风险防控自查报告范文精选

按照市中心《关于请报送廉政风险防控工作总结的通知》精神，结合市中心《全市住房公积金加强廉政风险防控监督检查工作方案》的要求，我分中心及时召开办公会议，对单位廉政风险防控工作的开展、市中心“三重一大”制度的执行、大额经费的开支、资产采购及岗位权限管理等工作进行了布置，并组织自查，现将自查情况报告如下：

一、分中心把廉政风险防控工作摆上重要位置，作为一项事关全局的大事来抓。分中心成立了由主任任组长，副主任副组长，各科室负责人为成员的住房公积金管理廉政风险防控工作领导小组，下设办公室，安排专人负责防控工作。

二、分中心认真对照上级有关文件要求，紧密结合自身实际，在广泛征求意见的基础上，制定了《县住房公积金廉政风险防控的实施方案》。

三、根据《住房公积金廉政风险防控指引》要求，认真查找单位科室和个人在“挪用住房公积金、截留住房公积金、违规确定缴存比例和缴存基数、违规审批提取、违规发放个人贷款、违规购买国债、违规储存资金、财务管理违规、违规采购和处置固定资产、违规录用人员、违规管理信息数据”等十二个风险类型，三十四个风险点，确定各个工作岗位的风险点和防控措施。

四、分中心针对查找出来的风险点，逐一抓好落实并进行了排查。

1、分中心按照市中心授权开展工作，权限职责分工明确，无挪用住房公积金情况。

2、住房公积金缴存基数调整，每年一季度进行，严格执行“保低控高”政策。但困难企业停缴未办理缓缴手续，将逐步完善。

3、住房公积金提取按照《市住房公积金提取管理办法》，分中心印制了大量“提取须知”，明确告知提取要件在“新闻网”等官方网站进行宣传，实行阳光操作，提取材料由业务科审核原件，保证材料合法有效，负责人复核审批，业务人员审验并办理。

__县邮政局

关于邮政金融机构落实案件风险防控措施情况开展调查的自查报告

根据x邮金管[20__]96号《关于转发__银监分局%26lt;关于对辖内银行业金融机构落实案件风险防控措施情况开展调查的通知%26gt;的通知》文件要求,我局立即组织相关人员学习,并结合邮政金融机构风险管控实际,认真按照《__银行业金融机构案件防控工作必备指引》做好自查工作，现将自查的情况汇报如下:

一、坚持按照《__省邮政金融资金安全检查处罚试行办法》和《__省邮政储汇资金票款安全连锁责任制》以及《__州邮政金融业务稽查方案》等重要文件，对邮政金融资金实施有效监控，促进邮政金融业务稳定、健康发展。

二、认真开展省、州局安排的“对银行帐户管理及大额现金交易排查”、“对工资业务进行排查”、“防范银行业金融机构内部职工挪用资金买彩票案件”、“中间业务专项检查”、“排雷行动”、“金秋行动”，以确保邮政储汇资金安全，捍卫经营成果。

三、认真落实资金票款安全局长负责制，实行储汇资金安全管理责任制，年初层层签订《__县邮政局金融资金安全责任书》。成立有专门的案件防控领导小组，明确工作职责，实行绩效考核制度和问责制度。认真执行人员排查制度，全面施行轮换岗计划。建立了举报制度，每个职工均发有举报卡。

四、严格按照省局和州局的要求的频次和内容开展储汇稽查工作，采取突击检查、专项检查与常规检查相结合，对查出的问题和资金安全隐患进行追踪整改、督促落实。

五、认真按照《关于印发%26lt;__州邮政金融内部控制评价试行办法%26gt;的通知》（x邮金管〔20__〕105号）和《__州邮政金融内控制度评价、现场处罚标准及打分表》要求，积极开展邮政金融内控评价活动。在开展内控评价的同时，对中间业务管理、网点三级权限管理、电子稽查和智能令牌管理、支票印鉴分管、出纳库存现金、银行账户、大额权限审批、特殊业务处理、重要空白凭证管理、金库“五大制度”、押运钞管理、营销排查等高风险环节开展经常性的检查，及时排除资金安全隐患，确保储汇资金安全。

按照市纪委派驻第一纪检组《关于建立岗位廉政风险防控长效运行机制的实施意见》要求，结合实际，经研究，制定如下实施意见，望认真贯彻执行。

一、建立健全岗位廉政风险防控计划工作制度。年初，在制定党风廉政建设实施意见时，要将岗位廉政风险防控工作列入单位和个人年度工作计划安排，与粮食业务工作有机结合，做到同计划、同部署、同检查、同考核。同时要着眼建立长效机制，形成工作制度，健全配套措施，狠抓工作落实。

二、建立并落实廉政风险定期自查制度。各科室及各直属事业单位工作人员对照廉政风险点及防控措施落实情况每半年开展一次自查，并将落实情况形成自查报告，上报市粮食局；市粮食局领导班子成员在年度个人述职述廉报告中要将岗位廉政风险防控工作执行情况进行专项说明，一并报市纪委派驻一组。

三、建立职责调整廉政风险机制跟进制度。局机关、单位工作人员岗位发生变化后，在正式任命后1个月内，适时启动岗位廉政风险防控机制。岗位调整人员要重新对照岗位职责，查找、确立新岗位存在的廉政风险点，制定防控措施，重新划分风险等级，明确监管责任人，填写《岗位廉政风险识别和自我防控表》（附件一）和《驻在部门岗位廉政风险等级划分申报表》（附件二），报市纪委派驻一组审核、备案。科级干部《岗位廉政风险识别和自我防控表》存入个人廉政档案。

四、建立临时性工作任务防控机制跟进制度。局机关及各事业单位接受上级或市粮食局临时交办的重要任务或重大项目时，根据工作任务内容，及时启动岗位廉政风险防控工作，查找风险点，制定风险防控措施，明确监管责任人，并填写《临时重大任务风险识别和自我防控表》（附件三）报送市纪委派驻一组。

五、建立岗位廉政风险预警制度。岗位廉政风险预警，是针对工作人员在工作岗位上出现问题或苗头，及时发出不同级别的警报，督促有关科室（单位）或个人本着有则改之、无则加勉的态度改进问题，警示自律，有效控制和化解廉政风险，预防腐败问题的发生。

（一）岗位廉政风险预警坚持关口前移、预防为主、科学评估、分级预警，务求实效，坚持预警监督与鼓励保护相结合的原则。

（二）岗位廉政风险信息采集。岗位廉政风险信息采集要以科室（单位）及其工作人员在行使权力、履行职责过程中发生的不廉洁问题和乱作为、不作为作为重点内容。岗位廉政风险信息的来源：一是通过优化发展环境投诉、行风热线反映、举报、媒体网络披露中收集；二是在述职述廉、民主测评、廉政谈话等监督活动中发现问题；三是从个人有关事项报告、有关部门移送反映等渠道挖掘等方式，收集、分析廉政风险信息，及时发现苗头性、倾向性的问题。

摘 要：企业潜在事故报告制度是激励全体员工在内控管理方面的充分体现全员、全过程、全方位原则的具体有效的风险控制行动。在企业开展定量、定期、定整改责任的潜在事故报告制度，通过制度固化全体员工对身边的内控风险的注意力，提高关注并发现潜在事故和报告事故的主动性。通过对潜在舞弊因素的及早发现、及早消除，控制了一般差错和小事故的发生，遏制了恶性事故的发生，减少了企业的损失。因此，本文旨在建立企业潜在事故报告制度，进而提高企业对内控风险的防范作用，为企业的发展提供保障。

关键词：潜在事故报告 内部控制 风险

1、潜在事故报告制度产生的原因

每个企业都面临着诸多来自内部和外部的风险，影响企业既定目标的实现。因此必须设立一个机制来识别、分析和管理影响目标实现的相关风险，并适时加以管理。而从另一方面来看，企业在持续发展过程中，一些潜在的风险事故或者一些人们不知道的风险制约着企业的发展，特别是由于市场环境和股东方战略的变化，策略一直处于调整之中，给公司的调整也会带来较大的困难，内控风险策略也要根据需要随时调整和完善。同时对于员工来说，内控最大的风险就是不知道风险。所以对于企业来说，完善风险信息搜集，进一步完善信息分析、处理和跟进信息的机制是内控管理工作的一大挑战。

2、潜在事故报告制度在企业的开展

2.1、定期提交潜在风险报告

企业机关员工每年至少提交一份潜在风险报告，基层稽查员工应每半年提交一次，每个经营人员每月至少要交一份潜在风险报告，按层级上报、归集、整理，内控部门与相关部门研究潜在风险报告的处理办法，落实责任部门和人员及时跟进处理。当年没有完成跟进的，下一年度必须持续跟进并至少完成50%。当年最有价值潜在风险报告没有完成跟进的下一年度必须持续跟进并完成。

员工发现工作中的管理漏洞，向内控部提交《潜在事故报告》，内控部登记总部机关提交的潜在事故报告，分公司层级内控主管汇总基层层面提交的内控潜在事故报告，内控部对潜在事故报告进行分类。潜在事故报告分三类情况：

多数企业均意识到，内部审计职能在帮助公司应对重大挑战与风险方面具有较大优势。然而距离高水准内审职能行业指标的实现，仍存在较大的差距。因此内部审计职能必须进行自我提升，向公司管理者提供切实可行的商业风险解决方案。

2010年伊始，全球经济正逐步走出金融危机的低谷，整体呈上升态势，但未来宏观经济环境仍蕴藏着较多不确定因素。当前中国经济面临着结构调整、产业升级、转变经济增长方式、实现科学和可持续发展等诸多课题。在经历了2008～2009年的经济金融危机后，大多数企业管理者都认识到，无论企业本身多么强大，当那些至关重要的风险一旦出现时，企业能否有效应对，将最终决定一个企业的成败。

同时外部监管者等利益相关方，将此次危机的爆发归咎于薄弱的风险管理，因此各国也相继尝试通过各种监管手段提高风险管理水平。美国证券交易委员会修订了其人信息披露原则，要求对董事会的风险监控及应对所应采取的防范措施的效果等信息予以更多的披露。美国全国董事协会了新的指导意见，呼吁企业提高其风险管理及风险监控水平。

2006年6月，国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》，并要求企业定期报送《风险管理报告》。2008年5月、2010年4月，我国财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等五部委相继了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，要求执行企业内部控制规范体系的企业必须进行内控自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。政府监管部门将对相关企业执行内部控制规范体系的情况进行监督检查。可以说我国在规范企业运营、建立风险管理机制以及内部控制体系方面的法规要求日益严格。

伴随各利益相关方对风险管理及内部控制的关注，内部审计职能在此领域的优势日益显现。普华永道通过对55个国家超过2000位参与者的调查，形成《2010年内部审计行业现状调研报告》。报告显示，多数企业均意识到，内部审计职能在帮助公司应对重大挑战与风险方面具有较大优势。同时调研数据显示，尽管内审部门已经历了重大的变革，正确地设定了未来工作发展的重心及目标，然而距离高水准内审职能行业指标的实现，仍存在较大的差距。因此内部审计职能必须进行自我提升，向公司管理者提供切实可行的商业风险解决方案。

超越现状

大多数内审部门都已经意识到，要想继续维持内审行业在企业中的价值地位，单凭向公司高级管理层和董事会／审计委员会提供一般性的合规检查工作报告是远远不够的，内部审计活动必须从传统的“价值保护”向“价值增值”转型，以满足高级管理层、董事会／审计委员会的期望。

内部审计的战略目标应与企业的战略目标吻合。图1展示了通常内部审计的功能在于价值保护和价值增值两大方面。图中最底层是内部审计中作为“价值保护”的审计领域，而上三层描述了能带来增值的活动和投入，这些活动和投入能为管理层在改善企业经营状况、实现企业目标的过程中提供指引和协助。

一、特点

1．创新财务风险实用管控手段，实现财务风险分层分类管理首先构建风险管理模型、探索风险导向型稽核模式，然后对财务风险实行分层、分类和集中管理，较重大风险隐患企业总部集中管理，建立重大财务事项报告制度进行及时有效管控；日常理财活动风险通过创新和丰富稽核手段、将常态化在线稽核与日常风险巡查高效融合，达到防控关口前移目标，自下而上、层层抓落实，不但提高了稽核工作效率，而且提升了基层单位依法治企的自觉性和风险防范意识。2．创建检查问题整改跟踪信息平台，实现检查风险及时闭环管理随时将内外部检查、专项治理、日常风险巡查等发现的问题提交跟踪整改信息平台，在线监控问题整改工作。建立人机共管机制，使每一个问题始终处于在线监控状态，实现问题跟踪管理精细化，达到“三不放过”目标，即大小问题均不放过、整改不彻底不放过，问题反弹未问责不放过。

二、构建多层防控体系、实施财务风险全过程闭环管理主要做法

（一）做好事前控制

以编制全面风险管理报告和建立重大财务事项报告制度为基础，做好事前控制。1．编制全面风险管理报告，对风险实施计划管理全面风险管理报告由财务部门牵头，各职能部门分工协作，公司系统全员参与。报告全面总结上一年全面风险管理工作，研判当年风险管理总体形式，收集辨识风险信息，实施风险评估，对重大风险关键成因进行量化分析，制定风险管理工作计划、措施和重大风险应急预案。在风险管理实施过程中，按照风险管理计划和措施，分步实施，全程管控，责任到部门、到岗位，施行问责制，使全面风险管理工作落到实处。2．实行重大财务事项报告制度，严格控制较重大财务风险制定《重大财务事项报告管理办法》明确重大报告事项的内容、报告程序和责任，并在报告的基础上定期或不定期对所属单位进行约谈，传递了财务管理责任，形成了财务风险的齐抓共管的有利局面，有效地管控了较重大财务风险。

（二）强化事中控制

加强常态化在线稽核，扩大稽核覆盖面，建立日巡查月报告制度，施行问责制，将财务风险防控关口前移，实时防范日常理财活动存在的风险，强化事中控制。1．大力加强常态化在线稽核从在线稽核规则中选择实用性强且能及时发现会计核算差错或账务处理遗漏的稽核规则，在财务软件系统中配置作为定期稽核任务，每月结账前系统自动运行对所属单位当月数据进行在线稽核，所属单位对稽核发现问题明确整改责任人，及时将问题解决在当月，不留遗患。省公司对各单位定期稽核工作加强监督和考核，并吸取各方建议，使常态化在线稽核项目在日常实践中不断更新、补充和完善。扩大稽核覆盖面，使在线稽核单位由公司所属电业局扩大到所属各单位，在线稽核覆盖率达到100%，稽核任务完成率、发现问题整改率均为100%。2．建立落实日巡查月报告制度制定财务稽核日巡查月报告工作制度，制度适用于公司所属全资子公司、控股子公司、分公司、代管农电企业和公司拥有控制权的其他单位，将日常财务稽核制度化；稽核内容涵盖经济业务全部，列示风险巡查提纲，重要风险控制点158个；当日发生的经济业务，当日稽核，当日发现问题，当日整改；按月形成日常稽核报告，单位主管财务的领导在报告上签字，若以后内外部检查发现问题，单位主管财务领导承担连带责任；稽核报告作为会计档案管理，归为会计报告类档案，按期转入档案馆，保存三年。

（三）重视事后控制

摘要：笔者对我国企业内部控制审计存在的问题及原因进行了初步分析，阐述了企业内部控制审计内容以及内部控制审计的要求，对加强企业内部控制审计提出了一些建议，以供相关人士参考。

关键词：企业 内部控制审计 风险管理 内控建设

随着现代企业制度的建立完善和内部控制建设进程的加快，有的企业由于自身和受到环境的局限，传统的经济责任审计、报表审计已经不能满足管理层对内部控制审计的要求。为了促进企业建立、实施和评价内部控制，将内部控制的监督、评价作为重要工作内容，衡量企业内部控制建设是否健全和抵御风险能力程度，寻找内部控制薄弱环节，不断强化内控建设措施，从而有效防范和化解企业各种经营风险和财务风险，确保企业健康发展。

1、目前我国企业内部控制审计存在的问题及原因分析

当前国内一些企业对内部控制的重要性认识不足，甚至有怀疑和抵触的情绪。由于内部控制固有的局限性和疏于对内部控制制度建设，使得内部控制环节薄弱，各部门之间缺少沟通和交流，信息沟通不及时，协调性差，经济业务随意性大。为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，财政部与中国证监会等五部委联合了《企业内部控制基本规范》，对开展内部控制有效性监督与评价具有重要意义。一般企业在审计内容、方式、重点、机构设置、规范管理方面没有起到内部控制管理作用，不能满足现代企业建立健全内部控制制度的要求。存在以下方面问题：

（一）机构设置不合理

有些中小企业还没有独立的内部控制审计部门，内部控制审计机构设置只是企业自身出于加强内部管理的目的而设的，设立缺乏科学性，有的与财务部门合并，其独立性不高。在这种环境下，致使内审机构和人员受到很多方面利益因素制约，不能客观、真实、独立的开展工作，不能保证内审业务工作的自主性和权威性，企业内部工作职责划分不清，甚至监督力度弱化。对内部控制审计机构的目的作用不明确、审计目的随意，甚至有些形同虚设。内审控制机构的设置应高于其他职能部门，内审控制部门应对董事会负责，在业务上接受监事会的指导。

（二）内部控制审计人员职业道德意识不强

【摘 要】 推进内部控制规范全面落实的路径是：实现三个统一；抓住两个层面；覆盖六项业务；把握七个关键措施。具体内容有：建立工作机制，确保制度执行；识别各种风险，防范风险发生；开展评价工作，完成评价报告；加强自身监督，配合政府检查。内部控制的终极目标是形成一种先进的组织文化。

【关键词】 行政事业单位； 内部控制； 目标； 现实路径

中图分类号：F812.2 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）09-0070-02

《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》）于2014年1月1日开始实施，如何找到实现内部控制的有效路径，维护政府、社会与组织的和谐发展，这是摆在我们面前急需解决的实际问题。

一、成立组织机构，明确组长职责

根据《规范》要求，为实施好内部控制，首先要成立内部控制风险评估领导小组，确定组长，单位负责人是责无旁贷的风险评估工作小组的组长，任何副职领导或部门负责人都不能担当此任。组长承担了一个单位内部控制制度的最终责任，包括全面性、合法性、有效性。风险评估工作小组的组成人员起码包括财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位人员。经济活动风险评估至少每年进行一次。其次是设立一个内部控制的组织协调管理机构，可以根据单位的具体情况，单独设立一个机构，或者确定一个牵头部门，具体开展组织协调工作，由于《规范》是以财政部的财会文号，所以在贯彻实施中，以财会部门为牵头人比较合适，其他部门密切配合。内部审计部门主要担当起监督检查与评价工作，这样安排比较合适。相关机构设立后，要明确风险评估工作小组的职责、组成人员、工作范围等制度，明确内部控制部门或牵头部门的职责权限和工作规程，从而方便开展工作，统领单位整个内部控制规范的贯彻落实。

二、建立工作机制，确保制度执行

内部控制的精髓在于制衡，制衡机制是工作机制的核心。具体运作包括了决策、执行与监督的三权分立，议事决策机制和关键岗位责任制等方面。

风险控制是影响信托公司实现其发展战略和经营目标的关键因素。信托公司的风险控制途径，应以完善法人治理、健全内部管理为手段，以防范和控制风险为核心，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督。

一、全方位创造良好的风险控制环境

(一)完善公司治理

信托公司要按照健全的法人治理原则，努力构建股东会、董事会、监事会和高级管理层各司其职，协调运转，相互制衡的组织架构。进一步充实完善“三会”及高级管理层的议事制度和决策程序；加强董事会建设，下设风险控制委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会；扩大非执行董事在董事会中的比例，推行独立董事制度；在经营层成立业务决策委员会，负责日常经营决策。在公司治理中，应注重确立董事会在内部控制框架中的核心地位，董事会对内部控制系统的建立、完善和有效运行负责。

(二)加强制度建设

制度是规范的基础。信托公司应依照“新办法”及相关法律法规，结合自身业务实践，积极建设内控制度。董事会应确立包括公司治理制度、前台业务管理制度和后台工作管理制度在内的制度体系，并依内部牵制原理制定各项业务操作流程，内容要覆盖公司经营管理的各个环节，增强信托公司的自我约束能力。

(三)培育内控文化

为形成风险控制的长效机制，信托公司应打造以内部控制和风险管理优先理念为核心，以“全程、全员、立体式”为主线的内控文化。全程，即从事前、事中和事后三大环节构建工作流程，防止出现内控脱节；全员，即培养全体员工的内控意识，营造浓厚的内控文化氛围，并明确每个员工在内控体系中的职责，防止出现内控缺位；立体化，即将纵向与横向控制的交汇点作为内部控制的关键点，防止出现内控漏洞，最终使内控意识贯穿到信托公司各个部门、各个岗位和各个环节。

为深入贯彻落实科学发展观，规范安全生产风险管理，根据《年网格化实施意见》要求，结合《年安全生产应急管理重点工作安排》，现制定基层安全生产风险评估（以下简称“风险评估”）实施方案。

一、指导思想

以科学发展观为指导，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，通过开展风险评估，摸清底数、明确责任、强化措施、精准防治，有效控制事故风险，及时消除安全隐患，规范基层风险管理，落实“一案三制”，提升全市事故灾难应急处置能力，为建设宜居幸福的现代化国际城市营造良好的安全环境。

二、工作目标

镇街的风险评估完成率达到90%以上；各有关部门对本行业（领域）进行风险评估，重点行业（领域）完成率达到80%以上。重点风险目标得到有效防控，安全隐患及时进行整治，基层应急管理进一步规范，应急处置能力得到提升。

三、工作内容

各级各部门要结合本地区、本行业（领域）的安全生产实际，按照《基层安全生产风险评估导则》（见附件1）要求，做好风险评估和风险控制。

（一）前期准备