“公司+农户”模式下的商业信用研究

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摘要：“公司+农户”模式下的农业企业可以通过生产物资赊销、预付定金等商业信用与农户建立起良好的合作关系，这不但稳定企业对农产品的需求，而且当存在合作关系的农户在生产过程中遇到资金短缺现象，企业可向农户提供必要的生产资料。目前农村普遍面临着信贷约束，而此类商业信用的运用恰能成为缓解农村融资难现象的一种途径，本文通过对广东阳江地区3个农业企业案例及当地关联农户的调研研究以证明此观点。

关键词：商业信用；公司+农户；直接融资

中图分类号：F832.35 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）03-0-02

一、前言

我国大部分农村地区面临着金融供给不足，目前正鼓励小额信贷和扶农的金融中介发展，但进程比较缓慢，对农村的支持力度亦未见显著效果。 而“公司+农户”的农业产业模式广泛地发展，企业与农户的交易关系更加紧密地结合，农户在生产过程中遇到资金或物资流问题时，企业能过通过提供商业信用对农户进行直接融资，让农户短时间恢复生产，渡过难关。这样很大程度上就缓解了农户的资金需求。

本文所研究的此类商业信用模式是“企业+农户”模式下的一个产物，既是一种直接的商业信用，又是一种直接的融资渠道，它将提高农户生产资料的周转效率，让农户生产保障程度得到大幅度提高，促进了农业劳动力的投入以及农户的收入。本文在广东阳江高新区对3家农业龙头企业与农户之间的商业信用进行实地调研，经过分析得出这种商业信用模式存在的合理性。

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商业信用伴随着商品交易而出现，其运用的历史悠久，在我国秦朝就已有关于其记载，并在宋朝时得到广泛的运用（刘民权等，2004）。商业信用在《经济和管理大辞典》中被定义为，用延期付款的方式赊销商品。通常把赊销、预付货款等都视为商业信用。商业信用以契约作为预期的货币资金支付保证的经济行为，它既是一种商品使用价值的让渡与商品价值实现非同步进行的商品交易方式，又是一种商品交易的结算方式，还是一种短期融资工具，这里就涉及到商业信用的金融功能。关于商业信用可以缓解信贷约束，刘凤委等（2009）、刘仁伍等（2011）、石晓军等（2010）学者都证实了这点，因此农村中发展商业信用是有助于缓解农村金融供给不足，促进农村经济发展。

二、案例研究

（一）企业概况及与农户合作特征

本文考察了广东阳江市羽威羽绒实业有限公司、阳江万事达有限公司、阳江市大开食品有限公司，他们都是农业类企业，都与农户有着订单合作。

（1）广东羽威羽绒实业有限公司是一家专业生产水洗羽绒和羽绒制品，为控制羽绒的产量和质量，所以公司与当地鹅、鸭养殖农户签订养殖合同，公司提供种苗以及饲料的出售，签订了养殖合同的农户必须购买公司的种苗以及饲料，按照公司指导的养殖方法进行养殖，经过一段饲养期后，农户再把成熟的鹅、鸭按照公司的收购价卖给公司，让当地的农户按照公司立定的收购标准进行鹅、鸭养殖。

有些农户会出现现金流的短缺，导致无法提供购买种苗以及饲料的资金，但是又迫切存在恢复生产的需要，在这种情况下，公司为农户提供种鹅、鸭种苗的赊借以及养殖饲料的赊借，将种苗以及饲料在无需农户付钱的要求下提供给农户，这笔款项在公司方的记账作为应收项款，待到养殖期结束后，农户交货时再一并清算，把合同规定的价格减去种苗以及饲料的价格所得差价归还农户，因此该企业与农户间发生的商业信用在农业生产的物料的赊借过程中得以体现。

（2）广东阳江万事达海洋食品有限公司是一家专业从事水产品精深加工的生产企业，其公司自有养殖场并不能满足公司的生冻海鲜及其他加工产品的需要，所以公司需要与当地水产养殖农户合作，让农户参与到规模养殖活动中。为了让合作农户能够放心生产，公司和养殖户签订了保底价收购的水产养殖合同，但没有规定农户在养殖期结束后所得产品必须得将产品销售给公司，更无规定销售方面的违约责任，农户可以自行选择买商或者市场。这是万事达食品有限公司与前述的羽威食品有限公司的不同点，在合同的控制力度没有羽威食品有限公司强。

公司对因资金周转困难而无法购买种苗和饲料的养殖户同样提供种苗及饲料赊借，赊借的生产物资在公司方也做简单应收账记录，若最终有赊借关系的养殖户将产品销售给公司，公司会按照自己根据市场价格最新的自行定价来收购养殖户的产品，并减除前期赊借的物资费用，将货款交回农户。若农户并非将产品销售给公司，而是通过市场等其他途径卖出产品，公司最后只需将前期赊借给养殖户物资金额相等的资金索回。赊借物资所发生的公司对农户提供信贷的资金，公司不收任何利息，即是一种“无息贷款”。公司与农户发生的商业信用关系。

（3）阳江市大开水产有限公司以水产品和农副产品生产、加工、销售、冷藏为主，公司是以“公司+基地+农户”的生产经营发展模式。农户与基地签订种植、养殖合同，基地给农户提供种植、养殖等技术资料并对农民进行培训，同时给签约用户提供种苗、肥料、饲料、药品等种植、养殖生产资料。日常与农户间的经济交往活动中，公司为资金周转困难农户按照其信用等级提供一定信用额度的商业信用。但其合作对象具有严格的选择，需要养殖能手，具有知识专用性，其合作农户较为稳定，并且具有部分股份制合作。

表1 是以上三家公司与农户合作的特征对比。

表1 企业与农户合作特征

信用程度取决于企业对订单合约的控制程度。不同企业对农户提供的信用的程度是不同的，羽威公司的合约对产品收购价格以及供应饲料的价格都可以规定得很明确，企业提供商业信用的规模的限制就更少；而万事达的合约只是给定最低的收购保护价，这是市场价格不好的情况，而平常企业需要给比市场更高的收购价才能顺利将标的农产品收购。对企业来说，让利给农户很多。而该企业提供的商业信用的规模和额度是按照订立的最低收购价为参照。若企业提供的商业信用所付出的资金流比最低收购价收回来的产品的计价总量还大，企业将减少商业信用的提供。

（二）该农业商业信用产生的原因

（1）农户融资需求。农户需要企业通过商业信用主要有两点原因，一是为了扩大产量而需要的融资支持，农户为了扩充其产品数量，往往需要企业提供更多的种苗和饲料。其二是短暂性的资金需求，农户对资金的需求也是为了满足下一期生产活动的需要，而对口企业将会通过商业信用的出使，为农户提供直接的物料支持。

而与商业信用相比的金融贷款的情况下，农户是很难获得金融机构的贷款，所以只能通过企业商业信用的出使获得融资需求。

（2）赊借凭证。企业向农户提供商业信用时，必定会和其签订相关的赊借凭证。有的在期初签订收购合同时就已经把赊借的条款写入合同中，若在生产过程中需要提供商业信用的，企业会再开单独的商业信用凭证，主要是赊借凭证，包括以物质形式的和以资金形式的，要求农户在生产期结束后按期还款或者通过往来产品的交易进行交割冲销。

（3）订单农业的担保。在“农业龙头企业+农户“的农业发展模式中，不同企业都有不同的合作农户，企业提供商业信用的也只限于对其有往来的农户。在资产专业性以及信用关系的累积下，企业更容易提供给具有订单关系的农户。

加上企业对农户的生产成果实具有预见的，企业对其设定的最低收购价的订单可以成为保证农产品收入的保证。即使农户最终将产品按照市场价格在市场下卖出，企业依然能够获知其收入能力，并对农户提出与赊借物资等额资金归还。

图1 农户与企业的信用生成逻辑

三、“公司+农户”模型下的商业信用运作优势

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（1）企业所获得优势。首先，获得信息获取优势，在特定区域内的农业企业对客户的基本情况能够有较好的认识，企业对农户的生产情况的观察和监控成本较低；大多数的农户与企业在以往就存在合作关系，企业从其历史合作情况所得到的经验更容易获得下一步的合作的方案；其次，稳定货源供给，企业对农户提供商业信用，亦基于满足自己的订单货源稳定的需求。企业经过多年的经营，对货源产品的消耗量已经具有经验值或者预测值，因此根据此调整的合作农户的规模和数量都具有稳定性，农户向企业提供的产品的数量也因此稳定下来；再者，保证货源产品质量，企业对农户提供赊借农业物资，包括种苗以及肥料、饲料等，都是要求质量比较严格的，种苗、肥料、饲料的供给商一般都是由企业指定，或者直接由企业自己生产提供，通过对种苗以及肥料或者饲料的控制，对农产品的质量就已经起到很好的保障。

（2）农户所获得的优势。首先，克服农户暂时的现金短缺障碍，企业对农户生产需要的物料的提供，让农户可以再短时间内恢复生产，生产有了保障；其次，提高生产物资周转能力，企业对农户提供商业信用，让农户的农业生产物质获得更加迅速；再者，获得低廉的短期融资途径，企业基于对农户的信任，对农户提供的帮助更为快捷，并且大多情况下，企业给农户的赊借的物资不要求利息回报；最后，农户可获得更好的帮扶，因为款项尚未支付或未完全支付，物料供应企业在回款的压力下，对农户的指导和服务就更加用心。否则，农户由于生产中的技术问题等等导致的亏损，不仅没让企业得到货源产品，甚至连赊借的物料资金都无法回收。

四、结论

农户由于生产的农作物对银行来说，并不具有抵押价值，主要原因是银行无法获知该抵押品的价格以及销路。若用农产品作为抵押物向银行抵押，对银行来说风险很大，所以银行一般不会承认该抵押品，而农户期望通过银行等金融机构来获得贷款是困难的。而企业通过对农户产品的需求，通过与其签订的订单，在很大程度上是对其充满信心的，企业之所以能够向农户提供物料的赊借，也是其对农户未来货源物品的要求，通过赊借物料这种商业信用的行使，能让企业更好地把握农产品的质量以及数量，所以企业零息赊借物料，其实是将利息费用通过“公司+农户”的生产模式来内化了。

目前我国农户总是面临着农业生产资金不足的问题，由于金融机构服务的门槛过高，非正规金融组织的发展也比较落后且不完善，所以弥补融资不足的另外一个办法是通过企业商业信用来完善。

通过农业企业行使的商业信用，即满足了企业对农产品质量和数量的控制，又能很大程度上保障了农户的生产，对彼此都是一个双赢的，通过商业信用能够增加帕累托改进，所以应鼓励发展农业龙头企业的商业信用。

参考文献：

[1]刘凤委，李琳，薛云奎.信任、交易成本与商业信用模式[J].经济研究，2009（8）：60-72.

[2]刘民权，徐忠，赵英涛.商业信用研究综述[J].世界经济，2004（1）：66-77.

[3]刘仁伍，盛文军.商业信用是否补充了银行信用体系[J].世界经济，2011（11）：103-120.

[4]石晓军，张顺明.商业信用、融资约束及效率影响[J].经济研究，2010（1）：102-114.

[5]晓明.三种商业信用形式[J].金融研究，1981（1）：35.