经济资本管理范文精选

一、经济资本管理体系及其在我国商业银行的应用

经济资本管理基于资本的两个特征而建立：资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本是有成本的，因此必须强调对资本的回报，也即对股东实现价值创造，并充分考虑资本所承担的风险，实现收益与风险和成本的统一。经济资本管理体系主要由三个部分构成：一是经济资本的计量，二是经济资本的预算分配制度，三是以经济增加值（EVA）和经风险因素调整的经济资本回报率（RAROC）为核心的绩效考核制度。

1.经济资本的计量

从计量经济学的角度衡量，非预期损失是指银行实际损失超过平均损失以上的损失，是对预期损失的偏离-标准偏离。经济资本从数量上等同于非预期损失，应覆盖商业银行的全部风险。

普华永道对全球银行业的调查表明，信用风险占到商业银行风险总量的65%，除此之外，市场风险和操作风险也是商业银行面临和关注的主要风险，《新资本协议》关于银行资本必须覆盖上述三类风险的规定即印证了这一观点，因此，虽然经济资本应覆盖商业银行面临的主要风险，但在实践中主要是对此三类风险的计量。

(1)信用风险的计量。计量信用风险时，主要考虑违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险敞口（EAD）和期限（M）等风险因子。此外，还应考虑信用资产的相关性以及风险集中度。目前流行的信用风险计量模型主要有CreditMetrics信贷组合模型、穆迪KMVEDFs信贷组合模型、CSFPCreditRisk+模型、麦肯锡CPV信贷组合模型，以及《新资本协议》规定的IRB（内部评级法）模型等。

信用风险经济资本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD为LGD的方差，σ2PD为PD的方差

一、金融业界对经济资本这个概念并不陌生，但一直困惑于如何将这个概念与金融实务紧密联系起来。自经济资本概念提出伊始，学者和实务工作者就一直在探索如何使这个概念具有实际可操作性，如何超越定性的层面，定量地、具体化地度量经济资本，以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来，其实质就是如何实施经济资本管理工作。

经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本＝风险资本＋商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在现代商业银行监管框架下，资本能力大小决定了银行的规模增长能力、风险抵御能力和市场竞争能力。银行机构开展经济资本管理，可以量化内部每个业务单元和每个业务环节在获得经营收益过程中所承受的风险大小，可以实现对利润的风险调整和对客户的风险定价，进而使绩效评价和经营战略更为科学。

二、银行经济资本管理在中国

2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会公布了以完善资本充足率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议，并于2006年底在十国集团国家正式实施。中国政府为实施巴塞尔新资本协议设定的最后期限为：拥有大量海外业务的大型中国银行须在2010年前实施。2007年2月27日中国银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》规定：“银行经批准可以申请暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年。”同时，中国银监会督促大型国内银行，按照新资本协议规定的高级内部评级体系，开发最复杂的信用风险计量模型；要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验，逐步朝先进的风险管理模式靠拢。

新资本协议提出的信用风险的初级和高级内部评级法都要求有5年的违约概率数据，高级内部评级法还要求有7年的违约损失率和违约风险暴露数据。因此，国内银行最迟需要从2008年1月开始收集数据或者推迟使用高级内部评级法，或者从开始收集数据起7年后再使用该方法。今日，国内银行执行巴塞尔新资本协议的号角已经吹响。

管理风险的能力是银行的核心能力，巴塞尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求，新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险，新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求，识别金融风险，利用金融风险技术建立风险模型，难确计量与完整披露银行的风险，如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标，实现流程银行等管理激变，建立健全全面风险管理体系，如何在经营管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理，这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。

目前，我国商业银行采用经济资本分配和管理模式有非常重要的意义和作用。建立以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系，识别和计量经营过程中的风险水平，从而用经济资本定量表示全行总体、各业务品种、各分支机构在获得经营收益过程中所承受的风险水平，实现对利润的风险调整、对客户的风险定价，使绩效评价和利率定价更为科学，进而提升自己的风险管理能力，优化业务结构和区域结构，适应资本监管要求。目前在商业银行的资本充足率水平还达不到监管要求的情况下，实施经济资本管理，建立资本制约机制，可以有效地引导和约束风险资产的增长，确保风险的增长与资本的增长相协调，稳定提高资本充足率水平。

三、银行经济资本管理的作用

一、商业银行资本的三个概念

作为一般性的定义，银行的资本是银行已经持有的权益类资金，目的在于防范头寸价值减少或商业损失等风险，从而保护存款者和一般债权人不受损失。银行的资本有三个不同的概念，即账面资本、监管资本和经济资本。

账面资本是一个会计的概念，列示于银行的资产负债表上，等于资产减负债后的余额。但商业银行账面资本的概念与普通企业的账面资本的概念略有不同，商业银行的账面资本除了所有者权益外，还包括监管当局认可的储备、次级债等。

监管资本是商业银行按照监管当局的规定，应该保留的最少的账面资本数量，是一个根据监管规定计算出来的量，一般为风险资产的一定比例。巴塞尔资本协议要求商业银行要保留的最低监管资本的计算公式为：市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值，该比例不得低于8%。

经济资本是一个风险管理的概念，是用于抵御非预期损失的虚拟资本，在数值上等于在一定时间和一定置信区间商业银行非预期损失的倍数。经济资本不是真正的银行资本，并且银行选择的置信区间不同，经济资本的数值也不同。

这三个资本在数量上存在以下关系：第一，账面资本≥监管资本：如若不然，监管当局将会采取强制措施要求银行补充资本或削减业务规模以减少承担的风险；第二，账面资本≥经济资本：因为经济资本反映的是商业银行真实的风险，最终用于消化风险的资本是银行的真实资本，如果银行在制定经济资本预算时将经济资本的限额定得比账面资本高，真实发生损失时将没有足够的真实资本来覆盖损失；第三，经济资本≥监管资本：如果监管资本大于经济资本，则商业银行会采取资本套利行为，从而在不降低真实风险的情况下大大降低监管资本要求。综合起来，账面资本、监管资本、经济资本三者存在着以下的动态平衡关系：账面资本≥经济资本≥监管资本。

二、经济资本与监管资本的联系与区别

监管资本产生发展于20世纪80年代，标志是1988年《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》的诞生。1988年的资本协议有两个目标，第一是要加强国际银行体系的稳健性，第二是要减少各国银行间存在的不平等竞争因素。监管资本是银行必须遵守的法定义务。

资本是银行赖以生存的基础，从1988年的老资本协议到2004年6月公布的新资本协议，巴塞尔委员会一直在努力使银行的资本能更加敏感地反映经营过程中面对的风险。对我国的商业银行和银行监管当局而言，要想融入国际金融体系，要想具备国际认可的信誉度，就必须遵守该协议。其次，为了达到新资本协议规定的商业银行资本充足率8％的最低资本要求，实行负债管理＋资产管理＋资本管理三者并重的管理，就显得尤为重要。由此，经济资本管理被提上我国商业银行管理的议事日程，包括农行在内的几大国有商业银行也已开始引进经济资本管理这一与国际标准接轨的新概念，而我国银监会也正在积极推进商业银行经济资本管理。

一、资本在银行风险控制中的作用

银行资本有多种称谓：权益资本、监管资本和经济资本，这主要由不同的统计口径和目的决定。银行资本对风险控制有非常重要的作用：一方面它可以吸收包括风险损失在内的经营亏损，保护银行的正常运营，使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为避免银行破产提供缓冲的余地；另一方面充足的资本有助于树立公众对银行的信心，向银行的债权人显示其实力。经济资本不是真正的银行资本，是一种虚拟资本，在数额上与非预期损失相等。经济资本实际上是风险的非预期损失的另一种名称，它是信用风险的非预期损失、市场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失之和。同时，经济资本又具备资本的消化风险损失的性质，这种性质以经济资本不超过实际资本为前提。经济资本与实际资本的比较，是银行确定风险边界的基础。以此为基础确定的风险边界，既能有效控制风险，又充分考虑银行的业务发展和资产扩张。

二、经济资本及其分配在银行风险控制中的作用

由于银行的风险来自于各不同部门、分行（管辖行）和业务，银行的各个部门、分行（管辖行）和各项业务因承担风险而面临潜在的损失，为了维持银行的稳健运营，这种损失必须被补偿或消化。银行业务发展所带来的风险可以分解为三个层次的损失：预期损失、非预期损失以及异常损失。我们知道非预期损失是真正的风险，它需由银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。经济资本就是这道与银行实际承担的风险直接联系的风险防线。由于经济资本本身就取决于各部门、分行（管辖行）或各项业务的风险，或非预期损失的实际数值，因此对其进行分配是科学的。

经济资本及其分配在银行风险控制中的作用：第一，经济资本直接反映银行的风险状况，可方便地分解、合并。通过对经济资本进行分配，在清楚地显示各部门、分行（管辖行）和各项业务的风险水平的同时，实现了资本与风险的匹配；第二，在经济资本分配的基础上，通过资本利润率指标（RAROC）对各部门、分行（管辖行）和各项业务的评价，既考察了其盈利能力，又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险；第三，经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础。经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或超过银行的实际资本即监管资本，包括核心资本和附属资本时，说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力，这时银行要么通过一些途径增加实际资本，要么控制或缩减其风险承担行为，否则其安全性将受到破产的威胁。

三、风险控制机制

实现对风险的有效控制，是银行追求可持续发展、追求健康利润的基础。选择一个有效的风险控制机制是这个过程中的关键。目前，国内多数银行实行“目标层层分解、落实到人”的“责任人制度”，靠的是行政命令，靠的是人的觉悟和尽职工作，它缺乏一个稳定的激励约束机制。采用风险调整后的资本利润率（RAROC）指标，实行经济资本管理，是国际上先进银行风险控制的先进技术。

［摘 要］本文分析了我国商业银行的资本现状,针对存在的问题分析原因并提出建议,阐述了优化经济资本管理对商业银行降低风险、增强银行竞争力、树立公众信心的重要意义。

［关键词］商业银行；资本现状；经济资本管理

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2010）48-0056-01

1 经济资本管理的意义

资本管理问题是银行经营管理的战略性问题。资本管理能力的高低,决定了商业银行持续发展的能力。只有那些能够持续的较低成本获取资本和较高效率运作资本的商业银行,才能够在全面覆盖风险的前提下,不断发展和完善合理的赢利模式和业务架构,持续获取高于同行业平均的资本收益率,从而获得市场认同,最终实现股东价值最大化。

经济资本管理包括一个严密的管理体系,体现了现代银行全面风险管理的理念,对商业银行在新公司治理下实施战略转型具有十分重要的意义。

2 我国商业银行的资本现状分析

本文将从参与银行业融资潮中选取四家国有商业银行,两家股份制商业银行,分析六家银行的资本现状、资本构成等具体情况。

【摘要】银行在当前的金融行业发展过程中主要是以风险经营为主，因此，资本是银行赖以生存的必然条件以及因素。商业银行的资本水平往往能够反映出银行的风险状况。在商业银行的发展过程中，如何能够实现对经济资本的有效管理是银行需要关注的一个问题。论文基于此分析探究经济资本在商业银行经营管理中的应用问题。

【关键词】商业银行；经济资本；经营管理

1引言

目前阶段，经济资本是当前商业银行的一个有效管理因素。通过商业银行经济资本的控制与管理，能够实现银行的可持续发展。我国商业银行在近几年的发展过程中也将经济资本这一概念进行了一定的深化，通过研究经济管理对于我国商业银行发展的作用，使其能够不断的促进商业银行风险管理与资本管理的统一。

2经济资本管理的概念以及作用

2.1经济资本的内涵分析

经济资本主要是商业银行在经营管理的过程中，由商业银行经营管理层面对高度发达的市场，所产生的配置给资产以及某项务业来降低商业银行所面临风险的资本。经济资本的内涵主要包含三个方面的内容：市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险主要是由于当前市场的流动性以及市场的灵活多变造成的，资产价格的变动、市场的多变等导致了商业银行需要面对市场风险。信用风险以及操作风险都是基于市场风险而存在的，市场风险导致了信用风险以及操作风险的出现。

2.2经济资本在商业银行经营管理当中的作用分析

摘要：商业银行是一个以盈利为目的金融机构，资本是银行生存的基础，现代社会条件下商业银行在经营过程中具有一定的风险，管理好经济资本在一定程度上可降低银行经营管理的风险，本文主要就商业银行经营管理应用经济资本的相关内容进行分析，在具体展开论述的过程中主要从经济资本的概述、经济资本在商业银行经营管理中的作用、商业银行中经济资本管理的目的以及提高经济资本在商业银行经营管理中应用的合理化建议等四个方面进行了相关论述分析。

关键词：商业银行经营管理经济资本

商业银行在经营过程中主要目的是盈利，而且商业银行与其他的企业一样，需要自负盈亏，所以商业银行在管理过程中同样承担着一定的风险，特别是随着市场经济不断发展，在市场经济宏观调控作用下，商业银行面临着较大的市场风险，同时利率市场化也是金融市场发展的必然趋势，在利率化市场影响下，不同商业银行之间的竞争更加激烈，资金成本面临的风险也在增加。也就是说经济资本的管理会直接影响到商业银行的经营管理。本文主要就商业银行经营管理应用经济资本的相关内容进行分析。

一、资本及经济资本概述

资本指的是用于生产的基本资料，通常我们所能看到的设备、房屋以及资金等均属于资本，但是在银行金融业中的资本指的是总资产和总负债在账面上的差值。在商业银行中提到的资本通常涉及到三方面的内容，分别是：（1）实有资本，具体指的是银行资产负债中除过负债部分后剩余的那部分。根据我国新颁布的《中国新会计准则》中的相关规定，实有资本主要包括资本公积、股本以及留存收益等；（2）监管资本，这部分资本主要是为了满足对银行的监督，保证银行的审慎经营以及维持金融体系稳定性强制要求的一部分资本；（3）经济资本指的是银行在出现非预期损失后用于维持正常经营所需要的资本，也就是在某一时间内，银行遭遇风险后用于弥补损失的资本。从另一个角度而言，也就是银行为了避免出现非预测性的风险所准备的风险资金[1]。

二、经济资本在商业银行经营管理中的主要作用

1、为银行的经营管理提供了一种管理方法。

银行在管理过程中涉及到的内容较多，其中经济资本管理属于银行经营管理中的一个重要方面，只有做好了经济资本的管理才能保证商业银行的资本稳定，从而保持银行的安全稳定运行。当商业银行中客观存在的流动性风险、市场风险以及操作风险等突然发生之后，商业银行可以冷静的对待这些风险，维持了商业银行的正常运营，在一定程度上提高了核心竞争力。

论文关键词：商业银行；经济资本；信用风险；市场风险；操作风险

论文摘要：本文阐述我国商业银行经济资本管理的发展历程，对我国商业银行进行经济资本管理的做法进行比较分析，并在此基础上提出我国商业银行推进经济资本管理的思路：强化经济资本管理的理念、构建高素质的运营管理团队、建立经济资本考核体系、进行银行组织架构和业务流程再造、积累数据加快评级模型开发。

Abstract:ThispaperdescribesthedevelopmentprocessofcapitalmanagementinChinesecommercialbanksatfirst,andthenanalyzesthedifferentpracticeofcapitalmanagementinthesecommercialbanks.Onthisbase,thepapergivestheguidancetoimprovecapitalmanagement.Theconcretecontentsareincludingtheimprovementofcapitalmanagement,theestablishmentofanoperationmanagementteamofhighqualityandancapitalevaluationsystem,theconstructionoftheinternalorganizationalframeworkandbusinessprocessreconstruction(BPR),andaccumulationdatasotospeedupthedevelopmentofratingmodels.

KeyWords:CommercialBanks；EconomicCapital；CreditRisk；MarketRisk；OperationalRisk

一、引言

从现代银行的经营理念来看，银行表面上是经营货币，但实质上是经营风险，银行是经营风险的特殊企业。正是基于对银行资本与风险之间关系的理解，在商业银行的经营管理领域出现了经济资本的概念，并逐渐发展成为一种新型的银行经营管理体系。然而经济资本管理是一项复杂的系统工程，从目前看来，国外先进商业银行在此方面已取得了许多成功经验，而国内商业银行尚处于经济资本管理的初级探索阶段，我国四大国有商业银行以及部分股份制银行所采用的经济资本管理体系也只是最简单的做法，与国外先进银行存在着很大的差距，还没有充分认识到经济资本管理是新形势下我国商业银行生存与发展的根本要求。因此，本文认为对我国商业银行经济资本管理的经验进行归纳和比较分析，并在此基础上提出经济资本实施的思路，具有一定的理论和现实意义。

二、我国商业银行经济资本管理的历史沿革

1990年代之前，中国商业银行基本没有资本管理。1995年颁布的《商业银行法》规定了中国商业银行资本充足率必须达到8%，但是，我国商业银行长期以来有国有信用的隐性支撑，普遍存在资本概念的缺失，并不重视资本管理。2001年12月11日中国正式加入WTO，中国的金融企业也开始了要同国外优秀的金融企业的同台竞争。按照1988年《巴塞尔协议》，商业银行经营必须符合8%的资本充足率的监管规定，所以商业银行一边学习西方商业银行经营管理的理论和经验，一边补充资本金，并开始了资本的管理。

摘要:近几年来,在商业银行风险管理实践中,国外银行业逐渐摸索形成了一种新的风险管理手段――经济资本管理。经济资本管理体系大致包括风险计量、资本配置以及绩效评估这三大块,本文分别从这几个方面结合国际活跃银行的实际经验向读者展现目前商业银行经济资本管理的最新发展。

关键词:巴塞尔资本协议;经济资本;绩效评估

中图分类号:TU247.1文献标识码:B文章编号:1009-9166(2009)014(c)-0062-01

早在20世纪初期,由于银行倒闭事件的日益增多,人们便开始关注银行的资本管理问题。最初国际银行业的普遍做法为,使用各种资本比例对资本进行管理,诸如资本与存款之比、资本与资产总额之比以及资本与风险资产之比等。这一阶段的资本管理属于粗犷型的数量型管理阶段。20世纪70年代以后,随着全球性金融自由化的兴起,大多数银行放松了对资本的管理,最终导致其资本比率逐年降低而风险不断增加。接踵而至的全球性金融危机和拉美债务风暴再一次引起了国际银行界对资本管理的重视,英国、美国、澳大利亚等国家陆续建立了资本/资产比率的监管标准。直到1988年《巴塞尔协议》的颁布,建立了各国共同参与的国际银行业风险防范体制,国际银行业资本管理也因此进入了外部监管阶段。但是监管资本仅仅规定了银行的最低资本要求却不能反映银行实际承担的实际水平,在银行规模不断增大,风险日益复杂化的现实环境下,国际银行业资本管理正悄然进行着新一轮的发展,即逐步向同时整合了资本和风险的经济资本管理转变。经济资本是一种虚拟资本,用于覆盖银行非预期损失。它不是真正的银行资本,而是一个“算出来”的数字,是一个量的概念。经济资本与银行业务风险直接挂钩,经济资本的度量也即以实际风险为基础,利用内部模型直接度量,重点在于风险非预期损失的量化。经济资本管理早于上世纪90年代末就在西方银行业中初见端倪。2004年出台的《巴塞尔新资本协议》的核心就在于国际银行界经济资本管理的推行。对银行进行经济资本管理使银行对资本的认识上升到了一个新的高度。对银行而言,资本不仅是吸收风险的缓冲装置,也是银行配置资源从而获取利润的工具。而经济资本管理刚好包括商业银行风险的计量、资本配置和绩效评估这三大块,符合了资本的本质。

一、风险计量:前已述及,经济资本即为银行风险非预期损失的量化,所以本质上经济资本的计量等同于风险的计量,科学有效的进行风险度量是构建经济资本管理体系的开始。商业银行风险计量涵盖了商业银行信用风险、市场风险、操作风险、利率风险以及商业风险等风险,大多数商业银行风险计量则主要致力于前三种风险。目前,对风险进行量化可采用的数理模型主要分两类,一类由巴塞尔新资本协议提供,与监管资本相联系,称之为监管类,另一类是国际先进银行在统计分析的基础之上自主研发,主要用以满足风险管理的市场要求的,称之为市场类。1.信用风险的度量。信用风险度量的监管模型分为标准法和内部评级法两大类,内部评级法又分为基础内部评级法和高级内部评级法两种;信用风险的内部度量模型主要有CreditMetrics模型,CreditRisk+模型,KMV模型和Credit Portfolio View模型四大类。2.市场风险的度量。市场风险的资本度量方法也有标准法及内部模型法两种。内部模型法是指银行建立自身的计量模型,以模型来评估市场风险值。有关市场风险的最好指标是风险值(VaR)指标[1]。3.操作风险的计量。与市场风险、信用风险相比,操作风险的识别和度量模型仍不够成熟,可用的监管类方法主要有基础指标法、标准法、内部计量法,市场类方法有损失分布法。

二、资本配置:20世纪70年代末,美国信孚银行首次提出了风险调整资本配置观念。自此以后,该项技术被广泛应用于国际上活跃的各大银行,成为金融理论界和实业界公认有效的核心经营管理手段,很多知名银行都利用RAPM作为资本配置的基本标准。资本分配模式是将银行获得的收益与其承担的特定风险直接挂钩,明确地考虑到风险对银行的影响,在此基础上进行资本配置。它的具体操作是:通过观察收益波动的历史情况,用风险收益衡量银行经济价值的波动,充分了解风险概率分布状况各种风险敞口的额度以及敞口相关性,再根据银行的风险承担度(risk contribution)来自上而下分配经济资本｡

三、绩效评估:商业银行实施经济资本管理的最终落脚点是通过建立以经济增加值(EVA)和风险调整后的资本收益率(RAROC)为中心的绩效评估体系,从而促进银行经营管理水平的提升。目前,EVA理论已在美国和欧洲的很多银行业里得到了广泛地应用,其中包括花旗银行、渣打银行、汇丰银行等国际知名银行。他们已建立起复杂的管理信息系统,能够计算银行整体、产品、分支机构、客户经理以及客户的EVA,并将其作为绩效评估体系中的核心指标进行衡量。EVA在数量上等于经风险调整后的净利润减去经济资本与资本期望回报率的乘积。花旗银行总部对分支机构的考核监管则主要按照地区线条逐级进行考核,按照前线和后勤来划分组织结构。构建以经济资本管理为核心的现代商业银行管理模式,是近年来国内外银行业努力探索与积极实践的一项基本内容,也是我国商业银行改革与发展的方向。当前,建行、农行以及一些股份制银行均建立了比较完善的经济资本管理规章和体系。但由于国内商业银行经济资本计量基础、制度基础和管理基础都比较薄弱,我国商业银行全面建立经济资本体系仍面临巨大挑战。现阶段,我国可以从巴塞尔协议“监管资本”的要求入手,实现资本规模的计量与资产业务结构的风险敞口挂钩,充分考虑我国商业银行的内外部环境,采用“系数分配法”计量和分配资本,初步建立EVA和RAROC为核心的银行价值管理体系,并逐步完善经济资本管理体系和价值管理体系,最终实现我国商业银行及其分支机构的经营行为与银行股东价值最大化的统一。

作者单位:中南财经政法大学新华金融保险学院

【摘要】银行在当前的金融行业发展过程中主要是以风险经营为主，因此，资本是银行赖以生存的必然条件以及因素。商业银行的资本水平往往能够反映出银行的风险状况。在商业银行的发展过程中，如何能够实现对经济资本的有效管理是银行需要关注的一个问题。论文基于此分析探究经济资本在商业银行经营管理中的应用问题。

【关键词】商业银行;经济资本;经营管理

1引言

目前阶段，经济资本是当前商业银行的一个有效管理因素。通过商业银行经济资本的控制与管理，能够实现银行的可持续发展。我国商业银行在近几年的发展过程中也将经济资本这一概念进行了一定的深化，通过研究经济管理对于我国商业银行发展的作用，使其能够不断的促进商业银行风险管理与资本管理的统一。

2经济资本管理的概念以及作用

2.1经济资本的内涵分析

经济资本主要是商业银行在经营管理的过程中，由商业银行经营管理层面对高度发达的市场，所产生的配置给资产以及某项务业来降低商业银行所面临风险的资本。经济资本的内涵主要包含三个方面的内容：市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险主要是由于当前市场的流动性以及市场的灵活多变造成的，资产价格的变动、市场的多变等导致了商业银行需要面对市场风险。信用风险以及操作风险都是基于市场风险而存在的，市场风险导致了信用风险以及操作风险的出现。

2.2经济资本在商业银行经营管理当中的作用分析