稽核工作思路范文精选

县农村信用社20__年稽核工作思路

20__年是我县农村信用社深化改革的重要一年，法人治理结构逐步得到完善，票据兑付工作进入关键阶段，案件治理工作正在走向深入。我们稽核工作要围绕改革和发展的大局，充分发挥稽核作用，适时调整稽核重点，把重心由合规稽核向风险性稽核转变，由结果稽核向过程及经营、管理进行分析、评估转化，对存在问题提出及时的整改意见，并督促不折不扣落实。具体思路如下：

一、全面履行稽核工作职责，围绕中心工作，突出稽核重点，完成上级和联社交办的稽核任务。有效开展常规稽核、专项稽核和离任稽核，努力防范和化解经营风险，为领导决策提供依据。

1、常规稽核　我们计划用两年的时间，采用随机抽查的方式，对全县信用社各项业务操作过程进行一次全面稽核，重点是对各信用社风险控制、重点岗位、重要环节进行检查，及时发现信用社在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节，以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和改进建议。

2、专项稽核　一是于06年1月份进行20__年决算验收，对基层信用社各项考核指标完成情况的真实性进行验收。二是进行一次信贷管理稽核，重点对贷款“三查制度”执行情况、借款资料的真实有效性以及超权限、逆程序、跨社区等违规、违章贷款情况进行专项稽核。三是针对管理薄弱环节，对抵债资产管理中的接收、保管、[本文转载自文秘站网-找文章，到文秘站网]处置和帐务处理进行一次专项稽核。四是对各信用社财务管理情况进行专项稽核，主要针对利息收支、手续费支出、大额费用开支和固定资产管理等方面进行稽核。

3、离任稽核　随着联社法人治理结构的进一步深化，干部人事调动将成为06年联社工作的一项重要内容。根据实际情况和联社安排，我们将认真做好干部离任稽核工作，为领导决策提供依据。

二、建立风险防范长效机制，把案件治理工作当作一项长期任务来抓。为确保我县农村信用社实现稳健经营、稳步发展。针对20__年全省农村信用社案件专项治理工作发现的问题，结合各项常规稽核和专项稽核项目，重点对贷款发放、资产管理、财务收支、计算机管理各控制环节和容易产生问题的岗位进行稽核，提升稽核作用，切实防范操作风险，有效杜绝案件发生，建立和谐稳定的发展环境。

三、健全稽核工作制度，完善稽核处罚手段，树立稽核工作权威性。为防止稽核工作走过场，流于形式，我们将建立健全稽核工作制度，严格稽核操作程序，确保稽核工作质量。对于稽核中发现的问题，分别原因，区别对待。对于普遍存在的共性问题，责成其上级主管部门和有关科室，研究制定出相关解决办法，制定有关规章制度，堵塞制度漏洞；对于个性问题，本着重处罚的原则，根据有关规定，对相关责任人进行处理，提出整改意见，协助信用社进行整改；对于涉及违法违纪案件等特别严重的问题，发现一起、查处一起，及时移送司法机关，决不姑息迁就。

摘要：在长期的社会发展过程中，随着我国医疗保险制度改革的深入发展，医疗保险已逐步覆盖城镇大部分职工、城乡居民。医疗保险有服务职能又有保险基金的管理职能。医疗稽核工作仍存在着一些薄弱环节，如人手紧张，缺乏对医疗浪费、欺诈现象的核查措施等，致使医疗保险基金存在一些问题，因此强化医保稽核工作对保障职工医疗合法权益，防止基金流失，有十分重要的意义。

关键词：医疗保险;稽核;思路

从本质上来说，作为医疗保险基金的一个重要环节，抓好医疗保险稽核工作，不仅能够确保参保人员的基本医疗权益，又能有效地控制不合理医疗费用的支出，保证医疗保险基金安全、良性运行，同时也能引导医疗机构规范医疗行为，遏制违规欺诈行为的发生，防范医疗保险基金的支付风险。

一、医疗保险稽核工作的问题分析

1.定点机构稽核存在难度

就针对于该问题而言，主要还是存在过度治疗的现象，其临床表现为:有的过度检查、治疗、过度用药、诱导消费等现象，虽然临沂市当前公立医院已经进行了改革，实行了基本目录用药，药品取消了加成，执行零差价，但在参保人员就诊时，医疗机构为了增加收入以补贴取消药品加成减少的利润，过度检验、检查等现象比较普遍。同时降低入院标准，小病大治，且入院后动辄做一些不必要的高、新、精项目检查，以增加经济收入。

2.技术创新导致费用上升

随着医学不断发展，新技术、新仪器、新设备和新药品进入医院，绝大多数享受医保的患者对医生开出的检查单，特别是一些专业性很强的检查项目，医生推荐的许多治疗药物包括贵重药品和新特药，其是否合理与必需，根本无法判断，一般能用拍片的建议用CT，简单的头痛就建议做化验、做CT检查，一点不舒服就建议核磁共振等现象，提高检查层次，导致医保患者的总住院费用不断上升。

摘要：财务稽核是企业依法治企、规范经营的财务管控主要手段之一，也是企业内部控制的重要组成部分。公司通过深化应用在线稽核工具，将在线稽核作为开展财务稽核工作的辅助工具，深化财力集约化管理、实现风险在线监控，拓展财务稽核广度、提高财务稽核工作效率。采取建立稽核事项风险评价、分析与应对的框架，建立体检表、评估表、应对决策实施表、完善ERP、财务管控税金业务台帐等手段，提升涉税工作效率和准确性，有效防范税务风险。企业内部财务稽核管理水平得到提高。

关键词：内部稽核;企业;经营风险

中图分类号：F23 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）027-000-01

一、实践中的主要做法

1.学习应用稽核工具，提技能

为使财务稽核人员全面了解在线稽核模块，熟练使用各项系统功能，将在线稽核作为开展财务稽核工作的辅助工具，深化财力集约化管理、实现风险在线监控，拓展财务稽核广度、提高财务稽核工作效率。

2.积极召开宣贯会议，抓认识

公司成立内控建设领导小组，通过召开公司全员参加的制度宣贯大会和将相关制度挂接在协调办公系统供职工查阅等方式，确保“依法治企、合规经营”理念渗入到每一位员工。根据国网公司相关内部控制制度要求，结合公司实际情况，修改完善相关制度，制定内控流程标准实施工作方案。

[提要] 随着铁路企业的快速发展，企业会计准则在中国铁路总公司正式实施，对会计工作提出更高要求。本文从内部稽核的角度，分析目前稽核工作存在的主要问题，提出加强稽核工作的对策。

关键词：铁路运输企业；基层单位；稽核

中图分类号：F23 文献标识码：A

原标题：关于新形势下进一步加强基层单位稽核工作的几点思考

收录日期：2015年6月4日

为贯彻落实财政部建立统一企业会计标准的要求，提升铁路企业会计信息质量，中国铁路总公司决定自2015年1月1日起在总公司及各级控股企业执行企业会计准则。新准则的实施使会计核算发生一系列变化，也对会计工作提出更高的要求。新形势下进一步加强基层单位稽核工作尤为迫切，是规范会计行为、提高会计工作质量、防范违反财经纪律事件发生的有力保证。

《会计法》第五章第三十七条明确规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。”内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构内部审核人员对会计核算工作进行的检查或审核，作为一种内部监督，强化对经济活动的事前监督与过程控制，具有监督的日常性和全过程性的特点。

目前，我们铁路基层单位基本上都已经建立了内部稽核制度，并且发挥着重要的作用，但是稽核工作的现状仍不容乐观。

【摘要】铁路运输收入稽查工作是收入管理中重要的环节，它对确保运输收入的完整性起到了重要的作用以及不可替代的积极功能。在铁路高速发展背景下，本文从目前路局收入稽查面临的各种问题及结合工作实践，对收入稽查如何进行自身完善、适应铁路发展需要提出了建议及措施，以确保收入稽查工作更好的持续性开展。

【关键词】运输收入 稽查 管理

收入管理是铁路运营过程中重要的组成部分，而铁路收入稽查又是收入管理工作中重要组成部分，它具有对铁路客货运输收入监督管理、检查指导的功能。在确保了运输收入的准确完整上缴的同时，也为维护收入纪律起到积极的的促进作用。在近年铁路运输的高速发展下，不少传统管理方式方法面临着挑战，同样收入稽查工作也面临着新形势新环境的考验，逐渐暴露出面对发展的各种不适应。新时期收入稽查工作如何适应铁路深化改革的需要，如何实现不断发展完善，怎样在新时期扩大职能作用，都值得我们深思和探讨。

一、稽查工作存在的的问题

铁路体制在深化改革及高速发展，其管理模式正在发生了巨大转变。同样收入稽查工作的管理也存在许多亟待需要进行协调、改进、完善的地方，如：

（一）稽查人员业务素质低下

铁路运输跨越式发展、运营方式改革的不断深化，促进运输收入支付方式和结算方式在不断改进。也对稽查人员对更新的价格体系、法律维权、财务管理、规章运用等方面，提出了更高的要求。稽查人员不仅要熟悉客、货运和收入管理方面的规章制度，还要了解客货运输中的行车作业、客货组织、制票系统、财务结算、施工调车计划、车辆运用、货场作业管理等多方面多环节的过程联系，才能确保稽查人员对运输收入检查覆盖性、突破性、成效性的实现。目前的日常工作中，稽查人员虽然现场作业多、但系统培训学习时间却相对较少，加上近年来规章制度更改增多，且稽查成员之间的理解能力，掌握和运用上的强弱不同，造成稽查队伍成员之间业务素质的参差不齐，且能够对客、货运业务及收入管理做到全面掌握的不多，这是制约稽查工作发展的难点之一。为此在强化完善稽查队伍的工作业务方面急需采取系统的、全面后期培训教育手段。

（二）信息化手段落后

一、科学制定稽核工作思路

针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念;坚持监督与服务并重;推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责;构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络;建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。

二、完善稽核工作制度

先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《2009年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。

三、创新稽核手段

一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书

四、设计业务操作监管流程

为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。

摘 要：收入稽核在现阶段的电信运营商日常工作中扮演着十分关键的角色。不论是系统割接还是升级，均会导致支撑系统和网元的数据出现错误。不仅如此，工作人员错误、不标准的操作行为同样也能够导致业务数据信息出现误差，最终出现收入流失的情况。笔者阐述了收入稽核系统对于电信运营商的重要性，介绍了收入稽核系统的主要构建目的及其整体路线，并详细介绍了该系统的建立方案，以此为鉴。

关键词：收入稽核;系统;收入流失

对于现阶段的收入稽核工作而言，所存在的主要问题包括关键信息审核方式缺乏健全性，人工稽核工作速度偏低，无法在第一时间内满足其他工作的需要，而且容易发生误差，更为重要的是稽核质量低下[1]。因此，电信运营商必须要建设能够满足自身发展现状的收入稽核系统，从而有效提升收入稽核质量。

1.收入稽核系统建设意义与思路

收入稽核的含义实际上就是核查企业在经营过程中所产生的一系列收入方面的信息的统一性与科学性[2]。对于电信商而言，构建收入稽核系统的意义主要包括：

（1）有效减少可避免的经济损失，增加利润;

（2）在很大程度上提升稽核工作人员的效率与水平;

（3）实现系统的安全性与稳定性，在第一时间内找出日常业务中出现的错误，并做出相应的改善对策;

监控稽查工作是运用专业手段及事后监管保证收费、路政秩序健康稳定运行的一个重要保证机制；是促进管理规范化、程序化、标准化的一种重要途径；是强化责任意识、落实管理权限的一种重要手段；是堵漏、查防并举推进规范化管理工作上台阶的一个重要保障；是总结评价管理绩效的一种重要方式。在高速公路运营管理中，对维护正常的车辆通行秩序和收费秩序以及提升整个高速公路运营管理水平和服务水平，都具有十分重要的意义和作用。本文就如何发挥预防性稽查在运营管理中的作用，谈几点自己的看法。

一、预防性稽查工作中的几个关键点

（一）关键点之一——人

在高速公路运营管理中，涉及到稽查时，自然就出现了管理者和被管理者。一般来讲，管理者的行为主要指向规范化，让被管理者的行为更加趋于一致，更加合乎统一标准的要求；被管理者除了向统一的工作标准努力外，个人的行为在无约束或者约束弱化的情况下，特别是在有人进行负面诱导的情况下，又有背离核心标准的一面。因此，在预防性稽查工作中，防止个人行为背离核心标准就成为管理者和稽查人员工作的一个关键点。

（二）关键点之二——计重设备

在实行计重收费的条件下，高速公路运营者和车货主之间，计重收费设备往往就会成为交易双方关注的关键点，一方想方设法维护设备的正常运行和准确性，而交易的另一方则往往向称重数量较小化的方向努力，尤其是经常在高速公路上行驶的司机，他们对设备的弱点和软件的软肋越来越了解，为了达到少交通行费的目的，就利用设备的自然缺陷作弊偷逃通行费。因此，加强对设备的日常维护，逐步从技术上完善设备的功能，提高称重的准确性，也是预防性稽查所面对的一个重要课题。

（三）关键点之三——人机结合部

在个别情况下，车货主和收费员之间达成默契，共同利用设备的缺陷和技术的不成熟，以增加个人收益为目的，损害高速公路的利益。这是严重影响公司形象并对高速公路运营管理秩序破坏较严重的一个病害，也是高速公路运营管理中最需要解决的问题。对破坏收费秩序收费员的稽查和严肃处理，利用相反事例的教育作用，也是预防性稽查的一个关键点。

[摘 要]深化营销稽查监控系统的日常应用及监控、分析工作，提升营销工作质量。通过营销稽查监控系统对SG186营销系统进行深入分析，通过稽查众多业务项取得巨大的管理效益和经济效益。在稽查监控系统中，对出现的异常数据进行分析核查，按照相关文件或政策规定及其他原因不属异常的问题提请白名单，减少异常问题量。按照白名单管理流程如实申请白名单，通过申请白名单，逐步缩小异常问题筛选范围，有效促进异常率的降低。通过对白名单的真实性稽查，从而提升营销工作质效。

[关键词]白名单;稽查;监控

中图分类号：F426.61 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）22-0053-01

一、白名单稽查

（一）指标定义：

1. 指标基本定义：营销稽查监控白名单是指不符合主题校验阀值规则，但现场属于正常现象的情况记录。对已列入白名单管理的异常问题，在冻结周期内不再出现，视为正常情况。通过稽查监控分析或在线稽查、现场稽查人员处理稽查工单时，发现的因客观、不可抗拒因素造成的工作质量、服务质量偏差，以及因个别地区、单位的特殊政策或规定，导致稽查监控主题触发条件无法剔除的稽查监控对象，可申请白名单。为确保白名单的真实性而进行的稽查。

2. 数据来源：稽查监控系统、现场核查资料。

3. 统计方式及频度：按月对各单位白名单申请的真实性进行核查，不符合条件的进行解冻，从而提高营销工作质量。

大学毕业以后，很长时间内找不到工作，这倒不是工作很难找，实际上工作很多，主要是我眼界太高，高不成低不就的，自以为毕业于名牌大学，非要找到一个很好的工作。现在回想起来，那时真的很幼稚，工作不在于好坏，主要是个人的能力和努力的情况。

不过那时的我运气还不错，在找了很长时间工作后，在即将丧失信心的时候，找到了现在工作的地方，**信用社。在我找到个周，已经体会了很多次找不到工作的痛苦了，所以我进入工作岗位上后，马上就适应了新的环境，工作业绩也很快的上来了。

不过我从**信用社**岗调至**联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在**稽核大队和**联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成**稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将200*年度参加稽核工作以来的具体情况作如下总结。

一、基本工作情况：

200*年参加稽核工作以来，在**市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下*项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：

1、“案件风险百日排查”交叉检查，对**县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对**县**信用社、*5家信用社进行了排查；

2、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库；

3、以分组包片的形式对**信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查；