浅析金融支持与我国中小企业发展

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中小企业是推动国民经济和社会发展的重要力量，然而融资难、资金短缺却是中小企业发展中一直存在的问题。本文在交代支持中小企业发展的重要性的前提下并对我国中小企业融资困境进行分析，对我国金融支持中小企业发展提出适应我国自身实际状况的合理化建议。

一、引言

在世界各国的经济结构中，中小企业在数量上一般占90%以上，容纳就业人数占60%左右。占到产值的50%以上。在世界各国经济中起着不可替代的作用。在我国，中小企业占我国企业总数更是达到了99%，提供的就业岗位75%以上。中小企业已成为我国国民经济和社会发展的不可或缺的组成成分，在促进我国经济增长、扩大出口、增加就业、技术创新等方面发挥着巨大的作用。中小企业创造着约 60%的国民生产总值，却只占用约 20%的经济资源，加大对中小企业的扶持力度， 促进中小企业平稳快速发展无疑是当前促进经济发展的重要任务。但是，中小企业在发展中存在着诸多问题，资金短缺、融资难一直是影响中小企业发展的瓶颈， 中小企业普遍存在长期资金供给不足。

二、中小企业融资困境分析

1.从金融机构方面

银行本身具有回避风险的天性。2009 年以来经济形势复杂难辨 ，在此背景下，银行更多是追求资金的安全性，大量贷款投向大中型国有企业。在信贷结构层面，信贷资金仍倾向于大企业和垄断性行业，并且对中小企业信贷的门槛依然偏高，贷款可获得性差。

银行管理体制的缺陷，银行在体制上难以满足中小企业融资的融资需求。为降低成本银行研究出相对固定的正式工作程序，以节约监督与考核职员的成本。银行审查贷款的过程通常是依据准确定义的指标和严格的审查程序以强化监督。这些规则与程序缺乏灵活反应的能力，在不对称信息严重，风险较高的中小企业融资过程中很不适应。

商业银行与中小企业的供给需求不匹配 。 商业银行集约化的经营管理模式与民营企业的融资需求之间存在矛盾。 一方面银行贷款审批权过于集中，程序烦琐，时间较长，而民营企业对于流动资金需求具有快速、 频繁、 小额的特点，这在一定程度上抑制了对民营经济的信贷支持。 另一方面信贷主体缺位与资金需求刚性增长不相适应。 民营企业融资存在源头缺位的问题，需要资金的支持作为走向成熟平稳的流通血液。

2.从中小企业自身

中小企业经营的不确定性，经营的灵活性是中小企业的天然优势，但这种优势在它的融资活动中却在一定程度上转换为劣势。对银行而言，中小企业的灵活性也意味着其投资预期收益的不确定性（即风险），加上其资产少、底子薄、抵御外部冲击的能力差等，导致与大企业相比，中小企业存在着较高的倒闭率、违约率和停产率。这使得金融机构在向中小企业提供贷款时变得更加谨慎。

从我国中小企业发展的实际来看，中小企业普遍缺乏相应的内部控制机制，许多企业甚至不设立会计账簿或存在着多套会计账簿，使得大部分中小企业的财务会计体系透明度很低，会计信息严重失真。信息不对称使得银行对中小企业的实际经营状况和将来的盈利前景难以做出准确的判断，导致贷款的风险性增加。

同大企业相比，中小企业的贷款规模要小得多，通常属于零售式的小额需求，因此其单位贷款的交易成本就显得非常高，这就自然地形成了融资过程中的规模劣势问题。融资规模劣势即发生在中小企业内部，表现为中小企业的融资成本高于大企业；也表现为银行对中小企业的单位贷款额所支付的管理成本高。

3.从国家的角度

近年来，尽管我国央行在货币政策制定过程中，针对中小企业金融服务，出台了一系列政策措施。作为中小企业的主管部门，前国家经贸委近年来在中小企业方面的工作重点之一，

进行了中小企业信用担保体系试点。从全国各地的实践情况看，信用担保体系的建设的确能够提高中小企业信用，有效保障银行的债权安全，改善目前中小企业贷款难的困境，在中小企业的发展过程中起到了积极的作用。但是，这些政策措施可操作性不足，不能够发挥出应有的作用。此外值得指出的是，在我国，至今还未形成社会资本投资中小企业的税收激励政策。

三、改善金融支持中小企业发展对策建议

1.金融机构的支持

建立适合中小企业的多层次融资服务体系 ，拓宽中小企业融资渠道。作为我国企业数目最多的中小企业，在发展的起步阶段需要大量的资金，对于银行来说是一个巨大的利润市场。而现实是，银行更愿意将钱贷给大企业尤其是国企。针对中小企业贷款小、快、频的特点，现有的银行业务机制应该做出相应的调整，以贴近中小企业的实际情况。各银行应当设立专为中小企业提供融资服务的信贷管理部门，并简化审批手续，提高贷款审批效率。在融资产品上，银行应加大投入，鼓励贷款类、理财类、票据类以及租赁类融资业务的创新。积极支持商业银行向中小企业放贷，设立中小企业发展基金、高科技中小企业的风险投资基金。对中小企业给予资金扶持，以扶持高新技术中小企业、风险经营中小企业、出口型中小企业等，并从战略的角度，从整体上增强中小企业融资能力。

2.中小企业自身建设

建立现代企业制度，适度发展股份融资。我国中小企业，大多还未建立现代企业制度，应该逐步建立先进的现代企业制度，明晰产权、科学管理、逐步向现代化的企业转化。此外，新的《证券法》对包括股市和债市在内的直接融资市场准入采取核准制，为中小民营企业打开了通道。创业板市场的建立使中小民营企业有了一个特定的市场融资渠道，使其股权得以便利流动，为一部分中小民营企业的股权融资、股权交易和流动提供方便。为此，中小民营企业要加强自律，建立有效的法人治理机制，改善经营管理，增强经营能力，完善风险控制制度，加大信息披露力度，增强企业运作透明度，促进企业建立规范、完善的现代企业制度。

3.国家政策支持

政府要积极建立和完善中小企业融资担保体系，为中小企业融资提供保障。要鼓励和支持设立中小企业担保机构，充分发挥其作用，寻找合适的市场切入点，积极有效地开展业务。要建立担保机构的资本补充机制，吸收社会资本进入，提高担保公司支持中小企业的能力。要改进现行担保机构的运作办法，按股份制、市场化原则规范运作，坚持经营的非盈利性和服务性。通过建立和完善中小企业融资担保体系，推进中小企业信用体系建设，不断提升中小企业融资能力。政府应为中小企业的发展提供良好的外部环境，缓解中小企业生产经营中的难题，整体推进中小企业的转型升级。尤其是在创业扶持、市场开拓、资金支持、人才培训等方面，为中小企业提供便利和支持。改善、提高中小企业信用状况，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，提高其融资能力，促进中小企业持续成长具有重要意义。

参考文献：

[1]梁德锋.金融支持中小企业的思考和建议[J].金融天地，2010（6）

[2]黄淑芬.新形势下中小企业融资困境与金融支持[J].华中师范大学研究生学报. 2012（03）

[3]樊淑侠、吴菲、范一.中小企业融资存在的问题及其对策[J].职业时空.2007（23）

作者简介：

刘洋（1982-），汉族，女，山东济南人，中国建设银行山东省分行电子银行部，中级经济师，研究方向为互联网金融。

（作者单位：中国建设银行山东省分行电子银行部；山东 济南 250013）