个人问题整改报告范文精选

摘要：后续审计是指在审计终结报告下发被审计单位后间隔一段时间，审计人员为检查被审计单位对审计中发现的问题和整改建议是否已经采取了适当的整改措施并取得了实际效果而实施的一种跟踪审计，是保证审计人员落实审计整改建议和实现问题整改的重要步骤，审计人员对被审计单位已经纠正的各种问题和已经实施的各项改进措施的有效性进行检查评估。

关键词：后续审计；监督问题；整改

中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-0-01

后续审计针对性较强，审计重点一般限于审计结论和决定所涉及的范围。现场审计的程序和方法与一般的审计程序和方法基本相同，其内容包括监督检查审计决定的执行情况；了解审计建议采纳情况，考察审计效果；发现审计决定执行过程中出现的问题和所采取的整改措施；发现审计意见和审计决定不当时进行复查，重新做出审计决定，弥补原来审计中的不足；根据新的情况提出改进建议和相应措施，使审计工作更为有效。审计过程可以利用部门走访、个别谈话、审计测试以及检查纠正措施的记录资料等，审计和测试与前期审计程序所利用的方法基本类似。

后续审计对监督问题整改提高审计工作质量具有重要意义。一是可以帮助和监督管理者提高依法合规经营意识，认识存在问题的严重性，端正纠正问题态度，制定有效整改措施，落实整改责任，抓好工作落实，消除经营风险，提高依法合规经营自觉性；二是可以督促管理者及时通报经营风险，对已发生问题举一反三，认真吸取教训，为今后经营管理铺平依法合规之路；三是可以检验前期审计建议和审计结论的准确性，针对被审计单位已经整改的问题和实施改进措施的有效性进行重新评估，对有效提高审计工作质量具有良好作用。

搞好后续审计工作，应把握以下几个方面。

第一，熟知审计终结报告内容， 增强审计工作责任心。对被审计单位实施后续审计前， 审计人员一是要充分做好审计前的各项准备工作， 认真阅读审计终结报告，关注审计要点，确定好审计目标；二是要仔细收集相关审计资料，针对审计发现的问题要仔细分析研究，尤其对那些因种种原因未在审计终结报告中反映的内容，要认真查看前期审计工作底稿，核对问题风险性质；三是要认真梳理被审计单位的“整改报告”，对审计中重点关注的问题， 要逐项列出审计清单并认真进行分类；四是做好审计工作分工，按照问题分类责任到人，使审计工作思路清晰，现场有序。

第二，仔细研究被审计单位整改报告，确定后续审计工作重点目标。目前，审计部门一般要求是：被审计单位在接到审计报告后一个月内向审计机关上报“审计整改报告”。审计整改报告是被审计单位对审计终结报告中提出的审计发现和建议做出的答复， 是执行审计决定的一种强制性要求。在规定的整改期限内向审计部门报告存在问题的整改情况， 是落实审计决定的具体体现。对“审计整改报告”检点可关注以下情况：一是被审计单位没有在规定的整改期限内报告整改的问题，此类问题要认真做好记录，并将作为后续审计的重点内容和目标；二是在阅读“审计整改报告” 时，对整改不充分的问题要分析原因，查对工作底稿，找出问题类属，分析被审计单位的整改方法是否正确、 措施是否得当；三是认真分析未整改问题的理由是否充分，分析查找存在问题的主客观原因、环境等。对已经无法整改的问题是否做到了举一反三并吸取了教训，对能够整改而未整改或整改不充分的问题的症结和原因所在。

摘 要: 开展后续审计对于帮助被审计单位加强整改、 促进管理水平提高、 维护审计权威和提高审计工作质量具有重要意义。本文结合审计实践, 就搞好后续审计需关注的五个环节进行探讨。

一、 了解审计结论, 准确落实后续审计工作责任

在开展后续审计前, 审计部门要做好审前准备工作, 要对审计期间的各类审计决定和意见进行认真分析, 全面收集审计资料, 包括审计所需要的来自有关管理部门和被审计单位的相关资料,总之, 资料的涵盖面要广, 以便掌握全面而详细的信息。 将被审计单位的审计回复(整改报告)进行清理。找准审计决定和意见中的重要、 疑难问题, 逐项列出后续审计清单, 要对所搜集资料按照审计目标进行整理和分类, 这对确定审计重点有直接帮助。 在审计资源及审计时间有限的情况下, 根据成本效益关系原则和重要性原则, 确定重点审计项目和重要关注点, 将后续审计任务分解落实到每个审计人员,为现场审计打好基础。

二、 检查被审计单位的审计回复, 以便选择后续审计的方向和重点

审计回复(整改报告)是被审计单位对审计报告提出的审计发现和建议做出的答复, 是执行审计决定和意见的一种强制性要求。在规定的整改期限内向审计部门报告存在问题的整改情况, 是落实审计决定的具体体现。对审计回复(整改报告)检查主要分以下三种: 一是完全没有报告整改情况的。如果被审计单位没有在规定的整改期限内报告整改情况, 要作为后续审计底稿的报告内容。二是在检查审计回复时, 要重点检查审计回复是否充分; 对整改报告中已经整改的问题, 要分析被审计单位整改的方法是否正确、 措施是否有效、 整改是否彻底。三是对审计回复中未采取纠正措施的问题, 要看是否有未整改的原因等详细说明, 未整改的理由是否充分等。在进行后续审计时, 一般从以下几个方面分析被审计单位的审计回应: 包括被审计单位在审计报告中提出来的对发现和建议的回应书面文件, 以及被审计单位口头回应或者被审计单位保留意见的方式。具体指:①不回应;②回应不充分;③被审计单位存在分歧和偏向;④被审计单位将不采取纠正措施的详细说明。 有效区分和充分了解被审计单位对审计发现和结论的各种意见是十分必要的。因为“ 回应” 说明了被审计单位经过反复斟酌审计意见和审计结论作出的各种反应, 内审人员还可通过回应选定今后的方向和重点( 或者澄清事实, 或者采取其他纠正措施)。

三、 重视已整改问题的真实性和有效性

后续审计时, 对被审计单位整改报告中已经整改的问题, 要重视其真实性和有效性。主要分以下三种情况: 一是检查被审计单位采取的纠正措施是否正确, 有没有移花接木、 瞒天过海的现象,有没有整改了一个问题又产生出新的问题的情况。二是将被审计单位实际采取的纠正措施(纠正措施的运行情况)与审计回复中已经采取的措施 (纠正措施的书面记录)相比较, 看是否一致、 实现程度如何。三是有无存在根本未整改, 而审计回复中称已经整改的情况, 看是否有弄虚作假行为。对已经整改到位的, 要做好复印、 笔录等审计取证工作, 并作为后续审计资料保存。

四、 重点审查未整改部分并分析查找原因, 对症下药, 督促整改

审计监督是国家监督体系的重要组成部分。根据监督法规定，政府有义务将审计结果向人大常委会报告，人大常委会也有权对审计发现问题的处理情况开展监督检查。今年以来，市人大常委会依据有关法律法规的规定，通过听取和审议政府部门的有关审计工作报告，积极探索加强对政府工作和政府预算的审查监督。

发现问题、充分审议

7月25日，市十四届人大常委会第五次会议审议了市人民政府提出的《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“审计工作报告”）。从市审计局对市高法院等17个预算主管部门2012年度部门预算执行和其他财政财务收支的审计情况看，共发现10大类问题，有些问题属于常见病、多发病，比如未严格按预算执行，17个部门中13个部门都有涉及；有些问题属于屡审屡犯，比如部分收入未按规定纳入预算管理，17个部门中仍有9个部门涉及。

对此，有的委员认为，“未严格按照预算执行的”达13个部门，这是一个不小的数字，到底是藐视法律权威还是其他问题导致未严格按照预算执行，需要继续深入研究。有的委员指出，共性问题明年要想办法避免，要将审计出来的共性问题告知未被审计的单位，让大家都避免犯同样的问题，促使审计工作上一个台阶。有的委员建议，政府要加强对审计出来的问题的查处力度，而且查处一定要动真格，要明确是故意还是过失，是业务不熟悉还是不尽责造成的，要追究相关人员的责任，否则查了公布了，到头来还是年年犯同样的问题。

集思广益、加大问责

按照常委会的议事程序安排，常委会根据委员和列席代表的分组审议情况，汇总形成了对审计工作报告的审议意见，提出“要建立和完善预防违反财经纪律的长效机制，对屡审屡犯的问题进行剖析，分类处理，要将审计出现问题单位的有关情况，提交组织部门，作为今后任用干部的参考”等4条意见报送市人民政府，要求市人民政府三个月内予以反馈。

8月12日，杨雄市长主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于审计工作报告的汇报，并对落实审计整改作了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。针对常委会的审议意见，市人民政府在督查、联动、跟踪检查、问责、结果通报和公告等方面为推进审计整改工作闭环管理提供制度保障，提出了加强审计整改工作的操作细则、审计部门与相关监督管理部门加强监督成果共享、进一步加强和改进内部审计工作等一系列制度措施。11月初，市人民政府向常委会对审议意见进行了反馈，《市十四届人大常委会第五次会议关于市本级决算报告和审计工作报告的审议意见》的复函，对常委会审议意见逐条进行了回复，件件落实。

开展跟踪、落实整改

江西省新闻出版局在报刊审读工作中重视报刊社反馈整改情况，去年编印的12期《报刊审读快报》篇篇有反馈，件件有落实，问题有整改，有效提高了审读质量。

过去在开展审读工作中，少数报刊社对审读工作认识不到位、对审读意见不够重视，对存在的问题既不严肃对待也不认真整改。少数报刊社负责同志对审读意见指出的问题讳莫如深，收阅后就锁在抽屉里，既不向上报告也不向下传达，普遍存在“有审读，无反馈；重问题，轻整改”的倾向，严重影响了审读功能的有效发挥。为进一步提高审读工作的质量和效果，切实发挥报刊审读在把握正确导向、加强出版管理、提高报刊质量中的积极作用，针对上述问题，我局调整审读思路，创新审读机制，在改进审读意见发送范围，积极督促报刊社抓好整改，提高审读工作成效等方面狠下功夫，重点抓了以下几个方面的工作:

一是抓反馈。审读意见发出后，要求相关报刊社在规定的时间内必须书面向我局反馈意见，篇篇有反馈，件件有落实，决不能石沉大海，杳无音信。认真对待并及时整改。有一家期刊社由于刊登格调品位低下的文章和广告，经审读报告指出后，该刊组织全体编辑部人员进行了认真讨论，并就进一步提高杂志的质量和品位，制定了相应的整改措施。一家期刊由于存在比较严重的问题，杂志社及时撤换了编辑，调整了版面，整个刊物的面貌为之一新；还有一家期刊不仅负责同志到我局检讨并汇报整改意见, 主管单位还派出整改工作组到期刊社开展期刊的整改工作。去年以来，所有经审读存在问题的报刊都书面向我局反馈了整改意见和措施，而且都认真进行了整改。

二是抓领导。过去，我局的审读报告只寄给报刊出版单位，出版单位负责人收到审读报告后，对表扬的意见就公开，向主办主管部门汇报，对批评的意见就束之高阁，既不向员工通报更不向主办主管单位领导汇报，整改效果比较差。针对这种情况，为使报刊社主办主管单位切实履行好管理和领导职责，我们在审读工作中加强了与主办主管部门领导的联系与沟通。审读报告除向有关报刊社寄送外，还主动向其主办主管单位领导通报情况，寄送审读报告，争取支持。对有问题的报刊社要求其主办主管部门督促抓好整改。采取这一措施后收到良好效果。有关主管部门的负责同志亲自召开会议、亲自研究整改意见、亲自抓整改提要求。过去报刊社负责人对审读报告藏着掖着的错误做法再也行不通了。

三是抓整改。审读报告提出意见后，不仅仅要求报刊社正视存在的问题，更重要的是要求报刊社拿出切实可行的整改措施，纠正存在的问题。对存在问题的报刊跟踪审读，密切关注后续出版动态，检查存在的问题是否得到整改，是否得到解决。并建立了对未认真整改或整改不到位的报刊社予以警示、警告等行政处罚或通报批评制度。

通过“三抓”，变就审读而审读为为提升报刊质量而审读，变重审读为审读与反馈并重，变抓问题为抓问题和抓整改并重，有效地发挥了报刊审读工作在报刊出版管理、提高出版质量中的重要作用。

(作者系江西省新闻出版局报刊处副处长、副编审)

崔振龙在《国家审计在全面深化改革中的作用及其自身变革》一文中提出国家审计推动改革的作用机理包括五个方面：问题导向、社会推动、顶层设计、基层探索、政策落实（下称“五个机理”）。审计报告是审计工作的主要产出成果，是审计工作得以展现和发挥效能的重要形式，“五个机理”中蕴含了国家审计报告应该具备的五项基本功能。当前，如何完善审计报告，确定新时期我国全面深化改革背景下审计报告发展的方向，使审计报告充分发挥其服务国家治理体系和国家治理能力现代化，为国家经济秩序保驾护航的作用，至关重要。

一、审计报告的撰写原则

（一）面向用户，坚持实用性原则

伴随着全面改革的推进，国家审计在国家治理体系中的作用越发显著和不可替代，审计报告已受到社会各界的广泛关注，面向用户趋于多样化，因此，报告谋篇布局要考虑不同的阅读对象和使用者。审计报告要发挥切实作用，而不能只存在于形式上，审计人员从审计实践中得到大量宝贵的成果，经过深度分析和总结，得出阅读者工作和生活中需要的重要信息和客观论断，只有将其体现在报告中，才能在社会经济发展方面得以充分利用，因此报告撰写必须考虑实用性。

（二）针对重点，坚持建设性原则

全面深化改革必然要摒弃与改进弊端缺陷，完善体制机制。审计报告要分清重点，抓主要矛盾，深入剖析，事实判断和整改建议要具有建设性，方能彰显审计工作的突出价值。尤其在审计全覆盖的目标下，审计工作更要有所侧重，目标明确，呈现给国家和人民建设性的成果。

（三）防范风险，坚持前瞻性原则

审计工作服务于国家治理，要立足国家战略，发挥免疫系统功能。当前审计机关以减少国家财政资金损失，优化管理为目的，已将审计监督工作关口提前，在审计报告中同样要关注国有资金管理中的风险，提出具有苗头性、前瞻性的问题和建议。

当前，如何完善审计报告，确定新时期我国全面深化改革背景下审计报告发展的方向，使审计报告充分发挥其服务国家治理体系和国家治理能力现代化，为国家经济秩序保驾护航的作用，至关重要。

一、审计报告的撰写原则

（一）面向用户，坚持实用性原则

伴随着全面改革的推进，国家审计在国家治理体系中的作用越发显著和不可替代，审计报告已受到社会各界的广泛关注，面向用户趋于多样化，因此，报告谋篇布局要考虑不同的阅读对象和使用者。审计报告要发挥切实作用，而不能只存在于形式上，审计人员从审计实践中得到大量宝贵的成果，经过深度分析和总结，得出阅读者工作和生活中需要的重要信息和客观论断，只有将其体现在报告中，才能在社会经济发展方面得以充分利用，因此报告撰写必须考虑实用性。

（二）针对重点，坚持建设性原则

全面深化改革必然要摒弃与改进弊端缺陷，完善体制机制。审计报告要分清重点，抓主要矛盾，深入剖析，事实判断和整改建议要具有建设性，方能彰显审计工作的突出价值。尤其在审计全覆盖的目标下，审计工作更要有所侧重，目标明确，呈现给国家和人民建设性的成果。

（三）防范风险，坚持前瞻性原则

审计工作服务于国家治理，要立足国家战略，发挥免疫系统功能。当前审计机关以减少国家财政资金损失，优化管理为目的，已将审计监督工作关口提前，在审计报告中同样要关注国有资金管理中的风险，提出具有苗头性、前瞻性的问题和建议。（四）加速改革，坚持创新性原则在全面深化改革的背景下，审计监督对象和审计环境将发生非常大的变化，审计机关要适应这种体制机制的改革，同时还要走在改革的前列，充分发挥审计工作的揭示问题、引领发展、辅助决策等重要职能，审计报告必须在格式、体例、内容等要素方面有所突破和完善，以适应改革背景，服务审计工作和社会发展大局。

根据《陕西省审计整改工作暂行办法》，宝鸡市政府及时研究制定了一系列行之有效的制度作保证，健全和完善了“三项制度”、“三项机制”，确保审计整改工作落到实处。

（一）完善审计整改报告制度。各级政府每年要根据同级人大常委会的有关决议和审议意见，组织有关部门对预算执行和其他财政收支审计工作报告上反映的问题，认真进行整改。审计机关每年要向本级政府报告审计整改结果，并受本级政府委托向同级人大常委会报告审计整改结果。

（二）建立完善审计整改会议制度。政府每年要召开1至2次政府常务会议或专题会议，听取审计机关关于本级预算执行审计情况和审计整改结果的汇报，安排部署审计和审计整改工作。会议由政府主要领导主持召开，审计、监察、发展改革、财政、人力资源社会保障、国有资产管理、政务督查等有关部门及当年被审计的部门和单位参加或列席，必要时邀请纪检、组织和检察、法院等部门参加或列席。

（三）推行审计整改结果通报和公告制度。按照政务公开要求，推行审计结果和整改情况公告制度。审计机关每年对本级预算执行和其他财政收支审计工作以及审计整改情况，除向同级人大常委会报告外，要通过人大、政府、审计机关网站向社会予以公告，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。对不积极整改、整改不到位并造成严重后果的，要予以通报。

（四）建立完善审计整改联动机制。建立由审计、监察、发展改革、财政、人力资源社会保障、国有资产管理、税务、工商、政务督查等有关部门参与的联合督促整改机制，根据审计机关的通报，履行督促被审计单位和部门落实整改的责任。对审计机关提请协助落实审计整改工作的意见，各有关部门和单位要积极予以支持和配合，并在30日内将整改情况函告审计机关。

（五）建立完善审计整改问责机制。被审计部门和单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人，部门和单位自身存在的问题，由主要负责人负责整改工作。对没有正当理由不按期整改的，由纪检监察、组织人事部门及其上级主管部门按照有关法律法规和程序，对有关责任人进行问责。审计整改落实情况列入被审计单位主要领导干部履行经济责任和单位年度目标责任考核内容。

（六）强化审计整改跟踪检查机制。审计机关要在审计报告、决定发出三个月后，对审计整改情况进行跟踪督促检查。要实行审计整改“销号制”，对积极整改到位、真正解决问题的，予以销号，切实增强被审计部门和单位整改的主动性、时效性。对被审计单位未执行审计决定，整改不彻底的，要查明原因，形成书面报告，抄送有关主管部门。审计机关对重大审计项目审计结果的跟踪检查和督促落实情况，要及时向本级政府报告。涉及经济责任审计的事项，要同时向本级经济责任审计工作领导小组或联席会议报告。

[摘要]事业单位年报审计工作是一项全新的工作，是财政监督工作方式的创新。文章从进一步发挥事业单位年报审计工作的效率和效果出发，在对过去两年试点工作进行分析总结的基础上，提出完善举措。

[关键词]事业单位 年报审计 总结 举措

2010年12月9日，上海市《上海市市级事业单位年度财务会计报表和部门决算报表注册会计师审计暂行办法》（沪财会[2010]76号），意味着上海市开始建立完善事业单位年度财务会计报表和部门决算报表注册会计师审计制度。此项制度的实施旨在进一步规范事业单位的财务会计行为，保证财务会计信息的真实、完整，促进事业单位提高预算编制的科学性和准确性。

一、浦东新区开展年报审计工作的总体情况

浦东新区财政局按照市财政局的要求，2012年启动了事业单位年报审计工作。2012年、2013年为试点阶段，2014年起全面铺开，对象是浦东新区区级使用财政性资金的事业单位，审计方式由财政部门采用政府购买服务的方式委托符合资质的会计师事务所实施审计。

（一）年报审计的基本情况

2012年对新区教育及卫生两个系统内的62户事业单位开展年报审计试点，审计报告反映60户单位存在问题，共发现问题户次207个（相同问题不同单位累计计算）；2013年进一步扩大范围，对新区12个系统内的166户事业单位实施了年报审计工作，审计报告反映160户单位不同程度地存在问题，共反映存在问题户次768个。

（二）审计发现的主要问题

同志们：

分析检查阶段是学习实践科学发展观活动的中间环节，在整个学习实践活动中起着承上启下的关键作用。做好分析检查工作，既是学习调研阶段工作的深化和提升，也是夯实整改落实工作的基础和前提。

根据市委统一部署，在市委第五指导组的关心指导下，市财税局按照学习实践活动的总体安排，从12月23日开始，扎扎实实地开展了分析检查阶段各项活动。局党组加强领导、及时部署，各单位、各部门领导班子成员率先垂范，准确把握方向、精心组织实施、扎实有序推进，系统内全体党员干部积极响应、认真参与，在第一阶段学习调研的基础上，紧紧围绕“服务科学发展、完善公共财政、构建和谐税收、推进四个率先”这一实践载体，通过召开领导班子专题民主生活会、撰写班子分析检查报告、组织群众评议三个主要环节，在一个月的时间里认真征求群众意见、仔细分析问题、深入查找原因、系统梳理思路，并坚持把科学发展观理论和财税工作实践结合起来，寻找差距，总结教训，明确整改方向，高标准严要求有条不紊地开展了分析检查阶段的各项工作，取得了显著的成效。

一、认真召开领导班子专题民主生活会和党员专题组织生活会

市局领导班子在深入调查研究、广泛征求意见、认真思考现状的基础上，首先开展了班子成员之间的谈心活动，交换看法，统一思想，形成共识。经过认真准备，市局领导班子于1月8日召开了主题为“围绕促进科学发展，认真查找‘财税工作不适应、不符合’方面的突出问题”的专题民主生活会，市委学习实践活动第五指导检查组、市纪委、市委组织部和市级机关党工委有关领导及部分特邀代表应邀参加了会议。会上，市局领导班子成员紧扣工作和思想实际认真开展了批评和自我批评，认真查找了在贯彻落实科学发展观方面、在克服困难开拓进取方面、在解决群众关注的热点难点方面存在的问题；认真查找了影响团结和谐稳定的突出问题和党性党风党纪方面群众反映的问题。在谈问题的同时，班子成员都能从主客观方面，尤其是主观方面剖析存在问题的思想根源，发言诚恳，剖析深刻，查找出的问题切合实际，提出的措施有科学性和针对性。此外，班子成员谈问题、提建议开诚布公，坦诚相见，形成了团结民主、和谐相助的良好氛围，为促进财税事业科学发展上进一步明确了思路，凝聚了智慧，达到事业同心、目标同向、建设同抓、发展同谋。

1月5日—8日，7个直属分局和10个事业单位也都分别召开了专题民主生活会，各单位领导班子严格按照科学发展观的要求，紧密结合实际，仔细分析查找了自身的差距和不足，提出了今后的努力方向。例如市财税监督稽查一局党总支书记在民主生活会上带头开展批评与自我批评，提出“反骄破满、不断进步；开拓创新、与时俱进；严格要求、提高水平；科学稽查、确保质量；加强培训、尽快适应；努力学习、天天向上”等六方面的要求。与此同时，1月12日—16日，各单位、各部门积极开展党员专题组织生活会，广大党员干部对照科学发展观要求仔细查找自身差距和不足，通过深入开展批评与自我批评，进行了充分的思想交流，共同查找问题，统一思想，梳理思路，促进和谐，谋划发展。例如市财税监督稽查二局分三个层面，即在主要领导与班子成员之间、所有领导班子成员之间、班子成员与中层干部之间广泛开展谈心活动。

二、精心撰写分析检查报告

形成高质量的分析检查报告，是学习实践活动第二阶段的核心和关键，它是前一阶段成果的集中体现，也是下一阶段整改落实的根本依据。

建设工程监督档案是监督工作的成果,是监督人员工作 的记录，是建设工程的质量情况的间接反映。河南省质监总 站非常重视监督档案整理工作,对建设工程质量监督站的考 核中就包括监督档案考核，可见，监督档案的重要性不言而 喻。由于监督档案整理历时长，涉及整个建设工程全过程监 督，整理难度大。如何整理好一个完整齐全的监督档案，是 每一个监督员的重要任务.

1受监资料整理 监督机构在接到建设工程注册监督申请后给建设单位 发放《建设工程质量监督注册登记表》，建设单位据此填写 此表，并提交土地证、规划证、中标通知书及参建各方责任 主体的资质证、营业执照、人员上岗证、技术成果以及图审 报告和整改报告。合格后，监督站成立监督小组，制订监督 计划，进入工程质量监督。注册登记表和申报材料、监督计 划进入监督档案.

2监督交底 一个监督工作方案，一个交底记录。监督工作方案要有 针对性,对于特殊工程，可制定详细的监督方案作为补充。另 外，编制日期要及时，不应超过受监15日，要由站长或总工 审批。监督交底记录应填写交底时间地点、参加人员、会议 议程、会议明确的主要问题、各方反映的问题及要求，还要 有各方负责人签字.

3责任主体质量行为资料监督检查记 录 由质监员进入工地检查时填写监督手册,监督手册应如 实填写工程概况、工程规模、监督组成员名单、监督重点、停 检点。质监人员在检查时，就检查中发现各方责任主体存在 问题，要如实填写，并填写质量隐患整改通知单，限期整改.

对于行政机关要求提前介入的工程，也应及时如实填写，提 出处理意见。这样更具真实性，且能反应出质量行为完善的 过程.

4监督巡查记录 应有质量行为巡查情况和工程实体质量的检查情况.

质监员在做记录时，往往实体质量写得多，质量行为内容不 写或写得少。参建各方质量行为要检查的内容很多，在质量 监督手册中已有体现,但在监督巡查记录中仍要有该部分内 容。主要管理人员在岗情况及执行法律法规情况应如实记录。对实体质量的巡查记录要详细，检查哪个部位，存在的 问题要记录清楚，以便反馈参建单位进行整改。监督巡查记 录一式四份，各方签字后，发放给各责任主体三份，一份存 档。在巡查记录中已经写清，发放责任主体便于整改。对于 问题较多或较严重时，下发《整改通知单》或《局部暂停通知 单》.

5质量监督抽检记录 建筑工程抽检内容有:主要材料、构配件抽检、现浇混凝 土强度、构件尺寸。每年制订抽检计划，最低保证每一季度 一次，成立专门的抽检小组，人员必须持证上岗，必须熟悉 操作规程。所有的工地都要抽检，抽检不流于形式，增大监 督抽检的权威性.