公司营运管理范文精选

作为体制改革的一项重大举措，我国从1999年先后成立了信达、华融、东方和长城四大资产管理公司，从我国国有商业银行手中接过了1.4万亿元的不良资产。应该说，成立金融资产管理公司是我国借鉴国外成功经验，处置金融不良资产的一种现实选择。但是，从资本运营的角度来看四大金融资产管理公司的运营及其趋势，以市场为准绳使资产管理公司形成良好的资金融通体系，还有待我们作进一步的和探讨。

一．四大资产管理公司的运营现状

所谓资本运营，是指以利润最大化和资本增殖为目的，以价值管理为特征，通过生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对的有形和无形资产进行综合有效运营的一种经营方式。资本运营实施的实质是在产权界定清晰的基础上，从企业所有者的角度出发，强调企业可以支配的一切资源按资本化运作方式进行重组和优化配置，使有限的资本取得最大的效益。

经过初期的摸索阶段，我国四大资产管理公司处置不良资产的工作进入了逐步规范、稳步发展的时期，并逐步形成了一套符合国情的不良资产的处置模式。仅2001年，我国四大资产管理公司处置不良资产已超过1200亿元，达1245亿元，回收现金逾256亿元，较好地实现了资产回收最大化的运营目标，表明了我国处置不良的能力进一步增强。可以说，资产管理公司利用其400亿元的有限资本去拉动近1.4万亿元的不良资产的回收和变现，基本实现了资本价值的增殖，提高了资本积累的效率。

一般说来，资产管理公司是为了分离银行不良资产、化解我国金融风险、促进国有企业转变经营机制而设立的。四大资产管理公司共接受四大国有商业银行不良资产1.4万亿元，四大商业银行不良资产率因此而平均下降超过9%，使国有银行减轻包袱，轻装上阵，为其入世后的竞争创造了有利条件。国有企业是国民经济的支柱，四大资产管理公司已对我国1000多家产品有市场，技术先进，有良好发展前景的国有企业实行了债转股，涉及金额4000多亿元，使这些企业负债率大幅下降50%以下，提高了企业的市场竞争力。由此可见，资产管理公司资本运营起到了中流砥柱的作用，更有利于中国金融业、国有企业等面临中国入世的严峻挑战、竞争和发展。

资产管理公司在近两年的资本运营中，处置不良资产的手段日益创新、日益完善，多元化的格局正在形成，以债务重组、资产置换、诉讼追偿、债转股、租赁、外包、转让、投资银行等10多种形式对不良资产进行管理和处置，加快了处置速度，提高了处置效率，四大资产管理公司根据自身特点，采取相应措施，形成了自己的特色。2001年，华融公司海外演艺之后，又在上海实行捆绑式的打包处置，实现回收现金128亿元，实现了规模效益；长城公司则选择和采取以最大限度保全资产为基点，以依法、风险为手段，以“公允价值”为依据的政策组合；东方公司全年处置帐面资产182.91亿元，回收资产85.13亿元，资产回收率达46.5%。由此不难看出，资产管理公司在处理不良资产的资本运营中逐步形成了良性资金融通体系，使死资财变成了活资财，实现了不良资产的国民经济再增殖。

二．资产管理公司资本运营中的与弊端

因为资产管理公司才刚刚运营不到两年的时间，在实践中暴露出来的问题还不多、还不严重。但是，从长远的观点来看，把资产管理公司纳入到国有企业改革、民间和私营经济的培育、金融组织体系和资本市场的建设等统筹考虑之中，从资本运营的角度考虑资产管理公司的资本运作，则当今状态的资产管理公司的资本运营仍存在许多值得注意的问题，潜在着许多弊端。

作为金融体制改革的一项重大举措，我国从1999年先后成立了信达、华融、东方和长城四大资产管理公司，从我国国有商业银行手中接过了1.4万亿元的不良资产。应该说，成立金融资产管理公司是我国借鉴国外成功经验，处置金融不良资产的一种现实选择。但是，从资本运营的角度来看四大金融资产管理公司的运营及其发展趋势，以市场为准绳使资产管理公司形成良好的资金融通体系，还有待我们作进一步的研究和探讨。

一．四大资产管理公司的运营现状

所谓资本运营，是指以利润最大化和资本增殖为目的，以价值管理为特征，通过生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对企业的有形和无形资产进行综合有效运营的一种经营方式。资本运营实施的实质是在产权界定清晰的基础上，从企业所有者的角度出发，强调企业可以支配的一切资源按资本化运作方式进行重组和优化配置，使有限的资本取得最大的经济效益。

经过初期的摸索阶段，我国四大资产管理公司处置不良资产的工作进入了逐步规范、稳步发展的时期，并逐步形成了一套符合中国国情的不良资产的处置模式。仅2001年，我国四大资产管理公司处置不良资产已超过1200亿元，达1245亿元，回收现金逾256亿元，较好地实现了资产回收最大化的运营目标，表明了我国处置不良的能力进一步增强。可以说，资产管理公司利用其400亿元的有限资本去拉动近1.4万亿元的不良资产的回收和变现，基本实现了资本价值的增殖，提高了资本积累的效率。

一般说来，资产管理公司是为了分离银行不良资产、化解我国金融风险、促进国有企业转变经营机制而设立的。四大资产管理公司共接受四大国有商业银行不良资产1.4万亿元，四大商业银行不良资产率因此而平均下降超过9%，使国有银行减轻包袱，轻装上阵，为其入世后的竞争创造了有利条件。国有企业是国民经济的支柱，四大资产管理公司已对我国1000多家产品有市场，技术先进，有良好发展前景的国有企业实行了债转股，涉及金额4000多亿元，使这些企业负债率大幅下降50%以下，提高了企业的市场竞争力。由此可见，资产管理公司资本运营起到了中流砥柱的作用，更有利于中国金融业、国有企业等面临中国入世的严峻挑战、竞争和发展。

资产管理公司在近两年的资本运营中，处置不良资产的手段日益创新、日益完善，多元化的格局正在形成，以债务重组、资产置换、诉讼追偿、债转股、租赁、外包、转让、投资银行等10多种形式对不良资产进行管理和处置，加快了处置速度，提高了处置效率，四大资产管理公司根据自身特点，采取相应措施，形成了自己的特色。2001年，华融公司海外演艺之后，又在上海实行捆绑式的打包处置，实现回收现金128亿元，实现了规模效益；长城公司则选择和采取以最大限度保全资产为基点，以依法、风险为手段，以“公允价值”为依据的政策组合；东方公司全年处置帐面资产182.91亿元，回收资产85.13亿元，资产回收率达46.5%。由此不难看出，资产管理公司在处理不良资产的资本运营中逐步形成了良性资金融通体系，使死资财变成了活资财，实现了不良资产的国民经济再增殖。

二．资产管理公司资本运营中的问题与弊端

因为资产管理公司才刚刚运营不到两年的时间，在实践中暴露出来的问题还不多、还不严重。但是，从长远的观点来看，把资产管理公司纳入到国有企业改革、民间和私营经济的培育、金融组织体系和资本市场的建设等统筹考虑之中，从资本运营的角度考虑资产管理公司的资本运作，则当今状态的资产管理公司的资本运营仍存在许多值得注意的问题，潜在着许多弊端。

一、财务公司运营中存在的问题

财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司在我国发展已经有20年的发展历史，从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司。在发展和运营中取得了可喜的成绩。但也存在不少问题，主要问题是：

（一）资金的规模小、来源少，制约了财务公司的发展和运营

财务公司的资金，主要来源于集团公司内部各个单位的长期、短期存款和委托存款，资金来源渠道比较少，而且资金规模偏小，多数财务公司注册资金只有几亿元。于是财务公司的运营活动必然受到集团公司的行政干预；由于资金规模比较小，金融职能有限、运营能力比较低，业务量少，收益必然比较少。同时，还存在着利率风险、汇率风险、流动性风险等等财务风险。因此，使财务公司运营的发展受到限制。

（二）管理模式的不足影响了财务决策的制定

主要表现在以下两个方面：一方面是集团公司内部各个分公司从自身的利益出发，隐瞒货币资金的存量，将分公司的现金存入财务公司以外的其他金融机构，以获取高额利息。从而削弱了财务公司的运营能力和资金监督管理能力；另一方面是央行对财务公司在经营的地域和项目上都控制得比较严格，比如在外地设立分支机构的限制就很严，使财务公司无力对跨地域的资金进行运作，因而，对外营施工项目的资金缺乏监督和管理，影响了财务公司的财务战略决策。在这方面我们和国际还没有完全接轨，管理模式比较落后。

（三）产品同质化及金融产品的短缺给财务公司的盈利带来了极大地压力

财务公司与各个大的金融机构相比，其产品无非是对集团公司内部的结算、存款、贷款等服务，这些业务范围与各大金融机构的业务范围具有同质化特点，缺乏创新性和竞争力。各个大的金融机构将政策的优惠措施发挥到了极致，所以，财务公司在产品开发方面几乎没有任何优势，这样一来更加限制了财务公司的运作规模，财务公司如果靠提高存款利率、降低贷款利率来维持运营规模，必然会使财务公司自身的成本加大，盈利空间变小。

记住成功乃是往往建立在失败之上。

展望未来瞻顾前鉴。

方能发展望眼今后的路变得更加实在唯有立体的方式看待走过的路。

仍然不能忘怀曾经的经验与教训。规划属于自己的蓝图之时。

鉴于公司的实际情况，公司各个领导努力运用自己及公司本身的优势，合理的发挥自己的能力，才致使公司今天的成功。虽然由于外界因素及公司在探求摸索之时所犯下的错误，没有达到今年预定的目标。但是，我们曾经努力，一起拼搏过。

本公司从今年复业开始，资金方面基本为零。只有一个刚刚从桂岭搬过来的空壳，到现在全体职员上下在董事会的坚强领导下，全体职员齐心协力，勤奋工作，取得了来之不易的成绩！

以下是今年的工作报告：

一、公司总体方面

1有关开放式运营管理研究理论

1．1开放式运营管理概念界定

开放式运营管理指核心企业通过并购、战略联盟、许可协议等形式建立并管理组织间网络。其核心企业把那些拥有不同资源和能力的企业结合成一个整体，控制和管理其他企业的大部分关键能力，并寻找合适的商业模式将这些关键能力予以转化。商业运作中企业的相互依赖性至关重要，改善企业的绩效越来越依赖于企业外部资源。虽然组织间网络在现有的商业实践中作用很大，但目前还没有一个完整的框架可以提供成功管理的准则。继Iansiti和Levien之后，我们认为核心企业管理组织间网络有两个重要的方面:首先，核心企业必须组织和管理价值网络，使其能创造出最多的联合价值。其次，核心企业必须与其他参与者达成协议，分享其所创造的联合价值。

1．2开放式运营管理研究内容

组织间关系和网络是开放式创新的一个关键维度。开放式运营管理是在对组织间关系与网络的管理之后寻找合适的商业模式进行价值创造的过程，其商业模型通常和某一个具体的企业有关，但它的影响又可以跨越企业甚至是行业的界限，这时候组织间网络就起到至关重要的作用。那些在企业价值体系中具有互补能力和互补地位的企业更强调合作的重要性。创造价值既不能只依靠单个企业单方面的努力，也不能让网络体系内的所有利益相关者平分利益。因此，必须寻求适当的商业模式，使它们各自获得最大化价值。比如，当企业将外部的创意引入企业内部并创造出价值，或是内部的创意通过外部的渠道以不同的商业模式创造出商业价值，当企业高度依赖其他组织提供新技术或是需要在其他组织的帮助下将其新技术投放市场时，开放式创新的重点是管理企业外部创新和企业网络管理，以上两者的管理正是开放式运营管理所要研究的内容。

2有关价值网络研究理论

2．1价值网络与开放式创新的关系

价值网络是指各利益相关者为了追寻交易价值而互相影响形成的一种关系及其结构，这种关系结构主要包括价值生产、分配、转移和如何使用四大方面。价值网络不但对价值识别体系进行改进，同时将资源的价值影响也有所扩大，同时使组织间的联系具有交互、进化、扩展和环境依赖的生态特性。企业价值网络可认为是企业为适应各种环境(技术和市场)的变化，对其价值活动进行管理，以实现价值最大化而形成的价值创造体系。这种价值创造的过程其实就是一个开放式创新的过程，其要求综合不同的理论框架。不同的理论框架的综合与不同的利益相关者在进行利益交易与价值创造的过程中，必须以价值网络作为基础，只有这样才能使开放式创新理论下的企业内外部的资源进行整合以及商业化渠道的选择成为可能。

一、加强该公司的营运资金管理的措施

(一)完善企业内部融资能力

企业的资金和企业发展的最可靠的来源。首先，降低投资风险，不涉及基金的基金成本过高透过内部调配。合格的企业和内部资金能力的不断提高，单击以展开或增加自己的资金，出售股份，并吸引新的资金，应通过其他手段改善。该公司还促进改善基础外部的融资，改善市场形象和声誉以增加市场份额的强度水平。

(二)加强财务管理，提高资金使用效率

基金公司的生产资金和项目建设资金的大方向可以分为客户端和经营目标，这取决于想企业想怎么管理。生产资金通常集成财务管理，制定统一的标准执行，整合将支付收入。销售预算，采购，预算，投资预算，包括成本估计为生产相关的资本管理的各个方面，加强和激活存量资金，资金，资本预算等，以提高效率尤其擅长。因此，通过确定持有合理数量的各个方面贸易，可以增加资金的利用率水平。

(三)改善库存控制和管理

流动资产存货的流动资产周转率，总资产周转率，存货周转率，会影响公司资产的重要组成部分。库存直接影响资金的使用，因此该公司，必须有效地控制库存成本，提高资本的效率。

(四)加强控制和管理应收账款账户付款

第一章总则

第一条为加强对公车公营的管理，保证正常的生产秩序，使车辆运行有章可循，维护企业信誉，特制定本规定。

第二条凡公司所属公营车队及相关工作人员，都必须遵守本办法。

第二章调度纪律

第三条各公营车队应配备专（兼）职公营车辆调度员。应班驾驶员应提前30分钟凭安检合格证、驾驶员上岗证，经调度核实后发放牌证。

第四条车辆在始发站不能正常应班的，驾驶员须及时报告，经车队确认同意后，另行安排车辆顶班。

第五条节假日、客流高峰加班及上级指定的特定运输任务，驾驶员必须服从调度员的统一调度，

第六条驾驶员不得私自驾车外出或停放。

一、全面预算管理概述

全面预算管理将企业的生产部门和管理部门全面纳入到了企业运营过程中来，对于在资源的协调和分配上，无论是生产部门还是管理部门可以将资金的计划以透明的形式进行公开，通过分析比较各部门计划的轻重缓急，将有限的资源分配到重要的部门，实现资源的优化配置。“全额”主要指预算金额的全面性。预算金额不仅包括财务预算，还包括业务预算。在现代财务管理中我们不仅要关注企业运营活动，还要关注企业的投资和资本经营活动，尤其是资金供给和成本控制等问题，这些直接关系企业的长期发展。“全程”主要指预算管理的全程化。①即预算管理不能简单地停留在预算目标的制定、预算指标设定及下达和预算的汇总上，还要在预算的执行和监控过程中，对预算进行考核和评价，从预算的编制到预算的考核、评价全程反映。

二、高速公路运营公司实施全面预算管理的意义

1.全面预算管理推动企业建立规范、科学的管理体系。实践证明全面预算管理的一种科学的、有效的管理模式，和企业的经营目标和经营理念是相适应的。高速公路运营公司推行全面预算管理模式，通过该模式准确地将公司的目标和任务在各个管理层次、各部门、各岗位之间进行合理分解和分配，将公司中有限的资源在部门、人员之间进行合理的分配，同时可以有效地协调部门、人员之间的利益关系。在任务和资源的分配中以及利益的协调中，推动科学、有效的管理制度和体系的构建，在制度和体系的规范下推动企业持久、健康发展。

2.全面预算管理促进高速公路运营公司管理能力的提升。全面预算管理是一项复杂、系统的工程，涉及高速公路运营公司的方方面面，不仅涉及到母公司的各项经营管理活动，还涉及子公司的各项经营管理活动，乃至细化到各个部门和各个岗位。由于包含内容较多，推行全面预算管理在一定程度上推动公司的管理能力要和全面预算管理的要求相适应，客观上促进了公司管理能力的提升。此外，全面预算管理要求上至母公司下至子公司都要建立一套完整、系统的行为规范，对于公司各个环节、各个部门、各个岗位进行严格的监督，保证各方面的工作在制度的轨道上顺利运行。总之，高速公路运营公司推行全面预算管理在提升公司管理能力的同时，也提升了应变能力，使公司最大限度地实现经营目标和经济效益。

三、高速公路运营公司全面预算管理的现状以及实施中存在的问题———以陕西省为例

全面预算管理是高速公路运营公司利用全面预算对公司的财务及非财务资源进行合理的分配，并对其进行考核和控制。实践证明，全面预算管理已经成为高速公路运营公司降低运营成本，提升财务管理水平，提高经济效益的有效模式，受到越来越多的高速运营公司的青睐。陕西省高速公路建设正处于高速发展的阶段，但是施工成本通常会高于东部地区，这在一定程度上限制了陕西省高速公路的发展，也影响了高速公路运营公司的效益。在根据实际合理设置施工方案的基础上，陕西省高速公路运营公司采用全面预算管理模式取得了一定的成效，但是仍存在一定的问题需要改进。

1.对于全面预算管理缺乏足够的认识。全面预算管理是一项复杂而系统的庞大工程，涉及高速公路运营公司日常运营的各个环节、各个部门乃至各个岗位，是集财务预算和经营预算于一体的系统的预算体系。“在这一预算体系下，公司的每个人员既是预算的提供者也是预算的执行者，全员参与是全面预算最为突出的特点。由于全面预算首先是建立在财务预算基础上的，在财务收支预算的基础上不断向其他部门和岗位延伸，在实际工作中和财务部门的关系也比较密切。所以，在高速公路运营公司内部，大多数人会存在这样的认识:全面预算是财务部门的事，和其他部门无关，其他部门只要配合财务部门的工作，对财务部门提供的数据进行确认就可以了。基于这样的认识，全面预算管理很难做到和公司的战略管理、企业业务管理等组织机构联系起来。由于缺乏全员参与的积极性和主动性，很多高速公路运营公司将全面预算工作直接交给财务部门，其他部门很少参与甚至不参与，公司其他部门和人员对于全面预算管理的消极与被动直接削弱了全面预算管理的科学性和有效性，难以充分发挥全面预算管理的重要作用。”②

摘 要：经济的高速发展和生活的快节奏推动了高速公路建设的发展，反之，高速公路的发展在满足人们出行方便的同时也促进了经济的快速发展。在高速公路快速发展的同时，高速公路运营公司之间的竞争越来越激烈，提升高速公路运营公司的财务管理水平，最大限度地降低成本，提升经济效益是运营公司的选择。文章以陕西省为例，根据陕西省高速公路运营公司全面预算管理的现状，探讨全面预算管理在高速公路运营公司中的运用。

关键词：高速公路 运营公司 全面预算管理 现状 途径

中图分类号：F234.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）09-133-02

一、全面预算管理概述

预算管理是财务管理的重要内容，主要指通过预算来确定本年度的经营目标，并将经营结果和预算进行比较衡量经营目标的实现情况和效益。预算将企业的生产计划、销售业绩、经营结果以价值的形式表现出来，这种量化的管理方式更能反映企业的经营状况和经营效益。全面预算管理作为现代企业管理的重要管理方式，在规范基础管理、降低企业运营成本、优化资源配置方面发挥着重要的作用。近年来，全面预算管理方式作为一种比较成熟的管理模式在高速公路运营公司得到了广泛的应用和推广。全面预算管理的突出特点在于“全面”二字，而全面的内涵通过“全员”、“全额”、“全程”来体现。

“全员”简而言之就是全员出动，主要有两层含义，一是指将预算目标进行层层分解，分解至各个环节、各个部门最终落实到个人，公司中的每个人都对预算目标的实现负有责任，分解后的目标以量化的形式落实到各部门、各个岗位，对于目标的实现效果和实现时间等指标以及奖罚措施都有明确的规定，这样各部门、各岗位工作人员心理都有一本如何实现预算目标的账，使每个员工在预算目标实现的过程中树立成本和效益的意识。二是指资源在部门之间的协调与分配。全面预算管理将企业的生产部门和管理部门全面纳入到了企业运营过程中来，对于在资源的协调和分配上，无论是生产部门还是管理部门可以将资金的计划以透明的形式进行公开，通过分析比较各部门计划的轻重缓急，将有限的资源分配到重要的部门，实现资源的优化配置。“全额”主要指预算金额的全面性。预算金额不仅包括财务预算，还包括业务预算。在现代财务管理中我们不仅要关注企业运营活动，还要关注企业的投资和资本经营活动，尤其是资金供给和成本控制等问题，这些直接关系企业的长期发展。“全程”主要指预算管理的全程化。{1}即预算管理不能简单地停留在预算目标的制定、预算指标设定及下达和预算的汇总上，还要在预算的执行和监控过程中，对预算进行考核和评价，从预算的编制到预算的考核、评价全程反映。

公营管理办公室工作职责

1、认真组织、周密安排，全面落实市公司下达的各项任务指标，协调运输生产中发生的矛盾，确保运输任务的完成。

2、对公营车队的安全生产负直接责任，确保安全生产。

3、负责公营车队安全机务工作的处理，召开安全例会和出车会，认真分析公营车队安全形势，及时解决安全机务中存在的问题。

4、严格车辆和驾驶员管理，建立健全车辆技术档案和驾驶员档案，及时掌握驾驶员相关动态。

5、严守财经纪律，对于非法的不符合规定的原始凭证坚决不得报销入帐，安全完整地保存有关会计、统计资料信息。

6、负责做好营运资金回笼工作，做好现金、票据及其他有价证券的管理，确保财务、统计的真实性、安全性。

7、按时完成领导及职能部门交办的其它工作任务。