财务资金风险管理范文精选

摘要：信贷资金在推动高校发展中起到了一定的作用，但信贷资金存在一定的财务风险。文章提出了高校控制信贷资金风险的对策，对高校控制风险具有一定的借鉴意义。

关键词：普通高校；信贷资金；财务风险；风险控制

为有效控制信贷资金财务风险，2004年7月，教育部与财政部联合印发了《关于进一步完善高等学校经济责任制，加强银行贷款管理，切实防范财务风险的意见》，对高校贷款的指导思想、贷款资金的使用方向和管理均作了具体规定，进一步加强了高校贷款行为和资金管理。这是政府部门为指导高校规避财务风险而制定的指导性政策。

高校的信贷资金属于高校的借入资金，属于高校的负债，与国拨经费和学费有着本质的区别。高校利用信贷资金需要支付资金成本和按期归还本金，存在着一定的财务风险。所谓财务风险就是高校取得信贷资金后存在着债务负担过重而影响高校正常财务支付和不能按期归还贷款本金和利息的可能性。如果贷款不能展期，甚至还存在着被债权人而破产还债的可能性高校对信贷资金的使用必须坚持“经济效益”的原则，注重投资质量。注重分析投资后是否能为学校带来更多的资金回流，也就是能否创造新的更多的收入。另外，信贷资金的使用应经过严格、合理的专家论证，避免出现个别人的“拍脑门工程”和无效投入，避免给学校财务造成新的更大的困难。总之，学校在信贷资金的使用上必须坚持效益原则，既要努力扩大收入，又要严格控制办学成本，不断提高信贷资金使用效益。由于高校长期存在着资金短缺的问题，一些高校申请到信贷资金以后，觉得资金有了溢余就随意消费，乱上建设项目；还有一些高校缺乏长远规划，过于追求短期利益以至基建摊子铺得很大。这些行为只会进一步加大财务风险，给高校的资金运转带来更大的压力。因此，作为高校应严格控制和防范财务风险，应在以下几方面做好工作。

（一）建立高等院校的偿债准备金制度

高校利用信贷资金，要还本付息，当支付的利息相对数较小时，可列入当年的经费支出中，但本金一次偿还时会造成高校财务支付困难。如作者所在的高校，在2006年一年中，归还到期贷款本金5000多万元。这对于一个年收入只有9000多万元的高校来说，一年内归还的贷款本金和利息就占去了一半以上，是一个相对较大的数额，曾一度使该高校财务陷入困境。财务账上没钱，教职工手中的积压了大量的票据不能报销，教职工工资不能按时发放，搞得人心惶惶。影响了教职工对学校发展的信心，影响了教职工积极性的发挥。由此看来，建立高校的偿债准备金制度是完全必要的。同时，由于现行高校会计制度规定高校固定资产不提折旧，固定资产在使用中耗费的价值得不到补偿，高校偿还银行贷款就没有稳定的资金来源。为了弥补高校会计制度的缺陷，也为了高校不至于因偿还贷款而发生财务风险，应建立偿债准备金制度。高校在编制年度预算时，根据债务规模和贷款期限，按2%~3%的比例提取偿债准备金，在事业基金中留足这一数额。

（二）建立有效的风险防范机制，确定合理的贷款规模

对高校来说贷款不可能是无限制的，“应该贷多少款和能贷多少款”是高校在贷款时应考虑的问题，也就是说贷款规模要与学校的发展规模相适应。如果学校贷款规模超过学校的承受能力，学校将面临财务风险。因此，高校为防范风险，通过建立贷款风险评价模型来确定合理的贷款规模，建立有效的风险防范机制。

摘要：在新的发展时期，国有企业也面临着新的机遇与挑战，要想提升自身的经济效益，就必须要加强企业资金管理，以有效降低成本。财务是国有企业经营发展的重要内容，财务管理工作的高水平、高效开展将直接影响国有企业资金利用的科学性、合理性，降低资金运用过程中的风险。为此国有企业应提高对财务资金管理的重视程度，采取科学的措施防范风险，促使国有企业实现持续、稳定的发展。文章主要对国有企业财务资金管理风险防范措施进行阐述分析，以供参考。

关键词：国有企业；财务资金；管理；风险；防范措施

在我国经济发展中，国有企业是支柱性产业，在社会发展中起到至关重要的作用。在国有企业中，资金管理风险是比较常见的问题，会影响企业的日常经营运行。而且财务资金风险也会让国有企业在市场竞争中受到限制，为此必须要提高对国有企业财务资金风险管理的重视程度，通过有效的防范措施规避风险，确保国有企业的财务资金是安全的，能够为国有企业长久进步提供助力。

一、国有企业财务资金管理的意义

首先，资金是国有企业得以稳定发展的重要前提和基础，是企业经营的重要保障。当前，我国社会经济快速发展，已经进入到全新的发展阶段，国有企业的发展规模也呈现出扩大化的趋势。对于国有企业的财务管理而言，资金管理是重要的组成部分，财务资金管理的效果将直接影响到国有企业的发展。诸如国有企业的业务开展、渠道拓宽以及业务流转等都需要有充足的资金作为前提，科学的财务资金管理能够让国有企业的发展获得坚实的基础与保障。其次，对于国有企业而言，在日常管理中，要充分考虑研究多种影响要素，不仅需要拓宽渠道还需要企业内部各部门的沟通交流，也要保证各部门之间是相对独立的，能够在业务开展过程中各自负责,不互相干扰，必要情况下需要协调，在各部门之间形成相互监督、制约的体系，降低国有企业财务资金风险的发生概率。通过这种方式，在无形中利用资金管理相互监督，极大强化国有企业对财务资金管理的控制力度，保证国有企业在激烈的市场竞争下依旧能够稳定有序地发展。最后，对于国有企业而言，在其经营发展中存在风险，如政策发生变化、市场波动或者企业内部盲目投资、财务数据不准确等都可能造成风险，会给国有企业发展带来极大的负面影响。当前通过科学化、规范化的财务资金管理能够及时预测风险，准备充分的资金流应对风险干扰，使风险管理控制的作用得以显现，达到风险防范的目的，确保国有企业财务资金管理效果的顺利实现。

二、国有企业财务资金管理的风险

（一）财务资金管理风险意识不足

通常而言，国有企业的资金储备量是比较充沛的，但有时由于企业领导的财务资金风险管理意识不足，不能科学、严谨地规划项目投资、申报资金采购设备等。由于国有企业的资金充足，资金链比较稳定，所以企业领导以及财务人员缺少危机感，防范资金风险的意识不足，不能未雨绸缪。同时，对于投资的项目，国有企业并没有要求强制性回报，出现问题不会严肃地追究相关人员责任，责任制度不健全，有些人员还会认为企业资金是政府财务部门发放，与企业、自己都无关系，所以在财务资金管理时缺少主动性，这是很容易造成资金流失的。

摘要:金融投资企业在发展过程中可能会面临一系列财务风险问题，针对财务风险需要落实财务风险管理工作。在实际管理中，可以采取构建完善财务风险管理制度、加强企业成本管理等方式。

关键词:金融投资企业;财务风险;管理

金融投资企业是我国众多企业中的一个重要类型，在当今社会快速发展背景下，不同行业以及企业之间的竞争日趋激烈，行业与企业的发展不仅仅要面临国内因素影响，同时还会受到外来企业冲击。因此，金融投资企业如果想要在激烈市场竞争中实现自身更好发展，要加强对财务风险管理工作的重视程度，对企业存在的财务风险进行分析，并给出相应解决措施。这样可以将财务风险控制在有效范围内，尽量减少风险的出现。从当前金融投资企业财务风险管理工作实际开展可以看出，仍然存在很多不合理情况及问题不时出现，影响企业更好发展。

1风险管理与金融投资企业财务风险分析

1.1风险管理分析

风险管理在分析过程中如果单从内涵角度阐述，那么风险管理属于之前控制。通俗来讲就是，在未来发展、生存期间，出现的未知性事物，并且具有发生的可能性，在发生后带来的影响。在企业发展过程中，经济效益以及经济损失，会与预期目标存在很大不同，此时会出现风险问题，而风险会对企业发展产生严重影响[1]。在企业风险管控期间，会结合实际情况采用相应的标准化政策与标准化流程，这样可以实现风险管理工作的更好落实。实际上风险管理包含许多不同内容，比如风险预测、风险识别、风险分析与风险反馈，通过此类工作的展开，可以帮助企业更好解决风险问题。企业在面对相同风险过程中，通过风险管理工作的落实，可以帮助企业获得更多经济效益。当企业获得更多利润及经济效益时，风险程度也会随之降低。企业风险控制工作，具有标准化机制特点。总之，风险管理工作对于企业发展具有重要意义，因此企业为实现自身更好发展，要更好落实风险管理工作。

1.2财务风险内涵

对于金融投资企业财务风险内涵的理解，本文主要从以下几点进行分析：（1）交易对手层面存在的风险。该风险又被称为信用风险，主要是合同对方，没有及时履行自身的义务，从而引发的风险问题，比如逾期、违约等。在金融投资企业发展过程中，一旦交易对手存在失信行为，那么会引发企业财务风险问题的出现。造成企业贷款损失、场外交易信息不够透明等问题。（2）经营层面出现的风险问题，该风险一般情况下，是因为业务流程错误、财务信息系统无法正常运行等因素影响，使得企业会面临相应财务风险。如果在金融投资企业中出现职位重叠情况，那么也会引发企业财务风险的出现[2]。（3）市场风险是因为市场不断变化，从而引发的风险，使得企业收入受到影响。市场风险通常情况下会表现在流通性风险、业绩风险以及到期风险等。

一、中小企业财务风险的含义及主要内容

1.企业财务风险的含义

企业财务风险是指企业在经营管理的过程中，由于内外各种原因，在财务活动方面出现的波动损失。企业财务风险是客观存在的，市场主体一般都要面对财务风险，至于财务风险的程度以及化解措施就要看企业的能耐高低了。

2.中小企业财务风险的主要内容。

2.1融资风险

在经济活动中，资本主宰着一个企业发展的命脉，而中小企业运转当中就会有应收账款等各类债务，所以，中小企业会出现“透支”状况，这需要融资来继续推动企业的发展。然而中小企业普遍存在遇到的第一个困难是融资难、贷款难，其他一些融资方式渠道也不是很畅通的现象。这时候通过融资可以给企业注入新鲜血液，如果企业融资失败可能就要停业、歇业。

2.2投资风险

在业务开展过程中，企业面临着发展方向、资金投向的抉择，所以也就面临着投资的风险。投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。

【摘要】近年来，随着现代化社会发展水平的不断提升以及科学技术的进步发展，我国的化工企业发展速度不断加快，实际发展规模日益扩大，其相应的资金量也呈现出上升趋势。因此，在化工企业实际发展过程中，企业相关人员要高度重视企业的资金管理与财务风险的防范，采取有效措施，确保化工企业资金安全。本文就化工企业的资金管理以及财务风险的防范展开详细论述。

【关键词】化工企业 资金管理 财务风险 防范措施

现阶段，随着市场经济的快速发展，我国化工企业之间的市场竞争日益激烈，因此化工企业必须要加强管理。此外，企业最终目的都是盈利，所以资金管理在企业管理工作中处于核心地位，也是企业管理工作的灵魂。但是目前，化工企业在发展过程中，面临着诸多财务风险，并贯穿在资金管理的各个环节当中，如果处理不当，将会给化工企业带来相对较大的经济损失。

一、化工企业财务风险防范与资金管理的基本概述

（一）化工企业的财务风险防范概述

化工企业的风险防范主要是指化工企业在实际管理过程中有目的以及有意识的借助组织活动、计划活动、控制活动以及检查活动等有效防范企业财务风险的发生，从而最大限度减少损失，进而确保企业正常经营活动的顺利开展，最终到达化工企业的发展目的[1]。从某种程度上讲，化工企业的财务风险防范能力属于一项衡量化工企业实际经营能力的重要指标，化工企业在实际经营过程中应把握好可能会出现的各种财务损失，比如MTBE汽油调和添加剂由于物价因素带来的财务损失，尤其是在市场竞争非常激烈的背景下，化工企业面临的财务风险也越来越多，应不断增强财务风险防控能力。

（二）化工企业的资金管理概述

化工企业的资金管理主要是指对化工企业的资金筹集、调度、运作以及结算等实施系统化管理。从专业化角度出发，资金管理属于化工企业管理中的精细化工作，也是化工企业管理工作的核心内容，化工企业的资金管理更加强调平衡化工企业在筹资管理、投资管理、利润分配管理以及生产管理中的资金投入，从而加快化工企业的资金周转，进一步优化调整资金的余缺，最大限度放大化工企业的经营收益[2]。

摘要：随着我国经济与煤炭行业发展速度不断加快，煤炭企业的资金管理显得尤为重要。但是目前煤炭企业的日常经济活动较为复杂，加上市场因素对于资金管理的影响加大，煤炭企业的资金管理与财务风险的防范成为了核心问题。

关键词：煤炭企业 资金管理 财务风险

传统的煤炭企业一直将生产作为首要工作任务，随着煤炭行业发展速度加快，煤炭企业不断提高生产率来获得更多的经济收益，这个发展方向导致煤炭企业的资金管理环节相当薄弱，企业忽视了企业生产经营过程中产生的现金流量，只是单纯关注企业的账面利润。这导致企业的现金流量濒临枯竭，无法维持企业的再生产，对煤炭企业的稳定持续发展带来了不利影响。

一、国内煤炭企业的资金管理与财务风险现状及存在问题

（一）资金管理现状

1、不注重资金管理与财务风险防范

随着我国工业发展，大量的煤炭需求带动了煤炭行业的飞速发展，煤炭企业也逐渐发展壮大，企业的生产效率大幅度提升，但是相应的管理团队建设较为薄弱。资金管理相关的财务人员主要是企业领导兼任的，企业没有意识到资金管理对于企业发展的重要性。很多煤炭企业都没有设立专门的资金管理与财务风险防范部门。

2、资金管理方式与手段较为落后

摘要：企业财务资金管理问题的发生，既有财务管理体制不健全的因素，也有管理方式与企业状况不贴合的原因，因此要从企业财务资金运作的外部环境和内在管理模式入手探索解决方法。

关键词：财务资金；风险管理；建议

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01

一、当前企业财务资金管理的问题分析

（一）资金配置不合理，使用率较低。当前我国企业生产和营销过程中关于资金管理存在着很多现实问题，最明显的就是企业的发展需求与资金的集中管理之间存在缺口，之所以产生这种问题，是因为企业内部存在着多种资金占有主体，造成了资金的过度分散，使得企业制定的资金配置行为失调，无法发挥实际效用，而且当前企业的各种投资行为不当，造成了资金的无效沉淀。

（二）资金使用过程缺乏有效监督。当前企业资金的运转流程的随意性较大，无论是资金配置行为之前还是配置过程中，都没有形成有效的监督渠道，作为企业的所有者对企业内部不同领域的资金运转流程监管不力，而且资金运转有人为操作的因素，私自将公司资金挪作自用，或是公然侵吞公共财产的现象时有发生。尽管从形式上来说，当前公司设置了相关具有监督职能的内部机构，也制定了对资金进行监督的相关制度，但这些机构中的工作人员并没有实现对企业财务资金运作的信息全面掌握，同时监督手段不规范，因此并没有体现出监督的有效性。对资金运作的前期控制不够，而资金使用后的审计工作流于表象，造成了企业严重的财务风险。

（三）会计信息失真，影响财务决策的正确性。当前由于企业内部管理的缺失以及其他各种非客观原因，会计信息的人为操作性很大，使得会计信息的准确性不高，会计报表无法真实反映公司资金的运行状况和财务状况，会计报表中的部分数据还对公司的实际利益刻意隐瞒。这种财务信息的不真实，使企业的管理者无法得到对公司财务现状的准确依据，影响了公司决策的客观性和公正性，同时也不利于国家的宏观调控和社会监督。

（四）资金管理模式不健全、不规范，财务人员素质与工作需求不符。首先应当明确当前我国企业发展速度与管理效能不一致，尤其是在预算管理方面存在很多漏洞，许多企业的预算管理制度与企业现状不符，或是形同虚设，降低了预算管理之于企业发展的预测和判定作用；第二是企业的资金管理行为存在随意性，没有建立起统一的收支管理体系，对于资金的管理方式不科学，仍然采用传统的财务信息核算和传递方式，资金管理的信息化程度低，会计信息存在滞后性，这不利于管理者对于公司财务状况的实时了解；第三是具有专业资质的企业财务管理人员很少，当前企业人才引进和培养的重点都在于科技领域，而管理领域中人员的素质缺失问题没有受到重视，往往只关注到会计人员的工作实际，而没有为他们创造更多的技能提升机会，使得财务人员没有精力和时机对财务管理及实施策略进行研究。

摘要：随着时代的不断发展，现代社会对中小学的教学要求越来越高。在这样的社会环境背景下，作为中小学，唯有加强资金方面的管理，保证资金的合理运用，提升资金的使用效果，才能推动中小学更好的向前发展。然而目前，我国大多数中小学都存在资金使用效率低下的问题。本文通过具体分析加强资金管理，防范财务风险的对策，有利于从根本上提升中小学的资金管理水平。

关键词：资金 财务风险 管理

随着社会的不断发展，各大中小学虽有了一定的发展，但对中小学资金的控制却出现了不少的问题。其中，一部分中小学由于存在资金管理力度不足或因资金管理手段落后等问题，致使中小学的资金使用效益低下，严重阻碍了中小学的健康发展。尤其是在教学竞争压力越来越大的现代社会中，要想保持中小学的核心竞争力，就必须加强对中小学资金的管理，才能推动中小学校稳定健康的向前发展。

一、加强投资的管理，加强资金的计划管理

加强对中小学资金的管理，首先应建立起一套科学、合理、完善的资金投资决策机制，以便能够更好的控制风险。尤其是在教学基础设施项目投资决策过程中，一定要明确彼此的之策以及具体的操作实施流程，建立完善的调查审核机制，以便能够更好的规避教学基础设施项目投资风险。

中小学的资金管理主要包括基础设施投资和教学研究过程中资金流以及价值流的管理。通过加强投资过程资金流与价值流的管理，能让中小学进一步明确教学基础设置投资项目的进度完成情况以及该项目的价值实现情况，然后通过评估固定资产的投资完成率以及后续的使用维修率，明确该项目投资能获得多少实际收益，充分突出项目投资管理的价值。此外，在对投资活动的资金收支管理过程中，应坚持以资本预算为基础，以资金营利性为管理核心，紧密根据项目计划预计投资资金，从而有效实现对投资活动资金收支的管理，进一步明确资金的流入与流出情况。

资金管理的核心工作在于根据预算得出资金的管理计划。有了资金管理计划，中小学才能进一步明确自身的财务预算，进而根据财务预算与中小学近期的发展情况制定合理的发展策略。因此，中小学应积极进行资金预算与计划管理体系的建立，以明确资金的调配与变动情况，进而形成集年度资金预算、季度资金滚动计划、资金调剂周计划为一体的资金预算与计划管理体系。

二、加强制度建设管理，保障资金的合理运用

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）06-000-02

摘 要 随着市场经济的深入发展，企业面临着激烈的市场竞争，企业的生存环境更加复杂。现代企业的发展，要求企业不断创新资金管理理念，以提高企业的经济效益。企业资金管理不仅能提高企业资金的利用效率，还能合理优化企业资金结构，降低企业财务风险。本文从企业资金管理的问题出发，分析了加强企业资金管理的方法和对策，降低企业的财务风险，促进企业健康发展。

关键词 企业 资金管理 财务风险 问题 对策

在市场经济中，企业资金管理的水平对企业的发展至关重要。企业经营坚持“利润至上”的原则，但在“现金为王”的市场经济中，企业的自由现金流量对企业的生存和发展有着重要作用。企业资金管理应做好资金预算管理，为企业经营活动提供充足的资金，减少负债经营的规模，降低企业的财务风险。

一、企业资金管理的现状和问题分析

资金管理指的是在企业经营过程中，对资金来源和使用情况进行科学计划，对资金使用过程进行有效监督和控制，对资金使用效率进行综合评价。从企业经营过程来看，资金管理主要应包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。从企业传统的资金管理来看，一般只包括了对现金支出情况的控制，在固定资产、流动资产管理上还存在很多问题。随着现代企业的发展，资金管理不仅要对企业的收支进行控制，还应加强企业资金的风险评估，提高企业资金的利用效率，实现资金的最大增值。企业资金管理存在以下问题：

（一）管理者缺乏资金管理的意识

企业的管理者没能充分认识到资金管理的重要性，或者已经认识到了其重要性，但由于受到知识的局限，没能彻底改变资金管理的落后思想。企业在经营过程中，致力于经济效益的提高，致力于融资渠道的开拓，而忽略了企业资金的增值过程，忽略了影响资金的各种变量因素，资金收支计划没能与实际经营情况同步更新，资金的监管不力，导致企业资金管理的混乱和落后。

摘要：企业财务管理主要解决的是企业如何才能创造并保持价值，为全面提高企业决策的效率和效益，如何有效利用资源以实现企业的目标。主要从财务资金的风险管理理论研究与实际情况对我国的财务资金的风险管理进行详细的分析，同时进一步提出探索理论研究方法。在市场经济环境下，企业已成为市场的真正主体，科学决策成为企业提高竞争能力和经济效益的首要任务，而在企业科学决策的前提还应考虑企业资金的财务风险状况，因此企业的财务资金风险管理有着至关重要的作用。

关键词：风险管理；财务资金；策略

中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1672-3198（2013）08-0112-02

0引言

企业财务管理中经常面临决策问题，决策的本质就是在若干个方案中选择一个最优方案，或者确定某一特定方案是否可行。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。资金管理在增强融资能力、降低各项费用、提高管理水平等多方面都发挥了重要作用。资金是企业的血液，宽维持着企业的正常运转，任何企业都必须有一定数额的资金，离开资金的生产经营活动是比较困难的。资金管理是现代企业管理的一个非常重要的一部分，一个企业的生存、发展、盈利能力对其有很大的依赖性。近年来，随着经济的发展企业的财务管理制度也在不断的完善，但是仍然存在着不足。

1企业资金管理中存在的问题

1.1忽视现金流量控制和管理强度不够

在一些将利润指标作为考核依据的公司中，过度重视了利润考核指标的实现，而忽视了现金流量的控制，导致企业当中的资金出现了大量浪费，且没有对现金流量的运行情况进行可行性分析和控制，决策出现失误风险。筹资渠道窄、资金不足一直是我国中小企业发展的严重阻碍。生产规模小，难以形成规模效益；管理落后，经营风险大，短期行为较普遍；还贷诚信低，贷款风险大，这些原因直接影响了企业融资。日常管理不严，财务控制薄弱。对现金管理不严，造成资金闲置或不足。资金预算管理困难，目前的资本预算管理，不仅没有发挥的公司自身的特点，也没有提高资金使用效率。由于一些企业的财务管理能力差，导致资金的预算常出现错误。预算执行和控制，由于业务人员的预算概念意识差，使得资本预算过程难以有效实施。对于财政预算，往往超出预算标准。对此我们应建立统一的财政政策、统一的会计期间、统一报告格式，以获取准确的财务信息。会计制度的差异、报告格式的不同造成了本企业的综合财务数据缺乏准确性和及时性。有些企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法支付经营急需的资金，陷入财务困境。