用评价管理体系，就能够客观评价其信用情况和信用风险水平，在此基础上选择适合经销商的融资规模，将经销商的信用风险水平控制在可以承受的范围内，最终起到促进汽车销售的作用。对经销商的信用评价，即在对经销商进行全面了解、考察调研和分析的基础上，按照一定的专业方法和程序，作出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的估量，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。像可以反映经销商规模盈利能力、偿债能力、销售情况、履约情况的指标，都要以量化的形式体现。在经销商信用评价过程中，本着“客观、公正、公平、公开”的基本原则，根据经销商经营情况及所报送相关资料，采用经销商信用评价模型进行信用评级并予以公布，最后依据信用评价结果决定可否给予信用政策支持以及可给予的支持力度。达到既从汽车金融的交易中获取最大收益，又将其信用风险控制在最低限度。信用等级高的经销商可以获得更多的信用政策，信用等级低的经销商获得适合其的融资额度。

二、协同银行，防御和控制金融风险

从目前的实际情况来看，有的经销商利用银行之间的信息不共享，将关联企业资金按自己需求随意调动，从不同的银行多头开户、多头融资。在这种情况下，很难通过监控资金账户来知晓融资资金的实际用途和去向，出现授信资金的实际用途与约定用途不符的现象，导致资金流向无法有效监控。一旦汽车经销商资金周转不畅，会造成系统性的财务危机，汽车生产商的大量回购现象也相应发生，金融风险就全部转移到了汽车生产商身上。汽车金融从本质上来说，就是利用汽车生产商的知名度和企业实力，推动各级银行为汽车经销商的库存提供融资服务。一个成熟有效的汽车金融经营模式应该符合以下特点：对于汽车生产商来说，汽车金融是实现生产和销售资金分离的主要途径，能够促进汽车产品的销售；对于汽车经销商来说，能够起到扩充融资渠道和整体运营能力的作用；对于金融机构而言，可以增加业务品种，为其带来更多的收益。汽车生产商、银行、经销商应该建立“三位一体”的运作模式，坚持“风险共担、利益共享”的原则，实现三方共赢。尤其当出现市场萎缩、库存过量产品滞销、汽车经销商的回款和履约能力下降的情况下，做到汽产品支撑共同关注、汽车销售信息共享、销售计划共同制定等。合作银行的角色不仅仅应该是汽车金融贷款合作协议中开具承兑汇票的金融服务机构，还要成为汽车金融贷款业务流程中的监控者。如果银行监管力度下降或者措施不力，将直接导致汽车生产厂商汽车金融贷款业务风险增大。所以在汽车金融贷款业务流程中，银行要对承兑汇票的开立、合格证的接收、合格证质押以及解付等实时监控，从金融机构监控方面降低汽车金融风险。

三、加强对汽车经销商的财务报表监控