金融机构治理关乎社会责任与金融稳定

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摘要：公司治理的目标与金融稳定之间存在一些相互矛盾之处，但把维护金融稳定作为企业社会责任，通过社会责任作为中介，公司治理与金融稳定也就有了必然的联系。本文在对相关概念进行梳理的基础上，从逻辑的角度分析了金融机构治理、社会责任与金融稳定之间的内在联系，并探讨了完善金融机构治理、促进金融机构履行社会责任、维护金融稳定的对策建议。

关键词：金融机构；公司治理；社会责任；金融稳定

中图分类号：F832.5

始于2008年的全球性金融危机已经令众多的金融机构以及实体经济陷入困境，造成此次全球性金融危机的主因是“公司治理的失灵”和“企业社会责任的缺失”。如何完善公司治理，尤其是金融机构的公司治理，维护金融稳定也就成为目前亟待解决的问题，但公司治理目标与金融稳定之间存在一些相互矛盾之处，把维护金融稳定作为企业社会责任，通过社会责任作为中介，公司治理与金融稳定也就有了必然的联系。

一、相关概念的梳理

文章涉及的主要概念有公司治理与金融机构治理的重要性、企业社会责任与金融稳定等概念。

（一）公司治理与金融机构治理的重要性

公司治理在世界范围内引起广泛关注也不过三十几年的时间，而在我国还不到二十年，但其影响之大，发展之快，是人们始料未及的。

对于公司治理的界定，李维安（2001）[1]的观点最具有权威性和代表性“公司治理是指通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面利益的一种制度安排。”可见公司治理的好坏以做出的决策能维护利益相关方的利益为标准，没有涉及到公共利益，但把公共利益（如维护金融稳定）纳入公司治理的框架是完全必要的，因为公司成败不仅与股东、债权人的利益密切相关，而且影响到员工、所在地区乃至整个国家的利益，对于金融机构来说，这一点显得更为重要。

绝大多数金融机构是盈利性的企业，需要对其股东负责，当然会存在问题，需要建立完善的公司治理机制。但金融机构作为专门从事货币信用活动的中介组织，对宏观经济、微观经济的重要性是不言而喻的，金融机构的公司治理除了保证金融机构的决策科学外，也就体现在其宏观和微观这两个层面。在宏观层面，金融是现代经济的核心，金融机构为社会经济发展提供必要的金融服务，在整个国民经济运行中起着举足轻重的作用，通过疏通、引导资金的流动，促进并实现了资源在经济社会中的分配，提高了全社会经济运行的效率，落实有关的财政政策、货币政策与产业政策；从微观层面来看，金融机构为政府、企业、居民个人提供投资、融资、经纪、咨询等金融服务。宏观职能与微观职能的发挥，使得金融机构不仅有着更多的利益相关者，其公司治理的成败更是对宏观经济领域有着极为重要的影响，近几年金融危机爆发、欧债危机爆发的微观原因和公司治理结构，尤其是金融机构治理有着密切的关系。

（二）企业社会责任

企业社会责任（Corporate social responsibility，简称CSR）的思想最早可以追溯到十九世纪末，美国著名社会学家阿尔比恩·斯摩尔在1895年《美国社会学杂志》的第一卷就提出：“不仅政府机构，私人企业也担负着公众期望” [1]。但上世纪30年代的经济大萧条与两次世界大战，使得这一问题的讨论被尘封。二战结束后，企业社会责任又回到社会各界的视野，Bowen（1953）、Davis（1960, 1973）、Frederiek（1960）、McGuire（1963）、Johnson（1971）、Carroll（1979, 1991）、Sethi（1975）都对这一问题进行了开创性的研究[2]。随着经济全球化进程的加深，企业社会责任越来越受到世界和人类的广泛关注； 近年来的金融危机、环境危机、道德危机，使得人们对这一问题的关注到了一个前所未有的程度。

目前国内外对“企业社会责任”普遍认可的定义是：“企业社会责任是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任” [3]。企业履行社会责任就意味着不能仅仅以追求经济利益为目标，要兼顾利益相关者的利益，要兼顾社会公众的利益。国务院参事任玉岭提出中国企业应承担责任：明礼诚信保产品质量、履行科学发展与缴纳税款、可持续发展与节约资源、承担公共产品与文化建设、保护职工健康和职工待遇、扶贫济困和关心慈善事业、发展科技和创自主知识产权。

（三）金融稳定

金融稳定对于各经济体乃至全球经济发展都是一个须审慎对待的问题，2008年发生的国际金融危机引发了前所未有的全球性金融海啸和经济动荡，同时也前所未有地向世人凸现了金融稳定的重要性。各国、各经济体以及国际社会越来越关注金融稳定问题，维护金融稳定也日益成为各国中央银行的核心职能。

国内外学者对金融稳定的内涵或定义还未形成共识，但大体上可分两类：第一类用金融稳定的具体特征来直接描述其内涵。第二类则用金融稳定时不应有的特征来间接描述其内涵。欧洲央行对金融稳定的定义具有较好的代表性，其表述为：金融稳定是指金融机构、金融市场和市场基础设施运行良好，抵御各种冲击而不会降低储蓄向投资转化效率的一种状态[4]。

Schinasi（2004）[5]在其IMF的一篇工作论文中给出了金融稳定的几个原则：①金融稳定是一个宽泛的概念，它涉及到金融和金融体系的不同方面：基础设施、金融机构以及金融市场；②金融稳定不仅意味着金融能够充分发挥其资源与风险配置、动员储蓄、促进财富累积发展与增长等功能，它还意味着履行这些经济职能时支付清算体系的顺畅；③金融稳定的概念不但是指不爆发金融危机，而且要求金融系统有能力限制、包容与处理金融系统自身或经济发展中的不稳定威胁；④金融稳定对现实经济而言是一种潜在的后果。

二、逻辑分析的框架

企业承担社会责任是必然的。企业是市场经济的细胞，其社会性决定它必须积极承担社会责任，企业履行社会责任有利于企业可持续发展与长期经营绩效的提高。企业社会责任需要通过公司治理来实现。而维护金融稳定是金融机构的社会责任。