财政预算范文精选

摘要：在中长期财政预算的引领下，财政部门可根据已核定的计划优先顺序，视未来财政收入情况预做财务需求评估，让计划与预算密切配合，提高预算的前瞻性，使整体资源获得最有效的配置与运用。我国财政部门可根据国民经济发展计划、国家经济政策及发展目标、财政收支状况及发展趋势，确立一个3—5年期的财政支出框架，据此编制滚动预算。

关键词：中期；财政年度；财政预算

编制预算不仅要立足于当前，保证本年度工作正常运转和事业发展，而且要着眼于国家和部门的长远目标。中期财政预算是经济预测的基础上，对中长期国家施政、发展和建设规划，财政收支水平，重要项目前期筹划等作结构性的整合，建立层次分明的财政计划体系与基本框架，以控制年度预算，提升资源配置效率，保证国家政策的稳定和连续性为目标的一种预算管理手段。

一、中期财政预算的基本做法

中期财政预算有多种叫法，在国外使用较为普遍的名称是“中期支出框架（mediumtermexpenditureframeworks）”，此外，还有“多年度期财政预算（multi－yearbudgeting）”、“中期预算（medium－termbudgeting）”、“支出计划预测制度（expenditureplanningandforecastingsystem）”等叫法，但中期财政预算的基本做法大致是相同的（见图1）。目前，OECD国家目前均已全面实行中程计划预算，其中法国于1998年年底才引进中期财政预算制度，成为最后一个实行中程计划预算制度的国家。

二、中期财政预算的类型

中期财政预算根据法律约束力和应用范围的不同，可分

为三种类型[1]：

财政预算执行情况暨财政预算（草案）的报告

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县__年财政预算执行情况和__年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、__年财政预算执行情况

__年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，认真执行县十五届人大六次会议的各项决议和决定，始终以科学发展观统领财政工作全局，狠抓增收节支，推进财政改革，强化财政管理，财政工作取得了新的成效。

__年，全县财政总收入52127万元，为调整预算（以下简称预算）的103.4%，比上年增长13.9%。其中：公共预算收入33686万元，为预算的104.3%，增长13.1%；上划中央“两税”9932万元（增值税75%部分和消费税100%部分），增长14.6%；上划中央所得税4161万元，增长16.5%；上划省级增值税、营业税、资源税3516万元，增长16.6%；上划省级所得税832万元，增长16.5%。

全年公共预算收入33686万元，加上级补助收入118561万元、转贷地方政府债券收入1400万元、上年结转结余30721万元、调入资金4895万元，减上解支出2940万元、转贷地方政府债券支出970万元后，可用财力为185353万元。__年，全县公共预算支出153871万元，增长5.8%，年终结转结余31482万元，其中当年净结余38万元（详见附表一）。

另外，__年，全县政府性基金收入14038万元，加上级补助收入7337万元、上年结转7771万元，减上解支出63万元、调出资金4895万元后，可用财力为24188万元。__年，全县政府性基金支出13721万元，增长11.4%，结转下年支出10467万元（详见附表二）。

各位代表：

受市政府委托，向大会报告我市20__年财政预算执行情况和20__年财政预算（草案），请予审议。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见和建议。

一、20__年全市财政预算执行情况

20__年，全市各级组织坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕“一城三市”发展思路和“五大突破”奋斗目标，解放思想，开拓创新，争先进位，真抓实干，着力破解“三大难题”，全面实施“工程”，实现了全市经济的跨越式发展，地方财政收入也实现了新的突破，各项财政预算指标顺利完成。

20__年，全市实现地方财政收入 万元，完成调整后收入预算的 %，较上年实绩增长 %，增收 万元。其中：工商税收完成 万元，比上年实绩增长 %；烟叶税完成 万元，较上年 减少 %；契税、耕地占用税完成 万元，比上年实绩增长 %；非税收入完成 万元。地方财政收入加上各项上级补助收入、上年结转及调入资金，全市财政总收入为 万元。

20__年，全市地方财政支出 万元，完成调整后支出预算的%，较上年实绩增长 %，增加支出 万元。具体是：一般公共服务 万元，较上年增长 %；国防和公共安全 万元，较上年增长 %；教育 万元，较上年增长 %；科技 万元，较上年增长 %；文化体育与传媒 万元，较上年增长 %；社会保障和就业 万元，较上年增长 %；医疗卫生 万元，较上年增长 %；环境保护 万元，较上年增长 倍；城乡社区事务 万元，较上年增长 %；农林水事务 万元，较上年增长 %；交通运输 万元，较上年增长 %；工业商业金融等事务 万元，较上年增长 %；地震灾后恢复重建支出 万元，较上年增长 %；住房保障支出 万元，较上年增长 %；其他支出 万元，较上年增长 %。

分支出级次看，共完成市级支出 万元，较上年增长 %；完成乡镇级支出 万元，较上年增长 %。

地方财政支出加上各类上解支出，20__年全市财政总支出为 万元。

年面对严峻的经济形势，全省财政部门坚决落实省委省政府的重大决策部署，深入贯彻落实科学发展观，积极创新财政体制机制，充分发挥财政职能作用，大力优化财政支出结构，突出支持加快转变经济发展方式，全力保障“三农”和以改善民生为重点的社会事业建设，财政改革与发展取得了新的进展。

（一）预算执行情况总体良好

在国内外经济环境总体偏紧、财政减收增支因素明显增多的大背景下，全省财税部门紧密协作配合，深入分析经济形势，全面加强收入征管，财政收入总体上保持平稳增长，各项重点项目得到有力保障，确保了省委、省政府各项决策部署的贯彻落实。全省一般预算收入实现2731.41亿元，增长22.1%。其中，税收收入2278.71亿元，增长20.3%；非税收入452.7亿元，增长32%。全省一般预算支出为3201.58亿元，增长25.4%。大力组织财政收入。财政收入总量居全国第二。苏南继续保持总量优势，苏北增幅领先。苏南地区共完成一般预算收入1691.75亿元，占市县收入的2/3强，其中苏州市668.91亿元，增长23.5%；南京市386.56亿元，增长17.1%；无锡市365.43亿元，增长21.6%。苏北地区增幅继续领先，宿迁市增幅高达41.3%，淮安、盐城、连云港三市均增长35%以上，增幅最低的徐州市也达到25.4%。苏中地区增长22.2%，高于苏南地区19.9%的增幅。各县（市）中，昆山市、张家港市和江阴市一般预算收入分列全省前三甲，总量均突破100亿元大关，分别达到115.69亿元、103.98亿元和102.19亿元。非税收入拉动作用加大，增幅高于税收收入11.7个百分点。切实保障重点支出。各级财政严格控制一般性支出，一般公共服务支出增长16.5%，低于支出平均增幅8、9个百分点。与此同时，认真落实省委省政府重点工作要求，相关支出增幅明显高于平均水平。环境保护支出91.88亿元，增长102.6%；农林水事务支出274.69亿元，增长41.9%；文化体育与传媒支出66.75亿元，增长38.2%；科学技术支出88.24亿元，增长28.4%。特别是四川汶川地震后，各级财政努力克服收支紧张的矛盾，认真落实对口支援的要求，省级压缩省直单位公用经费预算5%，筹集资金3.6亿元支持抗震救灾和灾区恢复重建，并制定管理办法，加强资金监管。加强预算执行分析。定期召开财政形势分析会，加强与人行、国地税等部门协作配合，及时研判财政收入以及工业经济、房地产等形势，分析原因，预测走势，适时提出具体应对措施，确保了全年财政预算任务的完成。

（二）适应科学发展的体制机制建设有了新进展

按照省委省政府部署，深入开展学习实践科学发展观活动，推进解放思想，破解发展难题，创新发展机制，明确发展导向，取得了显著成效。调整省对下分税制财政体制。按照“突出科学发展导向、体现财力向下倾斜、公平与效率相统一”的原则，围绕引导市县加快转变经济发展方式、推进基本公共服务均等化和主体功能区建设、促进区域协调和城乡统筹发展，调整完善了省对下分税制财政体制，创新了省对市县收入分配、财政转移支付和财政奖励激励三大机制，得到了中央和省委学习实践科学发展观活动领导小组的高度评价。整合省级财政支持经济发展类专项资金。把分散在省有关部门的32项省级专项发展资金整合为6大类17项，共安排46亿元资金，比上年增长51.9%，重点用于支持现代服务业、软件和服务外包、科技创新与成果转化、节能减排、中小企业发展和高层次创新创业人才引进等方面。建立了分配资金与承担责任相挂钩的专项资金管理机制，改变了以前项目过多、用途交叉、使用分散和重分配、轻绩效的局面，进一步强化了财政资金的政策导向。着力支持加快经济发展方式转变。促进产业结构升级。支持省级国际服务外包产业项目120个、旅游项目110多个、文化产业项目82个、现代物流等其他现代服务业发展项目84个；增强自主创新能力。在全国率先开展政府采购自主创新产品认定工作。支持实施109个重大科技成果转化项目、4个重大产学研紧密合作项目、141个新产品开发项目、231个科技型中小企业创新项目、126个引进消化吸收和再创新项目，引进各类创新创业领军人才196人。大力支持知识产权保护。支持应用基础研究、科技支撑和科技服务平台建设。推进节能减排和循环经济发展。以太湖、淮河流域污染治理为重点，支持1382个环境治理与保护项目，大幅度增强全省污染物处理能力。资助企业节能降耗、清洁生产和循环经济项目608个。南京、无锡、常州、镇江等市环境资源区域补偿试点工作取得重大进展。泰州、淮安、昆山、通州、宜兴等地因地制宜，采取有效政策措施，扶持中小企业发展，加快经济发展方式转变。

（三）支持和引导经济平稳较快增长发挥了积极作用

去年以来，国家对宏观调控导向作了两次重大调整。第一次是把宏观调控的首要任务从“防经济过热、防明显通胀”，调整为“保持经济平稳较快发展、控制物价过快上涨”。第二次明确提出宏观调控的重点就是保持经济平稳较快发展，把“稳健的财政政策和从紧的货币政策”调整为“积极的财政政策和适度宽松的货币政策”。各级财政部门牢牢把握工作主动权，主动适应形势变化，积极落实中央政策，财税政策的灵活性、针对性和有效性显著增强。增加安排省级扩大内需支出。根据省委省政府决策，省财政通过动用去年省级超收财力、调整支出结构、提前预支今年预算安排等渠道，以最快速度筹足100亿元资金，重点用于保障性安居工程、农村民生工程、重大基础设施、支持企业扩大生产经营、教育文化社会事业、提高优抚对象及老党员生活补助标准、加快推进苏北地区开发建设、支援绵竹地震灾区加快恢复重建等八个方面。减轻企业和社会税费负担。取消、停征了行政事业性收费和政府性基金项目123项，减少收费38.98亿元。认真落实出口退税政策，办理退税985.24亿元，较去年增长18.4%。贯彻新企业所得税法，及时落实自主创新以及重大装备制造业、光电产业的税收优惠政策，会同省有关部门认定高新技术企业1369家；为支持启动房地产市场消费，省和市县财政部门还适时出台了营业税、契税方面的优惠政策。推进区域经济协调发展。兑现区域发展激励政策59亿元，支持苏北各县重点开发区发展和沿江开发。支持138家财源建设重点企业，促进县域经济发展。安排34.8亿元，支持连云港疏港航道工程、连云港30万吨航道工程、太仓港、京沪高速铁路*段、沪宁城际铁路、南京铁路枢纽等重大基础设施工程建设。研究制定了加快苏北发展、振兴徐州老工业基地、支持连云港核电产业、常州科教城国家新能源研发检测平台、南京汽车产业发展的政策措施。引导金融机构加大投入。在去年初国家信贷政策紧缩的情况下，出台政策引导银行业金融机构增加对中小企业、科技项目、现代服务业的信贷投放。省财政出资12亿元用于中小企业信用担保体系建设，努力缓解中小企业融资难的矛盾。

（四）各项强农惠农政策措施得到有效落实

各位代表：

我受区政府的委托，向大会报告我区2009年财政预算执行情况和2012年本级财政总预算草案，请予以审议。

一、2009年财政预算执行情况

2009年在工委（区委）的正确领导下，面对国际金融危机给经济运行带来的持续冲击，全区上下齐心协力、克难求进，认真贯彻落实中央和省、

市为应对危机出台的一系列“保增长、促发展”重大举措，努力化解金融危机对实体经济带来的不利影响，全区经济继续保持了平稳较快发展的态势。在严峻的形势下，区财税工作紧紧围绕全区的总体工作思路和要求，深入贯彻落实科学发展观和积极的财政政策，依法加强收入监管，不断优化支出结构，继续深化公共财政体制改革，较好地完成区九届人大二次会议通过的财政预算目标，财政预算执行情况总体良好。

（一）全区财政预算执行情况 按现行财政体制结算，完成上述地方一般预算收入后，预计全区一般预算财力为347963万元（含上年结转结余16503万元及上级指标补助25231万元等）。另财政部发行的2009年地方政府债券，经市政府批准我区的额度为5000万元，相应增加2009年的可用财力，以及调入资金1738万元（主要是预算单位归还以前年度专项结余），全区一般预算财力为354701万元。基金预算财力291874万元（含上年结转7611万元及上级指标补助5448万元）。 （二）区本级财政预算执行情况 区九届人大二次会议确定的2009年区本级财政一般支出预算160000万元，区九届人大常委会第十五次会议调整后区本级财政一般支出预算168000万元，加上年结转结余及上级指标补助等区本级一般支出预算为204650万元。调整后基金支出预算148454万元，加上年结转结余和上级指标补助等，调整后区本级基金支出预算为188296万元。执行结果，区本级一般预算支出196592万元（含补助下级支出），完成年度预算的96.1%，同比增5.8%。基金支出为174300万元，完成年度预算的92.6%，同比增长31.7%。

区本级财政支出的主要项目为：城乡社区事务支出52710万元（其中含地方债支出3994万元），完成年度预算的98.1%，增长78.2%；农林水事务支出8419万元，完成年度预算的98%，下降36.2%，主要是由于08年有市补助环太湖生态林建设专项资金1120万，09年无此项目；交通运输支出1268万元，完成年度预算的100%，增长14.4%；采掘电力信息等事务支出7538万元，完成年度预算的81.6%，下降64.7%，主要是09年财政贴息列支渠道改变，减少了该科目的支出；粮油物资储备及金融监管等事务支出2974万元，完成年度预算的90%，增长248.6%；其他支出3532万元，完成年度预算的100%，下降31.5%。

（三）区本级财力平衡情况 基金预算财力188296万元，支出174300万元，结余13996万元为未完工项目结转。 收入多为一次性收入，不确定性大，缺乏可持续增长的稳定性。四是镇（街道）、浒墅关开发区、科技城财政收入总量、占比稳步提高。完成财政收入总量已超29亿元，占比达58%，全面完成工委管委会下达的目标任务，并以较高的增幅有力地拉动了全区财政收入的增长。五是在财政增收面临巨大困难的同时，一方面继续贯彻落实从中央到地方厉行节约的各项规定，另一方面千方百计筹措资金，落实各项企业扶持政策，加大财政在调结构、抓创新方面的扶持力度，切实保障民生支出。

2009年财政预算执行情况及2012年财政总预算草案报告

各位代表：

我受区政府的委托，向大会报告我区2009年财政预算执行情况和2012年本级财政总预算草案，请予以审议。

一、2009年财政预算执行情况

2009年在工委（区委）的正确领导下，面对国际金融危机给经济运行带来的持续

冲击，全区上下齐心协力、克难求进，认真贯彻落实中央和省、市为应对危机出台的一系列“保增长、促发展”重大举措，努力化解金融危机对实体经济带来的不利影响，全区经济继续保持了平稳较快发展的态势。在严峻的形势下，区财税工作紧紧围绕全区的总体工作思路和要求，深入贯彻落实科学发展观和积极的财政政策，依法加强收入监管，不断优化支出结构，继续深化公共财政体制改革，较好地完成区九届人大二次会议通过的财政预算目标，财政预算执行情况总体良好。

（一）全区财政预算执行情况 按现行财政体制结算，完成上述地方一般预算收入后，预计全区一般预算财力为347963万元（含上年结转结余16503万元及上级指标补助25231万元等）。另财政部发行的2009年地方政府债券，经市政府批准我区的额度为5000万元，相应增加2009年的可用财力，以及调入资金1738万元（主要是预算单位归还以前年度专项结余），全区一般预算财力为354701万元。基金预算财力291874万元（含上年结转7611万元及上级指标补助5448万元）。 （二）区本级财政预算执行情况 区九届人大二次会议确定的2009年区本级财政一般支出预算160000万元，区九届人大常委会第十五次会议调整后区本级财政一般支出预算168000万元，加上年结转结余及上级指标补助等区本级一般支出预算为204650万元。调整后基金支出预算148454万元，加上年结转结余和上级指标补助等，调整后区本级基金支出预算为188296万元。执行结果，区本级一般预算支出196592万元（含补助下级支出），完成年度预算的96.1%，同比增5.8%。基金支出为174300万元，完成年度预算的92.6%，同比增长31.7%。

区本级财政支出的主要项目为：污染防治项目一次性补助2380万元因素，09年无此项目；城乡社区事务支出52710万元（其中含地方债支出3994万元），完成年度预算的98.1%，增长78.2%；农林水事务支出8419万元，完成年度预算的98%，下降36.2%，主要是由于08年有市补助环太湖生态林建设专项资金1120万，09年无此项目；交通运输支出1268万元，完成年度预算的100%，增长14.4%；采掘电力信息等事务支出7538万元，完成年度预算的81.6%，下降64.7%，主要是09年财政贴息列支渠道改变，减少了该科目的支出；粮油物资储备及金融监管等事务支出2974万元，完成年度预算的90%，增长248.6%；其他支出3532万元，完成

坚持以人为本，全面落实科学发展观，加快决战工业500亿工程投入，积极推动全民守业，做大做强财政“蛋糕”建设公共财政体系，加大重点支出力度，强化预算管理，规范财经秩序，提高资金使用效果，为顺利实现“十一五”规划开好局。

依照我市年国民经济及社会发展要求，根据上述指导思想。年财政收支预算安排如下：

一、全市财政收入预算

比上年增长17%地方财政收入预算布置12.42亿元，年全市财政总收入预算布置26.95亿元。比上年增长18%其中市本级财政总收入预算布置16.9亿元，比上年增长12.6%地方财政收入预算布置6.46亿元，比上年增长16.7%县（区）收入计划按不低于17%增幅予以布置。

二、市本级财政支出预算

减去上解省财政支出和返还企业后，根据年市本级财政预算收入加中央、省对市本级的税收返还收入、专项补助收入。市本级当年当年收入56031万元。依照财政收支平衡原则，市本级财政支出预算布置56031万元。其中：一般预算支出44325万元;行政性收费和执法部门办案支出7506万元；专项收入所形成支出4200万元。加上年专项结转下年使用形成的支出3054万元，总预算支出59085万元。一般预算支出安排具体项目如下：

为预算数的50.27%1人员机构经费布置22281万元。

为预算数的46.34%其中：1城建专项布置2824万元。2教育方面专项布置2385万元。3工业方面专项布置2590万元。4三农”方面专项布置3356万元。5科技方面专项布置310万元。6社保方面专项布置3177万元。7军队、武警、政法方面专项布置693万元。8其他方面专项布置5209万元。2专项经费布置20544万元。

坚持以人为本，全面落实科学发展观，加快决战工业500亿工程投入，积极推动全民守业，做大做强财政“蛋糕”建设公共财政体系，加大重点支出力度，强化预算管理，规范财经秩序，提高资金使用效果，为顺利实现“十一五”规划开好局。

依照我市年国民经济及社会发展要求，根据上述指导思想。年财政收支预算安排如下：

一、全市财政收入预算

二、市本级财政支出预算

为预算数的3.38%比上年增加500万元，3总预备费布置1500万元。增长33.3%

三、抓住机遇。做好年财政工作

也是决战工业500亿的攻坚之年。财政工作要紧紧围绕中心，年是实施“十一五”规划的开局之年。服务大局，始终坚持以科学发展观为统领，依照市委五届十次全会提出的财政收入突破30亿元”要求，团结一心，艰苦奋斗，确保完成全年目标任务。全市各级财税部门必需坚持不懈地开拓进取，奋力拼搏，创新机制，狠抓组织收入，合理安排支出，推进各项改革，强化财政管理，把财政工作提高到一个新的水平。

㈠开源挖潜。各级财税部门要坚持把依法组织财政收入放在首位，一是切实抓好重点行业、重点企业、重点税种的税收征管工作，奠定坚实的主体税基；二是调整聚财思路，强化市场运作，管好用好非税收入；三是打击税收违法行为，抓好专项清查，清缴旧欠，防止新欠，做到及时入库、足额入库、均衡入库；四是要进一步改革税收征管体制，理顺征管关系，规范征管行为；五是要继续调整财政收入结构，把收入打实打准，保证财政收入质量。通过以上措施，将财政收入抓早、抓紧、抓实，确保圆满完成财政收入任务，实现“财政收入继续坚持快速增长，人均收入指标在全省继续坚持前列”目标。

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会书面报告2009年预算执行情况和2012年预算草案，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

一、2009年财政预算执行情况

2009年，全区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大的有力监督和区政协的支持指导下，认真贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，坚持以科学发展观统领财政改革与发展全局，着力培植财源，加强税收征管，调整支出结构，深化财政改革，预算执行情况良好，圆满完成了区人大八届二次会议批准的财政收支计划，促进了全区经济平稳较快发展、社会和谐稳定。

（一）全区财政(含保税区、琅岐经济区)预算执行情况。

基金收支完成情况：

（二）区本级财政预算执行情况。

基金收支完成情况：

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告*市*年预算执行情况和2009年预算草案，请予审议。

一、*年预算执行情况

*年，全市各级政府和财政部门以党的*大、省委十届三次全会和市委五届五次全会精神为指导，全面落实科学发展观，按照中央、省、市的经济工作部署以及市五届人大三次会议审议通过的预算，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，依法治税理财，努力增收节支，深化财政改革，加强财政管理，基本保证了全市国民经济和社会事业发展的资金需要，市五届人大三次会议通过的各项收支计划和工作任务完成情况良好。

据快报统计（以下*年财政收支数均为快报数），*年，全市地方一般预算收入完成163,568万元，为年度预算149,136万元的109.68%，比上年收入实绩129,683万元增收33,885万元，增长26.13%。加上上级补助收入288,463万元，上年结余（含省批复决算增加数）13,929万元，调入资金4,671万元，全年总计收入470,631万元。全市一般预算支出完成462,634万元，比上年支出实绩356,811万元增支105,823万元，增长29.7%。加上上解上级支出4,987万元，增设预算周转金支出2,249万元，全年总计支出469,870万元。收支相抵结余761万元，净结余761万元。

*年，市本级地方一般预算收入完成57,409万元，为年度预算49,553万元的115.85%，比上年收入实绩43,089万元增收14,320万元，增长33.23%。加上上级补助收入288,463万元（根据财政部文件要求，*年市本级反映上级补助收入和上解上级支出均为全市合计数，相应在支出方反映对下级补助的合计数），县（市、区）上解收入9,892万元（含上解省财政的收入），上年结余（含省批复决算增加数）6,012万元，调入资金3,971万元，总计收入365,747万元。市本级一般预算支出105,055万元，比上年支出实绩805,88万元增支24,467万元，增长30.40%。加上补助县（市、区）支出255,517万元，上解上级支出4,987万元，总计支出365,559万元。收支相抵结余188万元，净结余188万元。

剔除省财政补助县（市、区）的收入和县（市、区）上解省财政的支出，*年市本级的收支完成数为：地方一般预算收入完成57,409万元，加上上级补助收入42,141万元，县（市、区）上解收入6,187万元，上年结余（含省批复决算增加数）6,012万元，调入资金3,971万元，总计收入115,720万元。市本级一般预算支出105,055万元，加上补助县（市、区）支出9,195万元，上解上级支出1,282万元，总计支出115,532万元。收支相抵结余188万元，净结余188万元。

*年市本级一般预算收入的主要项目是：