不良贷款清收措施范文精选

由于不良贷款成因复杂、时间久远，清收起来存在一定的困难，为更好地盘活资金、提高资金质量，永吉联社“四措并施”加大不良贷款清收力度，截止11月23日，不良贷款余额为57787万元，较年初下降了5721万元，不良率下降了5.23个百分点。主要采取：一是制定了不良贷款清收奖励政策。制定并经职代会通过《永吉联社2011年不良贷款清收管理办法》，管理办法涵盖了从已置换、呆账到2009年1月1日后发放形成的共10个档次提取奖励工资的标准。二是加大清收力度，营造良好的信用环境。运用法律武器维护信用社的利益，加大依法清收力度，开展依法清收和保全清收，现已诉讼82笔金额227万元，执行46笔145万元，保全9笔17万元，发放支付令96笔315万元，结清56笔81万元，通过依法诉讼，促进了信用环境的好转，达到了“一户、震慑一方”的效果。三是合理运用“直补保”贷款，活化不良贷款。运用“直补保”贷款，活化不良贷款，现已活化不良贷款56笔，金额120万元。四是充分发挥清非大队的清收任务。对集中管理无法收回的不良贷款，由清非大队进行清收，本着先内后外、先易后难的原则，采取重新落实有效抵押、保证等措施进行清收保全，现清非大队已经清收不良贷款226万元。

柳河联社举办农贷会计培训班

郑成高

为进一步提高全辖农贷管理质量，提升信贷核算水平，统一报表和核算，针对目前新接手人员多、报表不规范的现象，柳河联社于10月30日举办全辖20多名农贷会计参加的培训班。首先，李强主任做了重申农贷会计工作职责和义务讲话，要求大家重视和珍惜这个岗位，并努力做好农贷岗位工作；二是三农业务部宣读了新制订的关于进一步提高农贷报表质量的通知，对全辖农贷业务报表进行了规范和统一，公布了农贷会计报表的奖罚标准和条件，确保全辖农贷报表保质保量完成；三是风险部门和业务部门分别就本部门所属报表的填制和复核方法进行了详细讲解，并对报表填制方法进行了统一，更加规范了各种报表格式；四是具体讲解了农贷档案的管理办法，为进一步规范农贷档案管理服务。

【摘要】为加快不良贷款的处置，陕西省农村合作金融机构除采用传统不良处置方式外，还积极采取了一些新型不良资产处置模式，成效显著。同时在不良资产处置中面临着一些新的问题，造成贷款下迁压力增大、不良贷款前清后增，必须采取相关措施予以化解，例如：区别对待，分类考核，持续推进不良贷款清降工作等等。

【关键词】风险管理 资产处置 措施

引言

近年来陕西省农村合作金融机构坚持“风险防范优先，注重经济效益，持续协调发展”的经营思路，强化清降工作措施，创新清收处置模式，2010年至2013年末四年时间里，全省实现不良占比下降12.01个百分点，取得了显著成效。

一、近年来全省不良贷款清降工作开展情况

为了大力推动全省农村合作金融机构不良贷款清收工作，有效化解资产风险，确保清降计划任务的完成。从2009年开始，全省逐级成立了清收不良贷款攻坚活动领导小组和办公室。实行了省联社领导包片、办事处领导包点、县区机构领导包户的重点联系制度，建立了定期通报汇报制度，营造出良好的清降舆论氛围。全省各级信贷人员按照“合法合规、公开透明、积极创新、效益优先”的原则，采取多种处置模式，实现了年年超额完成计划任务的良好成绩。

二、全省不良资产处置的模式的基本情况

（一）近年来全省采用的新型处置模式

农村信用社的主要资产业务是发放贷款。贷款的质量一个很重要的方面是不良贷款率的高低。为了对某市农村信用社的目前不良贷款结构的基本状况有一个充分的了解，进一步研究当前农村信用社经营管理对策，笔者先后在该市的不同地区选取六个有代表性的农村信用联社进行了调研，这次调研围绕着不良贷款的变化展开的。下面是选取的六个县从2001年到2005年的不良贷款率。(单位:%）

我们把六个县看作六个区组，农村信用社在这五年时间每年都采取新措施降低不良贷款率，所以我把这五年当成五种处理。每个县这五年的时间里都有下降趋势。我们运用Page检验，看是否存在下降趋势。原假设为五种处理的位置参数是相等的，H0：x1=x2=x3=x4=x5;

备择假设为H1:x1>=x2>=x3>=x4>=x5。各观察值的秩如下表:

构造P统计量，P=1*29+2*23+3*15+4*16+5*7=219 因为我们是检验是否单调递减。查Page表可得，在a=0.05的时候。临界值是291，d=6*5*(5+1)^2/2-291=249,当P（P

一、不良贷款率的情况

1.不良贷款比率较低的原因分析

(1)直接收回不良贷款。由于农村信用社各级管理部门层层下达清收不良贷款任务，县联社分解到各基层信用社的不良贷款净压缩任务，信用社再将任务落实到每个信贷员。经过信贷人员的清收直接收回部分历年发放不良贷款，是不良贷款的数量减少，降低了不良贷款比率的一个原因。但是，从调查的结果看，直接收回陈年的不良贷款不多，说明通过直接收回不良贷款来降低比例的力度是有限的。

(2)借新还旧减少不良贷款。根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》(银发〔2000〕303号)规定，贷款符合“四个条件”即：借款人生产经营正常，能按时支付利息;重新办理借款手续；贷款担保继续有效;属于周转性贷款”可以进行盘活。由于农村信用社目前还实行期限管理的贷款“四级”分类，导致通过办理“借新还旧”减少不良贷款，从而掩盖的贷款的真实形态，这种的现象占一定的比例。

一、指导思想。认真贯彻落实省政府《关于清收盘活乡村信用社不良资产的通知》政发〔〕6号）和全省清收盘活乡村信用社不良资产电视电话会议精神。打造诚信，增强乡村信用社支农实力，支持社会主义新乡村建设，促进乡村经济社会和谐发展。

二、清收盘活工作目标与重点。目标为：年末不良贷款余额比年末下降7亿元。年到期贷款未收回额下降3亿元。非贷款风险资产余额明显下降。重点是各县（市、区）乡村信用社不良贷款100万元以上欠款大户100户、年新增不良贷款额最大10户、拖欠贷款20万元以上大户，行政事业单位、村组集体、乡镇和改制企业、个体工商户贷款以及乡村信用社胜诉未执结案件贷款。

三、政策措施

（一）实行“三停六不”强制措施。凡国家公职人员和信用社内部职工拖欠贷款限期未还的由人事及相关主管部门采取“六不”措施。切实做好“两员”国家公务员和国家公职人员）贷款清收的扫尾和结零工作。

（二）实行“两限一查”财经纪律。行政事业单位拖欠贷款要根据其资产、财务状况落实分期偿还计划。财政部门要采取限制费用、限制拨款的措施；对有公贷私用和其他违规、违纪、违法行为的由纪检、监察、司法机关查处，确保在规定时间内收回行政事业单位的拖欠贷款。

（三）实行“黑名单”和曝光制裁。司法部门要依法打击侵占乡村信用社贷款的经济犯罪行为。对有还款能力或者有有效资产仍赖账的欠款户要依法加大清收力度。人行、银监部门要组织金融机构对恶意逃废乡村信用社债权的欠款单位纳入“黑名单”对企业改制不规范、逃废悬空乡村信用社债务的国资、工商、税务等部门不得为其办理改制审批手续。新闻单位对恶意逃废乡村信用社债务的单位和个人要公开曝光。

（四）依法减免接收、处置抵债资产过程中所发生的相关税费。对确实无法用货币资金偿还贷款的要督促企业将其土地、房屋、设备、经营权等资产以拍卖、捆绑盘活、资产置换、资本营运等方式。参照《财政部、国家计委关于对金融资产管理公司收购和处置不良资产免收部分行政事业性收费的通知》财综〔〕7号）有关规定执行；对国家指定的资产经营公司收购、承接乡村信用社不良资产所发生的相关税费依法减免。

及时组织相关部门协助乡村信用社做好对乡镇企业、村组集体贷款、行政事业单位贷款的清收盘活工作，各县（市、区）人民政府要认真落实省政府出台的一系列支持乡村信用社清收盘活不良资产的政策措施。督促欠款单位落实还款计划和资金来源，为全市清收盘活工作创造良好环境。各地乡村信用社在清收盘活不良资产过程中要发挥表率作用，建立健全绩效考核和责任追究制度，实行按月排名、通报，按季考核追责，年终完不成任务的要给予经济处罚和政纪处分。

一、基本情况

__省__县是国家贫困县之一，全县共有五乡五镇，204个行政村。截至20__年末，全县农村信用社各项存款余额为__846万元，贷款余额为72559万元，其中不良贷款为余额为27569万元，占到贷款总额的38%，在不良贷款中，国家公职人员、内部职工及近亲属贷款、故意逃废信用社债务企业贷款为2197万元，占到不良贷款总额的8%，严重制约了农村信用社改革工作的顺利进行。

二、清收公职人员贷款采取的具体措施

到20__年2月20日，__县农村信用社在经历2个多月的时间内，全县已清收回国家公职人员贷款和信用社内部职工及职工亲属贷款共21笔本金52万元，占到应清收的4%。采取的具体措施为：

一是加强协调、动员清收。在11月30日，晋中市委、市政府召开动员会议之后，__县联社领导主动和县委、县政府沟通协商，成立了以副县长邵锦绒为组长、纪检、法院、公安、人民银行__支行、晋中银监分局__县监管办事处等单位负责人为成员的工作领导组，制定了实施方案。在12月20日，由县委、县政府组织县直机关、乡镇及公职人员拖欠贷款单位召开了__县金融生态环境建设动员大会，通过召开会议，县联社及时将公职人员贷款通知书下达给各单位负责人，拖欠贷款单位负责人高度负责，在核定本单位职工后，及时帮助清收贷款，起到了积极的作用。

二是正人先正已，职工起带头。清收国家公职人员贷款，先从内部职工及职工亲属贷款抓起，起到典型带头作用。到2月16日，全县共清收职工贷款2户3笔73160元，职工亲属贷款2户2笔30900元，清收国家公职人员贷款11户11笔345095元，__县联社为先从自身做起，在12月26日，组织全县信用社主任、会计、自己有贷款和亲属有贷款的职工共计80余人召开了《__县农村信用社优化金融生态环境清收不良贷款工作会议》，会上，与有贷款和亲属贷款的28名职工签订了131份还款保证书，笔数达286笔金额达1380万元，要求必须在4月底前将贷款还清，否则严肃追究责任，实行停薪停职清收，必要时移交司法机关。会上，当场有城关二社一名职工归还贷款本金2万元，利息5200元，桐峪信用社职工归还近亲属贷款1笔本金3万元利息1055元。

三是摸清底数，明确任务，强化举措抓清收。在摸清全县职工贷款及职工亲属贷款底数的情况下，确保到20__年一季度清收不良贷款800万元的工作目标，并将任务分解到各信用社，为督促各社清收贷款的积极性，联社实行以旬上报，跟踪清理，奖优罚劣，严格考核，确保在规定时间内完成目标任务。

四是加大宣传，营造氛围。为在全县树立“诚信光荣、失信可耻”的舆论氛围，__联社抓住这次优化金融生态环境的契机，大力开展宣传活动，积极鼓励贷户归还贷款，并计划刷写墙体广告，张贴标语，在__县电视台、今日__等媒体开辟专栏，着力宣传清收贷款的先进事迹和先进人物，逐步构筑起诚实守信的社会信用环境，为全县经济的快速发展提供__县农村信用社强大的支撑作用。

【摘要】随着农村信用社改革的深入和实力的增强，农村信用社不良贷款的处置力度在不断加大，处置方式也呈多样化，有人行票据置换、政府扶助和自身核销等方法，这些不良贷款处置后便形成了表外不良贷款。处置力度加大后，表外不良贷款的金额在不断增加。本文拟从为保全信贷资产，盘活沉淀资金入手，浅论农村信用社表外不良贷款的清收和管理。

【关键词】农村信用社 贷款 清收 管理

农村信用社成立五十多年里，由小大到、由弱到强，已成为服务“三农”的主力军，在国民经济生活中发挥越来越重要的作用。但在扶持“三农”、支持地方经济发展的过程中形成了一些不良贷款，造成了一定的风险。通过人行票据、政府扶助、自身核销等方法已消化了大部分不良贷款，有效缓释了金融风险。但这些贷款的债权依然属农村信用社，不能放弃，需要继续大力予以清收。如某县联社贷款总额为19亿元，表外不良贷款就达2.3亿，占比12%。因此，如何对表外不良贷款进行清收，加强管理显得尤为重要。

一、表外不良贷款的清收

表外不良贷款要清收有成效，必须要高层重视，全员参与，制定目标，多策并举，实行考核，定期通报，这样，通过多种措施才能落到实处。

（1）充分认识，增强清收责任。上至高层领导，下至清收人员，既要认识到清收表外不良贷款是培育农村信用社文化，改善农村信用环境的现实需要，又要认识到清收表外不良贷款是农村信用社主张权利、维护权益的客观要求，更是改进工作作风，提升工作能力，锻炼干部队伍的重要举措。清收人员以主人翁的责任意识，不讲理由，不找借口，积极主动清收表外不良贷款。

（2）高度重视，成立清收小组。俗话说：“火车跑得快，全靠车头带”，领导的重视程度决定了清收工作的成败。为抓好清收，一是要召开动员会议，专门布置清收表外不良贷款的清收工作，对清收处置工作做出了具体安排，同时要成立以主要领导为组长的清收领导小组，抽调人员组成清收机构，推动清收工作的开展。

（3）多策并举，确保取得实效。表外不良贷款大多逾期时间久，较表内不良贷款清收难度更大。表外不良贷款清收是与借款户比策略、比毅力、比信息的事，需要参与清收人员多动脑筋、多跑腿、多方打听，也需要参与清收人员克服困难，采取积极有效措施，出实招。为使清收取得实效，要采取以下措施：一是加强清收力量，组织离退休人员组成专门清收队，利用他们对借款户情况熟悉，容易开展工作的特点，对表外不良贷款进行重点清收；二是敲山震虎，采取法律手段强制清收。对有资产抵押、有钱不还的“赖债户”主动与公安、法院等部门联系配合，通过司法部门采用强制手段清收；三是清收“先急后缓”，有的放矢。对即将丧失诉讼时效贷款和已丧失诉讼时效贷款进行全面清理，清收按先急后缓原则，及时清收并下达催收通知书，保全贷款诉讼时效。

各乡（镇）人民政府（管委），县政府各有关部门：

为了进一步盘活扶贫贷款资金存量，确保信贷资金的合理利用和良性循环，提高信贷资金使用效率，县政府决定在全县范围内继续开展到逾期扶贫贷款清收工作，现提出如下安排意见：

一、清收范围和任务

历年来由县农行支持发放、现已到逾期的各类扶贫贷款，现已到期的棚栽业扶贫贷款。全县保证完成收贷总额612万元以上（任务分解见附表）。

二、清收时间和方法

这次到逾期扶贫贷款清收工作从开始到结束。采取集中清收的方法进行清收。清收重点是2000年以来新发放贷款形成的不良贷款，特别是不良贷款大户及小额不良贷款的清户。各乡镇、县农行、扶贫办、蔬菜局要密切配合，组织乡村干部深入村户，耐心细致地做好借贷群众的思想教育工作，面对面地讲政策、摆道理，动员广大借贷户自觉还贷。要坚持分类指导、因户施策的原则，结合实际，依法有序进行清收。坚持先收本后收息的原则，严禁借新还旧，注资盘活，立足现金清收，对具备还贷能力，经反复宣传教育仍拒不还贷的赖债户，要采取经济、行政、法律等多种手段予以清收；对个别“钉子户”可申请司法机关依法清收，确保全面完成清收任务。

三、清收措施

清收到逾期扶贫贷款工作量大，任务繁重，涉及到广大群众的切身利益，稍有不慎极易引发矛盾。各乡镇和有关单位必须高度重视，认真对待，采取行政、经济、法律等综合措施，有组织地开展清收工作，逐步改善农村信用环境，提高农民还贷守信意识。

[摘要]本文根据农村信用社的实际情况，认为解决不良贷款问题必须采取严厉措施，“控新清陈”，确保不良贷款持续下降，逐步化解风险，走上稳健发展之路。

[关键词]农信社　不良贷款　清收方式

传统农信社在清收不良贷款时通常采用的方式是责任追究清收、岗位清收、依法强制清收等。但结合新形势，这些传统的清收方式不能起到积极作用，通过笔者近几年在农信社的工作实践，认为要减少农信社不良贷款，以科学合理的清收方式进行不良贷款清收，可以从以下几方面进行考虑。

一　以行政手段，清收涉党政部门贷款

农村信用社要借建设社会主义新农村、深化农村信用社改革之机，争取地方党政的支持，把清收党政职能部门和公务员自贷、担保、介绍贷款作为政府形象建设的内容，借助行政力量，以有关法律法规为依据，以党纪、政纪为手段，推进涉党政部门贷款的清收。对公务员自借、介绍、担保形成的不良贷款，责成在期限内偿还贷款本息。对政府职能部门自借、担保和行政干预形成的不良贷款，分清、落实责任进行清收。

二　加大清收力度，努力盘活不良贷款

一是要认真分析不良贷款的结构和分布特点，按照清收难易程度制定清收计划、落实清收责任，建立清收激励机制，最大限度地调动清收不良贷款的积极性；二是依靠地方政府组织清收。信用社不良贷款的形成大多直接或间接与地方政府有关，请政府出面组织有关部门，采取经济的、行政的、法律的手段清收不良贷款；三是要把清收不良贷款与净化社会信用环境、提高社会信用观念结合起来，不怕收不回，只怕不去收。要重点打击恶意逃废债现象，对有意逃债、赖债的重点户，要运用综合手段、集中突破以求示范效应。

三　加大不良贷款责任追究制度

各乡、镇人民政府，办事处，市政府有关部门：

为进一步清收盘活农村信用社不良资产，切实提高农村信用社资产质量，根据《省人民政府办公厅关于进一步清收盘活农村信用社不良资产的通知》（政办发[]61号）和《市人民政府办公室关于清收盘活农村信用社不良资产的通知》（政办发[]61号）精神，经市人民政府同意，现就有关事项通知如下：

一、提高认识，明确目标

各地各有关部门要从支持“三农”工作和全面建设小康社会的战略高度，把清收盘活农村信用社不良资产作为一项紧迫的重要工作，认真落实政策，强化清收措施，确保用3年时间将行政事业单位贷款、“普九”及教育贷款、国家公职人员贷款清收处置完毕，使农村信用社不良贷款占比下降到8%以内。其中，年清收50%，2010年清收30%，2011年清收20%（具体清收计划附后）。

二、落实政策，清收欠款

㈠对行政事业单位拖欠农村信用社贷款，按照《湖北省清收行政事业单位拖欠农村信用社贷款实施办法》（财金发[]17号）规定，根据行政事业单位性质、贷款用途，确定清收范围，制定还款计划，签订还款协议。对由行政事业单位担保的贷款，行政事业单位要积极催收，督促用款单位限期偿还，不能按期偿还的，依法清收，拍卖其有效资产偿还贷款；被担保人经确认无力偿还贷款时，由提供担保的行政事业单位履行偿还债务责任。

㈡对村组集体拖欠农村信用社贷款，要在清理核定、完善手续的基础上，加强协调，用活政策，积极化解。可采取拍卖村组所属“机动地”或“四荒地”、经济林等经营权，转让村委会出租资产的收益权，强化村级小水电、泵站、水库等资产的市场化运作，以及对村组集体债权债务实行重组等多种方式盘活清收，偿还农村信用社贷款。

㈢对国家公职人员拖欠贷款或担保贷款，按照省委办公厅、省人民政府办公厅《关于清收国家公职人员拖欠农村信用社贷款的通知》（办发[]48号）规定，继续执行“三停五不”（即：停职、停薪、停岗，不提拔、不调动、不评选、不加薪、不晋级）和扣薪抵贷政策，直至还清贷款本息为止。对欠贷公职人员每月除按当地最低生活保障标准发给生活费外，其余工资全部用于偿还贷款。

为推动我县深化农村信用社改革工作顺利进行，确保我县农村信用社9月底足额兑付专项中央银行票据资金8525万元，根据督导意见，结合我县实际，现就清收不良贷款提出如下实施意见：

一、指导思想

从改革发展、稳定大局和维护党和政府的形象出发，切实增强政府极其部门不良贷款清收工作和公职人员欠款清收工作的责任感和紧迫感，采取有力措施，按时完成不良贷款清收任务，确保央行票据兑付，增强农村信用社活力，为我县经济金融可持续发展奠定坚实的基础。

二、清收措施

（一）对党政干部和公职人员欠款，按照分类处置的原则分别清收。一是对债权债务清晰的不良贷款，由欠款人和担保人所在单位负责，采取行政手段予以清收；二是对于私贷公用的贷款，依照“谁签约，谁承担还款责任；谁用钱，谁负责还款”的原则进行处理。私贷公用贷款经单位签字承认后，由借款人负责督促单位偿还。三是对债务不清、借贷关系存在争议的不良贷款，分清责任严肃追究信用社等相关人员责任；四是对离退休、调出、下岗无管理单位的人员由信用社进一步核实贷款情况，负责清收。同时，由联社负责与上级协调，从党政干部、公职人员贷款总额中核减。各部门各单位要在最短的时间内，最大限度地清收农村信用社不良贷款。对于不能按期归还欠款的党政机关、企事业公职人员，按党纪政纪或经济处理办法进行处理。属于县财政开支的，除继续执行财政扣发工资措施外，采取停职、停岗强制还贷；非县财政开支的，由所在单位扣发工资，除留出基本生活费外，其余工资扣发还贷。同时，对期限内还款不到位的党政干部和公职人员，实行不提拔、不调动、不加薪、不晋级、不评优，并将个人信用作为干部考核和任用的重要依据。经济处理仍无效的，由县纪委监察局、组织部进行组织纪律处理。

（二）对各级政府及部门的欠款，抓重点带一般，本着先易后难的原则进行清收，具体措施：

1、重点户的清收：（1）县第一、二、三中学贷款本金共计655万元，已逾期但不欠息。现正在重新办理手续，将逾期贷款转化为正常贷款。（2）县第四中学欠款1笔，本金98万元，欠息38万元。借款时此项资金转入到教育局帐户，用于县普九教育，农财局担保，如不能用现金归还，拟将利息结清，重新办理手续，转化为正常贷款。（3）天仙果品市场自贷担保贷款共计7笔，本息合计654.6万元。拟将该市场在信用社抵押的大棚、办公楼通过拍卖或资产评估过户方式归还欠款。（4）城建局欠款共计3笔，本息共计268.3万元。原借款用于县公益事业，目前该局有资金，县政府正在协调让其用现金归还信用社欠款。（5）交通局欠款2笔，本息共计183.3万元。如不能用现金归还，拟将该局在信用社抵押的临街楼进行拍卖，将拍卖所得归还信用社欠款或将其房产评估后过户给信用社，抵顶贷款。（6）自来水公司欠款2笔，本金130万元，欠息15万元。如不能归还，让其结清利息，将逾期的贷款重新办理手续，转换为正常贷款。（7）农牧局欠款本息共计22万元，县政府正在协调，拟由该局用现金归还此笔欠款。（8）广播电视局欠款5笔，本金271万元，欠息370万元，该局目前资金紧张，但有临街门面17间在信用社抵押，可通过评估、拍卖归还部分欠款，由于广播电局的贷款主要用于有线电视工程，属于公益事业，若不能偿还欠款，由县政府协调闲置资产评估过户给信用社，置换贷款。

2、乡镇财政自贷的贷款本息共计1015万元，乡镇无力偿还，由县政府协调乡镇可支配的优质资产评估过户给信用社，置换其不良贷款,妥善化解乡镇债务。