借助保单合理避税

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年进账12万以上的高收入者，均要亲历亲为申报个人收入，无疑是近时一大热点话题。投资理财收益抵扣“割肉”后有盈余，尽管免税仍需申报。就国际惯例而言，不少发达市场，如美国就要征收资本税。无近忧未必无远虑。因此，如何合法合理地规避税收，乃至免申报，还是有路径可寻的。

金融机构多过米铺的香港市场，投资竞争十分激烈。在这块市场中，除银行、基金和理财公司外，保险公司的投资理财“异军突起”。这里就有一个避税功能。绝大多数国家和地区对保险收益均是免税的。因此，通过保险公司，借助保单做投资理财，既可获得投资理财收益，又合理合法地避税，难道不是一种更佳的投资理财方式吗?

香港市场上，国卫、苏黎世、友诚等全球著名的保险公司，目前都推出了以理财投资为主的保险业务。这种保单不同于万能险，也不同于投连险，而是以保单方式做全球投资，其保额就是被保险人投资的本和利再加上1％。如某人在银行或基金公司买了一基金，有盈利时，这笔收入就是资本收益；万一身故，这就是一笔遗产了，还得缴纳遗产税。如果通过保单方式的投资，有盈利或万一身故，一次取回其本金和收益，就成了保险收入或理赔现金了，这不是合理合法地规避吗?目前，虽然国内尚对投资股票、基金的收益免税，未征收相应的税收，但长远而言，先考虑或领先一步，也未必不可。

香港理财是混业经营的。只要在银行开一个理财账户，不仅可以买卖香港乃至美英等主要西方股市的各种品种，购买10多家全球著名基金公司的近千个基金，还可参加各种保险以及认购众多的银行理财产品，是真正的一站式服务。

但在哪一个金融机构投资理财，还是颇有区别的。如通过银行购买基金，认购费一般在5％左右，转换费在1％，基金与基金之间是不能转换的。而保险公司的保险理财，不仅免认购费、转换费，基金与基金之间转换也是免费的。还有如在银行认购基金，一般只有10家基金公司的近千只基金可选，而在香港基金市场中，经当地监管部门认可，可公开发售的基金公司和基金，多达几十家，三千只之多，还有各类未经当地监管当局认可的离岸投资品种，如期货基金、对冲基金、新兴市场股票等，这些金融投资品种的收益率并不低，风险也不太高。这些品种银行一般是不供应的。而保险公司的保险理财，却可买卖无障碍。

一些著名的保险公司还可为被保险人的投资理财度身定做，既可买卖升幅巨大的新兴市场股票、利率超过两位数的国债，又可以接受客户的“专买”。如有保险公司在合同中明示，全球90％的投票、基金和债券，均可帮客户购买；如有保险公司从全球上万只基金中，筛选出上百只优秀基金，以“影子基金”方式销售，这大大扩大了投资的市场、投资的方式。

笔者手边有一份全球著名保险公司的“影子基金”月报。从月报看，目前可公开销售上百只基金，这些基金由该保险公司从近期全球数千只基金中筛选出来。其中有管理、存款、新兴市场、欧洲、远东及太平洋、远东及太平洋、环球平衡、国际债券、日本、北美洲、精选、主题、英国和英国定息等14个门类，这些基金收益和风险，各有不同，即使在同一个门类中，也有一定差别。还有一些未经认可的离岸或对冲基金，可谓琳琅满目，目不暇接。

这些跟踪全球近期优秀基金的“影子基金”，投资门槛并不高，既可一次投入也可月供，最低月供500美元左右，最短供期18个月。期间可转换M次，不用付费，又因是“影子基金”，不同公司的转换，也不用付费。因此，做投资买基金去保险公司，也成为投资理财的新方式。为此，香港主要财经媒体每天像刊登个股行情一样，用几个版面的篇幅刊登“影子基金”的每天报价，让投资人了解和跟踪。最有意思的是．这些做“影子基金”的保险公司，也销售自己的基金，一般分为进取型、平衡型和增长型三类。这些基金近5年的累计收益分别为102％、53％、59％．如不以保险名义进入，保险公司是不卖的。