呼唤建立多层次的养老保险制度

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我国养老保险制度，进行了一些改革，取得了一定成绩，但仍存在不少问题。面对人口老龄化的挑战，建立一个综合的、多层次的养老保险制度十分重要。

一、现行保险制度，不能解决人口老龄化的养老问题

1．资金不足，养老金支出膨胀。

近几年来，我国的养老保险基金支付缺口成为一个突出问题。造成养老保险基金不足的主要原因，一是长期以来我国养老保险没有基金积累；二是在新旧体制转轨过程中，一些企业效益不好，基金收缴困难；三是人口老龄化加速，退休职工人数急骤增加，形成了基金支付的压力和缺口；四是大量提前退休造成养老基金“食之者众，生之者寡”。

2．替代率太高。

我国企业养老金的平均工资替代率目前高达80％以上，几乎是世界上最高的。原因是我国的退休制度是在计划经济体制下形成的，城镇职工的工资只够吃饭穿衣。到退休时，仅可维持本来就很低的生活水平。

表面看来，我国社会保障制度也在向“三良柱”方向努力。其实不然。一是我国政府承诺的基本养老保险目标过高，包揽过多，责任过大，甚至引发了兑现承诺的危机。另外，职业退休金和个人养老储蓄缺乏立法保障，无法规范操作。归根结底，中国现行的养老保障制度还是一个支柱――政府保险。

3．养老金的企业交费率较高，企业负担重。

4．“统账”结合导致完全的现收现付，个人账户出现空账。

为了推行“统账结合”，我国实行了“老人老办法，新人新办法”。对已退休的老职工，仍沿用现收现付的办法给付养老金，并且保持原来的水平不变；对尚在劳动年龄的职工则要建立个人账户。这就使正在工作的这一代，不仅要为已经退休的上一代人缴费，还要为自己未来的养老金向“个人账户”缴费。

二、解决人口老龄化的养老保险对策

1．实施社会养老和家庭养老相结合的养老方式。

在解决养老方式上重视精神生活的一面，注意到老年人为社会贡献的事实，重视家庭养老的功能，实施家庭养老和社会养老并举的方针。

一般健康和生活优裕的老人仍希望在自己的家里度过晚年。积极倡导居家养老模式，投入财力、物力、人力，为居家养老提供全面的配套福利服务。同时，又重视对养老设施的建设，把养老设施作为老人们最后的生活保障。

2．实行多层次、多形式的养老保障制度。

第一个层次是国家立法规定的，低有保证、高有限额的强制性的基本保险。第二个层次是，各企业自定的企业保险年金。这种保险比政府规定灵活得多，形式多种多样，标准有高有低。第三个层次是，个人养老保险。

政府对企业、社会团体、私人举办的保险项目，只提供法律上的保护和政策上的支持。

以上三个层次的养老保险各有特色。在管理上，国家基本养老保险实行一体化、定额支付的原则，基本养老保险并不是保障当事人的全部生活，而只是保障最基本、最标准的生活要求。高于最基本、最标准的需求部分，必须要依靠企业及个人的自助努力，要协调好互助与自助。企业年金（企业补充养老保险）由企业内部决定，个人储蓄养老保险则遵循自愿原则。在基本模式方面，前者是部分积累筹资，后两者是完全积累筹资。

3．逐步达到费用征收的多元化。

在考虑企业和个人经济承受能力的前提下，逐步减少企业的养老保险的交费率，引进“受益者负担”的原则，以解决养老保险的财源问题。在费税改革方面，适当的时候，将“费”变为“税”，保证社会保障的资金来源。此外还可提高一些社会福利设施的收费标准和扩大有偿服务范围。

4．倡导养老保障事业的社会化。

在不少发达国家，尽管具体管理养老保障项目的机构很多，既有政府机构(中央的和地方的)，也有民间团体和私人企业，但从总的趋向上看，养老保障制度是由政府集中管理的。尤其值得注意的是，实施养老保障制度的一切细节，从资金来源，运用的方向，甚至保障的标准、收支的程序，大都有明确的法律规定。养老保障基金的管理机构通常由受保人、企业或雇主和政府三方代表组成的理事会领导。

实行综合的、多层次的养老保险制度完全符合我国的国情。我国是一个发展中国家，不仅人口多、底子薄，而且地区之间经济发展不平衡，应当允许不同地区、不同企业之间的养老保险水平在国家统一政策指导下存在一定差别。同时建立综合的、多层次的养老保险体系可以减轻国家基本养老保险负担，适应不同经济条件的企业的需要，满足职工不同层次、不同水准的多种保障需求的需要，使养老保险制度更好地起到保障生活和安定社会的作用。

（作者单位：湖北省电力建设第一工程公司）