机关团支部工作计划范文精选

摘要：介绍大集团公司在大目标的前提下，作为子集团公司在此环境下如何抓重点来实现自己的目标，介绍固定资产投资资金全程管理与控制的背景，包括：企业固定资产投资资金管理中存在的问题；然后介绍固定资产投资资金全程管理与控制的必要性，包括：发挥财务资源的聚合优势；强化财务监控力度，确保资金安全；然后介绍固定资产投资资金全程管理与控制的运用，包括：固定资产投资资金筹措管理，煤矿固定资产投资资金来源为折旧资金、维简井巷资金及安全费等；固定资产投资资金拨付管理与控制，包括：各单位如何进行资金申请，集团公司如何进行审批的情况进行详述；最后介绍固定资产投资资金全程管理的效果即我公司通过以上的规范管理与控制，使固定资产投资资金的管理逐步驶入“科学化、规范化、高效化、有序化”的发展轨道，在固定资产投资的实践中发挥了巨大的推动作用，同时为集团公司节省了大量的资金。

关键词：固定资产；企业资金；张矿集团

一、固定资产投资资金全程管理与控制的背景

过去企业固定资产投资资金管理中存在的问题

1.资金分散，效率低下

企业集团资金集中管理的需要和子公司资金分散占用的矛盾已成为企业集团资金管理中最突出的问题。这一方面使得集团总部缺乏对现金的统一管理和筹划，导致各子公司多头开户的现象比较普遍，大量闲置；同时集团内部资金配置不平衡，形成存、贷两高，反映在企业集团的合并报表中，就是资产方的货币资金项目有几亿甚至几十亿的存量资金，而负债方却有大量的银行贷款，从而形成损益表财务费用项目下大量的利息支出。

2.资金监控不力，资产流失

由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控手段，使得集团公司无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效监管，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象。

摘要：

随着市场经济的不断完善，集团企业作为一种重要的市场经济的组成部分，越来越深入地参与到社会经济的发展建设中。作为集团的高层与财务管理者，要对集团财务进行合理的规划与科学的管控，实现资金的良好流动与资源的优化配置，只有这样，才能保证集团的整体运行和良好发展，使企业取得最大的经济效益。

关键词：

财务管理；集团财务；财管管控

在激烈的市场竞争下，要实现集团的长足发展，必须把握好集团财务管理的关键，建立以财务预算为中心的财务预算系统，以绩效考核为指标的绩效考核体系，以资金投资管理为内容的全面财务计划，使得集团的财务使用率不断提升[1]。

1企业集团财务管控的常用模式

1.1运营控制模式运营控制模式最大的特点是高度的集权性，也即集团总部对于子公司的任何大小事宜均管理到底，子公司只负责战略执行。集团总部追求整个集团的战略统一和整体协调，要求子公司与总部的决策与步调均保持一致。总部通过对子公司的资本、管理、战略控制、以及技术、渠道等各项方式进行管理，以谋求整体利益的最大化。控制型模式要求子公司对总部决策做到强有力的执行，子公司只负责从事相关业务的活动执行，从事业务范围较窄。总部对于子公司的管理已经深入到日常经营的各个方面，负责各个子公司的战略计划与部署指导，负责统一的产品研发、营销策略、企业文化、品牌管理，以及统一的人事管理与考核指标，具有极高的集权性。

1.2财务控制模式财务控制模式的最大特点是高度的分权性，也即集团总部只涉及母子公司的财务控制和整体资本运营，对于下属企业与分公司的财务计划与资本运营并不涉及，给予下属子公司以很大的财务管理自由。下属企业与分支机构的战略谋划与财务计划均由各子公司独立设置，只要总体满足集团总部要求的财务任务即可。这是一种分散型决策、分散型管理的模式，对于子公司的具体活动与经营计划，总部并不干涉太多，子公司作为一支相对独立的企业独立经营自己的企业活动与业务范围，具有高度的自治性。总部与子公司之间的控制关系主要靠近资金与金融方式达成，如果总部对子公司的年度任务不满，可削减或者出售其股票，以此来实现对于子公司的上级管控。集团总部没有强大的战略管理机构，其靠核心的财务管理与资本运营来实现对子公司的联系，甚至不对子公司进行过多干涉，只要其能达到年度财务指标任务，实现资本与现金的回收即可。

中央新疆工作座谈会召开一年后的今天，中央举全国之力推进新疆跨越式发展和长治久安的重大举措，让兵团这个曾远离人们视野，为了边疆安宁和发展默默无闻、无私奉献的特殊群体，迸发出蓬勃生机。

中央新疆工作座谈会召开一年来，兵团和受援师与内地省市深情“握手”，积极对接，频繁沟通，创新实施“对口支援到团场”援建模式，让援建工作提速提效。

援疆工作新画卷

2010年3月30日，全国对口支援新疆工作会议在北京闭幕。会议传递出中央通过推进新一轮对口援疆工作加快新疆跨越式发展的信号，新疆再次成为全国注目的焦点。在这次会议上，首次把兵团12个师(市)纳入全国对口援疆范围。

兵团党委先后召开常委会和全委(扩大)会议，统一思想，提高认识，部署兵团对口援疆工作，并在全兵团深入开展“解放思想、抢抓机遇、跨越发展、再创辉煌”大学讨论活动，明确提出“统筹兼顾、民生优先，富民安居、科学规划，因地制宜、积极创新，分期分批、突出重点”的兵团援疆工作指导思想。

在这期间，从内地到边疆，从北疆到南疆，来自国家部委、10省市的主要领导密集前往兵团，赴天山南北，进厂矿企业，人职工群众之家，马不停蹄。调研，座谈，大会小会，紧锣密鼓。援疆工作谋篇布局迅速展开。

而兵团的干部群众也欣喜地发现，在新一轮援疆工作中，援疆的内涵被大大扩宽，由原先单纯的干部援疆，转向了经济、科技、文化、教育、卫生全方位对口支援。原来相距遥远的两地，由此唇齿相依、手足相连。

2010年8月，兵团组织党政代表团赴四川省考察学习灾后重建的经验，进一步统一广大干部职工思想，增强做好对口援疆工作的紧迫感、责任感和使命感。

【摘要】 资金集中支付制整合了集团公司的资源，发挥了规模优势，加强了资金的统一管理和集中调度，提高了资金的使用效率，有效地降低了资金营运成本。本文就制糖企业如何建立和运用资金集中支付制以及应用中应注意的问题作一探讨。

【关键词】 资金集中支付制；资金管理；运用；注意问题

资金集中支付制，是指企业集团将所有的资金都纳入单一账户体系管理，收入归集到集团公司资金结算中心账户，支出通过集团公司资金结算中心单一账户支付到商品和劳务供应者或用款单位。它是企业资金管理的一种模式，是一项重要的财务管理工作，能充分利用集团公司整体资源优势，发挥结算中心对资金的计划和管理。对企业加强资金的监管，降低生产成本，提升管理水平，增强竞争力有着十分重要的意义。

一、资金集中支付制在制糖企业的实际运用

本公司是由11家糖厂、2家化肥厂和1家纸厂组成的集团公司，从2004年8月开展资金集中支付制的工作以来，通过4年多的实践，结合公司的管理特点和流程，形成了既符合集团公司全方位、多角度的发展要求，又适应不同企业、不同行业的资金管理平台，即将原来由下属企业自行办理资金收支业务改为由集团公司资金结算中心集中收支这一资金运营监管模式。通过这几年努力，资金集中支付制已不断完善，深入人心，它在加强资金管理、预算管理和提高资金的使用效率方面发挥了重要的作用。特别是在当前国际金融危机进一步蔓延，全球经济逐渐放缓，各行各业需求萎缩的背景下，广西制糖业作为一个在国内具有举足轻重地位的传统行业，资金集中支付制更加发挥了集团公司的整体资源战略优势和竞争力，极大地降低了资金运行成本。

（一）资金集中支付制的原则

资金集中支付制，应按照计划支付、分步实施、分级管理和效益效率设置原则。

1. 计划支付原则。集团公司及下属企业的所有支付业务，均应预先纳入年度资金预算，不受理无预算、无计划的支付业务。对年度资金预算按预算项目进一步细化，将资金支出分为约束性支出（即企业正常生产经营必须的、经常性的支出）和酌量性支出（即对企业发展有影响但需要进行决策分析的无规律、偶然性支出）。

一．统一思想，凝心聚力，提升活力，努力开创团工作新局面。

思想凝聚篇

以党的十七大、市第九次党代会和区第五次党代会、区第七团代会精神为指引，以凝聚力工作为抓手，以提升队伍活力为目的，努力打造一支充满活力、道德崇高、团结协作的团队。院团委要以局团委“职业精神铸造计划、团干部发展导航计划、基层团组织活力提升计划”的工作开展为契机，结合自身实际制定三个层次的工作目标：首先，要进一步加强干部队伍的向心力和工作能力建设。通过组织或参与培训、工作交流、工作实践、团干部团队素质拓展等工作努力提高队伍的向心力以及团干部自身的工作能力。其次，要进一步加强团支部的活力建设。以双创达标工作为抓手，夯实团支部工作的基础，鼓励各支部自主开展各项活动，在活动经费的支持上采取项目审批制度。纵向采取每一个支部承担团委工作中的一个项目的开展，横向采取支部间协作完成各自工作项目的方法，依靠区域大团建的广度，丰富团可利用的资源，进而活跃团的工作。最后，要继续利用团的宣传工具，进一步加强团工作的宣传力度，加强先进思想、理论，先进个人、集体的报道，引导广大团员青年以先进典型为榜样，努力提高自身的思想道德素质。

事业凝聚篇

紧紧围绕医务青年的工作特点，以专业素质要求为标准，以局团委“专业人才队伍建设计划”的工作为契机，以医务青年业务水平的评比为抓手，以促进医务青年“钻业务、精技术”为目的，努力打造一支学风浓、业务钻、技术精的团队。院团委计划通过配合上级团委开展“专业人才队伍建设计划”、自主开展“三基”训练、业务上开展师徒结对、开展青年医师规范化培训评估等工作来进一步促进目标的实现。

服务凝聚篇

以青年的需求为基本出发点，以满足最广泛青年的需求为目标，以“服务青年，服务大局”为口号，以“我为人人”的精神着力打造一支温馨、高效、优质、专业的服务团队。院团委将以局团委“青年志愿者服务计划、文体活动推进计划”为启示，找准工作突破口，适时的开展各项活动，如：进一步推进志愿者服务计划的开展，开展志愿者服务项目（基地）的建设工作，丰富志愿者服务项目（基地）的服务内容，扩大志愿者服务的广度和影响力，志愿者工作立足于服务本职，为医院的两个文明建设贡献青年人的力量、自主或配合医院开展各项文体活动、利用团建的区域化优势开展青年交流等等。

组织凝聚篇

一、集团现行工程建设财务管理分工

根据集团财务管理模式，主要由集团计划生产部和财务部与具体执行的分支机构计划部门与财务部门协同实施集团工程建设财务管理。各级职能部门分工如下：

（一）集团计划生产部负责组织起草工程的可行性研究报告等资料报集团董事会批准后，向北京市发改委申请批准。项目经北京市发改委批准后，计划生产部根据批复文件起草年度工程投资工作计划和投资预算，并根据初步设计、合同签订情况、施工进度等调整投资预算总额和年度投资预算。

（二）集团财务部负责根据经董事会和北京市发改委批准后的工程项目，起草资金筹集方案。在工程建设中筹集和调配建设资金，监控各个工程项目资金余额和资金流向，核算各工程总的资金投放量，核算完工工程转固，起草工程建设投资相关财务管理制度，按国家法律、法规及集团制度指导下属分支机构财务部门财务核算与管理并审查相关财务分析与报告与集团设定控制指标差异，发现问题根据情况向集团管理层汇报并协助、监督下属分支机构采取应对措施。

（三）分支机构财务部门负责按照集团财务部要求核算工程建设投资支出，执行集团制定的建设单位财务管理规定，起草本单位建设资金使用规定，规范资金使用方式、方法，保障资金安全。

二、集团现行工程建设财务管理方法

主要以集团计划生产部和集团财务部为主，在制定年度工程投资建设计划时，预估年度现金流量，并根据不同的筹资备选方案预测对应的贷款利息支出及其对建设期后的影响。将较成熟的投融资方案提交董事会审定。集团计划生产部对工程建设前期费一般按不超过年度投资预算及其调整预算的30%范围内控制。年终决算前，对年内工程建设进度拨款一般按不超过70%的范围控制。年终决算时，根据下属分支机构提交的年终工程进度汇报材料视情况审批剩余预算及其调整预算内资金。工程完工投产后，集团计划生产部对下属分支机构整理提交的决算资料进行内部审核。集团财务部根据董事会审议通过的筹资方案与合作银行开展集团信贷额度谈判，并根据不同银行信贷条件和融资成本综合比较后的分析结果，选择最优融资组合提交董事会审议是否与银行签订信贷合同。分支机构财务部门对本单位负责的工程特别是有财政资金投入的项目，按《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）文及集团财务制度设置项目账核算。单项工程明确记载收到上级单位拨付资金的来源性质与金额数。对工程建设中的支出，按照制度要求归集至对应科目，并根据合同签订情况通过往来账和实际支出额反映工程财务执行进度。分支机构财务部门根据集团财务分析制度中关于工程建设分析的规定，按月度、季度、半年、年，就工程预算资金收支情况、重大支出依据、后期资金预计支付额、财务指标偏差情况等编制财务分析报告。

三、工程建设项目财务管理效果评价

摘要：随着各种ERP系统的应用推广，大型企业集团财务管理逐步迈入集成信息化管控时代，但具体到员工报销及收付款业务每个企业处理方式不同，有的集团公司仍采用纸质审批，有的公司专门开发报销平台或公司内部OA审批，本文就ERP系统环境下大型能源集团资金收支管理平台的构建做些初步研究和探讨。

关键词：ERP系统 能源集团 资金收支管理 平台建设

一、资金收支管理现状

对于现代企业来说，“ERP”已经不再是一个新名词，全球500 强企业中有 80%都在应用 SAP 系统进行企业管理，在我国也有越来越多的大型企业已经或正在实施 SAP。本文结合自身工作实际情况，以京能集团为例就ERP环境下能源行业资金收支管理平台的构建进行初步研究及探讨。京能集团位列全国能源行业装机容量排名第11名，地方企业排名首位，总资产超过2000亿元。2011年初，集团为进一步加强企业管理，启动实施SAP项目，历经项目需求调研、方案设计、流程确定、系统开发、系统测试及系统上线等环节，笔者作为财务模块的关键用户全程参与了京能集团SAP系统的建设。

项目上线三年多来，各模块运行基本稳定。但SAP系统本身标准功能中并无资金收支管理的相关功能，如企业业务部门对收款的线上确认、业务线上付款、员工报销平台等线上流程审批、审核制单等诸多功能在SAP系统中无法实现，上述功能也即一个集团的资金收支管理功能，简单来说指一个集团收款和付款两个方面的管理，即收款时财务人员将收款信息提交业务部门，由业务人员确认后财务做账务处理;付款包括两方面内容，一是员工报销，二是业务付款，此外在收付款的同时加上资金计划管理，实现月末资金计划执行情况的实时统计，从而作为全面预算的一部分，通过绩效考核，逐渐提高集团资金集中管控的聚集效应，加强资金使用效率和整体管控。目前资金计划和资金支付环节仍为线下纸质审批，审批完成后在SAP系统账务处理。

二、资金收支管理平台整体思路

通过开发资金收支管理平台（IE交互界面），以SAP为核算基础，通过资金收支管理平台和SAP的实时交互，数据共享，从而全方面对集团收支管理。具体流程如下：月末由集团各子公司在SAP系统提报下月资金收支计划，集团审批后下月初下达各子公司的收支计划并抄送集团财务公司，为应对突发付款情况，允许月中补充一次计划。下月各子公司很据收支计划进行员工报销的付款以及业务的收付款，每月集团公司可在平台统计各子公司的计划执行率，通过考核的方式加强集团整体资金管理。

三、资金收支管理平台具体实施方案

[摘要]在目前我国企业集团化趋势越来越明显情况下，如何加强并提升企业集团的资金管理水平，提高对资金的调控能力和使用效益，就显得尤为必要。本文从资金管理的基础、内涵和配套措施等三方面进行了阐述。

[关键词]资金管理集团公司企业财务管理预算管理

一、资金管理基础：严谨、高效的财务管理机制

集团公司资金管理目的是要满足集团公司生产经营需要，以提升企业盈利水平，实现股东利益最大化，最终目标是企业价值最大化，因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分，两级管理”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。

所谓“两统”即制度、资金的统一。“制度统一”，即各企业财务管理制度、政策及会计核算方式，统一由集团公司制订，各企业依据集团公司制度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。集团公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查;“资金统一”，即集团公司对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹，对资金筹资、调度、重大资金支付审批等各环节实行重点监控，企业重大财务收支全部通过集团公司这个“漏斗”进出，按预算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱开支现象，真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作。

“一分”就是核算分离。各企业的生产成本和经营成果进行独立核算，自负盈亏。

“两级管理”就是集团公司对各全资、控股企业进行一级管理，而各企业财务机构按照两统一分的原则对企业内部职能部门实施二级管理。一级管理的核心是管好用活资金；二级管理的核心是进行成本控制。

二、资金管理内涵:全方位、多层次、灵活高效的资金管理机制

一．统一思想，凝心聚力，提升活力，努力开创团工作新局面。

思想凝聚篇

以党的十七大、市第九次党代会和区第五次党代会、区第七团代会精神为指引，以凝聚力工作为抓手，以提升队伍活力为目的，努力打造一支充满活力、道德崇高、团结协作的团队。院团委要以局团委“职业精神铸造计划、团干部发展导航计划、基层团组织活力提升计划”的工作开展为契机，结合自身实际制定三个层次的工作目标：首先，要进一步加强干部队伍的向心力和工作能力建设。通过组织或参与培训、工作交流、工作实践、团干部团队素质拓展等工作努力提高队伍的向心力以及团干部自身的工作能力。其次，要进一步加强团支部的活力建设。以双创达标工作为抓手，夯实团支部工作的基础，鼓励各支部自主开展各项活动，在活动经费的支持上采取项目审批制度。纵向采取每一个支部承担团委工作中的一个项目的开展，横向采取支部间协作完成各自工作项目的方法，依靠区域大团建的广度，丰富团可利用的资源，进而活跃团的工作。最后，要继续利用团的宣传工具，进一步加强团工作的宣传力度，加强先进思想、理论，先进个人、集体的报道，引导广大团员青年以先进典型为榜样，努力提高自身的思想道德素质。

事业凝聚篇

紧紧围绕医务青年的工作特点，以专业素质要求为标准，以局团委“专业人才队伍建设计划”的工作为契机，以医务青年业务水平的评比为抓手，以促进医务青年“钻业务、精技术”为目的，努力打造一支学风浓、业务钻、技术精的团队。院团委计划通过配合上级团委开展“专业人才队伍建设计划”、自主开展“三基”训练、业务上开展师徒结对、开展青年医师规范化培训评估等工作来进一步促进目标的实现。

服务凝聚篇

以青年的需求为基本出发点，以满足最广泛青年的需求为目标，以“服务青年，服务大局”为口号，以“我为人人”的精神着力打造一支温馨、高效、优质、专业的服务团队。院团委将以局团委“青年志愿者服务计划、文体活动推进计划”为启示，找准工作突破口，适时的开展各项活动，如：进一步推进志愿者服务计划的开展，开展志愿者服务项目（基地）的建设工作，丰富志愿者服务项目（基地）的服务内容，扩大志愿者服务的广度和影响力，志愿者工作立足于服务本职，为医院的两个文明建设贡献青年人的力量、自主或配合医院开展各项文体活动、利用团建的区域化优势开展青年交流等等。

组织凝聚篇

[摘 要] 在目前我国企业集团化趋势越来越明显情况下,如何加强并提升企业集团的资金管理水平,提高对资金的调控能力和使用效益,就显得尤为必要。本文从资金管理的基础、内涵和配套措施等三方面进行了阐述。

[关键词] 资金管理 集团公司 企业财务管理 预算管理

一、资金管理基础:严谨、高效的财务管理机制

集团公司资金管理目的是要满足集团公司生产经营需要,以提升企业盈利水平,实现股东利益最大化,最终目标是企业价值最大化,因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分,两级管理”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。

所谓“两统”即制度、资金的统一。“制度统一”,即各企业财务管理制度、政策及会计核算方式,统一由集团公司制订,各企业依据集团公司制度可制订本企业实施细则,但需上报审批后方可实施。集团公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查;“资金统一”,即集团公司对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹,对资金筹资、调度、重大资金支付审批等各环节实行重点监控,企业重大财务收支全部通过集团公司这个“漏斗”进出,按预算实施监收控付,从源头上管理资金的流向,杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱开支现象,真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作。

“一分”就是核算分离。各企业的生产成本和经营成果进行独立核算,自负盈亏。

“两级管理”就是集团公司对各全资、控股企业进行一级管理,而各企业财务机构按照两统一分的原则对企业内部职能部门实施二级管理。一级管理的核心是管好用活资金;二级管理的核心是进行成本控制。

二、资金管理内涵:全方位、多层次、灵活高效的资金管理机制