股份制银行监管定规

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银监会7月初就已经召开的一场会议，有关信息直到两个月之后才透露出来。

2003年7月11日，银监会在北京召开股份制银行监管工作会议，11家股份制商业银行的董事长、行长参会，银监会主席刘明康、副主席唐双宁双双到会并发表了讲话。刘的发言仍“务虚”，偏重于介绍银监会的监管理念；唐的讲话则“务实”，主要谈的是股份制银行的实际情况、存在问题和监管部门的监管要点。

据悉，唐双宁此次讲话正式稿经过了银监会集体研究，刘明康亲自作了审改，代表了银监会对股份制商业银行的总体监管思路，包括完善公司治理、加强内部风险控制、按照审慎会计原则提足贷款损失准备金、提高资本充足率、谨慎引进外国战略投资者等方面。

其中，银监会首次强调股份制商业银行不提足贷款损失准备不得进行利润分配的“铁律”被看做是最具实质性意义的监管要点。唐双宁在讲话中表示，发达市场经济国家的监管实践表明，所有健康有效的监管都应当是基于对董事会和董事的监管。

在重申和强调了股东大会、董事会、监事会、各专业委员会的职能和作用后，银监会提出将加强对股份制商业银行董事任职资格的审查、尽职情况的监管，要求监事会定期向股东大会和监管部门提出报告，要求各股份制商业银行应当在2003年内设立审计委员会、风险管理委员会、人事薪酬委员会等3大专职委员会等，并提出银监会有权列席股份制商业银行所有的股东大会、董事会、监事会和专职委员会会议，各行在召开这些会议前应当至少提前5个工作日向银监会报告，并提供全部会议文件。

银监会要求，从今年开始全面实行贷款风险分类制度，银监会将在下半年进行一次针对五级分类执行情况的现场检查，检查的重点是制度和配套支持系统的建设情况。此外，银监会还要求强调进一步加强对关联交易、非信贷资产、表外资产、市场风险的监督与管理，在2004年以前银行内部的稽核人员要达到银行员工总数的2％左右。银监会指出，部分股份制商业银行的经营思想存在偏差，一味追求所谓“超常规”、“跨越式”发展，通过不正当竞争抢夺市场份额，对金融市场的健康发育和商业银行的可持续发展不利，银监会将责成部分商业银行对不合理的内部奖惩办法进行修改和完善。

资产扩张带来的另一个后果是资产充足率的下降。目前11家股份制银行的平均资本充足率在7.31％，比去年下降1.09个百分点。而且目前使用的资本充足率计算方法低估了不良资产对银行资本的侵蚀作用，风险资产的权重计算也不尽完善，银监会按照巴塞尔资本协议的要求进行新的计算估计，各行的资本充足率还将普遍下降2个百分点左右。对此，银监会要求各行资本金的增长速度不低于资产规模扩张的速度，在2005年末以前应达到8％的最低资本要求。

从2004年起银监会还要求上市银行的资本充足率按季考核，上市银行的资本充足率必须在所有时点上都满足8％的最低要求。银监会将严格监控商业银行的资本充足率，一经发现达不到监管要求，银监会将暂停该行的机构和业务市场准入。目前，只有四家上市的股份制商业银行实施了贷款五级分类法并据此提取了准备金。但对于11家股份制商业银行总体而言，且不论按五级分类结果需提取准备金的差距，即使按照《财政部关于印发的通知》规定，11家股份制商业银行应提准备金缺口仍高达358亿元。除四家上市银行外，多数股份制商业银行准备金计提不足，个别的仅为应提准备金的14.4％。因此2002年度股份制银行账面利润的134亿元，并不能反映其真实盈利水平，如果按照规定提足损失准备金的话，相当一部分股份制银行将出现亏损。

对此，银监会要求，各股份制商业银行应当在2005年末以前提足贷款损失准备金。目前准备金提取不足的银行，必须提出有关处置不良资产的方案，在10月30日前报银监会备案。未提足准备金的银行从2003年开始不得进行利润分配，否则银监会将依法处罚。对上述监管要点，银监会要求股份制商业银行要尽快根据自身情况拟订整改方案。